İHLAS EV ALETLERİ FAALİYET RAPORU 2013 w w w . i e a . c o m . t r İHLAS EV ALETLERİ 1 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 2 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 3 2013 FAALİYET RAPORU zaman size hizmet etsin… tıpkı, İHLAS EV ALETLERİ’nin uzmanlığına bıraktığınız her işin, “iş”ten çıkıp “keyf”e dönüşmesi gibi!.. İHLAS EV ALETLERİ 4 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 5 2013 FAALİYET RAPORU İÇİNDEKİLER 09 Yönetim Kurulu Başkanı’ndan Mesaj 12 Yönetim Kurulu Üyeleri 14 Üst Yönetim 18 Yönetim Kurulu Raporu 20 Kısaca IHEVA 24 Marka ve Standart Uygunluk Belgeleri 25 Finansal Göstergeler 26 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu 45 Kar Dağıtım Teklifi 48 Bağımsız Denetim Raporu 50 Konsolide Finansal Tablolar 134 Bağlı Ortaklığımız İHLAS EV ALETLERİ 6 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 7 2013 FAALİYET RAPORU Zaman, sadece, “zamanın kıymetini bilenler”e; bir başka deyişle, “vaktin ve nakdin kıymetini bilenler”e hizmet eder!.. Çünkü zaman, ancak o zaman, doğru yerde, bir başka deyişle, “doğru ellerde” olduğunu bilir!.. İHLAS EV ALETLERİ 8 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 9 2013 FAALİYET RAPORU YÖNETİM KURULU BAŞKANINDAN MESAJ Kıymetli dostlar merhaba, 2013 yılında Şirketimizde birçok önemli gelişmeler yaşandı. Bunlardan öne çıkan bazılarını sizlerle paylaşmak istiyoruz. 2013 yılında tasarımı ve mühendislik çalışmaları Şirketimiz Ar-Ge Departmanı tarafından geliştirilen, TÜBİTAK tarafından desteklenen yenilikçi özelliklerde ekonomik, verimli ve sessiz temizlik robotu projemiz ticarileşmiş ve son çeyrekte pazara sunulmuştur. Yenilikçi özelliklerde ekonomik, verimli ve sessiz temizlik robotumuz Aura Roboclean ve Aura Cleanmax SPLUS Almanya’nın Essen şehrinde düzenlenen “Red Dot” ödül töreninde kendi dallarında sağlıklı ve ergonomik tasarımıyla birincilik ödülüne layık görüldü. IS0 14064 standardı kapsamında gerçekleştirilen Kurumsal Karbon Ayak İzi raporu ile IHEVA, çevresel etkisinin azaltımı için önemli bir adım atmış oldu. IHEVA ilk olarak 2013 yılında yanıtladığı CDP raporlamasına tüm hızıyla ve hedeflerini arttırarak 2014 yılında da iştirak edecektir. Böylece CDP (Karbon Saydamlık Projesi) kapsamında şeffaflığını ve performansını derecelendirip uluslararası ankete cevap veren kuruluşlar arasında yer almaya devam edecektir. Günden güne değişen iklim koşullarında şirketlerin devamlılığı yatırımcılar için önem arz etmektedir. Yaygın görüş, politika ve hedeflerini iklim değişikliklerine paralel olarak yeniden düzenleyen şirketlerin ileriki dönemlerde daha fazla prestij kazanıp, varlıklarını sağlamlaştıracakları yönündedir. Saygılarımla, Abdullah Turalı Yönetim Kurulu Başkanı İHLAS EV ALETLERİ 10 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 11 2013 FAALİYET RAPORU “Zamanın kıymetini bilmek”, her şeyden önce, “doğru işler” için “doğru araçları” seçmeyi gerektirir; “doğru”, bir başka deyişle, “işinin uzmanı araçları”… Biz, her iş için, kendi alanında “en yüksek performans sağlayabilen” ev aletleri ürettik!.. İHLAS EV ALETLERİ 12 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 13 2013 FAALİYET RAPORU YÖNETİM KURULU ÜYELERİ dürlük görevini yürütmektedir. Evli ve iki çocuk babası olup, iyi derecede İngilizce ve temel Fransızca bilmektedir. Ayrıca İhlas Pazarlama Yatırım Holding A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Abdullah Turalı Yönetim Kurulu Başkanı 31.05.2012 tarihinde üç yıl süre ile ve üçüncü yılın sonunda yapılacak Genel Kurul’a kadar seçilmiştir. Şirketi temsil ve ilzama müştereken yetkilidir. 