ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Κ. ΠΟ∆ΗΜΑΤΑΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2013 - 16η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΟΥΛΙΟΥ 2012 - 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2013) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αξία κτήσεως 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 227.624,53 Αποσβέσεις Αναπόσβ. αξία 227.332,17 292,36 Αξία κτήσεως 227.624,53 Αποσβέσεις Α.Ε.Β.Ε. ΑΡ. ΓΕΜΗ : 002356901000 Αναπόσβ. αξία 221.367,77 ΑΡ. Μ.Α.Ε : 36780/04/Β/96/46/03 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2011/2012 Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2012/2013 Β.ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ - 6.256,76 Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2012/2013 Ι.Μετοχικό κεφάλαιο (1.121.016 µετοχές των 3 ΕΥΡΩ) 1. Καταβληµένο Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ.Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα-Οικόπεδα 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 4. Μηχανήµατα.-τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός µηχανολογικός εξοπλισµός 5. Μεταφορικά µέσα 6. Επιπλα & λοιπός εξοπλισµός Σύνολο ακινητοποιήσεων(ΓΙΙ) 454.707,44 2.322.860,69 0,00 1.038.558,11 454.707,44 1.284.302,58 369.772,56 2.320.660,69 0,00 923.402,08 369.772,56 1.397.258,61 5.439.112,10 83.390,49 1.094.955,42 9.395.026,14 4.827.525,38 74.793,79 1.045.788,32 6.986.665,60 611.586,72 8.596,70 49.167,10 2.408.360,54 5.349.313,61 78.497,28 1.111.800,98 9.230.045,12 4.461.979,36 73.185,49 1.068.309,63 6.526.876,56 887.334,25 5.311,79 43.491,35 2.703.168,56 ΙΙΙ.∆ιαφορές αναπροσαρµογής-Επιχορηγήσεις επενδύσεων 3. Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού IV.Αποθεµατικά Κεφάλαια 1. Τακτικό Αποθεµατικό 5. Αφορολ.αποθεµατικό ειδικών διατάξεων νόµων ΙΙΙ. Συµµετοχές & άλλες µακροπρ. χρηµατ. απαιτ. 7. Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 5.274,98 5.574,98 2.413.635,52 2.708.743,54 45.430,27 42.307,21 ∆.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι.Αποθέµατα ΙΙ.Απαιτήσεις 1. Πελάτες 3α.Επιταγές εισπρακτέες (µεταχρονολογηµένες) 3β.Επιταγές σε καθυστέρηση 10.Επισφαλείς-Επίδικοι πελάτες & χρεώστες 11.Χρεώστες διάφοροι 12.Λογαριασµοί διαχειρίσεως προκαταβολών & πιστώσεων IV.∆ιαθέσιµα 1. Ταµείο 3. Καταθέσεις όψεως & προθεσµίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (∆Ι+∆ΙΙ+∆ΙV) E.METABATIKOI ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Εξοδα επόµενων χρήσεων 2. Εσοδα χρήσεως εισπρακτέα 3. Λοιποί µεταβατικοι λογ/σµοί ενεργητικού ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+∆+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 2. Χρεωστικοί λογαριασµοί εγγυήσεων και εµπράγµατων ασφαλειών 1.757.200,92 165.989,41 61.594,38 343.094,69 43.740,18 369,39 2.371.988,97 1.439.423,95 367.798,82 61.594,38 332.386,99 45.517,75 860,00 2.247.581,89 3.485,26 283.908,84 287.394,10 4.842,12 530.184,74 535.026,86 2.704.813,34 2.824.915,96 19.139,84 0,00 20,80 19.160,64 13.858,37 3.933,66 206,82 17.998,85 5.137.901,86 5.557.915,11 0,01 0,04 1.656.721,09 1.656.721,10 1.656.721,09 1.656.721,13 3.363.048,00 3.363.048,00 449.750,00 449.750,00 154.355,31 154.355,31 3.628,93 157.984,24 3.628,93 157.984,24 -630.214,87 -1.158.502,26 -1.788.717,13 -362.026,00 -881.411,14 -1.243.437,14 2.182.065,11 2.727.345,10 300.300,00 578.200,00 750.999,79 219.655,15 945.858,01 117.693,12 146.298,83 25.866,25 278.200,00 6.023,82 103.499,55 2.594.094,52 2.894.394,52 841.654,62 229.329,34 747.819,74 66.781,68 109.680,42 28.595,53 76.360,00 52.125,10 68.141,02 2.220.487,45 2.798.687,45 61.442,23 31.882,56 5.137.901,86 5.557.915,11 0,01 0,04 1.656.721,09 1.656.721,10 1.656.721,09 1.656.721,13 V.