iva - Didactica Professionisti

SCHEDA DI ISCRIZIONE
SCHEDA DI ISCRIZIONE
dati per la fatturazione e il rilascio dei CFP
Partecipante (da compilare per singolo nominativo)
ISTRUZIONI: barrare le date scelte, compilare i campi per la fatturazione
e inviare con copia dell’avvenuto pagamento via fax al n. 045 2080806-7
o e-mail a iscrizioni@didacticaprofessionisti.it
UBICAZIONE SEDI CONGRESSUALI
Cognome e Nome:
ODCEC di:
calendario, sedi e orari degli incontri
Per informazioni sull’ubicazione delle sedi congressuali, visitare il sito
www.didacticaprofessionisti.it alla pagina dedicata agli Incontri di
Sudio o contattare la Segreteria Organizzativa.
CDL/Altro di:
ORARIO DEGLI INCONTRI (MEZZA GIORNATA)
mattina 9.30 - 13.30 o pomeriggio 14.30 - 18.30
E-mail partecipante:
C.F. partecipante:
Destinatario Fattura (da compilare per singolo nominativo)
Ditta/Studio:
Via:
C.A.P.
Sede
MODALITÀ DI ISCRIZIONE
Comune:
Telefono:
Prov.:
Fax:
C.F.:
P.IVA:
Le iscrizioni agli Incontri di Studio si effettuano inviando l’apposita
scheda d’iscrizione tramite fax al numero 045 2080806-7 o
tramite e-mail a iscrizioni@didacticaprofessionisti.it e allegando
copia dell’avvenuto pagamento (bonifico o assegno bancario).
Verrà data priorità alle iscrizioni accompagnate dalla copia del
pagamento.
A conferma dell’avvenuta iscrizione riceverà tre giorni prima
dell’evento nella sua casella di posta elettronica, un BARCODE,
personale e nominativo, utile anche per la rilevazione della
presenza ai fini delle FPC.
Febbraio 2014 / Cod. 504
E-mail per invio fattura:
QUOTA SINGOLO INCONTRO (1 MEZZA GIORNATA)
Quota 1° partecipante
€ 90,00 + IVA
Quota dal 2° partecipante (stesso studio/azienda), praticanti
e iscritti all’ODCEC da meno di 5 anni
€ 75,00 + IVA
DISDETTE
Eventuali disdette dovranno essere comunicate entro 5 giorni
lavorativi antecedenti l’incontro tramite fax al n. 045 2080806-7.
In caso contrario verrà trattenuta o richiesta l’intera quota di
partecipazione ed inviato successivamente il materiale didattico
dedicato agli incontri.
€ 150,00 + IVA anziché € 180,00 + IVA
Quota dal 2° partecipante (stesso studio/azienda), praticanti
e iscritti all’ODCEC da meno di 5 anni
€ 125,00 + IVA anziché € 150,00 + IVA
OFFERTA 3 INCONTRI DI MEZZA GIORNATA
Quota 1° partecipante
€ 235,00 + IVA anziché € 270,00 + IVA
Quota dal 2° partecipante (stesso studio/azienda), praticanti
e iscritti all’ODCEC da meno di 5 anni
CONDIZIONI GENERALI
L’organizzazione si riserva la possibilità di apportare, se necessario,
le dovute variazioni su date, sedi, programmi e docenti nonché di
annullare gli eventi qualora il numero degli iscritti non ne garantisca il
buon esito. Ogni variazione verrà comunicata tempestivamente per
iscritto. In caso di cancellazione dell’Incontro di Studio Didactica,
per qualsiasi motivo, la responsabilità di Didactica Professionisti
si intende limitata al solo rimborso della quota di iscrizione, se già
correttamente incassata.
€ 200,00 + IVA anziché € 225,00 + IVA
SI ALLEGA COPIA DELL’AVVENUTO PAGAMENTO DI EURO
Intestato a Didactica Professionisti Spa
Bonifico sulla Banca Popolare di Verona IBAN IT69 Z 05034 11723 00000 0000125
Assegno Bancario/Circolare spedito in data
Tutte le fatture saranno inviate all’e-mail di riferimento in formato elettronico (PDF)
- Ai sensi dell’art. 13 del d. lgs. N.196/2003 la informiamo che i suoi dati, reperiti da albi pubblici,
sono trattati da Didactica Professionisti Spa, titolare del trattamento. Il conferimento dei suoi dati è
obbligatorio per provvedere all’erogazione del servizio richiesto e all’invio di materiale amministrativo,
contabile, didattico, commerciale e promozionale. Sul nostro sito www.didacticaprofessionisti.it nella
sezione privacy potrà prendere visione dell’informativa completa. L’interessato presa visione della
suddetta informativa presta il consenso.
