ODBOR ZA REVIZIJU

Materijal za sjednicu
Skupštine akcionara SHP Celex, a.d. dana 24.06.2014.
Izvještaj Odbora za reviziju za 2013-u godinu
Materijal se podnosi:
Kao 3. tačka programa
Materijal sadrži:
Izvještaj o radu Odbora za reviziju
Odluka
Materijal podnosi
Odbor za reviziju
1
Tvornica papira SHP Celex a.d.
Banja Luka
ODBOR ZA REVIZIJU
SKUPŠTINI AKCIONARA
Tvornice papira SHP Celex a.d.
Baja Luka
IZVJEŠTAJ O RADU
ZA 2013. GODINU
SA MIŠLJENJEM
O FINANSISJKIM IZVJEŠTAJIMA ZA 2013. GODINU I
IZVJEŠTAJU NEZAVISNOG REVIZORA O REVIZIJI
FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2013. GODINU
TVORNICE PAPIRA SHP CELEX AD BANJALUKA
Banja Luka, maja 2014. godine
2
Na osnovu člana 323. Zakona o privrednim društvima i 59. Statuta “SHP CELEX” AD Banjaluka
(br. OPU 1082/2012 – Prečišćeni tekst), u skladu sa računovodstvenim propisima koji se
primjenjuju u Republici Srpskoj, nakon razmatranja Izvještaja o finansijskom poslovanju “SHP
CELEX” AD Banjaluka za 2013. godinu, Izvještaja nezavisnog revizora o izvršenoj reviziji
finansijskih izvještaja za 2013. godinu, i Izvještaja Internog revizora “SHP CELEX” AD
Banjaluka,
Odbor za reviziju “SHP CELEX” AD Banjaluka podnosi slijedeći
IZVJEŠTAJ ORADU
ZA 2013. GODINU
SA MIŠLJENJEM
O FINANSISJKIM IZVJEŠTAJIMA ZA 2013. GODINU I IZVJEŠTAJU NEZAVISNOG
REVIZORA O REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2013. GODINU
TVORNICE PAPIRA SHP CELEX AD BANJALUKA
I INFORMISANJE I NAČIN RADA ODBORA ZA REVIZIJU
Odbor za reviziju “SHP CELEX” AD Banja Luka (dalje: Odbor za reviziju) u sastavu:
1. Milan Filo, predsjednik
2. Miljenko Brajković, član i
3. Dragan Matić, član
izabran je odlukom Skupštine akcionara “SHP CELEX” AD Banjaluka (dalje: Društvo), na XI
sjednici, održanoj 11.08.2010. godine.
Odbor za reviziju je, u okviru svoje nadležnosti utvrĎenoj Zakonom o privrednim društvima RS,
Statutom Društva i drugim propisima, u toku 2013. godine svoju funkciju obavljao van formalnih
sjednica, ali bez obzira na tu činjenicu uključenost članova Odbora za reviziju pojedinačno i
kolektivno u nadzor rada i poslovanja Društva je bila kontinuirana konstantna.
Uprava Društva je kontinuirano, najčešće dnevno, a najmanje jednom kvartalno izvještavala
članove Odbora za reviziju, i to najvećim dijelom Upravni odbor i predsjednika Odbora za
reviziju, a menadžment Društva ostale članove Odbora za reviziju o svim značajnijim
dogaĎajima u Društvu, kao i o sjednicama i odlukama Upravnog odbora Društva i grupacije.
Članovi Odbora za reviziju redovno su izvještavani o mjesečnim, kvartalnim i šestomjesečnim
rezultatima poslovanja i izvještajima Uprave.
Osim toga, u toku 2013. godine izmeĎu Uprave Društva i Odbora za reviziju održavani su
redovni kontakti i konsultacije po pitanjima poslovne strategije, poslovnog razvoja i upravljanja
rizicima u Društvu.
TakoĎer, obezbijeĎene su redovne, blagovremene, pouzdane i detaljne informacije o
dogaĎajima koji mogu značajno uticati na buduću uspješnost poslovanja i finansijsku situaciju
Društva.
4
II PRIMJENA STANDARDA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA
Društvo je i u toku 2013. godine, prema mišljenu članova Odbora za revizuju, dosljedno
primjenjivalo Standarde korporativnog upravljanja, i shodno tome Kodeks ponašanja i
upravljanja Društvom.
Navedena konstatacija se posebno odnosi na redovno, objektivno i sveobuhvatno finansijsko
izvještavanje.
