İLK HALKA ARZ İZAHNAME ÖRNEĞİ

İLK-KA-İZAH
Kayda Alma Belgesi Tarihi
Kayda Alma Belgesi Kayıt No
Kayıt Nedeni
: 03.07.2014
: EYF.239/629
: İlk kayda alma
KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. ALTERNATİF KATKI
EMEKLİLİK YATIRIM FONU
İZAHNAMESİ
BU İZAHNAME EMEKLİLİK YATIRIM FONLARININ KAMUYU AYDINLATMA
YÜKÜMLÜLÜKLERİ KAPSAMINDA DÜZENLENEN BİR BELGE OLUP, EMEKLİLİK
ŞİRKETİNİN MERKEZİ, BÖLGE MÜDÜRLÜKLERİ, ŞUBELERİ, TEMSİLCİLİKLERİ
VE İNTERNET SİTESİNDE GÜNCELLENMİŞ OLARAK KATILIMCILARIN
İNCELEMESİNE SUNULMAK VE KATILIMCININ TALEP ETMESİ HALİNDE
ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR
BULUNDURULUR.
İZAHNAME
İLE
AÇIKLANAN
KONULARDA
ORTAYA
ÇIKAN
DEĞİŞİKLİKLER VE YENİ HUSUSLAR, EMEKLİLİK ŞİRKETİ TARAFINDAN
SERMAYE PİYASASI KURULUNA BİLDİRİLMEK ZORUNDADIR. DEĞİŞİKLİKLER
VE YENİ HUSUSLAR, KURULUN ONAYI ALINMADAN İZAHNAMEDE
DEĞİŞİKLİK YAPILARAK KATILIMCILARA AÇIKLANAMAZ VE UYGULAMAYA
KONULAMAZ. KURULDAN ONAY ALINDIKTAN SONRA İZAHNAMEDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER ONAY TARİHİNDEN İTİBAREN ALTI İŞ GÜNÜ İÇİNDE
TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ’NDE İLAN
EDİLİR.
İZAHNAMEDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE
TİCARET SİCİLİ GAZETESİ’NDE İLANI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ
HALİNE GETİRİLİR. HER YILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME
DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE
GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR
BASTIRILIR.
1
İLK-KA-İZAH
İZAHNAMENİN HAZIRLANMASINA İLİŞKİN ESASLAR
BU İZAHNAMEDE BELİRTİLMESİ ÖNGÖRÜLEN HUSUSLAR, FON İLE
KATILIMCILAR ARASINDA ETKİLİ BİR İLETİŞİM SAĞLANMASI AMACINI
TAŞIMAKTA OLUP, İZAHNAME FONUN TEMEL ÖZELLİKLERİNİ, YATIRIM
STRATEJİLERİNİ VE RİSKLERİNİ İÇERECEK ŞEKİLDE AÇIK, BASİT VE
ANLAŞILIR ŞEKİLDE HAZIRLANMALIDIR. BU AMACA YÖNELİK OLMAK
KOŞULUYLA
İZAHNAMENİN
HAZIRLANMASINDA
BU
STANDARTTA
BELİRTİLMEMEKLE BİRLİKTE KURUL DÜZENLEMELERİNE UYGUN OLMAK VE
GEREKLİ AÇIKLAMALARA YER VERMEK KAYDIYLA GÖRSEL UYGULAMALARIN,
GRAFİKLERİN, TABLOLARIN KULLANILMASI MÜMKÜNDÜR.
İZAHNAMEDEKİ BİLGİLER, KATILIMCILARIN MEVZUAT YA DA FİNANS
KONULARINDA UZMANLAŞMAMIŞ OLABİLECEKLERİ DİKKATE ALINARAK,
KATILIMCILARIN YATIRIM KARARLARINI VERİRKEN, FONUN YATIRIM
RİSKLERİNİ DEĞERLENDİREBİLMELERİNE VE DİĞER YATIRIM ARAÇLARI İLE
KARŞILAŞTIRABİLMELERİNE
İMKAN
TANIYACAK
ŞEKİLDE
DÜZENLENMELİDİR.
İZAHNAMEDE, İLGİLİ MEVZUATTA AÇIKÇA YER ALAN HUSUSLARA,
GEREĞİNDEN FAZLA YASAL VE TEKNİK BİLGİLERE VE AYRINTILARA YER
VERİLMEMELİDİR.
İZAHNAMEDE, MAVİ VE İTALİK OLARAK VE DAHA KÜÇÜK BİR YAZI
KARAKTERİ İLE BELİRTİLENLER DIŞINDAKİ HUSUSLAR STANDART OLUP,
AYNEN YAZILACAKTIR.
2
İLK-KA-İZAH
BÖLÜM A : GENEL ESASLAR
I. İzahnamenin Amacı ve Kapsamı
Bu izahname 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi
Kanununun ek 1. maddesine göre katılımcılar adına ödenen devlet katkılarının
riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre işletilmesi amacıyla
KATILIM Emeklilik ve Hayat A.Ş. tarafından kurulan KATILIM Emeklilik ve Hayat
A.Ş. Alternatif Katkı Emeklilik Yatırım Fonu paylarının Sermaye Piyasası Kurulu
tarafından kayda alınmasına ilişkin olarak düzenlenmiş olup, katılımcıların fonun
yatırım amaçları, stratejileri ve riskleri ile ilgili konularda bilgilendirilmelerine
yönelik olarak hazırlanmıştır.
Fon paylarının kayda alınması Fon'a ve fon paylarına resmi teminat verilmesi
şeklinde yorumlanamaz ve reklam amacıyla kullanılamaz.