Firma per accettazione
IVA: DICHIARAZIONE
E ADEGUAMENTI
COMUNITARI
Marzo 2014 / Cod. 505
OFFERTA 2 INCONTRI DI MEZZA GIORNATA
Quota 1° partecipante
3 INCONTRI DI MEZZA GIORNATA
DIDACTICA PROFESSIONISTI SPA
Viale Andrea Palladio, 22 - 37138 Verona (VR)
Tel. 045 2080808 - Fax 045 2080806-7
www.didacticaprofessionisti.it
NOVITÀ DI BILANCIO
E RIFLESSI SUL
REDDITO D’IMPRESA
Aprile 2014 / Cod. 506
UNICO 2014
PER LE SOCIETÀ
DI CAPITALI
MATURANO CREDITI FORMATIVI
Febbraio (504)
Marzo (505)
Aprile (506)
BOLOGNA
ZanHotel Europa
Mattina
11/02/2014
13/03/2014
07/04/2014
BUSTO ARSIZIO
C.C. Le Robinie
Pomeriggio
10/02/2014
12/03/2014
14/04/2014
FIRENZE
Auditorium al Duomo
Pomeriggio
11/02/2014
13/03/2014
07/04/2014
GENOVA*
Sede Odcec
Mattina
07/02/2014
11/03/2014
09/04/2014
JESI (AN)
Hotel Federico II
Mattina
13/02/2014
20/03/2014
17/04/2014
MACERATA
Hotel Cosmopolitan
Pomeriggio
12/02/2014
21/03/2014
16/04/2014
MILANO
AtaHotel Executive
Mattina
10/02/2014
12/03/2014
14/04/2014
MODENA
Sede Odcec
Pomeriggio
17/02/2014
13/03/2014
15/04/2014
PADOVA
Hotel Sheraton
Mattina
18/02/2014
17/03/2014
16/04/2014
PESARO
Hotel Cruiser
Pomeriggio
13/02/2014
20/03/2014
17/04/2014
PISA
Hotel Galilei
Mattina
12/02/2014
14/03/2014
08/04/2014
ROMA
Hotel Royal Santina
Mattina
14/02/2014
14/03/2014
18/04/2014
TORINO
Torino Incontra
Pomeriggio
06/02/2014
10/03/2014
08/04/2014
TREVISO
BHR Treviso Hotel
Mattina
19/02/2014
18/03/2014
10/04/2014
VERONA
Crowne Plaza Verona
Mattina
18/02/2014
19/03/2014
11/04/2014
BASSANO
Hotel Palladio
Pomeriggio
20/02/2014
17/03/2014
16/04/2014
*Disponibile solo circuito chiuso
SCHEDA DI ISCRIZIONE
SCHEDA DI ISCRIZIONE
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Partecipante (da compilare per singolo nominativo)
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Cognome e Nome:
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Sudio o contattare la Segreteria Organizzativa.
CDL/Altro di:
ORARIO DEGLI INCONTRI (MEZZA GIORNATA)
mattina 9.30 - 13.30 o pomeriggio 14.30 - 18.30
E-mail partecipante:
C.F. partecipante:
Destinatario Fattura (da compilare per singolo nominativo)
Ditta/Studio:
Via:
C.A.P.
Sede
MODALITÀ DI ISCRIZIONE
Comune:
Telefono:
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P.IVA:
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Verrà data priorità alle iscrizioni accompagnate dalla copia del
pagamento.
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dell’evento nella sua casella di posta elettronica, un BARCODE,
personale e nominativo, utile anche per la rilevazione della
presenza ai fini delle FPC.
Febbraio 2014 / Cod. 504
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QUOTA SINGOLO INCONTRO (1 MEZZA GIORNATA)
Quota 1° partecipante
€ 90,00 + IVA
Quota dal 2° partecipante (stesso studio/azienda), praticanti
e iscritti all’ODCEC da meno di 5 anni
€ 75,00 + IVA
DISDETTE
Eventuali disdette dovranno essere comunicate entro 5 giorni
lavorativi antecedenti l’incontro tramite fax al n. 045 2080806-7.
In caso contrario verrà trattenuta o richiesta l’intera quota di
partecipazione ed inviato successivamente il materiale didattico
dedicato agli incontri.
€ 150,00 + IVA anziché € 180,00 + IVA
Quota dal 2° partecipante (stesso studio/azienda), praticanti
e iscritti all’ODCEC da meno di 5 anni
€ 125,00 + IVA anziché € 150,00 + IVA
OFFERTA 3 INCONTRI DI MEZZA GIORNATA
Quota 1° partecipante
€ 235,00 + IVA anziché € 270,00 + IVA
Quota dal 2° partecipante (stesso studio/azienda), praticanti
e iscritti all’ODCEC da meno di 5 anni
CONDIZIONI GENERALI
L’organizzazione si riserva la possibilità di apportare, se necessario,
le dovute variazioni su date, sedi, programmi e docenti nonché di
annullare gli eventi qualora il numero degli iscritti non ne garantisca il
buon esito. Ogni variazione verrà comunicata tempestivamente per
iscritto. In caso di cancellazione dell’Incontro di Studio Didactica,
per qualsiasi motivo, la responsabilità di Didactica Professionisti
si intende limitata al solo rimborso della quota di iscrizione, se già
correttamente incassata.
