KOMUNALNO DRUSTVO VODOVOD I KANALIZACIJA, d.o.o. za vodoopskrbu i odvodnju Rijeka IZVJESCE O OBAVLJENOJ REVIZIJI GoDISNJIH FINANCIJSKIH IZVJESTAJA I GODTSN.INC IZVJESCA ZA2OI3. GODINU RTJEKA, TRAVANJ 2014. GODINE SADRZAJ Iz.java o odgovomosti Uprave IzvjeSde neovisnog revizora dlanovima Komunalnog dru5tva Vodovod i kanalizacija, d.o.o. za vodoopskrbu i odvodnju Rijeka Nestandardni godiSnj i fi nancijski izvjeStaji Bilanca Radun dobiti i gubitka s izvje3tajem o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti IzvjeStaj o novdanom tijeku IzvjeStaj o promjenama kapitala BiljeSke GodiSn je izvje56e 6 9 ll l3 14 35 Izjava o odgovornosti Uprave Sukladno Zakonu o radunovodstvu Republike Hrvatske, Uprava.ie duZna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni financijski izvje5taji u skladu s Medunarodnim standardima financijskog izvjeStavanja koji su utvrdeni od Europske komisije i objavljeni u sluZbenom listu Europske unije, koji pruZaju istinit i objektivan prikaz stanja u Dru5tvu, kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje. Nakon provedbe ispitivanja, Uprava opravdano odekuje da 6e Dru5tvo u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajuiim resursima, te stoga pri sastavljanju financijskih izvjeStala i dalje usvaja nadelo vremenske neogranidenosti poslovanja. Odgovomosti Uprave pri izradi financijskih izvje5taja obuhva6aju sliede6e: 'odabir i dosljednu primjenu prikladnih radunovodstvenih politika 'davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena .postupanje u skladu s vaZeiim radunovodstvenim standardima, uz objavljivanje i obrazloZenje svih materijalno znadajnih odstupanja u financijskim izvjeStajima te .sastavljanje financiiskih izvjeStaja pod pretpostavkom vremenske neogranidenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da 6e Drustvo nastaviti poslovati nije primjerena. Uprava je odgovorna za vodenje odgovaraju6ih radunovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom todnoSiu prikazuju financijski poloZaj DruStva. 'fakoder. Uprava ie duZna pobrinuti se da financijski izvje5taji budu u skladu sa Zakonom o radunovodstvu. Pored toga. Upravaje odgovorna za duvanje imovine Dru5tva te za poduzimanje opravdanih koraka za sprjedavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti. Za i u ime Uprave 16. travnja 2014. sodine: .1:,.11ft,:,1,." .^, "t:.,_:, ii;' Andrej Marochini, dipl.ing.gratl.direktor K.D- VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. Rijeka Dolac l4 51000 Rijeka Republika Hrvatska rzvJEScE NEovrsNoG REvrzoRA ir,axovrMA KoMUNALNoG oRuSrv.r VODOVOD I KANALIZACIJA, D.O.O. ZA VODOOPSKRBU I ODVODNJU RIJEKA Izvje5de o fi nancijskim izvjeltajima Obavili smo reviziju priloZenih financijskih izvjeStaja Komunalnog dru5tva Vodovod i kanalizaciia, d.o.o. za vodoopskrbu iodvodnju Rijeka koji obuhvaiaju bilancu na dan 31. prosinca 2013. godine, radun dobiti i gubitka, izvje5taj o novdanom toku i izvjeStaj o promjenama kapitala zatada zavr5enu godinu, te saZetak znadajnih radunovodstvenih politika i drugih obja5njavajudih infbrmacija (ko.ii su priloZeni na stranicama od 6 do 34). Odgovornost uprave za.financij ske inj eitaj e Uprava je odgovorna za sastavljanje financijskih izvje5taja koji pruZaju istinit i ob.iektivan prikaz u skladu sa Zakonom o radunovodstvu i Medunarodnim standardima financijskog izvje5tavanja koji su utvrdeni od Europske komisije i objavljeni u sluZbenom listu Europske unije i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogudavanje sastavljanja financi-iskih izvjeStaja koji su bez znadajnog pogre5nog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreSke. Revizorova odgovorno st je odgovornost izraziti mi5ljenje o tim financijskim izvje5tajima temeljeno na na5oj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s Medunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu s etidkim zahtjevima i planiramo te obavimo reviziju kako bismo stekli razumno uvjerenf e o tome jesu li financijski izvje5taji bez zna(ajnog pogre5nog prikazivanja. Revizija ukljuduje obavljanje postupaka radi dobivanja revizijskih dokaza o iznosima i ob.iavama u financijskim izvje5tajima. Odabrani postupci ovise o revizorovoj prosudbi, kao i o procjeni rizika zna(ajnog pogre5nog prikazivanja financijskih izvje5taja uslijed prijevare ili pogre5ke. U stvaranju tih procjena rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za subjektovo sastavljanje financijskih izvje5taja koji pruZaju istinit i objektivni prikaz kako bi se oblikovali revizijski postupci koji su primjereni u okolnostima, ali ne i za namjenu izraiavanja miSljenja o udinkovitosti internih kontrola poslovnog subjekta. Revizija takoder ukljuduje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih radunovodstvenih politika i razumnosti radunovodstvenih proc.iena koje je stvorio menadZment. kao i Na5a ocj enj i vanj e cj el okupn e pr ezentacij e fi nanc ij ski h i zvj e Staj a. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osigura.iu osnovu za revizijsko mi5ljenje. na5e Osim toga, proditali smo priloZeno godi5nje izvje5ie Komunalnog druStva Vodovod i kanalizacija, d.o.o. za vodoopskrbu iodvodnju Rijeka 2a2013. godinu kako bi mogli izraziti miSljenje o sukladnosti godiSnjeg izvje5da s priloZenim financijskim izvje5tajima Komunalnog dru5tva Vodovod i kanalizacija, d.o.o. za vodoopskrbu i odvodnju Rijeka za2013. godinu. Miiljenje Prema na5em mi5ljenu, financijski izvjeStaji istinito i objektivno prikazuju financijski poloZaj Komunalnog druStva vodovod i kanalizacija, d.o.o. za vodoopskrbu i odvodnju Ri.ieka na dan 31. prosinca 2013. godine, njegovu financijsku uspjeinost i njegove novdane tokove za tada zavr5enu godinu u skladu sa Zakonom o radunovodstvu i Medunarodnim standardima financijskog izvje5tavanja koji su utvrdeni od Europske komisije iobjavljeni u sluZbenom listu Europske uni.ie. Isticanje pitanja Bez utjecaja na izraLeno miSljenje istidemo sljedeie: lil Kao Sto je navedeno u BiljeSci 5.a), usporedbom zemljiSnih destica iskazanih u knj igovodstvenoj evidenciji Dru5tva po pojedinim lokacijama sa desticama u vlasni5tvu Dru5tva evidentiranim u zemlji5nim knjigama, utvrdeno je da postoje razlike u evidencijama, odnosno da neke destice nisu uknjiZene u imovinu Dru5tva. Dru5tvo kontinuirano provodi intenzivne aktivnosti na uskladivanju svojih knj igovodstvenih evidencija sa zemljiSnim knjigama. /iil U Bilje5kama 4.b), 8., 12. i 13. navedeno je daje Dru5tvo u 2013. godini ujednadilo vijek trajanja cjevovoda odvodnje i vodoopskrbe. Efekt navedenog uskladenja oditovao se u maniem tro3ku amoartizacije za 2.519.302 kune. Budu6i da se dio obradunate amortizaci.ie temeljem drZavnih potpora sudeljava s prihodima, neto udinak ovog uskladenja oditovao se u boljem rezultatu poslovne godine za I .017.407 kuna. /iii/ Skreiemo pozornost na Bilje5ku 20., u kojoj je objavljeno da se na dan 3l.prosinca 2013. godine protiv Drustva vodi vi5e sudskih sporova, no prema mi5ljenju Pravne sluZbe i Uprave Druitva ti sudski sporovi, koji sujo5 u tijeku, ne bi trebali naruSiti poslovanje l)ruStva u narednom razdoblju. /ivl Nadalje. u BiljeSci 22. navode se znadajni dogadaji nakon datuma Bilance, ato su: - Jedinice lokalne samouprave pokrenule su aktivnosti za dokapitalizaciju DruStva prijenosom komunalnih vodnih gradevina u vlasni5fvo DruStva, a sukladno dlanku 146. Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o vodama. - U prosincu 2013. godine donesena je Odluka o izmjenama idopunama Odluke o cijeni vodnih usluga, koju je Dru5tvo podelo primjenj ivati od I .veljade 2014. Izvje56e o drugim zakonskim zahtjevima Miilienje o sukladnosti s propisima koji ureduju poslovanie Prema na5em mi5tjenju priloZeni financijski izvje5taji su u skladu s onim propisima ko.li ureduju poslovanje Komunalnog dru5tva Vodovod i kanalizacija, d.o.o. za vodoopskrbu iodvodnju Rijeka za koje je, prema todki 6.a MRevS-u 250 Revizorovo razmatranje sukladnosti sa zakonima i regulativama, opie prihvaieno da imaju izravni udinak na odredivanje znadajnih iznosa iobiava u financijskim izvjeltajima i ni5ta nas nije upozoravalo na mogudnost da povjerujemo kako priloZeni tinancijski izvje5taji nisu sukladni ostalim propisima koji ureduju poslovanje Komunalnog dru5tva Vodovod i kanalizacija, d.o.o. za vodoopskrbu i odvodnju, Rijeka . Miilienje o sukladnosti godiinjeg imjeita s financiskim inieitajima Prema naSem mi3ljenju informacije sadrZane u priloZenom godi5njem izvje5iu za 2013. godinu za koje se sastavljaju financijski izvje5taji su u skladu s priloZenim financijskim izvje5tajima Komunalnog dru5tva Vodovod i kanalizacija, d.o.o. za vodoopskrbu i odvodnju Rijeka za 2013. godinu. LI Rijeci.l6. travanj 2014. godine i VeY-ar, dipl. oec. BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2013. GODINE ffi AKTIVA A) PO'r'RAZTVANJA ZA UPTSANT A NEUPLACENT KAPTTAL B) DUGOTRAJNA TMOVINA 5 l. NLIUAI I]RIJAINA IMOVINA 5a t.052.506.609 1.124.092.678 2.499.600 2.220.773 l.lzdaci zarvyoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i usluZne marke, softver i ostala Drava 3. Goodwill 4. I)retlujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Ncnraterijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovrna Il. NlAl EItl.lAI-NA II\4OVINA 5a,b l. Zemlji5te 2.499.600 2.220.773 1.049.359.809 1.121.224.705 48.680.4n6 11.967.06,1 2. Gradevinski objekti 765.141.694 3. Postrojenja i oprema 68.024.882 73.t22.85() 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 20.751.880 26.335.761 {t r 7.545.404 5. Biolo5ka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 5b 7. Materijalna imovina u pripremi 906.436 152.499.252 8. Ostala materiialna imovina 68.60 3. I 46.844 152.324.758 68.602 r 9. Ulaganje u nekretnine III. DT l. IGO'LRAJNA I. I NANCIJSK,,\ IMOVINA 5c 647.200 647.200 5c 614.090 614.090 5c 33.1 t 0 33.1t0 0 0 tJdjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujudi interesi (udjeli) 4. Z,ajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjeluju6i interesi 5. tJlaganja u vri.jcdnosne papire 6. Dani zajmovi. depoziti i slidno 7. Ostala dugotrajna financijska imovina 8. Lllaganja koja se obradunavaju metodom udjela tV. Pol]TAZIVAN.IA l. PotraZivanja od povezanih poduzetnika 2. PotraZivanja po osnovi prodaje na kredit 3. Ostala potritivanja V. ODGODENA POI(EZNA II\{OVINA O I. KR{TKOTRAJNA IMOVINA ZAI,IFIL, l. Sirovine i materiial 6 6a r r0.372.458 r 09.663.286 53.396 4.970.484 5.153.396 4.970.484 5. I 2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovadka roba 5. Predujmovi zazalihe 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaii 7. IlioloSka imovina o II, PONUZIVAN.IA l. 6b 54.422.745 40.603.149 39.474.208 35. 1 70.373 PotraZivanja od povezanih poduzetnika 2. Potraiivanja od kupaca 3. PotraZivanja od sudjelujudih poduzetnika 4. PotraZivanja od zaposlenika i dlanova poduzetnika 669 5. PotraZivanja od drZave i drugih institucija 6. Ostala potraZivanja .646.86 t r.056.452 3.772.90A 3.78'.1.052 3.772.900 3.'