II. Tanımlar
Bu izahnamede KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. “ŞİRKET”, ERGO PORTFÖY
YÖNETİMİ A.Ş. “PORTFÖY YÖNETİCİSİ”, İSTANBUL TAKAS ve SAKLAMA
BANKASI A.Ş., “SAKLAYICI KURULUŞ”, KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
ALTERNATİF KATKI EMEKLİLİK YATIRIM FONU “FON”, Sermaye Piyasası Kurulu
“KURUL”, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu
“KANUN”, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve
Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik ile ek ve değişiklikleri
“YÖNETMELİK”. Hazine Müsteşarlığı’nın Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet
Katkısı Hakkında Yönetmelik “DEVLET KATKISI HAKKINDA YÖNETMELİK”,
Kamuyu Aydınlatma Platformu ise “KAP” olarak ifade edilecektir.
Bu fon, sadece katılımcıların ödedikleri katkı paylarına istinaden yapılan devlet
katkılarının değerlendirilmesi amacıyla da kullanılmaktadır.
3
İLK-KA-İZAH
BÖLÜM B: FON İLE İLGİLİ BİLGİLER :
I.Tanıtıcı Bilgiler
1. GENEL BİLGİLER :
Fon’un Unvanı
Fon’un Türü
Fon’un Adı
Fon Tutarı ve
Sayısı
Avans Tutarı
KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. ALTERNATİF
KATKI EMEKLİLİK YATIRIM FONU
Katkı Fonu
KATILIM Emeklilik Alternatif Katkı Fonu
Pay 10,000,000,000.-TL., 1.000.000.000.000.- PAY
-
2.FONUN KURULUŞUNA İLİŞKİN BİLGİLER :
TARİH
Kuruluşa İlişkin Kurul Kararı
NO
15.05.201
15/467
26.05.201
12233903-301.01.01-
4
426
29.05.201
895027
4
Kuruluşa İlişkin Kurul İzni
Fon İçtüzüğü Tescili
4
Fon
İçtüzüğü’nün
Türkiye
Ticaret
Gazetesi’nde İlanı
II.Fonun Yatırım Stratejilerine,
Portföyüne İlişkin Bilgiler
Sicili 04.06.201
8583
4
Risklerine,
Harcamalara
ve
Fon
1. Fonun Yatırım Stratejisi :
Fon portföyünün asgari yüzde yetmişbeşi Hazine Müsteşarlığınca ihraç edilen
Türk Lirası cinsinden kira sertifikalarından oluşturulacaktır.
Portföyün azami olarak yüzde onbeşi değişen piyasa koşullarına göre Bireysel
Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmeliğin 10. maddede
belirtilen sınırlamalar dahilinde BIST Katılım endeksine dahil pay ortaklıklarına,
Türk Lirası cinsinden katılma hesaplarından, borsada işlem görmesi kaydıyla
bankalar tarafından çıkarılan faiz geliri içermeyen borçlanma araçlarından veya
kaynak kuruluşu bankalar olan varlık kiralama şirketlerince ihraç edilen kira
sertifikalarından oluşabilir.
4
İLK-KA-İZAH
Fon hiçbir şekilde faiz geliri elde etmeyi amaçlamamaktadır. Fon kira sertifikası
geliri, temettü geliri ve sermaye kazancı elde etmeyi amaçlamaktadır. Fon
piyasa ve firma riski taşımaktadır.
Fonun Amacı: Ağırlıklı olarak kamu tarafından ihraç edilen Türk Lirası cinsi
kira sertifikalarının düzenli kira gelirlerinden faydalanarak orta-uzun vadede
istikrarlı getiri performansı sağlanması hedeflenmektedir.
Fon’un karşılaştırma ölçütü aşağıdaki gibi hesaplanır.
((KYD Kira Sertifikaları Kamu Endeksi * %90) + (KYD 1 Aylık Kar Payı Endeksi
TL* %9) + (KYD Kira Sertifikaları Özel Endeksi * 1))
2. Muhtemel Riskler
Fon portföyü ağırlıklı olarak Kamu Kira Sertifikalarından ve diğer faize dayalı
olmayan borçlanma araçlarından oluşmaktadır. Bu nedenle fon, likidite ve
ihraçcı riskleri taşımaktadır. İhraçcı riski, yatırım yapılan kira sertifikasını ihraç
eden varlık kiralama şirketinin veya faize dayalı olmayan borçlanma
enstrümanını ihraç eden bankanın faaliyetlerinden kaynaklanabilecek ödeme
güçlüğü ve iflas gibi riskleri temsil eder. Likidite riski, kamu veya özel
sektörden ilgili kira sertifikalarının piyasalarda yeterli miktarda alım-satıma
konu olup olmaması ve fiyatlarının bundan dolayı fazla oynaklık göstermesidir.
Fon yönetiminde risklerden korunmak amacıyla gerek sektörler gerek vadeler
arasında çeşitlendirme yapılmakta, riskler dağıtılarak asgariye indirilmektedir.
3. Fon Portföyünde Yer Alacak Para ve Sermaye Piyasası Araçları
VARLIK TÜRÜ
Hazine Müsteşarlığı Tarafından İhraç Edilen Türk
Lirası Cinsinden Kira Sertifikaları
Türk Lirası cinsinden; Katılma Hesabı, Borsada İşlem
Görmesi Kaydıyla Bankalar Tarafından İhraç Edilen
Faiz Geliri içermeyen Borçlanma Araçları veya
Kaynak Kuruluşu Bankalar Olan Varlık Kiralama
Şirketlerince İhraç Edilen Kira Sertifikaları
BIST Katılım Endeksindeki Paylar
EN AZ %
EN ÇOK %
75
100
0
0
15
15
Fonun yönetiminde, bu maddede belirtilen fon portföyüne alınacak varlıklara
ilişkin oranlara ek olarak, Yönetmelik’te ve Devlet Katkısı Hakkında
Yönetmelikte yer alan ve bu maddede belirtilmeyen diğer ilgili portföy
sınırlamaları da dikkate alınır.
4. Fonun Harcamalarına İlişkin Bilgiler
4.1. Fon Malvarlığından Yapılabilecek Harcamalar
Fon malvarlığından fon portföyünün yönetimi ile ilgili Şirket’e ödenecek fon
işletim gideri ve aşağıda belirtilenler dışında harcama yapılamaz.