Αποτελέσµατα εις νέον Υπόλοιπο ζηµιών χρήσεως εις νέον Υπόλοιπο ζηµιών προηγούµενων χρήσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙΙ+AΙV+AV) 1. Εµπορεύµατα Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2011/2012 Α.Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Γ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ I.Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 2. ∆άνειια Τραπεζών ΙΙ.Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 1. Προµηθευτές 2α.Επιταγές πληρωτέες(µεταχρονολογηµένες) 3. Τράπεζες λ/σµοί βραχυπρόθ.υποχρεώσεων. 4. Προκαταβολές Πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 6. Ασφαλιστικοί Οργανισµοί 7. Μακροπρ. υποχρ. πληρ. στην επόµ. χρήση 10.Μερίσµατα πληρωτέα 11.Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) ∆.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Εξοδα χρήσεως δουλευµένα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+∆) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1. ∆ικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων 2. Πιστωτικοί λογαριασµοί εγγυήσεων και εµπράγµατων ασφαλειών ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Τελευταία αναπροσαρµογή της αξίας του ακινήτου της εταιρείας σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν, 2065/1992, έγινε την 31.12.2012 και προέκυψε υπεραξία επι του οικοπέδου ποσού € 84.934,88 η οποία συµψήφισε ισόποσα σωρρευµένη ζηµία. Επί του ακινήτου αυτού εχουν εγγραφεί προσηµειώσεις υποθήκης συνολικού ποσού € 1.593 χιλ. για εξασφάλιση τραπεζικών υποχρεώσεων. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2013 (1 ΙΟΥΛΙΟΥ 2012 - 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2013) Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2012/2013 Ι. Αποτελέσµατα εκµεταλεύσεως Κύκλος εργασιών ( πωλήσεις) Μείον :Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως Πλέον: Αλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως Σύνολο ΜΕΙΟΝ : 1.Eξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσµατα (ζηµίες) εκµεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ : 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσµατα (ζηµίες) εκµεταλλεύσεως ΙΙ.ΠΛΕΟΝ : Εκτακτα αποτελέσµατα 1. Εκτακτα & ανόργανα έσοδα 2. Εκτακτα κέρδη Μείον 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 3. Εξοδα προηγούµενων χρήσεων Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα (ζηµίες) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων Μείον:οι από αυτές ενσωµατ. στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Ζηµίες) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2011/2012 2.457.015,16 2.046.360,40 410.654,76 42.850,80 453.505,56 464.469,75 498.026,55 3.527.999,33 2.578.270,43 949.728,90 42.850,80 992.579,70 590.935,19 670.100,42 962.496,30 -508.990,74 1.605,18 109.957,57 14.521,79 561.736,15 561.736,15 Καθαρά αποτελέσµατα (ζηµίες) χρήσεως (+) Υπόλ.