.187.052 r III, KRA'I-I.I.OIITAJNA FINANCIJSKA I]VIOVINA l. Udjeli (dionice) .676 4.37s.655 I 3.30 t 6c kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjeluiuii interesi (udjeli) 4. Z,ajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujudi interesi 5. Ulaganja u vrijcdnosne papire 6. Dani zajmovi. depoziti i slidno 7. Ostala financijska imovina IV. NOVA(] IJ BANCI I BI,AGAJNI D) PI,ACENI'IROSKOVI BT]DIiCEG RAZDOBLJA I OBRA.TINATI PRIHODI E) UKT]PNO AKTIVA I,') ZV,A,NBILAN.NI ZAPISI 6d 7 47.023.4t7 60.302.601 516.796 473.41I L r 63.395.863 1.234.229.375 T}ASIYA A) KAPITAI,I RE,ZERVE 8 L 1 [lvll1t..lNI ((iPISAn-l) KAPII'AI, II, KAPI I'AI,NIi I{EZEI{VTJ III. REZERVE,IZ DOBITI l. 758.006.822 '158.537 .426 771.758.700 '77 t .7 58.700 11.852.017 II.852.0t7 0 0 -28.228.697 -25.603.895 28.228.697 25.603.{r95 Zakonske rczerve 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne tc.zerve 5. Ostale rezerve IV. REVAI,ORIZACIJSKE REZERVE V. ZADRZANA DOBIT II-I PRENESENI CTIBITAK l. ZadrLana dobit 2. Preneseni gubitak VI, DOBIT II,I CiLIBITAK POSLOVNl,] CODINE l. Dobit poslovne godine 2.624.802 530.604 2.624.8Q2 530.604 0 0 52.807.0't2 56. r 14.385 52.807.072 ;ar 2. Gubilak poslovne godine VII. N,IANJINSKI IN IERES B) REZERVIRANJA l. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slidne obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Druga rezerviranja cr) DUGORO.Nrc OnVsZE 9 1. Obvezc prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze zazajmove, depozite i slidno 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama ,1. r4-l8s Obveze za predujmove 7 5. Obveze prema dobavljadima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7 . ()bveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjeluju6i interesi 8. Ostale dugorodne obveze 9. Odgotlena po rczna obv eza l0 95.378.820 105.816.999 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama l0a 6.653.5 r 8 12.023.764 4. Obveze za predujmove l0b t.667.198 l.l6t.796 5. Obveze prema dobavljadima l0c 5.56 I .845 22.386.t36 8. Obveze prema zaposlenicima 1.778.176 r.800.919 9. Obveze zaporeze, doprinose i slidnadavanja l.008.700 1.032.362 t0d 68.709.383 67.411.992 ll 2s'1.203.149 D) KR{TKOROaNEOBVEZE l. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze zazajmove, depozite i slidno I 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujuii interesi I 0. Obveze I l. s osnove udjela u rezultatu Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 12. Ostale kratkorodne obveze E) ODGODI.]NO PI,ACANJE TROSKOVA I PRIHOD BTIDTICEGA RAZDOBLJA trKtrPNo- PASTVA G) IZVANBILANCNI ZAPISI | . r 63.395.863 F) 3 r3.760.565 1.234.229.375 +-^^^--0-L. osoba ovlaitena za zastupanje MP KD V0D0V0D I I(,{I'IALIZACIJA til lrl{A Flnl:rnl,1 ooo naiuN DoBITI I GUBTTKA zlzlt3.coDrNu t2 I. POSLOVNI PRIHODI l. Prihodi od prodaje | t23.787.902 ll3.365.921 107.282.665 96.t86.756 16.505.237 t7.179.165 22.008.768 I 13.520.r62 Materijalni troSkovi 39.085.804 33.917.932 a) Tro5kovi sirovina i materijala t7 .555.64'7 t 4 .941 2. Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI) IJ r l. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 2. b) Tro5kovi prodane robe 43 194 c) Ostali vanjski tro5kovi 21.486.963 I Trolkovi osoblja 3. plaie i nadnice a) Neto b; Tro5kovi poreza i doprinosa izplafa o) Doprinosi na plaie t 32.483.M0 32.883.393 20.62'1.870 7.773.194 7.916.431 35.069.894 5. Ostali troSkovi 38.57 8.937.5 r 4 20.266.478 4.443.768 4. Amortizacija .847 7 6. Vrijednosno usklatlivanje 4.339.092 36.566.529 1 7.686.6 r8 767.885 725.145 767.885 725 t45 .583.17 a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 7. Rezerviranja 8. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI l1 l. Kamate, teiajne razlike, dividende i slilni prihodi iz odnosa povezanim poduzetnicima 2. Kamate, telajne razlike, dividende, sliini prihodi iz odnosa nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 7.018.574 1.740.545 1.862.926 1.830.736 1.862.926 t.830.736 s s J. Dio prihoda od pridruienih poduzetnika i sudjelujudih interesa Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine -1. 5. Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASIIODI l. Kamate, teiajne razlike i drugi rashodi s povezanim l5 r .0r 7.258 I. 145.89 I poduzetnicima 2. Kamate, telajne razlike i drugi rashodi iz odnosa nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama s 7.258 I . 145.89 t 25.650.828 I I 5. t96.657 123.A26.026 I14.666.053 2.624.802 530.604 2.624.802 530.604 I .01 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 4. Ostali financijski rashodi V. TIDIO T] DOBITI OD PRIDRTIZENIH PODT]ZETNIKA VI. UDIO TI GUBITKTIOD PRIDRUZENIH PODTIZE,TNIKA VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI \.III. IZ\'.{NREDNI - OS'I'ALI RASHODI IX. TIKT]PNI PRIHODI X. T KI. XI. DOBIT ILI GTIBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 1. r P\I R,\SII0DI Dobit prije oporezivanja 8 9 2. Gubitak priie oporezivania XII. POREZ NA DOBI'I' XIII. DOBIT II,I GTIBITAK RAZDOBLJA l. Dobit razdoblja 0 0 2.621.802 530.604 2.624.802 530.604 0 0 2.624.802 530.604 0 0 0 0 2.624.802 530.60,1 l6 8 2. Gubitak razdoblja IZVJESTAJ O OSTALOJ SVEOSIJI{VATNOJ DOBITI I. DOBIT ILI GIIBITAK RAZDOBLJA II. OSTALA SVEOBTIHVATNA DOBIT/GTIBITAK PRIJE PORE,ZA l.'l'eiaj ne razlike iz preradu na inozemnog poslovanja 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja linancijske imovine raspoloZive za prodaju 4. Dobit ili gubitak s osnove udinkovite zaltite novlanog toka 5. Dobit ili gubitak s osnove ulinkovite za5tite neto ulaganja u inozemstvu 6. ttdio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruienih ooduzetnika 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja III. POREZ NA OSTAI,I.I SVEOBTIHVATNTI DOBI't R{ZDOBLJA I}" NETO OSTAI,A SVEOBITHVATNA DOBIT ILI GTIBITAK RAZDOBLJA \,. S\'EOBTIII\"\l'N,T I)OBI'I' IL I CT'BI'tAK R,\ZDOBLJ.I MI) 8 osoba ovl a5t ena za zastupanj e t0 IZVJESTAJ O NOVEANOM TIJEKU ZA2OI3. GODINU \ot ('A\t rtJEK NAZIV POZICIJE oD post,ovt\n I .rKTIvNosrt BILJf,SKA l. Novdani primici od kupaca 2012. r 32.939.508 2. Novdani rrrimici od tantiiema. naknada. proviziia i sl. 3. Novdani primici od osigurtuija za naknadu 4. Novdani primici s Steta osnove povrata poreza l. Novdani izdaci dobavliadima izdaci zazaposlene 3. Novdan izdaci za osiguranie za naknade Steta 567.248 772.644 t s.802.03e 4.581.847 151.752.679 162.0s6.822 .364 41.551.966 23.093.486 23.2'72.826 0 0 53.80 r 4. Novdan izdaci za kamate ll. 40.333.044 1.347 .687 6.228.025 Ilkupno novlani primici od poslovnih aktivnosti 2. Novdan r 7l 9.513 10.517.946 5. Ostali novdani primici l. 2013. 0 0 5. Novdan iz.daci z.aporeze I 3.450. 166 t3.547 .677 6. Ostali novdani izdaci 22.56t.229 32.304.773 112.906.245 il3.677.242 38.846.434 48.379.580 tlkupno novtani izdaci od poslovnih aktivnosti AI) NETO POVECANJE, NOVEANOG TIJE,KA OD POSLOVNIH AK'IIVNOSTI A2) NETO SMAN.TENJE NOVCANOG TTJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI t1 0 0 2.153.297 251.899 NO}'TAT{I'II.IE,K OD INVES'I'I(]IJSKIH AKI'IVNOS'I'I l. Novdani primici od prodaje dugotrajne materijalne i rateriialne imovine 2. Novdan primici od prodaje vlasnidkih i duZniikih instrumenata 0 0 3. Nor'ean primici od kamata* 0 0 0 0 36.863.075 38.769.484 39.016.372 3e.021.383 58.089.282 66.332.905 4. Noviani prinrici od dividendi* 5. Ostali novdani primici od investicijskih aktivnosti lll. tlkupno novtani primici od investicijskih aktivnosti l. Novdani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novdani izdaci za stjecanje vlasnidkih i duZnidkih financijskih 3. Ostali novdani izdaci od investicijskih aktivnosti 2.882.540 lV. Irkupno novlani izdaci od investicijskih aktivnosti Br) NETO POVECANJE NOVCANOG TTJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 60.911.822 82) NETO SMANJENJE NOVCANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 0 0 instrumenata 2.254.761 68.587.666 0 0 l7 2 r.955.450 29.566.283 NOV.AI{I 1I.'I'K OD IIINAIICI.'SKIH AK'TIVNOS I'I l. Novdani primici od izdavan ja vlasnidkih i duZnidkih financijskih instrumenata 2. Novdani primici od glavnice kredita, zaduLnic4 pozajmica i drugih :sudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti V, Ukupno novCani primici od financijskih aktivnosti 0 0 0 0 0 0 0 0 3.660.829 4.972.300 2. Novdani izdac za isplatu dividendi 0 0 3. Novdani izdac za financijski najam () 0 4. Novdani izdaci za otkup vlastitih dionica 0 0 t.725 561.8t3 l. Novdani izdac za otplatu glavnice kredita i obveznica 5. Ostali noviani izdaci od llnanciiskih aktivnosti VI. Ukupno novlani izdaci od financijskih aktivnosti 6',7 4.332.554 5.534.1 r 3 lr NE'r'o povEeANJE NOVTANOG TTJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI cl) C2) NETO SMANJI]NJE NOVEANOG TIJEKA OD F'INANCI.ISKIH AKTIVNOSTI t7 l7 likupno povedanje novdanog tijeka I Ukupno smanjenje novEanog tijeka 0 0 4.332.s54 5.534. I t 3 2.558.430 13.279.184 0 Novac i novlani ekvivalenti na poletku razdoblja l1 Pove6anje novca i novlanih ekvivalenata Smanjenje novca i novianih ekvivalenata Novac i novlani ekvivalenti na kraju razdoblja 0 34.464.987 47.023.417 2.558.430 t3.279.184 0 0 r 47.023.417 60.302.601 Novac i novdane ekvivalente dine novdana sredstva na Ziro radunima i deviznim radunima te orodena sredstva. MP osoba ovla5tenaza zastupanje mV0D0\00 I l(A}'lALlilClJAo o, E) | ,, r l( ir: )"i-i l2 IZVJESTAJ O PROMJENAMA KAPITAL AZA2OI3. GODINU NAZIV POZICUE BIUESKA 2012. POVECATTJE SMANJENJE 2013. L. Upisani kapital 18 771.758.700 771.758.700 2. Kapitalne rezerve 18 u.852.O17 11.852.017 3. Rezerve iz dobiti 4.Zadriana dobit ili preneseni gubitak 18 5. Dobit ili gubitak tekuie godine 18 -28.228.697 2.624.802 -2s.603.895 2.624.802 530.604 2.624.802 530.604 758.@6.822 3.155.406 2.624.802 758.537.426 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 7. Revalorizacija nematerijalne imovine 8. Revalorizacija financijske imovine raspoloiive za orodaiu 9. Ostala revalorizacija 10. Ukupno kapital i rezerve 11. Teiajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanie 12. Tekuii i odgocleni porezi (dio) 13. Zaitita novdanog tijeka 14. Promjene raiunovodstvenih politika 15. lspravak znatajnih pogreiaka prethodnos razdoblia 16. Ostale promjene kapitala 3.402.343 530.604 17. Ukupno povedanje ili smanjenje kapitala 3.402343 530.604 Mp A*^^" r!r); osoba ovla5tena z,a zastupanie l3 BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 1. DJELATNOST U svrhu usklađenja sa Zakonom o trgovačkim društvima (NN 111/93) izvršen je upis u Sudski registar Trgovačkog suda u Rijeci dana 05. siječnja 1996. godine kojim je Društvo upisano kao Komunalno društvo VODOVOD I KANALIZACIJA društvo s ograničenom odgovornošću za vodoopskrbu i odvodnju, sa sjedištem u Rijeci, ulica Dolac 14. Djelatnost Društva je skupljanje, pročišćavanje i distribucija vode, tehničko ispitivanje i analiza vode, uklanjanje otpadnih voda, odvoz smeća i slične djelatnosti, uporaba opasnih kemikalija i skladištenje opasnih kemikalija. Društvo obavlja i druge djelatnosti koje služe navedenoj djelatnosti, a obavljaju se uobičajeno i u manjem opsegu uz opisane djelatnosti. Prema Obavijesti o razvrstavanju poslovnog subjekta prema NKD-u, Društvo je razvrstano pod djelatnost s brojčanom oznakom razreda 3600– skupljanje, pročišćavanje i opskrba vode. Matični broj poslovnog subjekta je 3331903 i KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. u obavljanju svoje djelatnosti koristi OIB 80805858278. Članovi Društva i udjeli u kapitalu: Osnivač Grad Rijeka Grad Bakar Općina Čavle Općina Jelenje Grad Kastav Općina Klana Općina Viškovo Općina Kostrena Grad Kraljevica Ukupno 2. Vrijednost uloga u kn 655.128.200 28.174.000 13.161.000 7.933.200 17.092.200 5.424.400 14.339.100 17.917.000 12.589.600 771.758.700 Učešće % 84,89 3,65 1,71 1,03 2,21 0,70 1,86 2,32 1,63 100,00 OKVIR IZVJEŠTAVANJA Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu (Nar.nov. br.109/07 i 54/13) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije. Društvo je obveznik revizije za 2013. godinu. Reviziju je obavilo Društvo Rev-RI d.o.o. Rijeka, a svota te usluge je 65.000 kuna (bez PDV-a). 