5
İLK-KA-İZAH
a) Fon kuruluşunu müteakip mevzuat gereği yapılması zorunlu tescil ve ilan
giderleri,
b) Portföydeki varlıkların veya bunları temsil eden belgelerin nakil veya nakle
bağlı sigorta ücretleri,
c) Portföydeki varlıkların saklanması hizmetleri için ödenen ücretler,
d) Varlıkların nakde çevrilmesi ve transferinde ödenen ücretler,
e) Alınan kredilerin faizi,
f) Portföye alımlarda ve portföyden satımlarda ödenen komisyonlar,
g) Fonun mükellsefi olduğu vergi ödemeleri,
h) Bağımsız denetim kuruluşlarına ödenen denetim ücreti,
i) KAP hizmet bedeli,
j) Kurul kayda alma ücreti,
k) KYD endeksleri benchmark kullanımı bedeli,
l) Kurul’ca uygun görülen diğer harcamalar.
Harcamaların belgeye dayandırılması zorunludur. Fon malvarlığından piyasa
rayici üzerinde harcama yapılamaz.
4.2. Fon Toplam Gider Kesintisi ve Fon İşletim Gideri Kesintisi
Hakkında Bilgiler
Fon’dan karşılanan toplam giderlerin (fon işletim gideri kesintisi dahil) üst sınırı
fon net varlık değerinin yıllık %0,365’i (bindeüçnoktaaltmışbeş) olarak
uygulanacak olup söz konusu Fon Toplam Gider Kesintisi Oranı limiti içinde
kalınsa dahi, II.4.1 bölümünde belirtilen harcamalardan bağımsız olarak fona
gider tahakkuk ettirilmeyecektir.
Fon’un toplam giderleri kapsamında, Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis
ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı ile sınırlı olarak,
Şirket’e, fon net varlık değerinin günlük %0,00095'den (milyondadokuzbuçuk)
(yıllık %0,347) oluşan bir fon işletim gideri kesintisi tahakkuk ettirilir ve bu
ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Şirket’e ödenir.
Her takvim yılının son işgünü itibarıyla, içtüzükte ve bu izahnamede belirlenen
yıllık fon toplam gider kesintisi oranının aşılıp aşılmadığı, ilgili yıl için
hesaplanan günlük ortalama fon net varlık değeri esas alınarak, Şirket
tarafından kontrol edilir. Yapılan kontrolde içtüzükte belirlenen oranın aşıldığının
tespiti halinde aşan tutar ilgili dönemi takip eden 5 iş günü içinde Şirket
tarafından fona iade edilir. Fonun paylarının ilk defa halka arz edilmesi veya
fonun tasfiye olması durumunda, bu fıkrada belirtilen kontroller fon paylarının
satışa sunulmuş olduğu günler dikkate alınarak yapılır.
Fon içtüzüğünde belirlenen azami fon toplam gider kesintisi oranı ve takvim
yılının bitiminde gerçekleşen fon toplam gider kesintisi oranı ile varsa iade
tutarı ilgili dönemin bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP’ta ilan edilir.
Portföy yöneticisinin ilgili fonun toplam giderlerinden aldığı payın tutarı ve oranı
ile Kurulca belirlenen formatta düzenlenen fon toplam gideri kesintisinin
dağılımı takvim yılının bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP’ta ilan edilir.
6
İLK-KA-İZAH
BÖLÜM C : EMEKLİLİK ŞİRKETİ İLE PORTFÖY YÖNETİMİ VE
SAKLAMA HİZMETİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Emeklilik Şirketi ile İlgili Bilgiler :
KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş., fon kurucusu olarak riskin dağıtılması ve
inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun belge sahiplerinin haklarını koruyacak
şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur.
KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.’ne ilişkin bilgiler aşağıda verilmiştir :
a. Kuruluş İzin Tarihi ve No : 27/11/2013 18631
b. Faaliyet İzin Tarihi ve No : 09/15/2014 15039
c. Merkez Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi,
Numara:2 Akkom Ofis Park 3. blok Kelif Plaza Kat: 2
Ümraniye İstanbul
d. Telefon No
: 0 216 999 81 00
e. Faks No
: ..................
f. E-Posta
: KEHASFonYönetimi@katilimemeklilik.com.tr
g. Internet Adresi : www.katilimemeklilik.com.tr
II. Portföy Yönetim Hizmeti :
Fon portföyünün yönetilmesi konusunda Ergo Portföy Yönetimi A.Ş.’nden
portföy yönetim hizmeti alınır ve fon portföyü emeklilik şirketi ile portföy
yöneticisi arasında yapılan portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde yönetilir.
Portföy yöneticisine ilişkin bilgiler aşağıda verilmiştir :
a. Kuruluş İzin Tarihi ve No : 21.09.2000 – 101.1550
b. Faaliyet Yetki Belgesi Tarihi ve No : 09.06.2011 – PYŞ.PY-40
Merkez Adresi
:
Saray Mah. Dr.Adnan Büyükdeniz Cad. No:4
Akkom Ofis Park 2.Blok Kat:10-14 34768 Ümraniye/İstanbul
c. Telefon No
: (0216) 666 78 00
d. Faks No
: (0216) 666 77 77
e. E-Posta
: bilgi@ergoturkiye.com
f. Internet Adresi
: www.ergoturkiye.com
2.
Portföy yöneticileri, fon portföyünü 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu,
Yönetmelik, Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik, fon içtüzüğü, izahname
ve ilgili mevzuat hükümlerine göre yönetmekle yükümlüdür.
3.
Fon yönetiminde yabancı portföy yöneticilerinden herhangi bir hizmet
alınmayacaktır.
7
İLK-KA-İZAH
4.
Fona ilişkin giderlerin karşılanması için fondan gider kesintisi yapılır.