1956 yılında Kırklareli’nde doğan Abdullah Turalı, İstanbul Vefa Lisesi’ni bitirdikten sonra, 1982 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi’nden mezun oldu. 1977-1982 yılları arasında Çalışma Bakanlığı İş ve İşçi Bulma Kurumu İstanbul Şube Müdürlüğü’nde çalıştı. 1983 - 1984 yıllarında askerlik görevini tamamlayan Turalı, 1984-1994 yılları arasında serbest ticaret yaptı. 1994 yılından itibaren de İhlas Holding A.Ş.’nin değişik birimlerinde yönetici olarak görevler üstlendi. Halen İhlas Ev Aletleri Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini sürdürmekte olan Turalı, evli, 3 çocuk babası olup, İngilizce bilmektedir. Ayrıca İhlas Pazarlama A.Ş., İhlas Pazarlama Yatırım Holding A.Ş., İhlas Madencilik A.Ş., Detes Enerji Üretim A.Ş., Bisan Bisiklet Moped Otomotiv San.Tic A.Ş, Bisiklet Pazarlama San.ve Tic. A.Ş. ‘lerinde Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Kristal Kola ve Meşrubat Sanayi ve Ticaret A.Ş., İhlas Meşrubat Üretim ve Ticaret A.Ş. ve Armutlu Tatil ve Turizm İşletmeleri A.Ş.’lerinde Yönetim Kurulu Üyesi, Mir İç ve Dış Ticaret Maden San.Ltd. Şti.’nde Şirket Müdürü olarak görev yapmaktadır. Mehmet Küsmez Yönetim Kurulu Üyesi Mali İşlerden Sorumlu Murahhas Aza 31.05.2012 tarihinde üç yıl süre ile ve üçüncü yılın sonunda yapılacak Genel Kurul’a kadar seçilmiştir. Şirketi temsil ve ilzama müştereken yetkilidir. 1970 Karabük doğumlu olan Küsmez, ilk orta ve lise öğrenimini Karabük’te tamamlamış olup, 1987 Karabük Demir Çelik Lisesi mezunudur. Anadolu Üniversitesi, İşletme Fakültesi, Muhasebe-Finans Bölümünden mezun oldu. 1988 yılında Türkiye Gazetesi Sirkeci Satış ve Dağıtım Bürosu’nda çalışmaya başlamıştır. 1990 yılından bu yana İhlas Ev Aletleri’nde çalışmakta olup, Muhasebe, Finans ve Planlama Departmanlarında orta ve üst kademe yöneticilik görevlerinde bulunan Küsmez, 2001 yılından bu yana Yönetim Kurulu’nda yer almaktadır. Mali İşlerden Sorumlu Murahhas Aza ve Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Evli ve iki çocuk babası olan Küsmez, Türkiye Kurumsal Yönetim Derneği (TKYD) ve Yatırımcı İlişkileri Derneği (TÜYİD) Üyesi’dir. Sedat Kurucan Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Genel Müdür H. Alev Volkan 31.05.2012 tarihinde üç yıl süre ile ve üçüncü yılın sonunda yapılacak Genel Kurul’a kadar seçilmiştir. Şirketi temsil ve ilzama müştereken yetkilidir. 1960 Ordu doğumlu olan Kurucan, ilköğrenimini Ordu’da, ortaöğrenimini Bursa Mustafakemalpaşa Ortaokulu’nda, lise öğrenimini Çanakkale-Gökçeada Atatürk Öğretmen Lisesi’nde tamamlamıştır. İstanbul Teknik Üniversitesi, Makine Fakültesi’nden Makine Mühendisi olarak 1982 yılında mezun olmuştur. Eskişehir Osman Gazi Üniversitesi’nde gaz türbinleri üzerine master yapmıştır. Hava Kuvvetleri Komutanlığı, Eskişehir Uçak Motor Bakım Fabrikasında altı yıl çalıştı. Eskişehir TUSAŞ F16 Motor Fabrikasında 11 yıl Kontrat ve Kalite Yönetimi konularında ABD Savunma Bakanlığı uhdesinde çalışıp 1999 yılında emekli olmuştur. 