€ 200,00 + IVA anziché € 225,00 + IVA
SI ALLEGA COPIA DELL’AVVENUTO PAGAMENTO DI EURO
Intestato a Didactica Professionisti Spa
Bonifico sulla Banca Popolare di Verona IBAN IT69 Z 05034 11723 00000 0000125
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E ADEGUAMENTI
COMUNITARI
Marzo 2014 / Cod. 505
OFFERTA 2 INCONTRI DI MEZZA GIORNATA
Quota 1° partecipante
3 INCONTRI DI MEZZA GIORNATA
DIDACTICA PROFESSIONISTI SPA
Viale Andrea Palladio, 22 - 37138 Verona (VR)
Tel. 045 2080808 - Fax 045 2080806-7
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NOVITÀ DI BILANCIO
E RIFLESSI SUL
REDDITO D’IMPRESA
Aprile 2014 / Cod. 506
UNICO 2014
PER LE SOCIETÀ
DI CAPITALI
MATURANO CREDITI FORMATIVI
Febbraio (504)
Marzo (505)
Aprile (506)
BOLOGNA
ZanHotel Europa
Mattina
11/02/2014
13/03/2014
07/04/2014
BUSTO ARSIZIO
C.C. Le Robinie
Pomeriggio
10/02/2014
12/03/2014
14/04/2014
FIRENZE
Auditorium al Duomo
Pomeriggio
11/02/2014
13/03/2014
07/04/2014
GENOVA*
Sede Odcec
Mattina
07/02/2014
11/03/2014
09/04/2014
JESI (AN)
Hotel Federico II
Mattina
13/02/2014
20/03/2014
17/04/2014
MACERATA
Hotel Cosmopolitan
Pomeriggio
12/02/2014
21/03/2014
16/04/2014
MILANO
AtaHotel Executive
Mattina
10/02/2014
12/03/2014
14/04/2014
MODENA
Sede Odcec
Pomeriggio
17/02/2014
13/03/2014
15/04/2014
PADOVA
Hotel Sheraton
Mattina
18/02/2014
17/03/2014
16/04/2014
PESARO
Hotel Cruiser
Pomeriggio
13/02/2014
20/03/2014
17/04/2014
PISA
Hotel Galilei
Mattina
12/02/2014
14/03/2014
08/04/2014
ROMA
Hotel Royal Santina
Mattina
14/02/2014
14/03/2014
18/04/2014
TORINO
Torino Incontra
Pomeriggio
06/02/2014
10/03/2014
08/04/2014
TREVISO
BHR Treviso Hotel
Mattina
19/02/2014
18/03/2014
10/04/2014
VERONA
Crowne Plaza Verona
Mattina
18/02/2014
19/03/2014
11/04/2014
BASSANO
Hotel Palladio
Pomeriggio
20/02/2014
17/03/2014
16/04/2014
*Disponibile solo circuito chiuso
IVA: DICHIARAZIONE
E ADEGUAMENTI
COMUNITARI
NOVITÀ DI BILANCIO
E RIFLESSI SUL REDDITO
D’IMPRESA
UNICO 2014
PER LE SOCIETÀ
DI CAPITALI
FEBBRAIO 2014 - Mezza Giornata / Cod. 504
4
MARZO 2014 - Mezza Giornata / Cod. 505
4
APRILE 2014 - Mezza Giornata / Cod. 506
4
La dichiarazione IVA 2014: presentazione
e adempimenti del professionista
• Analisi delle novità dei modelli dichiarativi
• Casi particolari di presentazione delle dichiarazioni
• Compensazione del credito IVA: limiti in vigore ed
adempimenti del professionista (visto di conformità)
• Mancato riporto del credito IVA: novità della circ. 23/E/2013
IL BILANCIO DI ESERCIZIO 2014:
NOVITÀ, CRITICITÀ E SOLUZIONI
• Trattamento contabile delle svalutazioni dei crediti commerciali
di modesto importo
• Rivalutazione dei beni di impresa e delle partecipazioni
immobilizzate nel bilancio 2014
• Svalutazioni per perdite durevoli di valore: novità previste dal
nuovo principio contabile OIC 9
• Competenza economica: trattamento contabile della
correzione di errori e dei cambiamenti di stime
I modelli dichiarativi:
novità, compensazioni, scadenze
• Mappatura quadro per quadro delle novità dei modelli
• Calendario degli adempimenti dichiarativi: novità e conferme
• Il punto sulle compensazioni fiscali 2014:
- utilizzo libero e limitato dei crediti tributari
- riattribuzione dei crediti: criticità e conferme - apposizione del visto di conformità. Controlli obbligatori
- sanzioni in caso di errori
La dichiarazione IVA 2014: soluzioni ai casi più
frequenti e sistema sanzionatorio
• Indicazione in dichiarazione delle operazioni con l’estero e
obblighi di iscrizione all’elenco Vies: impatto su VE e VF
• Detrazione dell’imposta, applicazione del pro rata e
impatto in dichiarazione
• Operazioni immobiliari: esempi di applicazione della rettifica
della detrazione. Calcoli e compilazione del modello
• Sanzioni previste nel caso di omessi versamenti periodici,
annuali e dell’acconto
IL BILANCIO CONSOLIDATO
• Obbligo di redazione e novità introdotte dal nuovo principio
contabile OIC 17
LA RELAZIONE SULLA GESTIONE
• Indicatori finanziari obbligatori: sostenibilità del debito e
modelli di informativa
Novità e chiarimenti nella determinazione del
reddito di impresa
• Principali variazioni in aumento e diminuzione del Quadro RF
• Novità normative e di prassi che impattano sul reddito 2013 • Gli approfondimenti in aula:
- gestione delle svalutazioni e delle perdite sui crediti
- interessi passivi, leasing e altre componenti finanziarie
- disciplina fiscale delle svalutazioni di immobili e rimanenze
- trattamento delle perdite fiscali: utilizzo e riporto
- deduzione dell’IRAP sul costo del lavoro
- ACE: regole applicative per SP e SC
• Società di comodo: non operative e in perdita sistematica
Le operazioni con l’estero: indicazione
nella dichiarazione Iva 2014 e ultime novità
legislative di prassi e giurisprudenza
• Quadro sistematico degli adempimenti del contribuente
nelle diverse operazioni con l’estero
• Requisiti obbligatori per le operazioni comunitarie:
conseguenze della mancata iscrizione al Vies
• Recenti orientamenti giurisprudenziali in tema di prova
dell’avvenuta cessione comunitaria
• Interventi della Corte di Giustizia sulla detraibilità dell’imposta
nelle ipotesi di reverse charge
• Chiarimenti della prassi per l’emissione delle fatture
• Altri adeguamenti della disciplina i forza delle previsioni
legislative comunitarie e delle sentenze della Corte UE
IL PASSAGGIO DAL REDDITO CIVILISTICO AL REDDITO
FISCALE: IMPATTO DELLE NOVITÀ
• Correlazioni costi-ricavi
• Correzione degli errori di competenza in base alla circolare
31/E/2013: esemplificazione dei comportamenti da adottare
nelle diverse fattispecie
• Quadro di riferimento del trattamento fiscale delle perdite
su crediti: circ. 26/E/2013 e novità della legge di stabilità.
Esemplificazioni pratiche.