Şirket’e Fon’un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis edilen donanım ve
personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün için Fon Net
Varlık Değeri üzerinden hesaplanan günlük %0,00095 (yıllık bazda
%0,347) fon işletim gideri kesintisi tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay
sonunu izleyen bir hafta içinde Kurucu’ya ödenir. Kurucu tarafından
sözkonusu ücretin bir kısmı Portföy Yönetim Sözleşmesindeki esaslara
göre Portföy Yöneticisine ödenir.
5.
Yönetmelikte belirtilenler dışında, Portföy Yönetim
belirtilen portföy yönetim ilkelerine ilişkin esaslar;
Sözleşmesinde
Yönetici fon adına kıymet alım satım emri vermeye yetkili olacaktır.
Ayrıca, yine Yönetici ordino, ekstre, mutabakatname gibi belgeleri
imzalamaya yetkili olacaktır. Fon portföyü ile ilgili nakit hareketleri,
kıymet virmanları, Yönetici, Kurucu ve Fon arasındaki nakit hareketleri
Kurucu tarafından gerçekleştirilecektir.
Yönetici’nin Fon Portföyü’ne alım ve satımlarında, Fon kurulunun teyidini
alması aranmayacaktır. Ancak yapılan işlemler hakkında Fon kurulunun
bilgilendirilmesi esastır. Yönetici, Fon adına gerçekleştirilen işlemlerin
teyit formlarını ve ordinolarının birer nüshasını Kurucu’ya vermekle
yükümlüdür.
Fon portföyüne yapılan tüm menkul kıymet alım ve satım işlemlere ilişkin
bilgi ve
belgeler saklayıcı kuruluşa kurucu tarafından iletilecektir.
Fonun birim pay değeri hesaplama, değerleme, muhasebe ve raporlama
işlemleri Kurucu bünyesinde oluşturulacak fon hizmet birimi tarafından
yürütülecektir. Bu işlemler kurucunun hesapları dışında özel hesaplarda
gerçekleştirilecektir.
Yönetici, Fon Portföyü yönetimi dışında birim pay değeri hesaplama ve
değerleme konularında danışmanlık hizmeti verecektir. Değişen ve
gelişen piyasa koşulları gereği fonun yönetim stratejisi (ve/veya strateji
bant aralığı) değişikliğine ilişkin kararlar, kurucu ve yönetici temsilerinin
katılacağı bir toplantıda alınacaktır. Yönetici temsilcileri görüş ve
önerilerini belirtmek suretiyle destek hizmeti verecektir. Değişikliklere
ilişkin karar kurucu tarafından verilecektir. Bu hizmetler için ayrıca
ücretlendirme yapılmayacaktır.
Yönetici fonun mevzuata aykırı işlemlerine ilişkin olarak yaptığı tespitlerin
en seri haberleşme vasıtasıyla Kurucu’ya bildirmekle yükümlüdür.
Yönetici, Portföy Yöneticileri’ne dair bilgi ve belgeleri, Kurucu’nun talebi
halinde, derhal Kurucu’ya ibraz etmek ve ayrıca Portföy Yöneticileri’ndeki
değişiklik veya ilaveleri, Kurucu’ya ve ilgili mevzuat çerçevesinde yetkili
kurum ve kuruluşlara derhal yazılı olarak bildirmekle mükelleftir.Yönetici,
Portföy’deki varlıkların varsa rüçhan haklarını kullanmaya ve temettü,
anapara veya kupon bedellerini fon adına açılmış hesaplara tahsil etmeye
ve Sermaye Piyasası Araçları ile ilgili olarak mevzuatın imkan tanıdığı her
türlü yönetimsel ve mali hakları kullanmaya yetkilidir.
6.
Portföy Yönetim Şirketi’nde fonun yönetimi ile görevli olacak personele,
bu kişilerin unvanlarına, görevlerine, eğitim durumlarına ve tecrübelerine
ilişkin bilgiler;
8
İLK-KA-İZAH
Portföy
Yöneticilerinin
Adı /Soyadı
Serdar Necdet
Vatansever
Maruf CEYLAN
Serap
Kaya
Özübek
Görevi
Müdür
K.Uzman
K.Uzman
Son 5 Yılda Yaptığı İşler
(Yıl-Şirket-Mevki)
Mart 1999 - Aralık 2005
T.Garanti
Bankası
A.Ş.
/Yetkili,Dealer, Kıdemli Dealer
Ocak
2006
–Nisan
2011
Garanti Portföy Yönetimi A.Ş.
/Kıdemli Portföy Yönetici
Ağustos 2006 – Aralık 2010
Finans
Yatırım
Menkul
Değerler A.Ş. /Yetkili
Aralık 2010 –Mayıs 2013
Finans Portföy Yönetimi A.Ş.
/Portföy Yöneticisi
Nisan2005–Ağustos2013
Eczacıbaşı
Menkul
Değerler/Hazine
Bölümü
Yöneticisi
Sermaye
Piyasası
Tecrübesi
(Yıl)
13
7
16
III. Saklama Hizmeti :
1. Saklayıcı Kuruluşlar :
Saklama hizmeti verecek saklayıcı kuruluş İSTANBUL TAKAS VE SAKLAMA
BANKASI A.Ş.dir. Türkiye’de Takasbank’ın saklama hizmeti verdiği para ve
sermaye piyasası araçları fon adına İSTANBUL Takas ve Saklama Bankası A.Ş.
nezdinde saklanır. Takasbank ile ilgili irtibat bilgileri aşağıda verilmektedir.
a. Merkez Adresi :
Abide-i Hürriyet Caddesi, Mecidiyeköy Yolu Sokak, No:286 80860 Şişli/İstanbul
b. Telefon No
: 0.212.315.25.25
c. Faks No
: 0.212.315.25.26
d. E-Posta
: bilgi@takasbank.com.tr
e. Internet Adresi : www.takasbank.com.tr
2. Katılımcıların Saklama Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Katılımcılar saklayıcı kuruluş Takasbank A.Ş. nezdinde bulunan fon hesaplarına
ALO-TAKAS sistemi ile ulaşabilir ve bilgi alabilirler. Alo-takas; yatırımcılara
hizmet vermek üzere, Takasbank tarafından kurulan sesli yanıt sistemidir.