1999’dan itibaren İhlas Holding grup şirketlerinden, İhlas Pazarlama ve İhlas Ev Aletleri’nde üst düzey yöneticilik görevlerinde bulunmuş olup, halen İhlas Ev Aletleri Genel Mü- İHLAS EV ALETLERİ Yönetim Kurulu Üyesi Kurumsal Yönetim Komite Üyesi 31.05.2012 tarihinde üç yıl süre ile ve üçüncü yılın sonunda yapılacak Genel Kurul’a kadar seçilmiştir. 1952 yılında İstanbul’da doğan H.Alev Volkan, İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi’ni bitirdi. 1970-1976 yılları arası Haseki Hastanesi personel servisinde memur olarak çalıştı. 1976-1994 yılları arası Penyelüks Hasan Gürel Kombine Tekstil İşletmeleri A.Ş.’de Maliyet Muhasebesi Şefi ve sonrasında Muhasebe Müdürü olarak görev yaptı. 1994 yılı Şubat ayında istifa ederek İhlas Holding A.Ş. de göreve başlamıştır. Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey Lisansı ve Kurumsal Yönetim Derecelendirme Uzmanlığı Lisansı sertifikalarına sahip olan H.Alev Volkan halen aynı şirkette Mali İşler Koordinatör Yardımcısı, Sermaye Piyasası Mevzuatına Uyum ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Yöneticisi olarak görev yapmaktadır. 14 2013 FAALİYET RAPORU Ahmet Olgun Tolga Sönmez Yönetim Kurulu Bağımsız Üye Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu Bağımsız Üye Denetim Komitesi Üyesi 31.05.2012 tarihinde üç yıl süre ile ve üçüncü yılın sonunda yapılacak Genel Kurul’a kadar seçilmiştir. 1979 yılında İstanbul’da doğan Ahmet Olgun, ilk ve ortaöğretimini Bursa’da tamamladı. 2001 yılında Uludağ Üniversitesi Elektronik Mühendisliği bölümünden mezun oldu. Askerliğini ingilizce öğretmeni olarak tamamlayan Ahmet Olgun, 20042007 yılları arasında LG Electronics Inc. Türkiye Ofisinde ürün müdürü olarak görev aldı. 2007-2008 yılları arasında Sony Ericson Mob.Com.AB Türkiye Ofisinde Teknik Servisler Müdürlüğü yaptı. 2009 yılından itibaren ise Telpa Telekomünikasyon Tic. A.Ş. Teknik Servis Müdür Yardımcısı olarak görevini yürütmektedir. 04.03.2013 tarihinde istifa suretiyle görevinden ayrılmıştır. 31.05.2012 tarihinde üç yıl süre ile ve üçüncü yılın sonunda yapılacak Genel Kurul’a kadar seçilmiştir. 1973 yılında Ankara’da doğan Tolga Sönmez, 1992 yılında girdiği Anadolu Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nden 1996’da mezun oldu. Sonra Londra’ya gitti ve London Guildhall University’de Bankacılık ve Finans Sertifika Programı’ndan mezun oldu. 1997 yılında İhlas Holding A.Ş.’de Finans Yetkilisi olarak çalışma hayatına adım atan Sönmez, 2002 yılında Ülker Grubu’nun leasing şirketi FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.’ye geçti. 2008 yılında buradaki Finans Müdürlüğü görevinden ayrılan Tolga Sönmez, 2011 Mart’ına kadar Baklavacı Güllüoğlu A.