• Rilevanza fiscale delle svalutazioni contabili: Ris. 78/E/2013 e
possibili comportamenti difformi. Impatto ai fini IRES e IRAP
• Indicazioni della circ. 36/E/2013 sugli impianti fotovoltaici:
riclassificazione contabile degli impianti e conseguenze in
termini reddituali. Qualificazione fiscale della costituzione del
diritto di superficie
Il quadro delle altre novità di periodo
Il quadro delle altre novità di periodo
Il quadro delle altre novità di periodo
RispostE ai quesiti
RispostE ai quesiti
RispostE ai quesiti
CORPO DOCENTE
CORPO DOCENTE
due esperti per sede
Rivalutazione e riallineamento dei beni
d’impresa: la gestione dichiarativa
• Valutazioni di convenienza per imprese ordinarie
e semplificate • Impatto sul Quadro RF: variazioni e fiscalità differita
• Effetti della rivalutazione nella successiva assegnazione
dei beni ai soci
• Gestione dell’affrancamento della riserva da rivalutazione
• Adempimenti pratici: versamenti e gestione del prospetto
capitale e riserve
Nicola Cavalluzzo
Gian Paolo Ranocchi
Gerardo Ferrari
Gian Paolo Ranocchi
Paolo Parisi
Norberto Villa
Giancarlo Modolo
Fabio Rizzato
Giancarlo Modolo
Sergio Sala
Roberto Protani
Riccardo Zavatta
Piero Pisoni
Norberto Villa
Paolo Parisi
Norberto Villa
Roberto Protani
UNA GUIDA OPERATIVA
di supporto all’attività professionale
A cura dei docenti coinvolti in aula e coordinata
dal Comitato Scientifico Didactica
FORMAZIONE OBBLIGATORIA
accreditamenti su: www.didacticaprofessionisti.it
La partecipazione ad ogni Incontro di Studio Didactica
permette di maturare a Dottori Commercialisti, Esperti
Contabili e Consulenti del Lavoro complessivamente
4 CREDITI FORMATIVI (1 ORA = 1 CFP)
QUOTE DI PARTECIPAZIONE
comprensive del materiale didattico
QUOTA 1° PARTECIPANTE (1 Mezza Giornata)
€ 90,00 + IVA
QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda),
PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 3 ANNI
€ 75,00 + IVA
Speciale OFFERTA GIORNATE 2014
PACCHETTO 2 INCONTRI DI STUDIO
QUOTA 1° PARTECIPANTE (2 Mezze Giornate)
€ 150,00 + IVA anziché € 180,00 + IVA
QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda),
PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 5 ANNI
QUOTA 1° PARTECIPANTE (3 Mezze Giornate)
due esperti per sede
Massimo Sirri
Roberto Protani
UNA DISPENSA
di contenuto tecnico-operativo
PACCHETTO 3 INCONTRI DI STUDIO
Giorgio Confente
Sergio Sala
consegnato a tutti i partecipanti
€ 125,00 + IVA anziché € 150,00 + IVA
CORPO DOCENTE
due esperti per sede
MATERIALE DIDATTICO
€ 235,00 + IVA anziché € 270,00 + IVA
QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda),
PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 5 ANNI
€ 200,00 + IVA anziché € 225,00 + IVA
IVA: DICHIARAZIONE
E ADEGUAMENTI
COMUNITARI
NOVITÀ DI BILANCIO
E RIFLESSI SUL REDDITO
D’IMPRESA
UNICO 2014
PER LE SOCIETÀ
DI CAPITALI
FEBBRAIO 2014 - Mezza Giornata / Cod. 504
4
MARZO 2014 - Mezza Giornata / Cod. 505
4
APRILE 2014 - Mezza Giornata / Cod. 506
4
La dichiarazione IVA 2014: presentazione
e adempimenti del professionista
• Analisi delle novità dei modelli dichiarativi
• Casi particolari di presentazione delle dichiarazioni
• Compensazione del credito IVA: limiti in vigore ed
adempimenti del professionista (visto di conformità)
• Mancato riporto del credito IVA: novità della circ. 23/E/2013
IL BILANCIO DI ESERCIZIO 2014:
NOVITÀ, CRITICITÀ E SOLUZIONI
• Trattamento contabile delle svalutazioni dei crediti commerciali
di modesto importo
• Rivalutazione dei beni di impresa e delle partecipazioni
immobilizzate nel bilancio 2014
• Svalutazioni per perdite durevoli di valore: novità previste dal
nuovo principio contabile OIC 9
• Competenza economica: trattamento contabile della
correzione di errori e dei cambiamenti di stime
I modelli dichiarativi:
novità, compensazioni, scadenze
• Mappatura quadro per quadro delle novità dei modelli
• Calendario degli adempimenti dichiarativi: novità e conferme
• Il punto sulle compensazioni fiscali 2014:
- utilizzo libero e limitato dei crediti tributari
- riattribuzione dei crediti: criticità e conferme
- apposizione del visto di conformità. Controlli obbligatori
- sanzioni in caso di errori
La dichiarazione IVA 2014: soluzioni ai casi più
frequenti e sistema sanzionatorio
• Indicazione in dichiarazione delle operazioni con l’estero e
obblighi di iscrizione all’elenco Vies: impatto su VE e VF
• Detrazione dell’imposta, applicazione del pro rata e
impatto in dichiarazione
• Operazioni immobiliari: esempi di applicazione della rettifica
della detrazione. Calcoli e compilazione del modello
• Sanzioni previste nel caso di omessi versamenti periodici,
annuali e dell’acconto
Le operazioni con l’estero: indicazione
nella dichiarazione Iva 2014 e ultime novità
legislative di prassi e giurisprudenza
• Quadro sistematico degli adempimenti del contribuente
nelle diverse operazioni con l’estero
• Requisiti obbligatori per le operazioni comunitarie:
conseguenze della mancata iscrizione al Vies
• Recenti orientamenti giurisprudenziali in tema di prova
dell’avvenuta cessione comunitaria
• Interventi della Corte di Giustizia sulla detraibilità dell’imposta
nelle ipotesi di reverse charge
• Chiarimenti della prassi per l’emissione delle fatture
• Altri adeguamenti della disciplina i forza delle previsioni
legislative comunitarie e delle sentenze della Corte UE
Il quadro delle altre novità di periodo
IL BILANCIO CONSOLIDATO
• Obbligo di redazione e novità introdotte dal nuovo principio
contabile OIC 17
LA RELAZIONE SULLA GESTIONE
• Indicatori finanziari obbligatori: sostenibilità del debito e
modelli di informativa
IL PASSAGGIO DAL REDDITO CIVILISTICO AL REDDITO
FISCALE: IMPATTO DELLE NOVITÀ
• Correlazioni costi-ricavi
• Correzione degli errori di competenza in base alla circolare
31/E/2013: esemplificazione dei comportamenti da adottare
nelle diverse fattispecie
• Quadro di riferimento del trattamento fiscale delle perdite
su crediti: circ. 26/E/2013 e novità della legge di stabilità.