Takasbank nezdinde müşteri ismine saklama sisteminde kimlik bilgilerinin
sisteme tanıtılması ile Takasbank tarafından, her katılımcıya sadece kendisine
ait olacak ve değişmeyecek bir sicil numarası ve şifre tahsis edilmektedir.
9
İLK-KA-İZAH
Katılımcılar Sicil numarası ve şifre kullanarak kendilerine ait bakiye ve hesap
bilgilerine ulaşabilirler. Katılımcıların ayrıca faks aracılığı ile de bilgi alabilmeleri
mümkündür.
Bu amaçla kullanılacak olan Alo Takas sistemi numarası 444 74 74’dür. Faks ile
bilgi alınmak istendiğinde ise 0212 315 25 26 numara kullanılmalıdır.
BÖLÜM D : FONUN ORGANİZASYON YAPISI HAKKINDA BİLGİLER:
I. Fon Kurulu Üyeleri
Fon
Kurulu Görevi
Üyeleri
Adı /Soyadı
Ayhan Sincek
Fon
Başkanı
Son 5 Yılda Yaptığı Sermaye
İşler
Piyasası
(Yıl-Şirket-Mevki)
Tecrübesi
(Yıl)
Kurulu 2013-…..
Katılım 18
Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Genel Müdür
2010-2013
Anadolu
Hayat
Emeklilik
A.Ş.
Genel Müdür Yardımcısı
2007-2010-Credit
Europe Life Insurance
Genel Müdür Yardımcısı
İsmail Aydemir
Murat Vanlı
Fatih Bozkurt
Fon Kurulu Üyesi
Fon Kurulu Üyesi
Fon Kurulu Üyesi
2013-.......Katılım
13
Emeklilik ve Hayat A.Ş. /
Genel Müdür Yardımcısı
2007-2013
Cigna Finans Emeklilik
ve
Hayat
A.Ş
Teknik&Aktüerya
Grup
Müdürü
2000-Ergo
Portföy 16
Yönetimi A.Ş. / Genel
Müdür.
2013 - …..
7
Katılım
Emeklilik
ve
Hayat A.Ş. Fon Yönetimi
Yöneticisi
2010-2013
Metlife
Emeklilik ve
Hayat A.Ş. / Müdür
Yardımcısı
10
İLK-KA-İZAH
2006-2010
ING
Emeklilik A.Ş. / Uzman
1. FON KURULU ÜYELERİNİN GÖREV, YETKİ VE SORUMLULUKLARI:
a) Fon faaliyetlerinin, şirketin genel yönetim stratejilerine ve politikalarına
uygun olarak düzenli, verimli ve etkin bir şekilde ilgili mevzuat, fon içtüzüğü ve
izahnamedeki esaslar çerçevesinde yürütülmesi,
b) Fonun muhasebe, belge ve kayıt sisteminin düzenli bir şekilde
tutulması,
c) Fon adına yapılacak sözleşmelerin ilgili mevzuata uygun şekilde
hazırlanması,
d) Fon portföyünün mevzuata uygun şekilde değerlenmesi ve birim pay
değerinin doğru şekilde hesaplanması,
e) Fon ile ilgili mali tablo ve raporların hazırlanması,
f)
Fon performansının takip edilmesi,
g) Mevzuat gereği ya da şirketin talebi ile ilgili olarak yapılması gereken
içtüzük ve izahname değişikliklerinin katılımcılara ilgili düzenlemelerde
öngörülen süreler içerisinde duyurulması,
h) Kamuyu aydınlatma belgelerinin mevzuata uygun şekilde hazırlanması,
i) Fonun faaliyetlerine ilişkin olarak Yönetmeliğin 32 nci maddesinde
belirtilen raporların hazırlanması,
j) Yönetmeliğin 27.madde kapsamında belirtilen olağanüstü durumlar ile
ilgili karar alınması,
k) İç kontrol sisteminin oluşturulması,
l) Şirket yönetim kurulu kararı ile belirlenen diğer görevlerin yerine
getirilmesi.
2.SEÇİLME ESASLARI:
Şirket, yönetim kurulu kararıyla en az üç kişiden oluşan bir Fon Kurulu
atar. Fon Kurulu üyeliklerine şirket dışından atama yapılması da mümkündür.
Fon Kurulu Üyeleri yönetmelik ve tebliğlerde belirtilen nitelikleri taşımalıdır.
Şirket yönetim kurulu üyelerinin, gereken nitelikleri taşımaları halinde, Fon
Kurulu üyesi olarak görevlendirilmeleri mümkündür.
3.TOPLANTI VE KARAR ALMA USULLERİ:
Fon Kurul’u asgari salt çoğunlukla toplanır ve kararlar oy çokluğu ile alınır.
4.TOPLANTI SIKLIKLARI:
Fon Kurulu, olağan olarak her ay en az bir kez toplanır. Olağanüstü koşulların
ortaya çıkması halinde Fon Kurulu acilen toplanır.
5.OLAĞANÜSTÜ DURUMLAR İLE İLGİLİ KARAR ALMA ESASLARI:
Savaş, doğal afetler, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi,
portföydeki varlıkların ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar
sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar, şirketin mali durumunu
etkileyebilecek önemli bir bilginin ortaya çıkması gibi olağanüstü durumların
11
İLK-KA-İZAH
meydana gelmesi halinde, değerleme esaslarının tespiti hususunda Fon Kurulu
karar alabilir. Bu durumda
değerleme esaslarının gerekçeli olarak Fon Kurulu karar defterine
yazılarak, Kurula ve saklayıcıya bildirilmesi zorunludur.
