ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΖΑΒΑΛΟΣ − ΧΑΡΤΟΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 - 4η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 IANOYAΡIOY 2012 - 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΑΡ.Μ.Α.Ε. 69017/31/Β/09/27 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Β. Γ. ΙΙ. Ποσά κλειόµενης χρήσης 2012 ΕΞΟΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά προηγούµενης χρήσης 2011 Αξία Κτήσεως 69.058,31 Αποσβέσεις 59.020,39 Αναπ/στη αξία 10.037,92 Αξία Κτήσεως 60.075,81 Αποσβέσεις 54.728,28 Αναπ/στη αξία 5.347,53 Α. ΙΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 69.058,31 59.020,39 10.037,92 60.075,81 54.728,28 5.347,53 Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο 1. Καταβληµένο (100.000 µετοχές των 10,00 ευρώ) ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 4. Μηχανήµατα - τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός µηχανολογικός εξοπλισµός 5. Μεταφορικά µέσα 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 7. Ακινητοποίσεις υπό εκτέλεση & προκαταβολές Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) Ποσά προηγ. Χρήσης 2012 Χρήσης 2011 1.000.000,00 1.618.000,00 1.000.000,00 1.618.000,00 0,00 46.567,91 1.838.512,06 0,00 1.013.666,28 46.567,91 824.845,78 33.263,08 1.810.825,65 0,00 881.355,50 33.263,08 929.470,15 4.576.843,71 4.054.487,83 522.355,88 4.545.785,71 3.565.935,76 979.849,95 ΙΙΙ. ιαφορές αναπροσαρµογής - Επιχορηγήσεις επενδύσεων 2. 5ιαφορές από αναπρ. αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων 13.304,83 324.520,79 304.340,89 20.179,90 324.520,79 268.473,65 56.047,14 13.304,83 0,00 111.833,41 1.951,97 6.900.229,85 107.985,34 0,00 5.480.480,34 3.848,07 1.951,97 1.419.749,51 100.998,04 1.951,97 6.817.345,24 89.411,58 0,00 4.805.176,49 11.586,46 1.951,97 2.012.168,75 56.581,41 791.085,06 42.406,58 791.085,06 6.900.229,85 5.480.480,34 1.419.749,51 6.817.345,24 4.805.176,49 2.012.168,75 847.666,47 833.491,64 1. Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέον 552.218,39 309.647,95 1.603,47 1.603,47 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑΙV+ΑV) 2.413.189,69 2.761.139,59 1.603,47 1.603,47 1.421.352,98 2.013.772,22 421.194,90 536.889,88 826.595,54 288.072,11 1.108.904,46 727.400,75 1.379.878,39 67.277,15 180.695,71 56.969,00 1.717.480,05 52.354,65 83.201,02 51.302,60 115.694,98 235.566,04 3.150.748,92 174.028,33 22.051,75 3.936.723,61 3.571.943,82 4.473.613,49 56.874,50 0,00 56.874,50 1.074,13 56.874,50 57.948,63 6.042.008,01 7.292.701,71 ΙV. Aποθεµατικά Κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεµατικό 5. Αφορολόγητα αποθεµατικά ειδ. διατάξεων νόµων V. ΙΙΙ. Ποσά κλειόµ. Συµµετοχές και άλλες µακροπρόθεσµες Αποτελέσµατα εις νέο χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις 7. Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ I. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 2. 5άνεια τραπεζών . ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. 1. 2. 4. Αποθέµατα Εµπορεύµατα Προιόντα έτοιµα και ηµιτελή - Υποπροϊόντα και Υπολείµµατα Πρώτες & βοηθητικές ύλες - Αναλώσιµα- Ανταλλ/κά & είδη συσκευασίας ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες Μείον : Προβλέψεις 3α. Επιταγές εισπρακτέες 3β. Επιταγές σε τράπεζες 3γ. Επιταγές σε καθυστέρηση 11. Χρεώστες διάφοροι ΙV. Γ. 224,10 245.966,52 362.044,95 608.235,57 1.901.953,56 82.687,36 0,00 201.530,07 644.305,93 845.836,00 1.529.927,18 37.472,78 1.819.266,20 398.548,47 986.768,54 37.000,00 568.635,75 1.492.454,40 732.015,48 1.400.947,83 0,00 734.118,41 ΙΙ. 1. 2α. 3. Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές Επιταγές πληρωτέες Τράπεζες λογαριασµοί βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων Προκαταβολές πελατών Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη Ασφαλιστικοί Οργανισµοί Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόµενη χρήση 11. Πιστωτές διάφοροι 4. 5. 6. 7. 3.810.218,96 4.359.536,12 38.285,41 153.877,17 192.162,58 17.942,74 50.267,10 68.209,84 4.610.617,11 5.273.581,96 6.042.008,01 7.292.701,71 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+) Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) ιαθέσιµα 1. Ταµείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας Σύνολο κυκλ/ντος ενεργητικού (I+II+IV) ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+) . ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ Λ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1. Έσοδα επόµενης χρήσης 2. Έξοδα χρήσης δεδουλεµένα ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ: 1. Επί των ακινήτων της εταιρίας έχουν εγγραφεί προσηµειώσεις υποθήκης ποσού ευρώ 1.500.000 για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων. 2. Στην τρέχουσα χρήση έγινε αναπροσαρµογή της αξίας των ακινήτων σύµφωνα µε τον Ν.2065/1992 και προέκυψε διαφορά αναπροσαρµογής της αξίας των Γηπέδων ευρώ 13.304,83 το οποίο εµφανίζεται στον Λογαριασµό "5ιαφορές από αναπροσαρµογή άξιας λοιπών περιουσιακών στοιχείων" ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31ΗΣ ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) Ι. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Kόστος πωλήσεων 262.573,77 861.858,44 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσµατα (ζηµία) εκµαταλλεύσεως 3. Χρεωτικοί τόκοι και συναφή έξοδα Μείον: 183.182,78 Ολικά αποτελέσµατα (ζηµία) εκµεταλλεύσεως ΙΙ. Πλέον: Ποσά προηγ. χρήσης 2011 8.702.117,05 Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως Πλέον: Σύνολο Μείον: Ποσά κλειόµ. χρήσης 2012 242.297,64 7.494.555,20 (+):Υπόλοιπο αποτελεσµάτων (κερδών) προηγ. χρήσεων 309.647,95 166.393,09 6.949.426,17 6.150.171,94 (-):5ιαφορές φορολογικού ελέγχου προηγούµ. χρήσεων 1.752.690,88 0,00 1.752.690,88 1.344.383,26 Σύνολο 51.158,31 ΜΕΙΟΝ: 1. Φόρος εισοδήµατος 1.395.541,57 Κέρδη προς διάθεση 241.673,92 721.588,86 1.124.432,21 628.258,67 -183.182,78 146.208,17 445.075,89 Χρήση 2011 395.244,64 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 963.262,78 1. Τακτικό αποθεµατικό 432.278,79 8.Υπόλοιπο κερδών εις νέο -146.208,17 286.070,62 51.281,92 34.633,14 653.610,67 87.217,45 566.393,22 374.057,59 56.103,06 317.954,53 14.174,83 552.218,39 566.393,22 8.306,58 309.647,95 317.954,53 ΛΑΡΙΣΑ, 29/4/2013 Ο ΠΡΟΕ5ΡΟΣ & 5ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟΥ 5.Σ. ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 3. Έσοδα προηγουµένων χρήσεων Χρήση 2012 Καθαρά αποτελέσµατα (κέρδη) χρήσεως 1.074,13 1.074,13 0,00 50.905,38 6.300,20 0,00 37.472,78 0,00 ΖΑΒΑΛΟΣ ΑΝΤΩΝΗΣ / Α.5.Τ. ΑΑ 438504 Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 3. Έξοδα προηγουµένων χρήσεων 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα Σύνολον αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Μείον: Οι από αυτές ενσ. στο λειτ. κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ 5.424,71 266,09 45.214,58 679.595,95 679.595,95 -49.831,25 395.244,64 Η ΑΝΤΙΠΡΟΕ5ΡΟΣ ΤΟΥ 5.Σ. 43.772,98 628.245,44 628.245,44 0,00 395.244,64 -43.772,98 242.297,64 0,00 242.297,64 ΧΑΤΖΗΚΩΣΤΗ ΓΙΑΝΝΟΥΛΑ / Α.5.Τ. ΑΕ 723380 Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΣΤΕΛΙΟΣ ΒΑΓΓΙΑΣ / Α.5.Τ. ΑΖ 762087 / ΑΡ Α5 Α' ΤΑΞΗΣ 11338 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΖΑΒΑΛΟΣ − ΧΑΡΤΟΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΖΑΒΑΛΟΣ − ΧΑΡΤΟΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής: 1) Στους λογαριασμούς του Κυκλοφορούντος Ενεργητικού περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση, συνολικού ποσού € 736 χιλ. περίπου. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη. Με βάση τον έλεγχό μας εκτιμούμε ότι η σχηματισθείσα από την εταιρία πρόβλεψη ποσού € 83 χιλ. υπολείπεται κατά € 653 χιλ., του ποσού που έπρεπε να έχει σχηματιστεί. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία του Κυκλοφορούντος Ενεργητικού και τα ίδια κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά € 653 χιλ. και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά € 320 χιλ. περίπου. 2) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε € 81 χιλ. περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά € 81 χιλ., τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ € 81 χιλ. και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά € 9 χιλ. 3) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τη χρήση 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσης αυτής δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν να καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΖΑΒΑΛΟΣ − ΧΑΡΤΟΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 07 Ιουνίου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Γεώργιος Αθ. 5όκος Α.Μ. ΣΟΕΛ 38241 HBP Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Ε.Π.Ε. Μέλος της Morison International Ιφιγενείας 81 & Βελικοπούλου, 142 31 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 152