14 3. SUSTAV UPRAVLJANJA DRUŠTVOM Organi Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava. Upravu Društva čini direktor koji samostalno i pojedinačno zastupa Društvo. Direktor KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. Rijeka je Andrej Marochini. Nadzorni odbor Društva bira i razrješava Glavna skupština. Funkciju članova Nadzornog odbora obnašali su u 2013. godini: 1. 2. 3. 4. 5. 4. Vladimir Benac Ivica Rubeša Nedeljko Tomić Stanislav Valić do 18.11.2013.godine, a od navedenog datuma Adriana Klemen Vladimir Bolf do 18.11.2013.godine, a od navedenog datuma Tomislav Vukelić. SAŽETAK RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA PRIMIJENJENIH U IZRADI TEMELJNIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2013. GODINU Osnovne računovodstvene politike primijenjene kod sastavljanja temeljnih financijskih izvještaja za 2013. godinu su sljedeće: a) Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina /i/ Nekretnine, postrojenja i oprema (dugotrajna materijalna imovina) obuhvaćaju zemljište, građevinske objekte, postrojenja i opremu, alate, pogonski i uredski inventar, namještaj i prijevozna sredstva; /ii/ Dugotrajnu nematerijalnu imovinu čine izdaci za razvoj, te patenti, licencije, i ostala prava; /iii/ Nabave dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine tijekom godine evidentiraju se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturna vrijednost nabavljenih sredstava povećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u uporabu; /iv/ Stvari i oprema se iskazuju kao dugotrajna materijalna imovina ako im je u vrijeme nabave vijek uporabe duži od jedne godine. b) Amortizacija Amortizacija dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine obračunava se prema stopama ne višim od porezno dopustivih stopa u smislu odredbi Zakona o porezu na dobit, a koje su određene tako da se nabavna ili revalorizirana vrijednost osnovnih sredstava amortizira u jednakim godišnjim iznosima tijekom predviđenog vijeka uporabe osnovnog sredstva. Amortizacija se obračunava po pojedinačnim osnovnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa. Stope amortizacije, koje su u primjeni, su: 15 Građevinski objekti Postrojenja i oprema Nematerijalna imovina 2012. 2013. 1,00 – 9,00 % 4,00 – 25,00 % 20,00 % 1,00 – 9,00 % 4,00 – 25,00 % 20,00 % U 2013. godini izjednačen je vijek trajanja, a time i stope amortizacije cjevovoda vodovoda i odvodnje. Zemljišta i imovina u pripremi se ne amortizira. c) Ulaganja u dugotrajnu financijsku imovinu Društvo svoja ulaganja u osiguravajuće društvo i druga nepovezana društva razvrstava prema Međunarodnom računovodstvenom standardu 39. – Financijski instrumenti, priznavanje i mjerenje, kao ulaganja raspoloživa za prodaju i iskazuje ih u poslovnim knjigama i financijskim izvještajima po fer vrijednosti ili po trošku stjecanja. d) Zalihe /i/ Zalihe sirovina i materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, radne i zaštitne odjeće i autoguma iskazuju se po cijeni koštanja / nabave ili neto očekivanoj prodajnoj vrijednosti u ovisnosti od toga koja je niža, dok se utrošak iskazuje po prosječnim cijenama; /ii/ U svim slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na njihovu neto očekivanu prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret Računa dobiti i gubitka; /iii/ Sitan inventar, radna i zaštitna odjeća te autogume terete troškove razdoblja u cjelokupnoj vrijednosti prilikom stavljanja u upotrebu. e) Potraživanja temeljem prodaje (potraživanja od kupaca) /i/ Potraživanja temeljem prodaje obuhvaćaju sva potraživanja za obavljene usluge u zemlji; /ii/ Na teret Računa dobiti i gubitka, sa stanjem na dan 31. prosinca 2013. godine, obavljen je ispravak vrijednosti za sva utužena potraživanja temeljem prodaje. f) Prihodi Prihod je bruto povećanje ekonomskih koristi tijekom razdoblja koje proizlazi iz redovne aktivnosti društva, kada to povećanje ima za posljedicu povećanje glavnice, osim povećanja koja se odnose na ulaganje vlasnika. Sukladno propisima, poslovni prihodi priznaju se po isporuci proizvoda, odnosno izvršenju usluga po fakturnoj vrijednosti, umanjenoj za dane popuste i poreze. 16 g) Rashodi Rashod je smanjenje ekonomske koristi tijekom razdoblja u obliku odljeva ili iscrpljenja imovine ili povećanja obveza koji za posljedicu imaju smanjenje glavnice, osim smanjenja koja se odnose na raspodjele glavnice sudionicima u glavnici. Troškove poslovanja sadržane u realiziranim uslugama, odnosno isporučenim dobrima čine svi troškovi nastali u odnosu na fakturiranu realizaciju. h) Tekuće i investicijsko održavanje Troškovi tekućeg održavanja i troškovi investicijskog održavanja materijalnih sredstava nadoknađuju se iz prihoda tekućeg obračunskog razdoblja. Rekonstrukcije i adaptacije kojima se mijenja kapacitet ili namjena osnovnih sredstava, knjiži se, odnosno iskazuje kao povećanje vrijednosti materijalnih sredstava. i) Prihodi od kamata Kamate nastale temeljem potraživanja iz poslovnih odnosa, iskazuju se u Računu dobiti i gubitka kao financijski prihodi. j) Kamate kao rashod Kamate nastale iz obveza, obračunati do datuma Bilance, iskazuju se u Računu dobiti i gubitka kao financijski rashodi. k) Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman tečajnih razlika /i/ Sva sredstva i obveze u stranim sredstvima plaćanja preračunata su prema srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan Bilance; /ii/ Negativne tečajne razlike odnosno pozitivne tečajne razlike nastale preračunom svih obveza i potraživanja u stranim sredstvima plaćanja na protuvrijednost u kunama iskazuju se u Računu dobiti i gubitka unutar financijskih rashoda i prihoda. l) Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja Odgođeni prihodi budućeg razdoblja odnose se na namjenska sredstva iz cijene komunalne usluge namijenjene za investicijske aktivnosti – nabavku dugotrajne imovine i na sredstva Hrvatskih voda primljena temeljem Ugovora o sufinanciranju i Ugovora o financiranju. Odgođeni prihodi priznat će se kao prihod za iznos obračunane amortizacije na dugotrajnu imovinu nabavljenu iz tih sredstava. 17 I BILJEŠKE UZ BILANCU 5. DUGOTRAJNA IMOVINA a) DUGOTRAJNA MATERIJALNA I NEMATERIJALNA IMOVINA (OSNOVNASREDSTVA) Dugotrajna materijalna imovina prikazana je kako slijedi: Zemljište Građevinski objekti u kn Nabavna ili revalorizirana vrijednost Stanje 1. siječnja 2013. Direktna povećanja i viškovi Prijenos sa sredstava u pripremi Prijenos na druge grupe imovine ili konta Otuđivanje i rashodovanje Stanje 31. prosinca 2013. Otpis Stanje 1. siječnja 2013. Amortizacija za 2013. godinu Otuđivanje i rashodovanje Stanje 31. prosinca 2013. Sadašnja vrijednost sredstava 31. prosinca 2013. Sadašnja vrijednost sredstava 31. prosinca 2012. Postrojenja i oprema Alati,pogonsk i i uredski inv.,namještaj i transportna imovina Ostala materijalna imovina Sredstva u pripremi Ukupno materijalna imovina u kn u kn u kn u kn u kn 41.967.064 1.498.823.443 176.251.993 77.690.034 68.601 152.499.252 1.947.300.387 4.308.852 139.870 - - - 102.191.172 106.639.894 2.409.455 72.259.495 13.691.711 12.302.082 - -100.662.743 - -4.885 48.680.486 -25.304 1.571.197.504 -2.607.780 187.335.924 -2.442.865 87.549.251 68.601 -1.640.873 -62.050 152.324.758 -1.640.873 5.142.884 2.047.156.524 - 733.681.749 108.227.111 56.938.154 - - 898.847.014 - 19.990.524 -20.173 753.652.100 8.330.357 -2.344.394 114.213.074 6.534.572 -2.259.236 61.213.490 - - 34.855.453 -4.623.803 929.078.664 48.680.486. 817.545.404 73.122.850 26.335.761 68.601 152.324.758 1.118.077.860 41.967.064 765.141.694 68.024.882 20.751.880 68.601 152.499.252 1.048.453.373 18 Nematerijalna imovina prikazana je kako slijedi: Osnivački izdaci u kn Izdaci za istraživanje i razvoj Patenti, licencije, koncesije, zaštitni znaci Goodwill Nematerijalna imov. u pripremi Ukupno nematerijalna imovina u kn u kn u kn u kn u kn Nabavna ili revalorizirana vrijednost Stanje 1. siječnja 2013. Direktna povećanja i viškovi Prijenos sa sredstava u pripremi Prijenos na druge grupe imovine (nematerij. imovina) Otuđivanje i rashodovanje Stanje 31. prosinca 2013. - 12.362.933 - 9.013.233 1.432.250 - - 21.376.166 1.432.250 - - - - - - - 12.362.933 10.445.483 - - 22.808.416 Otpis Stanje 1. siječnja 2013. Amortizacija za 2013. godinu Otuđivanje i rashodovanje Stanje 31. prosinca 2012. - 12.362.933 12.362.933 6.513.633 1.711.077 8.224.710 - - 18.876.566 1.711.077 20.587.643 Sadašnja vrijednost sredstava 31. prosinca 2013. - - 2.220.773 - - 2.220.773 Sadašnja vrijednost sredstava 31. prosinca 2012. - - 2.499.600 - - 2.499.600 Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina (bez predujmova) na dan 31.12.2013. godine iznosi 1.120.298.633 kune. U odnosu na 31.12.2012. godine ( 1.050.952.973 kuna) povećala se je, a nakon provedenog ispravka vrijednosti (amortizacije), za 6,6 %, odnosno za 69.345.661 kuna. Materijalna imovina (bez predujmova) iznosi 1.118.077.860 kuna i u ukupnoj dugotrajnoj imovini učestvuje sa 99,5%. Povećanje vrijednosti materijalne imovine od 6,6% rezultat je ulaganja u izgradnju novih objekata i uređaja komunalne infrastrukture kao i ulaganja na postojećim objektima kojima se produžava vijek trajanja ili povećava postojeći kapacitet. Usporedbom zemljišnih čestica iskazanih u knjigovodstvenoj evidenciji Društva po pojedinim lokacijama sa česticama u vlasništvu Društva u zemljišnim knjigama, utvrđeno je da postoje razlike u evidencijama, te činjenice da neke čestice nisu uknjižene u imovini Društva. Usklađivanje je otežano činjenicom da je kroz razdoblje došlo do preoblikovanja (spajanja i razdvajanja čestica) kao i preimenovanja čestica u zemljišnim knjigama. Društvo kontinuirano provodi intenzivne aktivnosti na usklađivanju svojih knjigovodstvenih evidencija sa zemljišnim knjigama, te ukoliko utvrdi da neke čestice nema u svojoj knjigovodstvenoj evidenciji, iste uknjižava po vrijednosti utvrđenim procjenama od strane ovlaštenih sudskih vještaka. Na dan 31.12.2013. godine stanje materijalne imovine u pripremi iznosi 152.324.758 kuna i u odnosu na stanje 31.12.2012. godine manja je za 174.494 kuna. 19 Direktno povećanje sredstava u pripremi u 2013. godini odnosi se najvećim dijelom na ulaganja