Yukarıda belirtilen olağanüstü durumların varlığı halinde Fon Kurulu kararı
ile en seri haberleşme vasıtasıyla saklayıcıya, Kurula ve Müsteşarlığa
bildirilmesi ve KAP’ta ilan edilmesi koşuluyla birim pay değerleri
hesaplanmayabilir ve bu durumlar ortadan kalkıncaya kadar payların alım
satımları durdurulabilir veya alım satım talepleri Fon Kurulunca belirlenen
esaslar çerçevesinde kısmen karşılanabilir. Söz konusu olaylarla ilgili olarak,
Sermaye Piyasası Mevzuatı’nda ve izahnamede yer alan esaslar çerçevesinde
katılımcılara bilgi verilir.
II. Fon Denetçisi
Fon Denetçisi
Adı /Soyadı
Son 5 Yılda Yaptığı Sermaye
İşler
Tecrübesi (Yıl)
(Yıl-Şirket-Mevki)
İbrahim Gökdemir
2013
….
Katılım 7
Emeklilik ve Hayat A.Ş. İç
Denetim Müdürü
Piyasası
2013-2013 Albaraka Turk
Katılım Bankası Yönetmen
2006-2013 Albaraka Turk
Katılım Bankası Müfettiş
Fon Denetçisi, iç kontrol görevini üstlenir ve fonun iç kontrol prosedürü
doğrultusunda denetleme yapar, ulaştığı sonuçları ihtiva eden raporları yılda en
az bir kere Şirket Yönetim Kurulu ile Fon Kuruluna sunar. Ayrıca, bu raporların
en az 5 yıl süre ile saklanmasından sorumludur.
Fon Denetçisi, fonun mali durumunu zayıflatacak veya olağandışı sonuçlar
doğuracak bir durumu tespit etmesi halinde hemen rapor düzenlemek ve bu
raporu en kısa sürede Şirket Yönetim Kurulu’na sunmak ve aynı gün bir
örneğini de Kurul’a göndermekle yükümlüdür.
III. Fon ile İlgili Operasyonel İşlemlerle Görevli Kişiler
Fon
ile İlgili Görevi
Operasyonel
Konularda
Görevli
Personel
Adı /Soyadı
Son 5 Yılda Yaptığı Sermaye
İşler
Piyasası
(Yıl-Şirket-Mevki)
Tecrübesi (Yıl)
12
İLK-KA-İZAH
Fatih Bozkurt
Ömer
Hergenç
Fon Müdürü
Can Fon
Muhasebecisi
2013 - …..
7
Katılım Emeklilik ve
Hayat
A.Ş.
Fon
Yönetimi Yöneticisi
2010-2013
Metlife
Emeklilik ve
Hayat A.Ş. / Müdür
Yardımcısı
2006-2010
ING
Emeklilik A.Ş. / Uzman
2013 - …
Katılım Emeklilik ve
Hayat A.Ş. Mali ve İdari
İşler Müdürü
2013-2013
BNP PARİBAS CARDİF
EMEKLİLİK AŞ / Müdür
2009-2013
Ziraat
Emeklilik A.Ş. /Yönetici
11
IV. Görev Tanımlarına İlişkin Bilgiler
Görev
Fon Müdürü
Fon
Muhasebecisi
Görev Tanımı
Fonla ilgili işlemlerin Sermaye Piyasası Kanunu, Bireysel
Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu, İçtüzük,
İzahname ve ilgili mevzuata uygun olarak yapılmasını
sağlar. Fona ilişkin muhasebenin usulüne uygun olarak
tutulmasını, mali tablo ve raporların zamanında
hazırlanarak ilgili mercilere sunulmasını koordine eder.
Aracı Kuruluşlardan gelen ordinolar, seans takip formları,
işlem defterleri ve işlem sonuç formları ile ekstrelerin
düzenli bir şekilde klase edilmesini gözetir. Günlük
katılma
belgesi
alım/satım
fiyatlarının
doğru
hesaplandığının kontrolünü yapar. Fon işlem saatlerine
uyulmasını kontrol eder. Saklayıcı kuruluşlardaki fon
depoları
ile
fon
portföy
raporunun
günlük
mutabakatından sorumludur. Periyodik raporların en az
10 yıl süreyle saklanmasını takip eder.
Fon muhasebesinin Sermaye Piyasası mevzuatına uygun
olarak tutulması, fon ile ilgili işlemlerin muhasebe
13
İLK-KA-İZAH
sistemine girilmesi ve gün sonunda fon portföy ve net
varlık değeri tablolarının hazırlanmasından sorumludur.
Fon içindeki varlıkların faiz, temettü, kupon, sermaye
artırımından doğan haklarının takibini yapar ve günlük
olarak fon fiyatına yansıtılmasını sağlar. Fona ait mali
tabloları hazırlar.
V. Fonun Organizasyonunda Yer Alan Kişiler ile Fon ile İlgili Kişi ve
Kuruluşlar Arasındaki İlişkiler
Fon personeli, fon kurulu üyeleri ve fon denetçisi ile emeklilik şirketi ya da
portföy yönetim şirketinin yöneticileri ile çalışanları arasında istihdam, sermaye
veya ticari anlamda doğrudan veya dolaylı bir ilişki, eş dahil üçüncü dereceye
kadar kan veya sıhri hısımlık bulunmamaktadır.
BÖLÜM E : BAĞIMSIZ DENETİM ŞİRKETİ HAKKINDA BİLGİLER
a. Unvanı
: Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
Müşavirlik A.Ş.
b. Merkez Adresi
: BJK Plaza Süleyman Seba Cad. No:48 B Blok Kat: 9
Akaretler
... Beşiktaş İstanbul
c. Telefon No
: 0.212.326.60.60
d. Faks No
: 0.212.326.60.50
e. Internet Adresi : www.pwc.com.tr
BÖLÜM F : FON PAYLARININ DEĞERİNİN TESPİTİ
Net varlık değerinin
değerleme esasları :
ve
pay
fiyatının
Fon
portföyündeki
varlıkların
maddesinde yer alan esaslara uyulur.
belirlenmesinde
değerlemesinde
kullanılan
Yönetmelik’in
25.