Esemplificazioni pratiche
• Rilevanza fiscale delle svalutazioni contabili: Ris. 78/E/2013 e
possibili comportamenti difformi. Impatto ai fini IRES e IRAP
• Indicazioni della circ. 36/E/2013 sugli impianti fotovoltaici:
riclassificazione contabile e conseguenze reddituali
• Trattamento fiscale dell’indennità suppletiva della clientela
Il quadro delle altre novità di periodo
CORPO DOCENTE
Massimo Sirri
Nicola Cavalluzzo
Gian Paolo Ranocchi
Gerardo Ferrari
Gian Paolo Ranocchi
Paolo Parisi
Norberto Villa
Giancarlo Modolo
Fabio Rizzato
Giancarlo Modolo
Sergio Sala
Roberto Protani
Riccardo Zavatta
Piero Pisoni
Norberto Villa
Paolo Parisi
Norberto Villa
Roberto Protani
Roberto Protani
UNA GUIDA OPERATIVA
di supporto all’attività professionale
A cura dei docenti coinvolti in aula e coordinata
dal Comitato Scientifico Didactica
FORMAZIONE OBBLIGATORIA
accreditamenti su: www.didacticaprofessionisti.it
La partecipazione ad ogni Incontro di Studio Didactica
permette di maturare a Dottori Commercialisti, Esperti
Contabili e Consulenti del Lavoro complessivamente
4 CREDITI FORMATIVI (1 ORA = 1 CFP)
QUOTE DI PARTECIPAZIONE
comprensive del materiale didattico
QUOTA 1° PARTECIPANTE (1 Mezza Giornata)
€ 90,00 + IVA
QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda),
PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 3 ANNI
€ 75,00 + IVA
Speciale OFFERTA GIORNATE 2014
PACCHETTO 2 INCONTRI DI STUDIO
QUOTA 1° PARTECIPANTE (2 Mezze Giornate)
€ 150,00 + IVA anziché € 180,00 + IVA
QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda),
PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 5 ANNI
QUOTA 1° PARTECIPANTE (3 Mezze Giornate)
due esperti per sede
Giorgio Confente
Sergio Sala
UNA DISPENSA
di contenuto tecnico-operativo
PACCHETTO 3 INCONTRI DI STUDIO
CORPO DOCENTE
due esperti per sede
consegnato a tutti i partecipanti
€ 125,00 + IVA anziché € 150,00 + IVA
RispostE ai quesiti
CORPO DOCENTE
due esperti per sede
Rivalutazione e riallineamento dei beni
d’impresa: la gestione dichiarativa
• Valutazioni di convenienza per imprese ordinarie
e semplificate • Impatto sul Quadro RF: variazioni e fiscalità differita
• Effetti della rivalutazione nella successiva assegnazione
dei beni ai soci
• Gestione dell’affrancamento della riserva da rivalutazione
• Adempimenti pratici: versamenti e gestione del prospetto
capitale e riserve
Il quadro delle altre novità di periodo
RispostE ai quesiti
RispostE ai quesiti
Novità e chiarimenti nella determinazione del
reddito di impresa
• Principali variazioni in aumento e diminuzione del Quadro RF
• Novità normative e di prassi che impattano sul reddito 2013
• Gli approfondimenti in aula:
- gestione delle svalutazioni e delle perdite sui crediti
- interessi passivi, leasing e altre componenti finanziarie
- disciplina fiscale delle svalutazioni di immobili e rimanenze
- trattamento delle perdite fiscali: utilizzo e riporto
- deduzione dell’IRAP sul costo del lavoro
- ACE: regole applicative per SP e SC
• Società di comodo: non operative e in perdita sistematica
MATERIALE DIDATTICO
€ 235,00 + IVA anziché € 270,00 + IVA
QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda),
PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 5 ANNI
€ 200,00 + IVA anziché € 225,00 + IVA
IVA: DICHIARAZIONE
E ADEGUAMENTI
COMUNITARI
NOVITÀ DI BILANCIO
E RIFLESSI SUL REDDITO
D’IMPRESA
UNICO 2014
PER LE SOCIETÀ
DI CAPITALI
FEBBRAIO 2014 - Mezza Giornata / Cod. 504
4
MARZO 2014 - Mezza Giornata / Cod. 505
4
APRILE 2014 - Mezza Giornata / Cod. 506
4
La dichiarazione IVA 2014: presentazione
e adempimenti del professionista
• Analisi delle novità dei modelli dichiarativi
• Casi particolari di presentazione delle dichiarazioni
• Compensazione del credito IVA: limiti in vigore ed
adempimenti del professionista (visto di conformità)
• Mancato riporto del credito IVA: novità della circ. 23/E/2013
IL BILANCIO DI ESERCIZIO 2014:
NOVITÀ, CRITICITÀ E SOLUZIONI
• Trattamento contabile delle svalutazioni dei crediti commerciali
di modesto importo
• Rivalutazione dei beni di impresa e delle partecipazioni
immobilizzate nel bilancio 2014
• Svalutazioni per perdite durevoli di valore: novità previste dal
nuovo principio contabile OIC 9
• Competenza economica: trattamento contabile della
correzione di errori e dei cambiamenti di stime
I modelli dichiarativi:
novità, compensazioni, scadenze
• Mappatura quadro per quadro delle novità dei modelli
• Calendario degli adempimenti dichiarativi: novità e conferme
• Il punto sulle compensazioni fiscali 2014:
- utilizzo libero e limitato dei crediti tributari