u sljedeće investicije: - Izrada studijske i projektne dokumentacije za EU fondove (3.546.428 kuna) izgradnja Kanalizacijskog sustava Rijeka-Grobnik u sklopu „Projekt Jadran“ (33.266.126 kuna) izgradnja vodovoda Podbreg (2.505.673 kuna) izgradnja vodovodnog ogranka Saršoni-Skvažići (2.077.439 kuna) Kanaliz. RZ Žegoti-Šp. jama-Jurčići-Jurjenići (1.707.135 kuna) Izgradnja fekal. kanalizacije Glavani u Kostreni, kolektori FK2, FK3, FK4 i Glavani kbr. 26-35 (2.928.113 kuna) Vodoopskrba stambenog područja Martinkovac- VS Dražice (2.136.684 kuna) Vodovod ul. Petorice streljanih (1.250.680 kuna) Kanalizacija ul. Petorice streljanih (936.436 kuna) Rekonstrukcija CS Dobrica (2.009.765 kuna) Rekonstrukcija VS/CS Glavani (492.553 kuna) Rekonstr. Radionice i stare trafost.kompleksa Zvir (2.411.816 kuna) Zaštita usisne košare cjev. Izvor Rječine Zoretići (3.716.591 kuna) Vodovod ul. Pehlin i Mihovilići-Marinići (650.081 kuna) Kanalizacija ul. Pehlin i Mihovilići-Marinići (1.320.749 kuna) Vodovod M. Jadranić, Tići, Brigača (1.014.729 kuna) Kanalizacija M. Jadranić, Tići, Brigača (1.540.827 kuna) Izgradnja/rekonstrukcija vodoopskrbne mreže područje Zamet -Sjever 1, ul. F. Pavina i Plješevička (802.893kuna) Izgradnja kanalizacije područja Zamet Sjever 1, ul. F. Pavina i Plješevička (1.142.103 kuna) Vodovod ul. Internac. brigada i Drenovski put (501.005 kuna) Kanalizacija ul. Internac. brigada i Drenovski put (1.173.008 kuna) Vodovod Primorska , Sušačka i Kastavskog odreda (751.938 kuna) Kanalizacija Primorska i, Sušačka i kastavskog odreda (1.121.569) nabavu opreme (3.307.475 kuna ) nabavu materijala za investicije (5.538.203 kuna) itd. Od većih investicija aktivirano je tijekom 2013. godine sljedeće: - Vodovod naselja Melnice – Bakar I faza (12.585.942 kuna) Rekonstrukcija CS Dobrica (5.711.697 kuna) Rekonstrukcija kompleksa Zvir (5.135.907 kuna) Izgradnja NUS-a vodoopskrbe implementacijom mjerila kem. param. kvalitete vode na kontrolnim točkama vodoopskrbnog sustava (3.540.605 kuna) Rekonstrukcija VS/CS Glavani (3.140.487 kuna) Sanacija usisnog bazena CS Zvir 1 (2.777.146 kuna) Rekonstrukcija CS/TS Strmica (2.616.874 kuna) Kanal. RZ Žegoti-Špor.jama, Jurčići, Jurjenići (2.377.583 kuna) Zemljište za VS Dražice-Vodoopskrba stamb. područja Martinkovac (2.126.424 kuna) Odvodnja otpadnih voda poslovne zone Šoići (1.983.357 kuna) Rekonstrukcija CS Hreljin 2 (1.748.666 kuna) Rekonstrukcija TS Škrljevo (1.406.365 kuna) Vodovodni ogranak Martinkovac (1.340.279 kuna) Modernizacija dispečerskog centra (1.243.960 kuna) Kanalizacija ul. Gorica, Brozovo i Jurčićeva (1.172.659 kuna) Rekonstrukcija CS Streljana (1.154.818 kuna) 20 - Kanalizacija O. Valića 40-46 (1.110.362 kuna) Rekonstrukcija VS Solin (1.097.793 kuna) Zamjena v.o. Strossmayerova Kraljevica (1.040.284 kuna) Kanalizacija ul. Plasi (988.107 kuna) Vodovod ul. Plasi (814.465 kuna) Kanalizacija prolaz Marč. draga i Kastavska ul. (982.954 kuna) Kanalizacijska CS Turan (958.472 kuna) Kanalizacija CS Sušačka Draga I (941.794 kuna) Kanalizacija goranska ul. (885.514 kuna) Vodovod Goranska ul. (430.032 kuna) Vodovodni ogranak Tonžino (769.028 kuna) Kolektor ul. Tenčićevo (682.187 kuna) itd. Tijekom 2013. godine na dijelu investicija u tijeku, a koje su iskazane u ukupnom iznosu od 18.801.130 kuna, nije bilo novih ulaganja. Najvećim dijelom te investicije odnose se na projektnu dokumentaciju sustava kanalizacije i vodovoda čija će se izgradnja realizirati u narednim godinama , te investicije vodoopskrbe i odvodnje koje zbog imovinsko-pravnih odnosa nisu preuzete u vlasništvo Društva. b) PREDUJMOVI ZA DUGOTRAJNU MATERIJALNU IMOVINU Predujmovi za dugotrajnu materijalnu imovinu na dan 31. prosinca 2013. godine iznose 3.146.844 kuna (2012. godine 906.436 kuna ) i odnose se na predujam za radove II faze kanalizacije Grobnik. c) DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Dugotrajna financijska imovina odnosi se na sudjelujuće interese i ostalu dugotrajnu financijsku imovinu. Dugotrajna financijska imovina u iznosu od 647.200 kuna odnosi se na ulaganja u vrijednosne papire, i to: 2012. 2013. u kn u kn Kvarner osiguranje, Rijeka Konstruktor Pevec d.d. Sredstva Udruge hrvatske grupacije vodovoda i kanalizacije Stanje 31. prosinca 383.250 221.440 9.400 383.250 221.440 9.400 33.110 647.200 33.110 647.200 Sudjelujući interesi iskazani su po trošku ulaganja u trenutku stjecanja ili po fer vrijednosti u skladu sa izvješćem Središnjeg klirinško depozitarnog društva. 6. KRATKOTRAJNA IMOVINA a) ZALIHE 21 Na dan 31.12.2013. godine vrijednost zaliha na skladištu iznosi 4.970.484 kuna i manje su u odnosu na 31.12.2012. godine za 3,5%. Zalihe sačinjavaju: 2012. u kn Sirovine i materijal Materijal u doradi Rezervni dijelovi Stanje 31. prosinca b) 4.846.821 211.217 95.358 5.153.396 2013. u kn 4.747.510 133.320 89.654 4.970.484 POTRAŽIVANJA Potraživanja na dan 31.12.2013. godine iznose 40.603.149 kuna i čine ih potraživanja od kupaca, potraživanja od države i drugih institucija i ostala potraživanja. Potraživanja od kupaca odnose se na: 2012. u kn Ukupno potraživanje od kupaca Ispravak vrijednosti Stanje 31. prosinca 49.576.974 -10.102.766 39.474.208 2013. u kn 44.626.244 -9.455.871 35.170.373 Potraživanja od države i drugih institucija prikazana su u iznosu od 4.375.655 kuna (2012. godine u iznosu od 13.301.676 kuna), a najvećim dijelom odnose se na potraživanje s osnova zahtjeva od Hrvatskih voda. Ostala potraživanja u iznosu od 1.056.452 kune (2012. godine u iznosu od 1.646.861 kunu) najvećim dijelom odnose se na potraživanja od Brodogradilišta Viktor Lenac temeljem prodaje parkirališta (zemljišta) Martinščica u iznosu od 753.557 kuna i potraživanja od odštetnih zahtjeva od osiguranja u iznosu od 254.603 kune. 22 c) KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Kratkotrajnu financijsku imovinu čine: Pozajmice Predujmovi Stanje 31. prosinca 2012. u kn 2013. u kn 3.765.805 7.095 3.772.900 3.779.826 7.226 3.787.052 U 2013. godini kratkoročna pozajmica odobrena je trgovačkom društvu KD Autrolej u iznosu od 2.500.000 kuna, koja je u tijeku godine vraćena. d) NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 2012. u kn Žiro račun Žiro račun sredstava naknade za razvoj Devizni račun Oročena sredstva Blagajna Stanje 31. prosinca 16.161.700 9.892.374 1.290.354 19.678.989 47.023.417 2013. u kn 25.836.527 9.507.992 1.306.546 23.649.536 2.000 60.302.601 Društvo ima otvorne redovne žiro račune kod Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka, Privredna banka d.d. Rijeka, Zagrebačka banka d.d. Rijeka, BSK Bank d.d.( Kvarner banka d.d. Rijeka) i razvojni žiro račun otvoren kod Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka, te pričuvni račun otvoren kod Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka za potrebe kredita od EBRD. Od ukupno oročenih sredstava na dan 31.12.2013. godine na sredstva naknade za razvoj komunalne djelatnosti odnosi se 22.060.790 kuna. 7. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI Plaćeni troškovi budućeg razdoblja u iznosu od 473.411 kuna (u 2012. godini 516.796 kuna) odnose se na unaprijed plaćene troškove osiguranja, naknade za uporabu radijske frekvencije i sl. 23 8. KAPITAL I REZERVE Kapital KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. Rijeka prema Rješenju o upisu u sudski registar kod Trgovačkog suda u Rijeci od 11. kolovoza 2010. godine iznosi 771.758.700 kuna. Stanje rezervi na dan 31.12.2013. godine u iznosu od 11.852.017 kuna odnosi se na uplate osnivača Društva do 31.12.2012. godine. U 2013. godini nije bilo uplaćenih sredstava. Preneseni gubitak na dan 31.12. 2013. godine iskazan je u iznosu od 25.603.895 kuna, a čini ga gubitak iz 2010. godine u iznosu od 15. 475.317 kuna i gubitak iz 2011. godine u iznosu od 12.753.380 kuna umanjen za dobitak 2012. godine u iznosu od 2.624.802 kune. Rezultat poslovanja izvještajnog razdoblja je dobitak u iznosu od 530.604 kune. Ostvareni ukupni prihodi za razdoblje 01-12/2013. godine iznose 115.196.657 kuna, a ostvareni ukupni rashodi iznose 114.666.053 kune. U 2013. godini ujednačene su stope amortizacije cjevovoda odvodnje i vodoopskrbe (grupa 20 B je s 2% smanjena na 1,43%). Efekt smanjene stope amortizacije je smanjenje ukupnih rashoda u iznosu od 2.519.302 kune. Efekt smanjene stope na prihode državnih potpora (sučeljavanje s troškovima amortizacije) je smanjenje ukupnih prihoda u iznosu od 1.501.895 kuna, te efekt na rezultat poslovanja iznosi 1.017.407 kuna. U izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti nema dodatnih iznosa koji mijenjaju rezultat, tako da je sveobuhvatni dobitak u 2013. godini 530.604 kune. 9. DUGOROČNE OBVEZE Obveze za dugoročne kredite u iznosu od 56.114.384 kune (2012. godine u iznosu od 52.807.072 kune) odnose se na obveze prema: 2012. „Mediocredito Centrale“, Italija Hrvatske vode-Jadranski projekt-I faza Hrvatske vode-Jadranski projekt-II faza Erste banka-Marišćina Erste banka-infrastruktura Stanje 31. prosinca Tekuće dospijeće Dugoročni dio 571.652 10.771.971 5.419.210 12.424.370 30.273.387 59.460.590 -6.653.518 52.807.072 2013. 9.030.274 20.310.163 9.431.914 29.365.798 68.138.149 -12.023.764 56.114.385 Po kreditu Svjetske banke u sustavu Jadranskog projekta-Podsustava Grobnik za I fazu Projekta u 2013. godini uplaćene su dvije rate kredita u ukupnom iznosu od 1.741.697 kuna od kojih je KD Vodovod i kanalizacija d.o.o. iz sredstva cijene za razvoj osiguralo 1.149.520 kuna. Kredit Svjetske banke za II fazu Projekta Grobnik koji je u korištenju, povučen je u 2013. godini u iznosu od 14.890.954 kune, pa je stanje iskorištenog zajma 20.310.163 kune. Otplata kredita ugovorena je u 24 rate, a dvije rate dospijevaju u 2014. godini u iznosu od 2.031.000 kuna, te je taj iznos iskazan u kratkoročnim obvezama. 24 Prema otplatnom planu po kreditu Erste& Steiermarkische Bank d.d. za izgradnju CZGO Marišćina u 2013. godini uplaćene su iz sredstava naknade za razvoj 4 rate u ukupnom iznosu od 3.116.878 kuna. Za osiguranje povrata kredita Banka je pri sklapanju Ugovora 2008. godine upisala založno pravo na zgradi Društva, Dolac 14. Ugovor o dugoročnom kreditu sa Erste& Steiermarkische Bank d.d. koji je korišten za izgradnju vodovodne i kanalizacijske mreže Grada Rijeke realiziran je u cjelosti. Ukupan iznos kredita u iznosu od 30.000.000 kuna realiziran je u 15. tranši. Otplata kredita ugovorena je u 24 rate, a prva je uplaćena u 2013. godini u iznosu od 1.276.998 kuna. Za osiguranje povrata kredita Banka je pri sklapanju Ugovora upisala založno pravo drugog reda na zgradi Društva, Dolac 14. Ugovor o dugoročnom kreditu sa EBRD sklopljen je u svibnju 2013. godine za financiranje izgradnje vodovodne i kanalizacijske mreže na području Grada Rijeke i Grada Kastva u iznosu od 13.000.000 EUR. Realizacija i povlačenje kredita trebalo bi započeti u drugoj polovici 2014. godine. U 2013. godini uplaćena je jednokratna naknada u iznosu od 1% ugovorene vrijednosti kredita. Tekuće dospijeće dugoročnih kredita iskazano je u Bilanci u okviru tekućih obveza. Tijekom 2013. godine Društvo je uredno podmirivalo dospjele kreditne obveze po ugovorima o kreditu iz ranijih razdoblja. Po navedenim kreditima upisano je založno pravo na nekretnini Društva: upravna zgrada u ulici Dolac 14 z.k.ul. 1241, k.o. Rijeka, k.