Pay fiyatlarının hesaplanma ve katılımcılara duyurulma esasları:
Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla
katılımcının bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fonun pay değeri, net varlık
değerinin dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir.
Pay sayısının hesaplanmasında küsurat işlemlerinin sözkonusu olması halinde,
üç basamağa kadar olan kısım dikkate alınarak pay sayısı hesaplanır.
Belirlenen esaslara göre hesaplanan pay değeri Şirketin internet sitesinden
katılımcılara duyurulur.
14
İLK-KA-İZAH
Olağanüstü
durumların
meydana
gelmesi
halinde,
değerleme
esaslarının, fon fiyatının tespitine ve payların alım satımına ilişkin
usuller:
Savaş, doğal afetler, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, portföydeki
varlıkların ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana
gelebilecek arızalar, Şirket’in mali durumunu etkileyebilecek önemli bir bilginin
ortaya çıkması gibi olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde,
değerleme esaslarının tespiti hususunda fon kurulu karar alabilir. Bu durumda
değerleme esaslarının gerekçeli olarak fon kurulu karar defterine yazılarak,
Kurul’a ve saklayıcıya bildirilmesi zorunludur.
Yukarıda belirtilen olağanüstü durumların varlığı halinde fon kurulu kararı ile en
seri haberleşme vasıtasıyla saklayıcıya, Kurul’a ve Hazine Müsteşarlığı’na
bildirilmesi ve KAP’ta ilan edilmesi koşuluyla birim pay değerleri
hesaplanmayabilir ve bu durumlar ortadan kalkıncaya kadar payların alım
satımları durdurulabilir veya alım satım talepleri fon kurulunca belirlenen
esaslar çerçevesinde kısmen karşılanabilir.
Söz konusu olaylarla ilgili olarak, Sermaye Piyasası Mevzuatı’nda
izahnamede yer alan esaslar çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilir.
ve
Pay alımına ve payların fona iade edilmesine ilişkin esaslar:
Katılımcılardan tahsil edilen katkı paylarının şirkete saat 11:00’a kadar ulaşması
durumunda, katkı payları aynı gün, bu saatten sonra gelen katkı payları ertesi
iş günü yatırıma yönlendirilir.
Katılımcı adına saat 11:00’a kadar iletilen katılma belgesi alım talimatları,
talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden
talimatın verilmesini takip den ilk iş günü yerine getirilir. Saat 11:00’dan sonra
iletilen alım talimatları ise ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak
kabul edilip, izleyen iş günündeki hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden bir
sonraki iş gününde yerine getirilir.
Katılımcılar adına saat 11:00’a kadar iletilen katılma belgesi satım talimatları
talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden
talimatın verilmesini takip den ikinci iş günü yerine getirilir. Saat 11:00’dan
sonra iletilen satım talimatları ise ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş
olarak kabul edilir ve izleyen işgünündeki hesaplamada bulunan pay fiyatı
üzerinden talimatı takip eden üçüncü iş gününde yerine getirilir.
Katılımcının emeklilik sisteminden çıkış, başka bir şirkete aktarım ve herhangi
bir nedenle sistemden ayrılma talebinde bulunması halinde, Katılımcı talepleri
4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde
yerine getirilir ve satış karşılığı oluşacak olan tutar, Katılımcı hesaplarına alacak
olarak yansır.
Katılımcının fon dağılım oranı değişikliği ve plan değişikliği durumunda ise var
olan emeklilik planındaki fonlar ile talep edilen emeklilik planındaki fonların
15
İLK-KA-İZAH
kompozisyonu arasında farklılık yaratan fonların önce satışı, daha sonra alışı
gerçekleştirilir.
Fon portföy ve fon fiyat hesaplamasına ilişkin örnek:
Kıymet
T
T+1
Kira Sertifikaları
Hisse Senedi
Katılma Hesabı
200.000,00 200.150,00
50.000,00 50.050,00
50.500,00 50.600,00
Fon Portföy Değeri
300.500,00 300.800,00
Borçlar
150,00
165,00
Fon Net Varlık Değeri 300.350,00 300.635,00
Katılma Pay Sayısı
30.000.000 30.000.000
Brim Pay Değeri
0,010012
0,010021
BÖLÜM G : TEŞVİKLER VE VERGİLENDİRME
Devlet Katkısı
İşveren tarafından ödenenler hariç katılımcı adına bireysel emeklilik hesabına
ödenen katkı paylarının %25’ine karşılık gelen tutar, devlet katkısı olarak
katılımcı hesabına aktarılır.
Devlet katkısının hesaplanmasına ve katılımcı hesaplarına aktarımına ilişkin
hükümler Kanunun Ek/1 maddesinde ve Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet
Katkısı Hakkında Yönetmelik’te yer almaktadır.
İşverenler Tarafından İndirilecek Katkı Tutarları
İşverenler tarafından ücretliler adına bireysel emeklilik sistemine ödenen ve
ücretle ilişkilendirilmeksizin ticari kazancın tespitinde gider olarak indirim
konusu yapılacak katkı paylarının toplamı, ödemenin yapıldığı ayda elde
edilen ücretin %15’ini ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını aşamaz.
Emeklilik Fonunun Vergilendirilmesi
Emeklilik yatırım fonunun kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
Fondan Yapılacak Ödemelerin Vergilendirilmesi
16
İLK-KA-İZAH
Gelir Vergisi Kanununun 94. maddesinin birinci fıkrasının (16) numaralı bent
hükümleri uyarınca, bireysel emeklilik sözleşmeleri dolayısıyla yaptıkları
ödemelerde irat tutarları üzerinden gelir vergisi tevkifatı yapılmaktadır.