III IZVJEŠTAJ O UGOVORIMA ZAKLJUČENIM IZMEĐU DRUŠTVA I POVEZANIH
LICA
Odbor za reviziju izvještava Skupštinu akcionara da nema saznanja o posebnim ugovorima
zaključenim izmeĎu Društva i povezanih lica, osim ugovora navedenih u Napomenama uz
finansijske izvještaje sadržanih u Izvještaju nezavisnog revizora.
IV IZVJEŠTAJ O USKLAĐENOSTI POSLOVANJA DRUŠTVA
SA ZAKONSKIM I DRUGIM REGULATORNIM ZAHTJEVIMA
Društvo je svoj rad i poslovanje kao i opšta akta uskladilo i uspostavilo u skladu sa propisanim
standardima Zakona o privrednim društvima, propisa o tržištu hartija od vrijednosti I drugim
relevantnim propisima.
Tokom 2013. godine Društvo je, u okviru mjera i poslovne politike stabilizacije poslovanja, u dva
navrata mijenjalo Pravilnik o organizaciji, odnosno orgnaizacionu šemu Društva, kojima je
unaprijedilo organizaciju i poslovanje društva sa stanovišta efikasnosti i racionalizacije troškova.
Navedenim aktima je predviĎeno i realizovano smanjenje broja radnih mjesta i broja izvršilaca,
što je sukcesivno i realizovano, u skladu sa zakonskim propisima, do kraja izvještajnog perioda.
U ovoj aktivnosti Uprava Društva je posvetila posebnu pažnju socijalnom aspektu tog procesa.
Uz navedenu aktivnost, a kroz kontinuirano praćenje ostalih segmenata poslovanja, posebno
napora Uprave Društva u oblasti investicionih ulaganja, razvoja proizvodnih procesa, analize i
razvoja tržišta te poboljšanja plasmana gotovih proizvoda, članovi Odbora za reviziju su
mišljenja da je pokrenut pozitivan trend u poslovanju Društva u odnosu na prethodni period. Za
očekivati je da se taj trend zadrži i poboljša u predstojećem periodu.
Članovi Odbora za reviziju su mišljenja da je Društvo u toku 2013. godine poslovalo i u skladu
sa drugim zakonima, odnosno zakonskim i regulatornim zahtjevima.
Članovima Odbora za revizuju nije poznato da postoje bilo kakve primjedbe u pogledu
zakonitosti rada Društva u bilo kojim segmentima njegovog djelovanja, odnosno u pogledu
usaglašenosti sa zakonskim i drugim regulatornim zahtjevima.
V IZVJEŠTAJ O RAČUNOVODSTVU, MIŠLJENJE O IZVJEŠTAJIMA I
FINANSIJSKOM POSLOVANJU DRUŠTVA I IZVJEŠTAJU NEZAVISNOG
REVIZORA
Odbor za reviziju, na osnovu neposrednih saznanja njegovih članova, ocijenjuje da
računovodstvo Društva u funkcionalnom smislu obezbjeĎuje sveobuhvatnu evidenciju o
poslovanju Društva kojom je evidentiran svaki nastali poslovni dogaĎaj, a na osnovu
4
5
dokumentacije, odnosno knjigovodstvenih isprava, koje sadrže sve podatke neophodne za
knjiženja u poslovnim knjigama Društva. Računovodstvo obezbjeĎuje hronološko praćenje
poslovnih dogaĎaja, a time i odreĎivanje računovodstvenih pozicija u trenutku njihovog
nastanka.
U Društvu se izraĎuju, na osnovu godišnjeg budžeta, mjesečni izvještaji o realizaciji budžeta radi
kontrolinga svih budžetskih pozicija i na osnovu tih izvještaja Uprava Društva je u prilici da
blagovremeno preduzima potrebne mjere i aktivnosti za sprečavanje i smanjenje potencijalnih
rizika.
Finansijski izvještaji se sastavljaju i objavljuju u skladu sa propisima kvartalno, polugodišnje i
godišnje.
Razmatrajući Godišnji obračun i Finansijske izvještaje za period koji se završava sa 31.12.2013.
godine, Izvještaj o poslovanju društva za 2013. godinu, te izvještaje Internog revizora, Odbor za
reviziju smatra da je Uprava Društva u toku 2013. godine poslovala u skladu sa pozitivnim
zakonima odnosno, da su poslovne knjige i druga dokumenta Društva voĎeni uredno i u skladu
sa propisima, te da su finansijski izvještaji za 2013. godinu kompletni i sačinjeni u skladu sa
propisima.