č. 940, osim po kreditu Hrvatske vode – Jadranski projekt, kod kojeg su primijenjeni financijski instrumenti osiguranja otplate kredita. Kredit od „Mediocredito Centrale”, Italija za uvoz opreme za pročišćavanje otpadnih voda grada Rijeke (II faza podmorskog ispusta Delta) u cijelosti je otplaćen. 10. KRATKOROČNE OBVEZE a) OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na dan 31. prosinca 2013. godine iznose 12.023.764 kune (2012. godine 6.653.518 kuna), a odnose se na tekuće dospijeće po dugoročnim financijskim kreditima. 25 b) OBVEZE ZA PREDUJMOVE Obveze za predujmove odnose se na: 2012. u kn Kupci u zemlji Stanje 31. prosinca 2013. u kn 1.667.198 1.667.198 1.161.796 1.161.796 U okviru obveza za predujmove iskazani su i primljeni predujmovi u iznosu od 987.717 kuna temeljem primljenih sredstava od KD ČISTOĆA d.o.o. i TD ENERGO d.o.o. koja su primljena još 1997. i 1998. godine za radove na Upravnoj zgradi KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. Ova sredstva sukcesivno se zatvaraju s računima za najamnine za korištenje poslovnog prostora koji se mjesečno ispostavljaju navedenim komunalnim društvima. U 2013. godini temeljem izdanih računa za najam zatvorena su avansna sredstva u iznosu od 340.355 kuna. c) OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA Obveze prema dobavljačima odnose se na: 2012. u kn Dobavljači u zemlji Stanje 31. prosinca 2012. u kn 15.561.845 15.561.845 22.386.136 22.386.136 Obveze prema dobavljačima povećala su se za 43,8% i podmiruju se u ugovorenim rokovima. d) OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE Ostale kratkoročne obveze odnose se na: 2012. u kn Obveze za naknadu za korištenje voda Obveze za naknadu za zaštitu voda Naknada za razvoj vodovoda i kanalizacije Obveze prema Državnoj upravi za vode temeljem koncesije Ostale obveze Stanje 31. prosinca 2013. u kn 4.097.911 6.362.522 5.055.795 6.892.201 54.971.254 51.225.123 442.814 1.137.704 2.834.882 3.101.169 68.709.383 67.411.992 Od 2007. godine sukladno Zakonu o komunalnoj djelatnosti i Odluci Skupštine Društva te Sporazumu i Dodatku Sporazuma, Pravilniku o financiranju komunalne djelatnosti evidencija namjenskog dijela cijene za razvoj iskazana je u knjigovodstvenim evidencijama po jedinicama 26 lokalne samouprave i prema namjeni sredstava za razvoj. Pravilnikom o financiranju razvoja komunalne djelatnosti za 2010. godinu sredstva iz cijene komunalne usluge za razvoj vodoopskrbe i odvodnje ,izuzev sredstava za izgradnju kanalizacijskog sustava Grobnik i Klana, predstavljaju jedinstvena sredstva namijenjena razvoju vodoopskrbe i odvodnje. Sukladno odredbi Pravilnika i cjenika koji su u primjeni od 01.srpnja 2009. godine objedinjena su sredstva za razvoj vodoopskrbe i odvodnje po jedinicama lokalne samouprave. U obvezama namjenskog dijela za razvoj vodovoda i kanalizacije iskazana su naplaćena i neutrošena sredstva u iznosu od 38.240.105 kuna i obračunata ,a nenaplaćena sredstva u iznosu od 12.985.018 kuna. U okviru ostalih obveza iskazana je i obveza prema osnivačima za kamate obračunate i pripisane od strane banaka na oročena namjenska sredstva u iznosu od 3.088.241 kuna. 11. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja u iznosu od 313.760.565 kuna (2012. godine u iznosu od 257.203.149 kuna) odnose se na obračunati prihod budućeg razdoblja, a po osnovi namjenskih sredstava za razvoj objekata vodoopskrbe i odvodnje otpadnih voda iz 1998.i 1999. godine (7.902.537 kuna), odgođenih prihoda po osnovi namjenskih sredstava za razvoj objekata vodoopskrbe i odvodnje otpadnih voda koja su uložena tijekom 2007., 2008., 2009., 2010. ,2011, 2012 i 2013 godine (178.549.342 kuna), po osnovi sufinanciranja uređenja upravne zgrade (1.535.284 kune), na sufinanciranje od strane Hrvatskih voda investicije Vodoopskrbe otoka Krka (14.068.083 kuna), sufinanciranje od strane Hrvatskih voda investicije CS/TS Kozala 1 (1.875.697 kuna), sufinanciranje od strane Hrvatskih voda i Ministarstva financija investicije Sustav odvodnje otpadnih voda Rijeka Grobnik (27.773.298 kuna), sufinanciranje Hrvatskih voda Izvor Rječine – Zoretići (7.785.576 kuna), sufinanciranje od strane Hrvatskih voda investicije izgradnja vodovoda Gornji Pulac( 1.511.797 kuna) izgradnja vodovoda Marišćina (2.762.558 kuna) izgradnja vodovoda Melnice – visinska zona Bakar (5.431.375 kuna), sufinanciranje Hrvatskih voda vodovoda i VS Kantrida (2.104.160 kuna), financiranje projektne dokumentacije za sustav odvodnje-IPA fondove (14.889.454 kuna), na sufinanciranje od strane Hrvatskih voda investicije na području Grada Rijeke- vodoopskrba (24.897.312 kuna), sufinanciranje od strane Hrvatskih voda u Općini Kostrena (1.302.819 kuna ), sufinanciranje od strane Hrvatskih voda- aglomeracija područja Grada Rijeke i općine Kostrena (19.740.931) sufinanciranje od strane Hrvatskih voda opreme za otklanjanje gubitaka i NUS-a (398.749 kuna), sufinanciranje od strane Hrvatskih voda za troškove EBRD-a (950.143 kune) i dr. (281.450 kuna). Sredstva naknade za razvoj vodoopskrbe, odvodnje i pročišćavanja otpadnih voda sukladno Pravilniku o financiranju komunalne djelatnosti te od 01.01.2012. godine i Odluci o cijeni naknade za razvoj ova sredstva su bespovratna i predstavljaju prihode komunalnog društva koji se priznaju u prihode društva u razdobljima uporabe objekata, uređaja i opreme i to na iznos obračunate amortizacije. Iz sredstava naknade tijekom 2012. godine (sukladno Odluci o cijeni) isplaćeni su troškovi s osnova kredita korištenih za izgradnju objekata vodoopskrbe i odvodnje (kamate, bankarske naknade i provizije) u iznosu od 609.342 kune. U istom iznosu priznati su prihodi društva. Na temelju Zakona o financiranju vodnog gospodarstva i Ugovora o podzajmu za potprojekat Jadran ulaganja Hrvatskih voda i ulaganja iz Državnog Proračuna u razvojne zahvate su 27 bespovratna i predstavljaju odgođene prihode komunalnog društva koji se priznaju u prihode društva u razdobljima uporabe objekata,uređaja i opreme na iznos obračunate amortizacije. Sa odgođenih prihoda po osnovi naknada za razvoj i ulaganja Hrvatskih voda u 2013. godini u prihode Društva prenijeto je ukupno 9.247.066 kuna , a za pokriće troškova obračunate amortizacije. II BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA 12. POSLOVNI PRIHODI Poslovni prihodi odnose se na: 2012. u kn Prihodi od prodaje na domaćem tržištu Prihodi od državnih potpora, refundacija, dotacija, subvencija Ostali poslovni prihodi (prihodi od napl. potraž. iz preth. godina, prodaje osnovnih sredstava, penala, nagrada i sl. i ostali nespomenuti poslovni prihodi) Ukupno 2013. u kn 107.282.665 96.186.756 7.396.633 9.856.408 9.108.604 123.787.902 7.322.757 113.365.921 U strukturi ostvarenih poslovnih prihoda, prodaja vode i otpadne vode, kao osnovne djelatnosti, te vanjske usluge kao sporedne djelatnosti, sudjeluju sa 84,8%, prihodi od državnih potpora sa 8,7 % i ostali prihodi sa 6,5%. Prihodi od prodaje u zemlji čine prihodi od osnovne i sporedne djelatnosti. Prihod od osnovne djelatnosti- prodaje vode i zbrinjavanja otpadne vode u 2013. godini ostvaren je u iznosu od 90.392.618 kuna (u 2012. godini 102.302.689 kuna) i sporedne djelatnosti u iznosu od 5.794.138 kuna ( u 2012. godini 4.979.976 kuna ) što ukupno iznosi 96.186.756 kuna ( u 2012. godini 107.282.665 kuna) . Prihodi od prodaje u zemlji manji su za 10,4% ,odnosno za 11.095.909 kuna u odnosu na prethodnu godinu. Cijena vodnih usluga vodoopskrbe i odvodnje usklađena je sa Zakonom o vodama i Uredbom o najnižoj cijeni vodnih usluga i u primjeni je od 01. kolovoza 2011. godine. Prihodi od državnih potpora u iznosu od 9.856.408 kuna (u 2012. godini 7.396.633 kune) proizlaze iz primjene Zakona o financiranju vodnog gospodarstva i Pravilnika o financiranju komunalne djelatnosti. U 2013. godini ujednačene su stope amortizacije cjevovoda odvodnje i vodoopskrbe (grupa 20B je s 2% smanjena na 1,43%). Efekt smanjene stope na prihode državnih potpora je 1.501.895 kuna (prema starim stopama 5.269.806 kuna a prema novim stopama 3.767.911 kuna). Prihodi od ostvarenih internih usluga, odnosno od usluga za investicije u 2013. godini iznose 18.209 kuna (u 2012. godini 749.927 kuna). 28 Ostali poslovni prihodi u 2013. godini odnose na prihode od naplaćenih potraživanja iz prethodnih godina u iznosu od 329.743 kune (u 2012. godini 1.714.019 kuna), prihodi po procjeni vrijednosti zemljišta i objekata Drenova i Dražice u iznosu od 4.453.652 kune, prodaji materijalne imovine (garaža)u iznosu od 108.192 kuna, prihode od naknada šteta u iznosu od 712.375 kuna(u 2012. godini 958.165 kuna), prihode od najma poslovnog prostora u iznosu od 340.355 kuna (u 2012. godini 338.184 kune), prihodi po sudskim troškovima i kamatama koje naplaćuje RI-stan u iznosu od 173.361 kunu (u 2012. godini 230.784 kune), prihodi od naplaćenih garancija u iznosu 54.257 kuna( u 2012. godini 309.221 kunu) te ostale nespomenute prihode u iznosu od 1.132.613 kuna. 13. POSLOVNI RASHODI Poslovne rashode čine: 2012. u kn Troškovi materijala, energije, rez.dijelova, sitnog inv. i dr. Troškovi prodane robe Troškovi vanjskih usluga Troškovi osoblja (nadnice i plaće) Amortizacija Ostali troškovi Vrijednosno usklađenje dugotrajne i kratkotrajne imovine Ostali poslovni rashodi (otpisi kratkoročnih potraživanja, neotpisana vrijednost rashodovane imovine, rashodi iz prošlih godina i ostali nespomenuti troškovi poslovanja) Ukupno 2013. u kn 17.555.647 43.194 21.486.963 32.483.440 35.069.894 7.583.171 14.941.847 38.571 18.937.514 32.883.393 36.566.529 7.686.618 767.885 725.145 7.018.574 122.008.768 1.740.545 113.520.162 29 Troškovi materijala, energije, rez. dijelova, sitnog inv. Utrošene sirovine i materijal iznose 5.490.090 kuna (u 2012. godini 6.935.384 kune), troškovi energije iznose 8.952.440 kuna (u 2012.godini 10.149.354 kune) i troškovi sitnog inventara iznose 499.317 kuna (u 2012.godini 470.909 kuna). Troškovi vanjskih usluga Troškovi vanjski usluga sastoje se od sljedećih troškova: troškovi usluga održavanja u iznosu od 10.815.949 kuna (u 2012. godini 12.380.234 kune), troškovi objedinjene naplate u iznosu od 1.997.622 kune (u 2012. godini 1.968.057 kuna) , usluge za treća lica u iznosu od 936.753 kune (u 2012. godini 862.890 kuna), troškovi poštanskog prometa u iznosu od 1.439.965 kuna (u 2012. godini 1.534.050 kuna), usluge revizije 69.500 kuna (u 2012. godini 82.750 kuna) , geodetske usluge 135.564 kune (u 2012. godini 499.590 kuna) , ostale intelektualne usluge u iznosu od 493.997 kuna (u 2012. godini 607.329 kuna), troškovi zakupa u iznosu od 388.537 kuna ( u 2012. godini 401.798 kuna) , troškovi komunalne usluge u iznosu od 1.185.130 kuna ( u 2012. godini 1.468.165 kuna) , troškovi prijenosa računa 143.711 kuna (u 2012. godini 241.374 kune) , usluge student servisa 420.738 kuna (u 2012. godini 331.790 kuna) troškovi registracije vozila 133.228 kuna (u 2012. godini 136.746 kuna), troškovi analize vode 183.444 kune (u 2012. godini 165.439 kuna) te ostali materijalni troškovi u iznosu od 593.376 kuna. Troškovi osoblja Troškovi osoblja u iznosu od 32.883.393 kune (u 2012. godini 32.483.440 kuna) učestvuju u poslovnim rashodima Društva sa 29,0 % i veći su od ostvarenih troškova u 2012. godini za 1,2 %. Plaće se obračunavaju sukladno odredbama Pravilnika o radu i Kolektivnog ugovora. Amortizacija Obračunata amortizacija u iznosu 36.566.529 kuna(u 2012. godini 35.069.894 kune) veća je u odnosu na prošlu godinu za 1.496.635 kuna, odnosno za 4,3 %. U 2013. godini ujednačen je vijek trajanja, time i stope amortizacije cjevovoda odvodnje i vodoopskrbe (grupa 20B je s 2% smanjena na 1,43%). Efekt smanjenja stope je manji trošak amortizacije za 2.519.302 kune. Ostali troškovi Među ostalim troškovima najznačajniji su troškovi naknada zaposlenima kao što su prijevoz na posao i s posla, primanja u naravi i sl. u ukupnom iznosu od 2.063.972 kune (u 2012. godini 2.005.685 kuna), regres za godišnji odmor u iznosu od 483.208 kuna (u 2012. godini 819.091 kunu), zatim rashodi temeljem premija osiguranja u iznosu od 1.177.045 kuna (u 2012. godini 753.930 kuna) koncesije u iznosu od 1.886.443 kune (u 2011. godini 1.209.739 kuna), komunalna naknada u iznosu od 687.877 kuna (u 2012. godini 688.967 kuna), bankovne usluge i trošak pl. prometa u iznosu od 389.334 kune (u 2012. godini 385.619 kuna), doprinosi , članarine , porezi i druga davanja u iznosu od 270.586 kuna (u 2012. godini 228.413 kuna) te ostali troškovi u iznosu od 728.153 kuna (u 2012. godini 1.491.727 kuna). 