Bakanlar Kurulunun 12.01.2009 tarihli ve 2009/14592 sayılı Kararnamesinin
eki Kararda değişiklik yapan 06.09.2012 tarihli ve 2012/3571 sayılı Kararı
uyarınca, 29.08.2012 tarihinden itibaren yapılacak ödemeler için geçerli
olmak üzere, bireysel emeklilik sisteminden;
a) 10 yıldan az süreyle katkı payı ödeyerek ayrılanlar ile bu süre içinde
kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (28.03.2001
tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu
kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye
konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %15,
b) 10 yıl süreyle katkı payı ödemiş olmakla birlikte emeklilik hakkı
kazanmadan ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan
ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel
emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına
isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %10,
c) Emeklilik hakkı kazananlar ile bu sistemden vefat, maluliyet veya tasfiye
gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı
(4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet
katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil)
üzerinden %5
oranında gelir vergisi tevkifatı yapılacaktır.
İrat tutarı; hak kazanılan Devlet katkısı ve getirileri dahil ödemeye konu
toplam birikim tutarından, (varsa ertelenmiş giriş aidatı indirilmeksizin)
ödenen katkı payları ve Devlet katkısının hak edilen kısmı indirilerek bulunur.
BÖLÜM H : KATILIMCILARIN HAKLARI:
Fon'da oluşan kar, fon paylarının fon içtüzüğünde ve bu izahnamede
belirtilen esaslara ve Kurul düzenlemelerine göre tespit edilen günlük
fiyatlarına yansır.
Katılımcının emekliliğe hak kazanmadan sistemden ayrılmak istemesi
durumunda, devlet katkısına hak ediş oranları aşağıdaki şekilde
belirlenecektir.
1/1/2013 tarihinden sonra;
a) En az üç yıl sistemde kalan katılımcılar Devlet katkısı ve varsa getirilerinin
yüzde onbeşine,
b) En az altı yıl sistemde kalan katılımcılar Devlet katkısı ve varsa
getirilerinin yüzde otuzbeşine,
c) En az on yıl sistemde kalan katılımcılar Devlet katkısı ve varsa getirilerinin
yüzde altmışına,
hak kazanacaktır.
17
İLK-KA-İZAH
BÖLÜM i : KAMUYU AYDINLATMA ESASLARI
Kurulca onaylanmış fon içtüzüğü, izahname ve tanıtım formu ile altı aylık ve
yıllık raporlar,
KATILIM Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Müdürlük, şubeleri,
internet sitesi ve acentelerinde güncellenmiş olarak katılımcıların incelemesi
amacıyla bulundurulur, katılımcıların talep etmesi halinde kendilerine verilir
ve KAP’ta ayrıca ilan edilir.
Fonlar altı aylık ve yıllık olarak rapor düzenlerler. Altı aylık rapor, ilk altı aylık
döneme ilişkin gelişmeleri özetleyen ve Fon Kurulu tarafından hazırlanan
faaliyet raporunu ve ilgili dönemin son iş günü itibariyle Fon portföy değeri
ve net varlık değeri tablolarını içeren rapordur. Yıllık rapor, yıl içindeki
gelişmeleri özetleyen ve Fon Kurulu tarafından hazırlanan faaliyet raporunu,
fonun bir önceki yıl ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmış bağımsız
denetimden geçmiş yıllık fon bilanço ve gelir tablolarını, bağımsız denetim
raporunu, bilanço tarihi itibariyle fon portföy değeri ve net varlık değeri
tablolarını içeren rapordur. Şirket, altı aylık raporu ilgili dönemin bitimini
takip eden altı hafta içinde; yıllık raporu ilgili hesap döneminin bitiminden
itibaren üç ay içinde KAP’ta ilan eder.
Savaş, doğal afetler, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi,
portföydeki varlıkların ilgili olduğu pazarın, piyasanın, platformun kapanması,
bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar, Şirket’in mali
durumunu etkileyebilecek önemli bir bilginin ortaya çıkması gibi olağanüstü
durumların meydana gelmesi halinde, değerleme esaslarının tespiti
hususunda Fon Kurulu karar alabilir. Bu durumda değerleme esaslarının
gerekçeli olarak Fon Kurulu karar defterine yazılarak, Kurul’a ve saklayıcıya
bildirilmesi zorunludur.
Yukarıda belirtilen olağanüstü durumların varlığı halinde Fon Kurulu kararı ile
en seri haberleşme vasıtasıyla saklayıcıya, Kurul’a ve Hazine Müsteşarlığı’na
bildirilmesi ve KAP’ta ilan edilmesi koşuluyla birim pay değerleri
hesaplanmayabilir ve bu durumlar ortadan kalkıncaya kadar payların alım
satımları durdurulabilir veya alım satım talepleri Fon Kurulunca belirlenen
esaslar çerçevesinde kısmen karşılanabilir.
Söz konusu olaylarla ilgili olarak, Sermaye Piyasası Mevzuatı’nda ve
izahnamede yer alan esaslar çerçevesinde katılımcılara bilgi verilir.
Yatırım stratejisine uygun olarak belirlenecek karşılaştırma ölçütü bu
izahnamede belirtilir ve KAP’ta ilan edilir.
Katılımcıların yatırım kararını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi
olunmasını gerektiren hususlara ilişkin duyurular da ayrıca KAP’ta ilan edilir
ve yeni hususların yürürlüğe giriş tarihi on iş gününden az olmamak üzere
ilanlarda belirtilir.
İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar
ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir fon tutar
artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak
18
İLK-KA-İZAH
ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden
dolayı yeni bir tescil yapılmaz.
İzahnamede
yer
alan
bilgilerin
doğruluğunu
sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız
30.06.2014
KATILIM EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
İsmail Aydemir
Fon Kurulu Üyesi
Ayhan Sincek
Fon Kurulu Başkanı
19
kanuni
yetki
ve

Download Report