- riattribuzione dei crediti: criticità e conferme - apposizione del visto di conformità. Controlli obbligatori
- sanzioni in caso di errori
La dichiarazione IVA 2014: soluzioni ai casi più
frequenti e sistema sanzionatorio
• Indicazione in dichiarazione delle operazioni con l’estero e
obblighi di iscrizione all’elenco Vies: impatto su VE e VF
• Detrazione dell’imposta, applicazione del pro rata e
impatto in dichiarazione
• Operazioni immobiliari: esempi di applicazione della rettifica
della detrazione. Calcoli e compilazione del modello
• Sanzioni previste nel caso di omessi versamenti periodici,
annuali e dell’acconto
IL BILANCIO CONSOLIDATO
• Obbligo di redazione e novità introdotte dal nuovo principio
contabile OIC 17
LA RELAZIONE SULLA GESTIONE
• Indicatori finanziari obbligatori: sostenibilità del debito e
modelli di informativa
Novità e chiarimenti nella determinazione del
reddito di impresa
• Principali variazioni in aumento e diminuzione del Quadro RF
• Novità normative e di prassi che impattano sul reddito 2013 • Gli approfondimenti in aula:
- gestione delle svalutazioni e delle perdite sui crediti
- interessi passivi, leasing e altre componenti finanziarie
- disciplina fiscale delle svalutazioni di immobili e rimanenze
- trattamento delle perdite fiscali: utilizzo e riporto
- deduzione dell’IRAP sul costo del lavoro
- ACE: regole applicative per SP e SC
• Società di comodo: non operative e in perdita sistematica
Le operazioni con l’estero: indicazione
nella dichiarazione Iva 2014 e ultime novità
legislative di prassi e giurisprudenza
• Quadro sistematico degli adempimenti del contribuente
nelle diverse operazioni con l’estero
• Requisiti obbligatori per le operazioni comunitarie:
conseguenze della mancata iscrizione al Vies
• Recenti orientamenti giurisprudenziali in tema di prova
dell’avvenuta cessione comunitaria
• Interventi della Corte di Giustizia sulla detraibilità dell’imposta
nelle ipotesi di reverse charge
• Chiarimenti della prassi per l’emissione delle fatture
• Altri adeguamenti della disciplina i forza delle previsioni
legislative comunitarie e delle sentenze della Corte UE
IL PASSAGGIO DAL REDDITO CIVILISTICO AL REDDITO
FISCALE: IMPATTO DELLE NOVITÀ
• Correlazioni costi-ricavi
• Correzione degli errori di competenza in base alla circolare
31/E/2013: esemplificazione dei comportamenti da adottare
nelle diverse fattispecie
• Quadro di riferimento del trattamento fiscale delle perdite
su crediti: circ. 26/E/2013 e novità della legge di stabilità.
Esemplificazioni pratiche.
• Rilevanza fiscale delle svalutazioni contabili: Ris. 78/E/2013 e
possibili comportamenti difformi. Impatto ai fini IRES e IRAP
• Indicazioni della circ. 36/E/2013 sugli impianti fotovoltaici:
riclassificazione contabile degli impianti e conseguenze in
termini reddituali. Qualificazione fiscale della costituzione del
diritto di superficie
Il quadro delle altre novità di periodo
Il quadro delle altre novità di periodo
Il quadro delle altre novità di periodo
RispostE ai quesiti
RispostE ai quesiti
RispostE ai quesiti
CORPO DOCENTE
CORPO DOCENTE
due esperti per sede
Rivalutazione e riallineamento dei beni
d’impresa: la gestione dichiarativa
• Valutazioni di convenienza per imprese ordinarie
e semplificate • Impatto sul Quadro RF: variazioni e fiscalità differita
• Effetti della rivalutazione nella successiva assegnazione
dei beni ai soci
• Gestione dell’affrancamento della riserva da rivalutazione
• Adempimenti pratici: versamenti e gestione del prospetto
capitale e riserve
Nicola Cavalluzzo
Gian Paolo Ranocchi
Gerardo Ferrari
Gian Paolo Ranocchi
Paolo Parisi
Norberto Villa
Giancarlo Modolo
Fabio Rizzato
Giancarlo Modolo
Sergio Sala
Roberto Protani
Riccardo Zavatta
Piero Pisoni
Norberto Villa
Paolo Parisi
Norberto Villa
Roberto Protani
UNA GUIDA OPERATIVA
di supporto all’attività professionale
A cura dei docenti coinvolti in aula e coordinata
dal Comitato Scientifico Didactica
FORMAZIONE OBBLIGATORIA
accreditamenti su: www.didacticaprofessionisti.it
La partecipazione ad ogni Incontro di Studio Didactica
permette di maturare a Dottori Commercialisti, Esperti
Contabili e Consulenti del Lavoro complessivamente
4 CREDITI FORMATIVI (1 ORA = 1 CFP)
QUOTE DI PARTECIPAZIONE
comprensive del materiale didattico
QUOTA 1° PARTECIPANTE (1 Mezza Giornata)
€ 90,00 + IVA
QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda),
PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 3 ANNI
€ 75,00 + IVA
Speciale OFFERTA GIORNATE 2014
PACCHETTO 2 INCONTRI DI STUDIO