30 Vrijednosno usklađenje Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine odnosi se na sudske postupke koje je Društvo pokrenulo tijekom godine za naplatu potraživanja od kupaca u ukupnom iznosu od 725.145 kuna. U odnosu na prethodnu godinu manje je za 5,6%. Ostali poslovni rashodi Među poslovnim rashodima najznačajniji su rashodi materijalne i nematerijalne imovine u iznosu od 452.146 kuna (u 2012. godini 486.586 kuna), naknadno utvrđeni rashodi prošlih godina u iznosu od 326.173 kune, otpisi nenaplaćenih potraživanja 131.128 kuna (u 2012. godini 229.836 kuna), subvencionirana voda u iznosu od 785.296 kuna (u 2012. godini 1.227.232 kune), te ostali troškovi u iznosu od 45.802 kune (u 2012. godini 20.166 kuna). 14. FINANCIJSKI PRIHODI Financijske prihode čine: Prihodi od kamata Prihodi od tečajnih razlika Prihodi od dividendi Stanje 31. prosinca 2012. u kn 2013. u kn 1.673.431 189.495 1.862.926 1.778.650 50.772 1.314 1.830.736 Financijske prihode čine kamate i tečajne razlike u iznosu od 1.830.736 kuna. U odnosu na proteklu godinu manji su za 1,7%, odnosno za 32.190 kuna. Prihodi od obračunatih redovnih i zateznih kamata iznose 1.778.650 kuna dok su u 2012. godini iznosili 1.673.431 kunu. Prihodi nastali temeljem obračuna pozitivnih tečajnih razlika iznose 50.772 kune, a posljedica su promjene tečaja kune u odnosu na EUR u kojem su iskazane kreditne obveze Društva. 15. FINANCIJSKI RASHODI Financijske rashode čine: 2012. u kn 2013. u kn Rashodi od kamata 817.127 629.284 Rashodi od tečajnih razlika 200.131 516.607 Stanje 31. prosinca 1.017.258 1.145.891 Financijske rashode čine kamate i tečajne razlike u iznosu od 1.145.891 kunu. U odnosu na proteklu godinu veći su za 12,6 %, odnosno za 128.633 kune. 31 Troškovi kamata po dugotrajnim kreditnim obvezama iznose 599.178 kuna, a troškovi zateznih kamata iznose 30.106 kuna. Troškovi nastali temeljem obračuna negativnih tečajnih razlika iznose 516.607 kuna, a posljedica su promjene tečaja kune u odnosu na EUR u kojem su iskazane kreditne obveze Društva. 16. POREZ NA DOBIT Porez na dobit obračunava se prema propisima Republike Hrvatske na osnovicu koju čini dobit kao razlika između prihoda i rashoda, uvećana, odnosno umanjena prema odredbama Zakona o porezu na dobit. U 2013. godini KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. Rijeka nije ostvarilo poreznu osnovicu poreza na dobit. 17. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU Izvještaj o novčanom tijeku prezentiran je sukladno Međunarodnom računovodstvenom standardu br. 7 primjenom izravne metode i prikazuje priljeve i odljeve novca tijekom obračunskog razdoblja. Sastoji se od tri dijela: - novčani tijek od poslovne aktivnosti - novčani tijek od investicijske aktivnosti - novčani tijek od financijske aktivnosti. Neto novčani tijek od poslovne aktivnosti je pozitivan i iznosi 48.379.580 kuna. Neto novčani tijek od investicijske aktivnosti je negativan i iznosi 29.566.283 kune. Neto novčani tijek od financijske aktivnosti je negativan i iznosi 5.534.113 kuna. Rezultat navedenih aktivnosti je povećanje novca i novčanih ekvivalenata za 13.279.184 kune. Primici iz poslovnih aktivnosti tekuće godine i salda primitaka iz prethodnih godine korišteni su za namirenje nedostatka financijskih sredstava u kategoriji investicijskih i financijskih aktivnosti. 18. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA U usporedbi s prethodnom godinom, vrijednost kapitala veća je za 530.604 kune, odnosno za 0,1 %. Vrijednost kapitala upisanog na Trgovačkom sudu iznosi 771.758.700 kuna. Rezerve Društva na dan 31.12.2013. iznose 11.852.017 kuna i u odnosu na dan 31.12.2012. godine nisu se promijenile jer nije bilo uplata osnivača Društva tijekom 2013. godine. Preneseni gubitak na dan 31.12.2013. godine iskazan je u iznosu od 25.603.895 kuna a čini ga gubitak iz 2010. godine u iznosu od 15.475.317 kuna i gubitak iz 2011. godine u iznosu od 12.753.380 kuna, umanjen za dobitak 2012. godine za 2.624.802 kune. Dobitak u poslovanju za 2013. godinu iznosi 530.604 kune. 32 19. UPRAVLJANJE RIZICIMA VALUTNI RIZIK Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja. Društvo je izloženo promjenama vrijednosti EUR-a, jer su obveze za financijske kredite denominirane u EUR-e, što Društvo izlaže valutnom riziku. Upravljanje ovim rizikom svodi se na usklađivanje priljeva iz naknade za razvoj komunalne djelatnosti, obzirom da su financijski krediti korišteni za razvoj komunalne djelatnosti. KAMATNI RIZIK Kamatni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Društvo ima dugoročne obveze po financijskim kreditima uz promjenjivu kamatnu stopu, te kao posljedicu toga izloženost riziku promjene kamatne stope. Upravljanje ovim rizikom svodi se na usklađenje priljeva sredstava iz naknade za razvoj komunalne djelatnosti, obzirom da su financijski krediti i korišteni za razvoj komunalne djelatnosti. KREDITNI RIZIK Kreditni rizik je rizik da jedna strana u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze, te da će time prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Kreditni rizik vezan je za kreditne obveze Društva, koje na dan 31. prosinca 2013. godine iznose 68.138.149 kuna. Financijske institucije uz koje je vezan kreditni rizik su Erste banka i Svjetska banka. Upravljanje ovim rizikom svodi se na usklađenje priljeva sredstava od strane naknade za razvoj komunalne djelatnosti. RIZIK LIKVIDNOSTI Rizik likvidnosti, koji se također naziva rizikom financiranja, je rizik suočavanja Društva s teškoćama u pribavljanju sredstava za podmirenje obveza po financijskim instrumentima. Zbog pada fizičkog obima usluge očekuje se smanjenje priljeva sredstava i teškoće u likvidnosti Društva. 33 20. SUDSKI SPOROVI Protiv Društva vode se sudski sporovi radi naplate po odštetnim zahtjevima i radni sporovi u procijenjenom iznosu od 2.900.000 kuna. Za navedene sporove Društvo na dan 31.12.2013. godine nije izvršilo rezervaciju troškova jer prema procjeni pravne službe i Uprave Društva, navedeni sudski sporovi ne bi trebali narušiti poslovanje Društva u narednom razdoblju. 21. AKTIVNOSTI U SKLADU SA ZAKONOM O VODAMA U skladu sa Zakonom o vodama, Društvo ispunjava obvezu objave Odluke o cijeni vodnih usluga te obvezu izvještavanja o pokazateljima uspješnosti. 22. ZNAČAJNIJI POSLOVNI DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Od kraja poslovne godine do dana sastavljanja ovog izvješća: - Jedinice lokalne samouprave pokrenule su aktivnosti za dokapitalizaciju Društva prijenosom komunalnih vodnih građevina u vlasništvo Društva, a sukladno članku 146. Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o vodama. - U prosincu 2013. godine donesena je Odluka o izmjenama i dopunama Odluke o cijeni vodnih usluga, koju je Društvo počelo primjenjivati od 1. veljače 2014. 34 GODIIŠNJE IIZVJEŠŠĆE za 2 2013. Rijekka, travanj 2 2014. 1. UVOD Sukladno zakonskim propisima KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. (u daljnjem tekstu Društvo ) sastavilo je godišnje izvješće za period 01.01.2013. do 31.12.2013. godine. U izradi financijskih izvještaja Društvo primjenjuje Računovodstvene politike Društva koje su u skladu sa odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja. U svrhu usklađenja sa Zakonom o trgovačkim društvima (NN 111/93) izvršen je upis u Sudski registar Trgovačkog suda u Rijeci dana 05. siječnja 1996. godine kojim je Društvo upisano kao Komunalno društvo VODOVOD I KANALIZACIJA društvo s ograničenom odgovornošću za vodoopskrbu i odvodnju sa sjedištem u Rijeci, ulica Dolac 14. Djelatnost Društva je skupljanje, pročišćavanje i distribucija vode, tehničko ispitivanje i analiza , uklanjanje otpadnih voda, odvoz smeća i slične djelatnosti , uporaba opasnih kemikalija i skladištenje opasnih kemikalija. Društvo obavlja i druge djelatnosti koje služe navedenoj djelatnosti , a obavljaju se uobičajeno i u manjem opsegu uz upisanu djelatnost. Prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti koju je izdao Državni zavod za statistiku Društvo ima brojčanu oznaku razreda 3600‐djelatnost skupljanje, pročišćavanje i opskrba vodom, matični broj poslovnog subjekta je 3331903 i OIB 80805858278. Temeljni kapital Društva iznosi 771.758.700,00 kn. Tablica br 1: ČLANOVI DRUŠTVA I UDJELI U KAPITALU Osnivač 1 Grad Rijeka Grad Bakar Općina Čavle Općina Jelenje Grad Kastav Općina Klana Općina Viškovo Općina Kostrena Grad Kraljevica U k u p n o Vrijednost uloga 31.12.2010. 3 655.128.200,00 28.174.000,00 13.161.000,00 7.933.200,00 17.092.200,00 5.424.400,00 14.339.100,00 17.917.000,00 12.589.600,00 771.758.700,00 Učešće 4 84,89% 3,65% 1,71% 1,03% 2,21% 0,70% 1,86% 2,32% 1,63% 100,00% Temeljem Zakona o trgovačkim društvima usvojen je dana 05.prosinca 1995. godine na Skupštini Društva Društveni ugovor kao temeljni akt Društva. Organi Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava. 2 Društvo obavlja svoju djelatnost preko organizacijsko obračunskih jedinica: uslužna jedinica , pomoćno uslužna jedinica i režijska jedinica. Na dan 31.12.2013. godine bilo je 320 zaposlenih i 7 osoba na osposobljavanju za rad bez zasnivanja radnog odnosa. Društvo je prema Zakonu o računovodstvu svrstano u velike poduzetnike i to po osnovi računovodstvenih kriterija: ukupne aktive i broja zaposlenih. KD Vodovod i kanalizacija d.o.o. je u 2013. godini iskazalo je imovinu u vrijednosti od 1.234.229.375,00 kn te ostvarilo slijedeće rezultate: • ukupan prihod 115.196.657,00 kn • ukupne rashode 114.666.053,00 kn • dobitak razdoblja 530.604,00 kn 2. BILJEŠKE UZ BILANCU 2.1. POJAŠNJENJA UZ POZICIJU AKTIVE Tablica br. 2: AKTIVA Opis 2012. 