Ş.’de Finans Müdürü olarak çalışma hayatını devam ettirdi. Halen Boer Elektronik’te Mali İşler Koordinatörü olarak görev yapan Tolga Sönmez, evli ve bir kız çocuk sahibidir. Sönmez, yurt içi ve yurt dışında birçok seminere katılmış ve ODTÜ Finans Kulübü tarafından hazırlanan Finans Kongreleri’nde konuşmacı olarak bulunmuştur. Salman Çiftçi Yönetim Kurulu Bağımsız Üye Denetim Komitesi Başkanı 31.05.2012 tarihinde üç yıl süre ile ve üçüncü yılın sonunda yapılacak Genel Kurul’a kadar seçilmiştir. 1971 yılında Sivas’da doğan Salman Çiftçi, 1989 yılında girdiği Uludağ Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nden 1993’da mezun oldu. Aynı Yıl İhlas Holding A.Ş.’de Bankalar Muhasebesinde Sorumlu Muhasebe Elemanı Olarak i olarak çalışma hayatına adım atan Çiftçi, 1996 yılında BKR Işık Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş:’inde Vergi Denetçisi olarak geçti.1997 yılında buradaki Görevinde ayrılarak İhlas Hayat Sigorta A.Ş inde sırası ile Muhasebe Müdür Yardımcılığı ve Muhasebe Müdürlüğü görevlerini yürüttü. 2004 Yılında bu görevinde ayrılarak yabancı ortaklı JFK HOSPITAL isimli hastanede Mali İşler Müdürü olarak görev aldı. Bu görevinde 2011 yılında ayrılarak yine yabancı ortaklı Alman Hastaneler Grubunda Muhasebe Grup Müdürü olarak görev başlayan çiftçi halen bu görevini yürütmektedir. Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik belgesi unvanı ve Yeni TTK ve KOBİ UFRS ile ilgili sertifikaları bulunan çiftçi evli ve iki çocuk sahibidir. İHLAS EV ALETLERİ A.Murat Memioğlu Yönetim Kurulu Bağımsız Üye Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı 04.03.2013 tarihinden,31.05.2015 tarihine kadar ve ikinci yılın sonunda yapılacak Genel Kurul’a kadar seçilmiştir. 9 Şubat 1977, İstanbul doğumlu olan A.Murat Memioğlu Denizli Anadolu Lisesi, İzmir Y. Fen Lisesi ve Yıldız Teknik Üniversitesi, Bilgisayar Mühendisliği mezunu olup 16 yıldır CRM, ERP, E-ticaret, internet ve intranet uygulamaları, veri madenciliği ve çeşitli finans sistemleri entegrasyonları projeleri geliştirmektedir. Bilişim sektöründe muhtelif firmalarda ve birçok projede yöneticiliklerde bulunmuş olup hali hazırda sektörün önde gelen bir e-ticaret şirketinde BT yöneticisi olarak görev yapmaktadır. A.Murat Memioğlu iyi derecede İngilizce ve giriş seviyesinde Almanca bilmektedir. 15 2013 FAALİYET RAPORU ÜST YÖNETİM Sedat Kurucan Bülent Kaya Erkan Adıgüzel Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı, Planlama ve Malzeme Operasyon Direktörü 1960 Ordu doğumlu olan Kurucan, ilköğrenimini Ordu’da, ortaöğrenimini Bursa Mustafakemalpaşa Ortaokulu’nda, lise öğrenimini Çanakkale-Gökçeada Atatürk Öğretmen Lisesi’nde tamamlamıştır. İstanbul Teknik Üniversitesi, Makine Fakültesinden Makine Mühendisi olarak 1982 yılında mezun olmuştur. Eskişehir Osman Gazi Üniversitesi’nde gaz türbinleri üzerine master yapmıştır. Hava Kuvvetleri Komutanlığı, Eskişehir Uçak Motor Bakım Fabrikasında altı yıl çalıştı. Eskişehir TUSAŞ F16 Motor Fabrikasında 11 yıl Kontrat ve Kalite Yönetimi konularında ABD Savunma Bakanlığı uhdesinde çalışıp 1999 yılında emekli olmuştur. 1999’dan itibaren İhlas Holding grup şirketlerinden, İhlas Pazarlama ve İhlas Ev Aletleri’nde üst düzey yöneticilik görevlerinde bulunmuş olup, halen İhlas Ev Aletleri Yönetim Kurulu Üyeliği ve Genel Müdürlük görevini yürütmektedir. Evli ve iki çocuk babası olup, iyi derecede İngilizce ve temel Fransızca bilmektedir. 