QUOTA 1° PARTECIPANTE (2 Mezze Giornate)
€ 150,00 + IVA anziché € 180,00 + IVA
QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda),
PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 5 ANNI
QUOTA 1° PARTECIPANTE (3 Mezze Giornate)
due esperti per sede
Massimo Sirri
Roberto Protani
UNA DISPENSA
di contenuto tecnico-operativo
PACCHETTO 3 INCONTRI DI STUDIO
Giorgio Confente
Sergio Sala
consegnato a tutti i partecipanti
€ 125,00 + IVA anziché € 150,00 + IVA
CORPO DOCENTE
due esperti per sede
MATERIALE DIDATTICO
€ 235,00 + IVA anziché € 270,00 + IVA
QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda),
PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 5 ANNI
€ 200,00 + IVA anziché € 225,00 + IVA
IVA: DICHIARAZIONE
E ADEGUAMENTI
COMUNITARI
NOVITÀ DI BILANCIO
E RIFLESSI SUL REDDITO
D’IMPRESA
UNICO 2014
PER LE SOCIETÀ
DI CAPITALI
FEBBRAIO 2014 - Mezza Giornata / Cod. 504
4
MARZO 2014 - Mezza Giornata / Cod. 505
4
APRILE 2014 - Mezza Giornata / Cod. 506
4
La dichiarazione IVA 2014: presentazione
e adempimenti del professionista
• Analisi delle novità dei modelli dichiarativi
• Casi particolari di presentazione delle dichiarazioni
• Compensazione del credito IVA: limiti in vigore ed
adempimenti del professionista (visto di conformità)
• Mancato riporto del credito IVA: novità della circ. 23/E/2013
IL BILANCIO DI ESERCIZIO 2014:
NOVITÀ, CRITICITÀ E SOLUZIONI
• Trattamento contabile delle svalutazioni dei crediti commerciali
di modesto importo
• Rivalutazione dei beni di impresa e delle partecipazioni
immobilizzate nel bilancio 2014
• Svalutazioni per perdite durevoli di valore: novità previste dal
nuovo principio contabile OIC 9
• Competenza economica: trattamento contabile della
correzione di errori e dei cambiamenti di stime
I modelli dichiarativi:
novità, compensazioni, scadenze
• Mappatura quadro per quadro delle novità dei modelli
• Calendario degli adempimenti dichiarativi: novità e conferme
• Il punto sulle compensazioni fiscali 2014:
- utilizzo libero e limitato dei crediti tributari
- riattribuzione dei crediti: criticità e conferme - apposizione del visto di conformità. Controlli obbligatori
- sanzioni in caso di errori
La dichiarazione IVA 2014: soluzioni ai casi più
frequenti e sistema sanzionatorio
• Indicazione in dichiarazione delle operazioni con l’estero e
obblighi di iscrizione all’elenco Vies: impatto su VE e VF
• Detrazione dell’imposta, applicazione del pro rata e
impatto in dichiarazione
• Operazioni immobiliari: esempi di applicazione della rettifica
della detrazione. Calcoli e compilazione del modello
• Sanzioni previste nel caso di omessi versamenti periodici,
annuali e dell’acconto
IL BILANCIO CONSOLIDATO
• Obbligo di redazione e novità introdotte dal nuovo principio
contabile OIC 17
LA RELAZIONE SULLA GESTIONE
• Indicatori finanziari obbligatori: sostenibilità del debito e
modelli di informativa
Novità e chiarimenti nella determinazione del
reddito di impresa
• Principali variazioni in aumento e diminuzione del Quadro RF
• Novità normative e di prassi che impattano sul reddito 2013 • Gli approfondimenti in aula:
- gestione delle svalutazioni e delle perdite sui crediti
- interessi passivi, leasing e altre componenti finanziarie
- disciplina fiscale delle svalutazioni di immobili e rimanenze
- trattamento delle perdite fiscali: utilizzo e riporto
- deduzione dell’IRAP sul costo del lavoro
- ACE: regole applicative per SP e SC
• Società di comodo: non operative e in perdita sistematica
Le operazioni con l’estero: indicazione
nella dichiarazione Iva 2014 e ultime novità
legislative di prassi e giurisprudenza
• Quadro sistematico degli adempimenti del contribuente
nelle diverse operazioni con l’estero
• Requisiti obbligatori per le operazioni comunitarie:
conseguenze della mancata iscrizione al Vies
• Recenti orientamenti giurisprudenziali in tema di prova
dell’avvenuta cessione comunitaria
• Interventi della Corte di Giustizia sulla detraibilità dell’imposta
nelle ipotesi di reverse charge
• Chiarimenti della prassi per l’emissione delle fatture
• Altri adeguamenti della disciplina i forza delle previsioni
legislative comunitarie e delle sentenze della Corte UE
IL PASSAGGIO DAL REDDITO CIVILISTICO AL REDDITO
FISCALE: IMPATTO DELLE NOVITÀ
• Correlazioni costi-ricavi
• Correzione degli errori di competenza in base alla circolare
31/E/2013: esemplificazione dei comportamenti da adottare
nelle diverse fattispecie
• Quadro di riferimento del trattamento fiscale delle perdite
su crediti: circ. 26/E/2013 e novità della legge di stabilità.
Esemplificazioni pratiche.