2013. Indeks 3/2 1 2 3 4 DUGOTRAJNA IMOVINA 1.052.506.609,00 1.124.092.678,00 106,8 Nematerijalna imovina Materijalna imovina Financijska imovina 2.499.600,00 1.049.359.809,00 647.200,00 2.220.773,00 1.121.224.705,00 647.200,00 88,8 106,8 100,0 110.372.458,00 109.663.286,00 99,4 5.153.396,00 54.422.745,00 3.772.900,00 47.023.417,00 4.970.484,00 40.603.149,00 3.787.052,00 60.302.601,00 96,5 74,6 100,4 128,2 516.796,00 473.411,00 91,6 1.163.395.863,00 1.234.229.375,00 106,1 KRATKOTRAJNA IMOVINA Zalihe materijala Potraživanja Kratkotrajna financijska imovina Novac u banci i blagajni PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI UKUPNO 3 2.1.1. DUGOTRAJNA IMOVINA U strukturi aktive najznačajniju stavku predstavlja dugotrajna imovina sa učešćem u ukupnoj aktivi od 91,1%. Dugotrajnom nematerijalnom i materijalnom imovinom Društvo se koristi više godina, a unosi se u poslovne knjige prema trošku nabave (MSFI 16). Otpisuje se tijekom svoga vijeka trajanja pojedinačno u okviru skupine i dijelova skupine po pravocrtnoj metodi. Za obračun amortizacije primjenjuju se stope koje su niže od porezno dopuštenih. Unutar materijalne imovine najznačajnija stavka su građevinski objekti u iznosu od 817.545.403,00 kn ili 72,9 % ukupne materijalne imovine. Usporedbom zemljišnih čestica iskazanih u knjigovodstvenoj evidenciji Društva po pojedinim lokacijama sa česticama u vlasništvu Društva u zemljišnim knjigama, utvrđeno je da postoje razlike u evidencijama, te činjenice da neke čestice nisu uknjižene u imovini Društva. Usklađivanje je otežano činjenicom da je kroz razdoblje došlo do preoblikovanja (spajanja i razdvajanja čestica) kao i preimenovanja čestica u zemljišnim knjigama. Društvo kontinuirano provodi intenzivne aktivnosti na usklađivanju svojih knjigovodstvenih evidencija sa zemljišnim knjigama, te ukoliko utvrdi da neke čestice nema u svojoj knjigovodstvenoj evidenciji, iste uknjižava po vrijednosti utvrđenim procjenama od strane ovlaštenih sudskih vještaka. Materijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku) iznose 152.324.758,00 kn ili 13,6% ukupne materijalne imovine. Od značajnijih investicijskih aktivnosti u 2013. godini završena je izgradnja fekalne kanalizacije u RZ Žegoti, u ul. Gorica, Brozovo i Jurčići u Kastvu, fekalna kanalizacija u naselju Glavani u općini Kostrena, rekonstrukcija Crpnih stanica Dobrica, Glavani, Strmica, Hreljin 2 i Streljana, a nastavljena izgradnja kanalizacije Grobnik u sklopu Projekta Jadran , izgradnja kapitalnih objekata Hrvatskih voda po programu vlade RH i priprema studijske i projektne dokumentacije za EU fondove. Vrijednost dugotrajne financijske imovine na dan 31.12.2013. godine iznosi 647.200,00 kn ili 0,05% dugotrajne imovine. 2.1.2. KRATKOTRAJNA IMOVINA U strukturi aktive kratkotrajna imovina iznosi 109.663.286,00 kn ili 8,9 % ukupne aktive. • ZALIHE Zalihe obuhvaćaju sirovine i materijal u skladištu, materijal u doradi, obradi i manipulaciji, rezervne dijelove u skladištu, sitan inventar u skladištu i uporabi, radnu i zaštitnu odjeću u uporabi te auto‐gume u uporabi. Vrednovanje i prezentiranje zaliha u skladu je sa MRS‐2‐zalihe. Praćenje sirovina, materijala i rezervnih dijelova vrši se po metodi prosječnih cijena. Razvrstavanje nabavljenih sredstava u sitni inventar vrši se prema Zakonu o porezu na dobit (NN 177/2004, 90/05., 57/06, 14/08, 80/10, 22/12, 148/13).Takvi predmeti uključuju se u troškove u cijelosti prilikom stavljanja u uporabu. Sitni inventar i auto‐gume vode se u evidenciji tako dugo dok su u uporabi. Na dan 31.12.2013. godine vrijednost robe na skladištu iznosila je 4.970.484 ,00 kn. 4 • POTRAŽIVANJA Potraživanja ukupno iznose 40.603.149,00 kn i čine 37,0 % kratkotrajne imovine Društva. Na potraživanja od kupaca odnosi se 86,6%, potraživanja od države i drugih institucija 10,8% te ostala kratkotrajna potraživanja 2,6 %. • FINANCIJSKA IMOVINA I NOVAC U BANCI I BLAGAJNI U ukupnoj kratkotrajnoj imovini financijska imovina i novčana sredstva sudjeluju sa 58,4%. Vrijednost novčanih sredstava depozita u banci , na žiro računima za redovno poslovanje te žiro računu za posebne namjene (naknada za razvoj) i u blagajni iznosi 60.302.601,00 kn i veća je za 28,2 % u odnosu na 31.12.2012. godine. 2.2. POJAŠNJENJA UZ POZICIJU PASIVE Tablica br.3: PASIVA Opis 2012. 2013. Indeks 3/2 1 2 3 4 KAPITAL I REZERVE 758.006.822,00 758.537.426,00 100,1 Upisani kapital Kapitalne rezerve Zadržana dobit Preneseni gubitak Gubitak poslovne godine Dobitak poslovne godine 771.758.700,00 11.852.017,00 2.624.802 771.758.700,00 11.852.017,00 25.603.895,00 530.604,00 100,0 100,0 ‐ ‐ ‐ ‐ 52.807.072,00 56.114.385,00 106,3 95.378.820,00 105.816.999,00 110,9 6.653.518,00 1.667.198,00 15.561.845,00 1.778.176,00 1.008.700,00 68.709.383,00 12.023.764,00 1.161.796,00 22.386.136,00 1.800.949,00 1.032.362,00 67.411.992,00 180,7 69,7 143,8 101,3 102,3 98,1 257.203.149,00 313.760.565,00 121,9 1.163.395.863,00 1.234.229.375,00 106,1 DUGOROČNE OBVEZE KRATKOROČNE OBVEZE Obveze prema bankama Obveze za predujmove Obveze prema dobavljačima Obveze prema zaposlenima Obveze za poreze ,doprinose Ostale kratkoročne obveze ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA UKUPNO 28.228.697,00 5 2.2.1. KAPITAL I REZERVE • UPISANI KAPITAL Temeljni ( upisani ) kapital Društva iznosi 771.758.700,00 kn ili 62,5% ukupne pasive. • KAPITALNE REZERVE Rezerve Društva iznose na dan 31.12.2013. godine 11.852.017,00 kn i u odnosu na dan 31.12. 2012. godine nisu se promijenile jer nije bilo uplata osnivača Društva tijekom 2013. godine. • PRENESENI GUBITAK I GUBITAK TEKUĆE GODINE Preneseni gubitak na dan 31.12.2013. godine iskazan je u iznosu od 25.603.895,00 kn a čini ga gubitak iz 2010. godine u iznosu od 15.475.317,00 kn i gubitak iz 2011. godine u iznosu od 12.753.380,00 kn, umanjen za dobitak 2012. godine za 2.624.802,00 kn. Dobitak u poslovanju za 2013. godinu iznosi 530.604,00 kn. 2.2.2. OBVEZE • DUGOROČNE OBVEZE Tablica br. 4: DUGOROČNE OBVEZE Opis 2012. 2013. Indeks 3/2 1 2 3 4 Mediocredito Centrale Svjetska banka Erste banka (za objekat Marišćina ) Erste banka(za infrastrukturu Grada Rijeke Ukupno 0,00 14.476.798,00 9.318.278,00 29.011.996,00 52.807.072,00 0,00 25.567.739,00 6.287.943,00 24.258.703,00 56.114.385,00 ‐ 176,6 67,5 83,6 106,3 Temeljem Računovodstvenih politika Društva, dio dugoročnih obveza u iznosu od 12.023.764,00 kn, koje se trebaju podmiriti u slijedećih 12 mjeseci, iskazan je u kratkoročnim obvezama. Kratkoročni dio dugoročne obveze i dugoročna obveza na dan 31.12.2013. godine iznose 68.138.149,00 kn. Po kreditu Svjetske banke u sustavu Jadranskog projekta –Podsustava Grobnik za I fazu Projekta u 2013. godini uplaćene su dvije rate kredita u ukupnom iznosu od 1.741.697,00 kn od kojih je KD Vodovod i kanalizacija d.o.o. iz sredstva cijene za razvoj osigurao 1.149.520,00 kn. Kredit Svjetske banke za II fazu Projekta Grobnik koji je u korištenju, povučen je u 2013. godini u iznosu od 14.890.954,00 kn, pa je stanje iskorištenog zajma 20.310.163,00 kn. 6 Otplata kredita ugovorena je u 24 rate, a dvije rate dospijevaju u 2014. godini u iznosu od 2.031.000,00 kn, te je taj iznos iskazan u kratkoročnim obvezama. Prema otplatnom planu po kreditu Erste& Steiermarkische Bank d.d. za izgradnju CZGO Marišćina u 2013. godini uplaćene su iz sredstava naknade za razvoj 4 rate u ukupnom iznosu od 3.116.878,00 kn. Za osiguranje povrata kredita Banka je pri sklapanju Ugovora 2008. godine upisala založno pravo na zgradi Društva, Dolac 14. Ugovor o dugoročnom kreditu sa Erste& Steiermarkische Bank d.d. koji je korišten za izgradnju vodovodne i kanalizacijske mreže Grada Rijeke realiziran je u cjelosti. Ukupan iznos kredita u iznosu od 30.000.000,00 kn realiziran je u 15. tranši. Otplata kredita ugovorena je u 24 rate, a prva je uplaćena u 2013. godini u iznosu od 1.276.998,00 kn. Za osiguranje povrata kredita Banka je pri sklapanju Ugovora upisala založno pravo drugog reda na zgradi Društva, Dolac 14. Ugovor o dugoročnom kreditu sa EBRD sklopljen je u svibnju 2013. godine za financiranje izgradnje vodovodne i kanalizacijske mreže na području Grada Rijeke i Grada Kastva u iznosu od 13.000.000 eura. Realizacija i povlačenje kredita trebalo bi započeti u drugoj polovici 2014. godine. U 2013. godini uplaćena je jednokratna naknada u iznosu od 1% ugovorene vrijednosti kredita. ZALOŽNO PRAVO Za kreditne obveze upisano je založno pravo na slijedećoj dugotrajnoj imovini : • Upravna zgrada u ulici Dolac 14 z.k.ul. 1241,k.o. Rijeka,k.č. 940 • KRATKOROČNE OBVEZE Kratkoročne obveze iznose 105.816.999,00 kn i čine 8,6 % pasive. Obveze prema dobavljačima iznose 22.386.136,00 kn i veće su u odnosu na 2012. godinu za 43,8%. Društvo ih podmiruje u ugovorenim rokovima. Obveze za primljene predujmove smanjile su se za 30,3% i iznose 1.161.796,00 kn, a odnose se najvećim dijelom na primljene predujmove KD ČISTOĆA d.o.o. i TD ENERGA d.o.o. za adaptaciju poslovne zgrade u ulici Dolac 14. Izdavanjem mjesečnih računa ovi predujmovi umanjivati će se kroz duži niz godina za koje vrijeme KD ČISTOĆA d.o.o. i TD ENERGO d.o.o.nemaju obveze plaćanja najamnine. Obveze prema zaposlenima i obveze za poreze doprinose i slična davanja u ukupnom iznosu od 2.833.311,00 dio je kratkoročnih obveza po osnovi obračunate plaće za prosinac 2013. godine. Ostale kratkoročne obveze iznose 67.411.992,00 kn i manje su za 1,9% u odnosu na 2012. godinu. Ovaj iznos obuhvaća obveze prema Državnom proračunu ‐ koncesijske naknade za 7 zahvaćanje vode iz vlastitih izvorišta; obveze prema Hrvatskim vodama‐naknada za korištenje i zaštitu voda; naknade za razvoj vodnih građevina. Stanje obračunate, a nenaplaćene naknade za razvoj na dan 31.12.2013. godine iznosi 12.985.018,00 kn kojem iznosu kada dodamo ukupan iznos naplaćenih neutrošenih sredstava od 38.240.105,00 kn iskazana ukupna naknada za razvoj iznosi 51.225.123,00 kn. U iznosu neutrošenih sredstava evidentirana su i sredstva ostvarena po osnovi kamata na oročena sredstva od 3.088.241,00 kn. 2.2.3. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja iznosi 313.760.565,00 kn ili 25,4 % ukupne pasive. Odnosi se na: ‐ sredstva dobivena za adaptaciju upravne zgrade Dolac 14 od KD ČISTOĆE d.o.o. i TD ENERGA d.o.o. tijekom 1997. godine, a koja na dan 31.12. 