1966 Ordu doğumlu olan Kaya, ilköğrenimini Almanya’da, orta ve lise öğrenimini İstanbul Bahçelievler Lisesi’nde tamamlamıştır. İstanbul Teknik Üniversitesi, Fen-Edebiyat Fakültesinden Fizik Mühendisi olarak 1989 yılında mezun olmuştur. Yine, İstanbul Teknik Üniversitesi, İşletme Fakültesi İşletme Mühendisliği bölümünde NDT yöntemleri üzerine masterini tamamlayarak 1992 yılında Yüksek Mühendis ünvanını almıştır. Çekmece Nükleer Araştırma ve Eğitim Merkezi’nde çalışmalarda bulunmuş, bilahire özel teşebbüslerde görev almıştır. 1994’den itibaren İhlas Ev Aletleri’nde çeşitli üst yönetim görevlerinde bulunmuş olup, halen İhlas Ev Aletleri Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini yürütmektedir. Evli ve bir çocuk babası olup, iyi derecede İngilizce ve temel Almanca bilmektedir. 1964 Bayburt doğumlu olan Adıgüzel, ilk orta ve lise öğrenimini İstanbul’da tamamlamıştır.1993 yılında Çukurova Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi / İşletme Fakültesi- İngilizce bölümünden 1993 yılında mezun olmuştur. 1993 – 1997 yılları arasında İhlas Motorda göreve başlayıp, burada Satış Temsilciliğinde, İthalat Departmanında ve Dış Ticaret Koordinatörlüğünde görev yapmıştır.1997 yılında itibaren İhlas Ev Aletleri’nde halen Operasyon Direktörü olarak göreve devam etmektedir. İyi derecede İngilizce bilmektedir. Evli ve 4 çocuk babasıdır. Mehmet Küsmez 1972 İstanbul doğumlu olan Akgün, ilk orta ve lise öğrenimini İstanbul’da tamamlamış olup, 1989 Fatih Vatan Lisesi mezunudur. 1990-1992 yılları arasında Karadeniz Teknik Üniversitesi, İnşaat Teknikerliği Bölümünden mezun oldu. 1998 yılında ise Anadolu Üniversitesi, İktisat Fakültesinden mezun olup, 2004 yılında Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik belgesi almıştır. 1993 yılından itibaren İhlas Ev Aletlerinde çalışan Akgün, muhasebe departmanında uzman ve orta kademe yöneticiliği görevinde bulunmuştur. Halen Malzeme ve Müşteri Direktörü görevini yürütmektedir. Yrd. Doç. Dr. Ömer Şaban Kamber Genel Müdür Yardımcısı, Operasyon ve Teknik 1965 Siirt doğumlu olan Dr. Kamber Lisans eğitimini Yıldız Teknik Üniversitesi, Mühendislik Fakültesinde Makine Mühendisi olarak tamamlamıştır. Yüksek lisansını Marmara Üniversitesi’nde bitirip, akabinde 2008 yılında Marmara Üniversitesinde Doktorasını tamamlamış, 2012 yılında ise Yrd. Doç. Dr. ünvanını almıştır. Dr. Kamber İhlas Ev Aletleri’nin çeşitli birimlerinde görev almış, Ar-Ge ve Teknik Müdürlük görevlerini de başarı ile ifa etmiştir. Marmara Üniversitesi ve Fatih Üniversitesi’nde Öğretim Üyesi olarak derslerde veren Dr. Kamber halen İhlas Ev Aletleri Genel Müdür Yardımcısı, olarak görevini sürdürmektedir. Bilimsel çalışmaları, Ulusal ve uluslararası patentleri, uluslararası makaleleri ve bildirileri de bulunan ve SCI dergilerinde hakemlik de yapan Dr. Kamber yürüttüğü son projesi ile 2013 reddot tasarım ödülü almıştır. Dr. Kamber Evli ve iki çocuk babası olup, İngilizce ve Makedonca bilmektedir. İHLAS EV ALETLERİ 16 2013 FAALİYET RAPORU Mehmet Ercan Akgün Malzeme ve Müşteri Direktörü Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi ve Genel Müdür Yardımcısı, Mali ve İdari İşler 1970 Karabük doğumlu olan Küsmez, ilk orta ve lise öğrenimini Karabük’te tamamlamış olup, 1987 Karabük Demir Çelik Lisesi mezunudur. Anadolu Üniversitesi, İşletme Fakültesi, Muhasebe-Finans Bölümünden mezun oldu. 1988 yılında Türkiye Gazetesi Sirkeci Satış ve Dağıtım Bürosu’nda çalışmaya başlamıştır. 