• Rilevanza fiscale delle svalutazioni contabili: Ris. 78/E/2013 e
possibili comportamenti difformi. Impatto ai fini IRES e IRAP
• Indicazioni della circ. 36/E/2013 sugli impianti fotovoltaici:
riclassificazione contabile degli impianti e conseguenze in
termini reddituali. Qualificazione fiscale della costituzione del
diritto di superficie
Il quadro delle altre novità di periodo
Il quadro delle altre novità di periodo
Il quadro delle altre novità di periodo
RispostE ai quesiti
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Rivalutazione e riallineamento dei beni
d’impresa: la gestione dichiarativa
• Valutazioni di convenienza per imprese ordinarie
e semplificate • Impatto sul Quadro RF: variazioni e fiscalità differita
• Effetti della rivalutazione nella successiva assegnazione
dei beni ai soci
• Gestione dell’affrancamento della riserva da rivalutazione
• Adempimenti pratici: versamenti e gestione del prospetto
capitale e riserve
Nicola Cavalluzzo
Gian Paolo Ranocchi
Gerardo Ferrari
Gian Paolo Ranocchi
Paolo Parisi
Norberto Villa
Giancarlo Modolo
Fabio Rizzato
Giancarlo Modolo
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Riccardo Zavatta
Piero Pisoni
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A cura dei docenti coinvolti in aula e coordinata
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4 CREDITI FORMATIVI (1 ORA = 1 CFP)
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€ 90,00 + IVA
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PACCHETTO 2 INCONTRI DI STUDIO
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€ 150,00 + IVA anziché € 180,00 + IVA
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PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 5 ANNI
QUOTA 1° PARTECIPANTE (3 Mezze Giornate)
due esperti per sede
Massimo Sirri
Roberto Protani
UNA DISPENSA
di contenuto tecnico-operativo
PACCHETTO 3 INCONTRI DI STUDIO
Giorgio Confente
Sergio Sala
consegnato a tutti i partecipanti
€ 125,00 + IVA anziché € 150,00 + IVA
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due esperti per sede
MATERIALE DIDATTICO
€ ,00 + IVA anziché € 270,00 + IVA
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SCHEDA DI ISCRIZIONE
SCHEDA DI ISCRIZIONE
calendario,sedieoraridegliincontri
datiperlafatturazioneeilrilasciodeiCFP
ISTRUZIONI:barrareledatescelte,compilareicampiperlafatturazione
einviareconcopiadell’avvenutopagamentoviafaxaln.0452080806-7
oe-mailaiscrizioni@didacticaprofessionisti.it
ORARIODEGLIINCONTRI(MEZZAGIORNATA)
mattina9.30-13.30opomeriggio14.30-18.30
Sede
Partecipante(dacompilarepersingolonominativo)
CognomeeNome:
ODCECdi:
CDL/Altrodi:
E-mailpartecipante:
Febbraio (504)
Marzo (505)
BOLOGNA
ZanHotelEuropa
Mattina
Aprile (506)
11/02/2014
13/03/2014
BUSTO ARSIZIO
C.C.LeRobinie
Pomeriggio
10/02/2014
12/03/2014
14/04/2014
FIRENZE
AuditoriumalDuomo
Pomeriggio
11/02/2014
13/03/2014
07/04/2014
GENOVA*
SedeOdcec
Mattina
07/02/2014
11/03/2014
09/04/2014
JESI (AN)
HotelFedericoII
Mattina
13/02/2014
20/03/2014
17/04/2014
MACERATA
HotelCosmopolitan
Pomeriggio
12/02/2014
21/03/2014
16/04/2014
MILANO
AtaHotelExecutive
Mattina
10/02/2014
12/03/2014
14/04/2014
MODENA
SedeOdcec
Pomeriggio
17/02/2014
13/03/2014
15/04/2014
PADOVA
HotelSheraton
Mattina
18/02/2014
17/03/2014
16/04/2014
PESARO
HotelCruiser
Pomeriggio
13/02/2014
20/03/2014
17/04/2014
PISA
HotelGalilei
Mattina
12/02/2014
14/03/2014
08/04/2014
ROMA
HotelRoyalSantina
Mattina
14/02/2014
14/03/2014
18/04/2014
TORINO
TorinoIncontra
Pomeriggio
06/02/2014
TREVISO
BHRTrevisoHotel
Mattina
19/02/2014
VERONA
CrownePlazaVerona
Mattina
18/02/2014
19/03/2014
11/04/2014
BASSANO
HotelPalladio
Pomeriggio
20/02/2014
17/03/2014
16/04/2014
07/04/2014
C.F.partecipante:
Destinatario Fattura(dacompilarepersingolonominativo)
Ditta/Studio:
Via:
C.A.P.
Comune:
Telefono:
Prov.:
Fax:
C.F.:
P.IVA:
E-mailperinviofattura:
QUOTA SINGOLO INCONTRO (1 MEZZA GIORNATA)
Quota 1° partecipante
€ 90,00 + IVA
Quota dal 2° partecipante (stesso studio/azienda), praticanti
e iscritti all’ODCEC da meno di 5 anni
€ 75,00 + IVA
OFFERTA 2 INCONTRI DI MEZZA GIORNATA
Quota 1° partecipante
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e iscritti all’ODCEC da meno di 5 anni
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Quota 1° partecipante
€ ,00 + IVA anziché € 270,00 + IVA
Quota dal 2° partecipante (stesso studio/azienda), praticanti
e iscritti all’ODCEC da meno di 5 anni
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10/03/2014
18/03/2014
08/04/2014
SI ALLEGA COPIA DELL’AVVENUTO PAGAMENTO DI EURO
10/04/2014
Intestato a Didactica Professionisti Spa
BonificosullaBancaPopolarediVeronaIBANIT69Z0503411723000000000125
AssegnoBancario/Circolarespeditoindata
Tuttelefatturesarannoinviateall’e-maildiriferimentoinformatoelettronico(PDF)
*Disponibilesolocircuitochiuso
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