2013. godine iznose 1.535.284,00 kn. ‐ sredstva dobivena od Županijske uprave za ceste za sanaciju kolnika na cesti 5017 koja na dan 31.12.2013. iznose 574.362,00 kn ‐ odgođeni prihod po osnovi namjenskih sredstva za razvoj objekata vodoopskrbe i odvodnje otpadnih voda iz 1998. i 1999. godine u iznosu od 7.902.537,00 kn. ‐ odgođeni prihodi po osnovi namjenskih sredstva za razvoj objekata vodoopskrbe i odvodnje otpadnih voda koja su uložena tijekom 2007. do 2013. godine u iznosu od 178.549.342,00 kn. ‐ odgođeni prihod po osnovi ulaganja Hrvatskih voda u izgradnju kapitalnih objekata sukladno Zakonu o financiranju vodnog gospodarstva te sredstava Državnog Proračuna u ukupnom iznosu od 124.089.376,00 kn ‐ ostali odgođeni prihodi u iznosu od 950.143,00 kn. 2.3. UPRAVLJANJE RIZICIMA VALUTNI RIZIK Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja. Društvo je izloženo promjenama vrijednosti EUR‐a, jer su obveze za financijske kredite denominirane u EUR‐e, što Društvo izlaže valutnom riziku. Upravljanje ovim rizikom svodi se na usklađivanje priljeva iz naknade za razvoj s odljevima za podmirenje obveza po financijskom kreditu budući da su financijski krediti korišteni za investicijske aktivnosti te da se sredstva osiguravaju iz naknade za razvoj . KAMATNI RIZIK Kamatni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Društvo ima dugoročne obveze po financijskim kreditima uz promjenjivu kamatnu stopu, te kao posljedicu toga izloženost riziku promjene kamatne stope. 8 Upravljanje ovim rizikom svodi se na usklađenje priljeva sredstava iz naknade za razvoj obzirom da su financijski krediti i korišteni za gradnju komunalnih vodnih građevina. KREDITNI RIZIK Kreditni rizik je rizik da jedna strana u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze te da će time prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Kreditni rizik vezan je za dugoročne obveze Društva koje na dan 31. prosinca 2013. godine iznose 68.138.149,00 kuna. Financijske institucije uz koje je vezan kreditni rizik su Erste banka i Svjetska banka. Upravljanje ovim rizikom svodi se na usklađenje priljeva sredstava iz naknade za razvoj budući da se sredstva za povrat kreditnih obveza osiguravaju iz naknade za razvoj. RIZIK LIKVIDNOSTI Rizik likvidnosti, koji se također naziva rizikom financiranja, je rizik suočavanja Društva s teškoćama u pribavljanju sredstava za podmirenje obveza po financijskim instrumentima. Zbog pada fizičkog obima usluge očekuje se smanjenje priljeva sredstava i teškoće u likvidnosti Društva. FER VRIJEDNOST Fer vrijednost financijske imovine te financijskih obveza se na dan 31.12.2013. nije značajnije razlikovala od njihove knjigovodstvene vrijednosti. Iskazane vrijednosti povijesnog troška potraživanja i obveza približne su njihovim fer vrijednostima. 3. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA Tablica br.5: RAČUN DOBITI I GUBITKA Opis 2012. 2013. Indeks 3/2 1 2 3 4 POSLOVNI PRIHODI 123.787.902,00 113.365.921,00 91,6 POSLOVNI RASHODI 122.008.768,00 113.520.162,00 93,0 FINANCIJSKI PRIHODI 1.862.926,00 1.830.736,00 98,3 FINANCIJSKI RASHODI 1.017.258,00 1.145.891,00 112,6 UKUPNI PRIHODI 125.650.828,00 115.196.657,00 91,7 UKUPNI RASHODI 123.026.026,00 114.666.053,00 93,2 GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA GUBITAK RAZDOBLJA DOBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 2.624.802,00 530.604,00 DOBITAK RAZDOBLJA 2.624.802,00 530.604,00 9 3.1. POJAŠNJENJA UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA • PRIHODI U strukturi ukupnih prihoda prodaja vode i otpadne vode, kao osnovne djelatnosti, te vanjske usluge kao sporedne djelatnosti, sudjeluju sa 83,5 %, ostali prihodi sa 14,9% i financijski prihodi sa 1,6 %. Ostale poslovne prihode predstavljaju prihodi od državnih potpora, prihod od poslovnog najma, prihodi od procjene zemljišta, prihodi od prodaje materijalne imovine, prihodi od naplaćenih potraživanja iz prethodnog razdoblja, prihodi od naknade šteta i naplaćenih penala, prihodi od ostvarenih internih usluga. U 2013. godini ujednačen je vijek trajanja, time i stope amortizacije cjevovoda odvodnje i vodoopskrbe (grupa 20B je s 2% smanjena na 1,43%). Efekat smanjene stope je manji prihod od državnih potpora za 1.501.895,00 kn (prema starim stopama 5.269.806,00 kn a prema novim stopama 3.767.911,00 kn). Financijske prihode predstavljaju prihodi od kamata na deponirana i oročena sredstva, obračunate zatezne kamate i pozitivne tečajne razlike, te prihodi od dividende od Kvarner Vienna Insurance Group d.d. • RASHODI Ukupni rashodi sastoje se od slijedećih grupa troškova: ‐ Materijalnih troškova poslovanja u iznosu od 33.917.932,00 kn i učestvuju u ukupnim rashodima sa 29,6%. Najznačajnija stavka unutar ovih troškova poslovanja je trošak električne energije i troškovi redovnog i investicijskog održavanja opreme i objekata vodoopskrbe i odvodnje. ‐ ‐ Troškovi osoblja iznose 32.883.393,00 kn ili 28,7 % ukupnih rashoda. Obračunata amortizacija za 2013. godinu iznosi 35.566.529,00 kn ili 31,9% ukupnih rashoda. Obračun amortizacije obavlja se pojedinačno za svako sredstvo razvrstano po amortizacionim grupama po linearnoj metodi po stopama koje su utvrđene temeljem procijenjenog vijeka trajanja imovine. Amortizacija opterećuje troškove poslovanja, a koristi se za ulaganja u rekonstrukcije i zamjene u cilju osiguravanja nesmetanog odvijanja poslovnih aktivnosti. U 2013. godini ujednačene je vijek trajanja, a time i stope amortizacije cjevovoda odvodnje i vodoopskrbe.(grupa 20B je s 2% smanjena na 1,43%). Efekat smanjene stope je manji trošak amortizacije za 2.519.302,00 kn. Efekat promjene stopa amortizacije obračunate na materijalnu i nematerijalnu imovinu po radnim jedinicama: 10 Tablica br.6: EFEKAT PROMJENE STOPE AMORTIZACIJE Opis 1 Obračun amortizacije stare stope 2 Obračun amortizacije nove stope Efekat promjene stopa amortizacije 3 4 PRJ Vodovod PRJ Kanalizacija RJ Zajednički poslovi 25.002.418,00 13.767.478,00 315.935,00 25.002.418,00 11.248.176,00 315.935,00 0,00 2.519.302,00 0,00 Ukupno Društvo 39.085.831,00 36.566.529,00 2.519.302,00 ‐ Ostali troškovi iznose 7.686.618,00 kn ili 6,7% ukupnih rashoda, sastoje se od troškova koncesijske naknade za 7 izvorišta, premija osiguranja imovine, naknade troškova zaposlenima,usluga platnog prometa,raznih doprinosa i članarina. ‐ ‐ Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine iznosi 725.145,00 ili 0,6% ukupnih rashoda i odnosi se na otpis potraživanja od kupaca i na ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca za koje su pokrenuti ovršni postupci. Ostali poslovni rashodi iznose 1.740.545,00 ili 1,5 % ukupnih rashoda. Odnose se na troškove rashoda imovine , rashode po otpisu projekata koji nisu realizirani, troškove subvencionirane vode i otpadne vode. Financijski rashodi iznose 1.145.891,00 kn ili 1,0% ukupnih rashoda. U strukturi financijskih rashoda troškovi kamata po dugotrajnim kreditnim obvezama iznose 599.178,00 kn. Ovi troškovi pokriveni su prihodima iz naknade za razvoj komunalne djelatnosti. U ovu grupu troškova uključene su i obračunate negativne tečajne razlike u iznosu od 516.607,00 kn po dugoročnim kreditima te obračunate zatezne kamate u iznosu od 30.106,00 kn. • REZULTAT POSLOVANJA Račun dobiti i gubitka pokazuje rezultat poslovanja izvještajnog razdoblja. Društvo je ostvarilo u razdoblju 01‐12/2013. godine 115.196.657,00 kn ukupnog prihoda, što je za 8,3 % manje od ostvarenog u istom razdoblju prošle godine. Također je ostvareno 114.666.053,00 kn ukupnih rashoda što je za 6,8 % manje nego u istom razdoblju prošle godine. Ostvareni prihodi veći su od ostvarenih rashoda, pa je iskazan dobitak u poslovanju u iznosu od 530.604,00 kn. 11 U 2013. godini izjednačen je vijek trajanja, a time i stope amortizacije cjevovoda odvodnje i vodoopskrbe (grupa 20 B je s 2% smanjena na 1,43%). Efekat smanjene stope amortizacije je smanjenje ukupnih rashoda u iznosu od 2.519.302,00 kn. Efekat ujednačavanja vijeka trajanja, a time i stope amortizacije cjevovoda odvodnje i vodoopskrbe utjecao je i na prihode državnih potpora (sučeljavanje s troškovima amortizacije), te je smanjen ukupan prihod u iznosu od 1.501.895,00 kn. Efekat na rezultat poslovanja iznosi 1.017.407,00 kn. U izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti nema dodatnih iznosa koji mijenjaju rezultat tako da je sveobuhvatna dobit u 2013. godini 530.604,00 kn. 4. IZVJEŠĆE O NOVČANIM TIJEKOVIMA Izvještaj o novčanom tijeku pruža informaciju o priljevima i odljevima novca tijekom obračunskog razdoblja. U izradi izvješća korištena je direktna metoda. Izvještaj o novčanom tijeku za 2013. godinu iskazuje slijedeće: • Ukupni novčani primici poslovnih aktivnosti iznose 162.056.822,00 kn • Ukupni novčani izdaci od poslovnih aktivnosti iznose 113.677.242,00 kn • Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti iznosi 48.379.580,00 kn • Ukupni novčani primici iz ulagateljskih aktivnosti iznose 39.021.383,00 kn • Ukupni novčani izdaci od ulagateljskih aktivnosti iznose 68.587.666,00 kn • Neto novčani tijek iz ulagateljskih aktivnosti iznosi – 29.566.283,00 kn • Ukupni novčani primici iz financijskih aktivnosti iznose 0,00 kn • Ukupni novčani izdaci iz financijskih aktivnosti iznosi 5.534.113,00 kn • Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti iznosi ‐5.534.113,00 kn Rezultat navedenih aktivnosti je povećanje novca i novčanih ekvivalenata za 13.279.184,00kn. Primici iz poslovnih aktivnosti tekuće godine i salda primitaka iz prethodne godine korišteni su za namirenje nedostatka financijskih sredstava u kategoriji investicijskih aktivnosti, kao i za namirenje kreditnih obveza. 5. IZVJEŠĆE O PROMJENAMA GLAVNICE Iz Izvješća o promjenama glavnice vide se promjene na glavnici‐kapitalu u obračunskom razdoblju. U usporedbi s prethodnom godinom, vrijednost kapitala veća je za 530.604,00 kn, odnosno za 0,1 %. Vrijednost kapitala upisanog na Trgovačkom sudu iznosi 771.758.700,00 kn. 12 Rezerve Društva na dan 31.12.2013. iznose 11.852.017,00 kn i u odnosu na dan 31.12.2012. godine nisu se promijenile jer nije bilo uplata osnivača Društva tijekom 2013. godine. Preneseni gubitak na dan 31.12.2013. godine iskazan je u iznosu od 25.603.895,00 kn a čini ga gubitak iz 2010. godine u iznosu od 15.475.317,00 kn i gubitak iz 2011. godine u iznosu od 12.753.380,00 kn, umanjen za dobitak 2012. godine za 2.624.802,00 kn. Dobitak u poslovanju za 2013. godinu iznosi 530.604,00 kn. Kapital KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. na dan 31.12.2013. godine iznosi 758.537.426,00 kn. 6. ZNAČAJNIJI POSLOVNI DOGAĐAJI NAKON SASTAVLJANJA BILANCE Od kraja poslovne godine do dana sastavljanja ovog izvješća : ‐ Jedinice lokalne samouprave pokrenule su aktivnosti za dokapitalizaciju Društva prijenosom komunalnih vodnih građevina u vlasništvo Društva, a sukladno članku 146. Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o vodama. ‐ U prosincu 2013. godine donesena je Odluka o izmjenama i dopunama Odluke o cijeni vodnih usluga, koju je Društvo počelo primjenjivati od 1.veljače 2014. 7. PLAN RAZVOJA Tijekom 2014. godine KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. ulagat će u komunalne vodne građevine za javnu vodoopskrbu i javnu odvodnju u skladu s Planovima gradnje komunalnih vodnih građevina suvlasnika Društva sa posebnim naglaskom na intenzivniju pripremu projekata za EU fondove. 8. ZAŠTITA OKOLIŠA Društvo provodi zaštitu okoliša sustavom upravljanja zaštitom okoliša prema zahtjevima međunarodne norme ISO 14001:2004 (uveden i certificiran 2011.). Kontinuirano se obavljaju ispitivanja uzoraka otpadnih voda kojima je utvrđeno da zadovoljavaju zadanim parametrima. Rijeka, travanj 2014. DIREKTOR DRUŠTVA: Andrej Marochini, dipl.ing.građ. 13
© Copyright 2024 Paperzz