Finansijski izvještaji za period koji se završava sa 31.12.2013. godine su sastavljeni u skladu sa
sa Zakonom o računovodstvu i reviziji RS, a na osnovu istog Zakona i MeĎunarodnim
računovodstvenim standardima (IAS) te MeĎunarodnim standardima finansijskog izvještavanja
(IFRS), kao i ostalim zakonskim, podzakonskim i profesionalnim regulativama.
Prema mišljenju i ocjeni članova Odbora za reviziju Finansijski izvještaji za period koji se
završava sa 31.12.2013. godine sadrže sve propisane dijelove.
Transakcije sa povezanim pravnim licima su prikazane u odgovarajućim napomenama u okviru
revidiranih Finansijskih izvještaja Društva/SHP grupacije za 2013. godinu, te u napomenama u
Izvještaju nezavisnog revizora.
Nezavisni, eksterni revizor u svom Izvještaju potvrdio da finansijski izvještaji istinito i objektivno
prikazuju finansijsko stanje Društva na dan 31.12.2013. god. po svim materijalno bitnim
pitanjima.
Prema Izvještaju nezavisnog revizora finansijski izvještaji prikazuju stanje imovine, kapitala i
obaveza Društva na dan 31.12.2013. godine i rezultate njegovog poslovanja, promjene na
kapitalu i bilans tokova gotovine u skladu sa računovodstvenim propisima koji se primjenjuju u
Republici Srpskoj.
Odbor za reviziju smatra da je nezavisna - eksterna revizija obavljena kvalitetno, potpuno i u
skladu sa MeĎunarodnim standardima revizije.
Na nivou SHP grupacije sačinjen je revidirani konsolidovani izvještaj o finansijskom poslovanju
povezanih društava.
VI PRIJEDLOG ODLUKE O RASPOREĐIVANJU NETO DOBITI
I POKRIĆU GUBITKA
Odbor za reviziju daje pozitivno mišljenje o prijedlogu odluke o rasporeĎivanju neto dobiti i
pokriću gubitka.
Prijedlog odluke o rasporeĎivanju neto dobiti i pokriću gubitka je u prilogu ovog Izvještaja.
5
6
VII PRIJEDLOG ZA IZBOR NEZAVISNOG REVIZORA
Odbor za reviziju u prilogu ovog Izvještaja dostavlja Skupštini akcionara prijedlog odluke za
izbor nezavisnog revizora za reviziju finansijkih izvještaja za 2014. godinu.
ZAKLJUČAK
Odbor za reviziju Društva predlaže Skupštini akcionara Društva da usvoji ovaj
Izvještaj, revidirane Finasijske izvještaje i Izvještaj o poslovanju “SHP CELEX” AD
Banjaluka za 2013. godinu, kao i ostale prijedloge odluka iz ovog Izvještaja.
PRILOZI:
1. Prijedlog odluke o rasporeĎivanju neto dobiti i pokriću gubitka
2. Prijedlog odluke za izbor nezavisnog revizora za 2014. godinu
ODBOR ZA REVIZIJU
Milan Filo, s.r.
Miljenko Brajković, s.r.
Dragan Matić, s.r.
DOSTAVLJENO:
1. Skupštini AD
3. Upravnom odboru
4. Direktoru
5. Dosije OZR
6. a/a
6
7
PRIJEDLOG
SHP CELEX A.D.
BANJA LUKA
SKUPŠTINA
Na osnovu člana 51. Statuta Tvornice papira SHP Celex, a.d., Banja Luka (br. OPU
1082/2012 – Prečišćeni tekst), Skupština akcionara Tvornice papira SHP Celex, a.d., Banja
Luka (u daljnjem tekstu: Društvo), na XV sjednici održanoj dana ________2014. god.
donosi
O D L U K U
O USVAJANJU IZVJEŠTAJA ODBORA ZA REVIZIJU ZA 2013. GODINU
I
Usvaja se Izvještaj Odbora za reviziju Društva za 2013. godinu.
II
Izvještaj Odbora za reviziju za 2013. godinu usvaja se u tekstu koji je priložen uz ovu
odluku.
III
Ova odluka stupa na snagu danom donošenja.
PREDSJEDNIK SKUPŠTINE
_______________________________
BROJ: ________/14
DATUM: _____________2014.GOD.
DOSTAVLJENO:
- Direktoru
- Knjiga odluka
- A/a
7

Download Report