αποτ/των (ζηµιών) προηγ. χρήσεων (-) Συµψηφιζόµενη υπεραξία αναπρ. Ν. 2065/92 Σύνολο ΜΕΙΟΝ : 1. Φόρος εισοδήµατος Αποτελέσµατα (ζηµίες) εις νέον -630.214,87 -1.243.437,14 84.934,88 -1.788.717,13 0,00 -1.788.717,13 Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2011/2012 -362.026,00 -881.411,14 0,00 -1.243.437,14 0,00 -1.243.437,14 2.783,77 -108.352,39 -617.343,13 100.942,02 246,21 1.403,84 1.650,05 14.521,79 0,00 1.261.035,61 -268.455,91 Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2012/2013 -98.158,25 -366.614,16 438,00 5.841,18 6.279,18 -12.871,74 -630.214,87 0,00 -630.214,87 1.691,02 0,00 1.691,02 571.379,71 571.379,71 4.588,16 -362.026,00 0,00 -362.026,00 Πικέρµι 4 Οκτωβρίου 2013 Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ & ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΚΩΝ. ΠΟ∆ΗΜΑΤΑΣ Α.∆.Τ: ΑΙ 067139 Η ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΜΑΡΙΑ ΚΩΝ. ΠΟ∆ΗΜΑΤΑ Α.∆.Τ: Σ 629335 Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ ΜΠΑΓΡΗ AΡ.Α∆. ΟΕΕ 1430 Α' ΤΑΞΗΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας "ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Κ. ΠΟ∆ΗΜΑΤΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΦΡΑΣΤΙΚΩΝ, ΟΠΤΙΚΟΑΚΟΥΣΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ " Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Κ. ΠΟ∆ΗΜΑΤΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΦΡΑΣΤΙΚΩΝ, ΟΠΤΙΚΟΑΚΟΥΣΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ» οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισµό της 30ής Ιουνίου 2013, την κατάσταση αποτελεσµάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσµάτων της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη Από τον έλεγχό µας προέκυψαν τα εξής θέµατα: 1) Οι προερχόµενες από την προηγούµενη χρήση απαιτήσεις σε καθυστέρηση συνολικού ποσού ευρώ 819,6 χιλ, περιλαµβάνονται στους εξής λογαριασµούς των απαιτήσεων : (α) πελάτες (415 χιλ.), (β) επιταγές σε καθυστέρηση (61,6 χιλ.) και (γ) επισφαλείς-επίδικοι πελάτες & χρεώστες (343 χιλ.). Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν έχει σχηµατιστεί σχετική πρόβλεψη. Κατά την εκτίµησή µας για την κάλυψη ζηµιών από τη µη ρευστοποίηση των απαιτήσεων αυτών έπρεπε να έχει σχηµατιστεί πρόβλεψη ποσού ευρώ 819,6 χιλ.. Λόγω του µη σχηµατισµού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των ανωτέρω απαιτήσεων καθώς και τα ίδια κεφάλαια εµφανίζονται αυξηµένα κατά ευρώ 819,6 χιλ. και τα αποτελέσµατα (ζηµίες) της κλειόµενης και των προηγούµενων χρήσεων µειωµένα κατά 88,6 χιλ. και 731 χιλ. αντίστοιχα. 2) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν.2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν σχηµατίζεται πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 30ή Ιουνίου 2013, το συνολικό ύψος της µη σχηµατισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 147 χιλ, µε συνέπεια να µην εµφανίζονται προβλέψεις ποσού 147 χιλ. ευρώ, τα ίδια κεφάλαια να εµφανίζονται αυξηµένα κατά ευρώ 147 χιλ. και τα αποτελέσµατα (ζηµίες) χρήσης µειωµένα κατά 14 χιλ. ευρώ. Γνώµη µε Επιφύλαξη Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεµάτων που µνηµονεύονται στην παράγραφο "Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη", οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Κ. ΠΟ∆ΗΜΑΤΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΦΡΑΣΤΙΚΩΝ, ΟΠΤΙΚΟΑΚΟΥΣΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ κατά την 30ή Ιουνίου 2013 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του Κωδ. Ν. 2190/1920. Αναφορά επί άλλων Νοµικών και Κανονιστικών θεµάτων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 10 Οκτωβρίου 2013 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΕΜΜ. ΣΠΙΝΘΑΚΗΣ Α.Μ Σ.Ο.Ε.Λ 14731 Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125