1990 yılından bu yana İhlas Ev Aletleri’nde çalışmakta olup, Muhasebe, Finans ve Planlama Departmanlarında orta ve üst kademe yöneticilik görevlerinde bulunan Küsmez, 2001 yılından bu yana Yönetim Kurulu’nda yer almaktadır. Mali İşlerden Sorumlu Murahhas Aza ve Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Evli ve iki çocuk babası olan Küsmez, Türkiye Kurumsal Yönetim Derneği (TKYD) ve Yatırımcı İlişkileri Derneği (TÜYİD) Üyesi’dir. İHLAS EV ALETLERİ 17 2013 FAALİYET RAPORU “en yüksek performans”ı, “en cazip fiyatlar”la sunan ev aletleri ürettik!.. İHLAS EV ALETLERİ 18 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 19 2013 FAALİYET RAPORU YÖNETİM KURULU RAPORU Ev Aletleri Madencilik ve Enerji Grup Toplamı Hasılat 107.299.753 797.492 108.097.245 Satışların Maliyeti (-) (89.328.267) (840.369) (90.168.636) Brüt Kar/Zarar 17.971.486 (42.877) 17.928.609 Faaliyet Giderleri (-) (11.617.004) (3.161.366) (14.778.370) 7.075.347 2.082.256 9.157.603 (11.374.807) (113.551) (11.488.358) 2.055.022 (1.235.538) 819.484 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / (Giderler) ( net) (19.762.133) 1.506.830 (18.255.303) Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) (17.707.111) 271.292 (17.435.819) Finansman Gelir / (Giderleri) (net) (11.503.252) 1.487 (11.501.765) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/(Zararı) (29.210.363) 272.779 (28.937.584) Toplam Varlıklar 218.476.524 48.795.425 267.271.949 Toplam Yükümlülükler 78.513.449 2.323.213 80.836.662 1 Ocak- 31 Aralık 2012 dönemi; Ev Aletleri Madencilik ve Enerji Grup Toplamı Hasılat 100.789.333 751.027 101.540.360 Satışların Maliyeti (-) (88.665.299) (1.577.257) (90.242.556) Brüt Kar/Zarar 12.124.034 (826.230) 11.297.804 Faaliyet Giderleri (-) (9.409.492) (3.473.846) (12.883.338) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 14.101.480 1.325.181 15.426.661 (10.283.387) (1.655.457) (11.938.844) Esas Faaliyet Karı/(Zararı) 6.532.635 (4.630.352) 1.902.283 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / (Giderler) ( net) 32.085.933 (2.001.159) 30.084.774 Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) 38.618.568 (6.631.511) 31.987.057 Finansman Gelir / (Giderleri) (net) (8.254.804) 121.814 (8.132.990) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/(Zararı) 30.363.764 (6.509.697) 23.854.067 250.253.882 53.968.816 304.222.698 79.494.194 6.601.805 86.095.999 1 Ocak- 31 Aralık 2013 dönemi; (TL) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Sayın Ortaklarımız, ve şirket politikasının bir parçası olarak kabul ettiğimiz “Karbon Emisyon Azaltımı” hedeflerimizin bu sene yapılacak olan CDP 2014 anketine yansıtmak ve şuan bulunduğumuz noktadan daha ileri bir pozisyonda bulunmaktır. Şirketimizin 19’nci Hesap Dönemi olan 2013 yılına ait Yönetim Kurulu Raporu ile Sermaye Piyasası Mevzuatı Seri:II-14.1Tebliğine göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları inceleme ve tasdikinize sunarken, Olağan Genel Kurulumuza şeref veren siz saygıdeğer ortaklarımız ile vekillerini saygı ile selamlarız. Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyumuna İlişkin detaylar 2013 yılı Faaliyet Raporu ekinde yer almaktadır. JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. İhlas Ev Aletleri’nin Kurumsal Yönetim uygulamalarını, SPK düzenlemeleri kapsamında değerlendirerek, 01.08.2013 tarihinde yayınladığı basın bülteni ile kamuoyuna duyurmuş olup, yayınlanan raporda ilkelere uyum seviyesi 10 tam puan üzerinden 8,05, görünümü ise Stabil olarak belirlemiştir. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin; 31.12.2013 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Mevzuatı Seri:II-14.1Tebliğine göre hazırlanmış konsolide finansal tablo ve dipnotları ile 2013 yılı yıllık faaliyet raporu tarafımızdan incelenmiştir. Faaliyet Raporunda yer alan finansal tablo ve dipnotların şirketin finansal durumunu tam olarak yansıtmakta ve mevzuata tam olarak uymakta olduğunu beyan eder, bilgilerinize sunarız. SPK kararı doğrultusunda, 03.03.2014 tarihinde JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. tarafından değişen metodoloji çerçevesinde yapılan düzeltme çalışmaları neticesinde Şirketimizin Kurumsal Yönetim İlkelerine genel uyumunun seviyesini “10 tam puan” üzerinden (7,80), görünümünü ise Stabil olarak revize edilmiştir. Tasarımı ve mühendislik çalışmaları IHEVA Ar-Ge Departmanı tarafından geliştirilen; Yenilikçi özelliklerde ekonomik, verimli ve sessiz temizlik robotu projesi TÜBİTAK tarafından desteklenmeye uygun görülmüştür. 2013 yılında bu proje sonuçlanmış olup, pazara sunulmuştur. Aura Cleanmax ve Aura Roboclean SPLUS temizlik robotu, Almanya’nın Essen şehrinde düzenlenen “Red Dot” ödül töreninde 4 bin 200 başvuru arasında sağlıklı ve ergonomik tasarımıyla kendi dalında birincilik ödülü aldı. Şirket, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Notunun (7) eşik puanının üzerinde olması nedeniyle, BIST Kurumsal Yönetim Endeksi’nde kalmaya devam edecektir. Şirketimiz Yönetim Kurulu, 07 Mart 2014 tarihli toplantısında, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:IV, No:41 tebliğin beşinci maddesi birinci fıkrasındaki değişiklik kapsamında ilişkili taraflarla yürütülen yaygın ve süreklilik arz eden işlemlere ilişkin Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan raporunda özetle; İlişkili taraf İhlas Pazarlama A.Ş.’ye yapılan satışlara ilişkin şartların ve birim fiyatlarının İlişkili taraf kapsamına girmeyen üçüncü kişilere (yurtiçi ve yurtdışı) yapılan satışların şartları ve birim fiyatları ve karlılık oranları ve önceki dönem değerleme raporu verileri ile karşılaştırması ve etkin faiz oranındaki değişimin de dikkate alınması sonucunda bu satış tutarlarının ve bu satışlara ilişkin işlemlerin şartlarına ve piyasa koşullarına uygun olduğu, İhlas Pazarlama A.Ş.’ye yapılan satışlarının, miktar, vade, tutar ve birim fiyat yönünden ilişkili taraf olmayanlarla karşılaştırıldığında tutarlı olduğu, kanaatine varılmıştır. Yenilikçi özelliklerde Ters Osmoz (Reverse Osmosis-RO) Su Arıtma Cihazı Geliştirilmesi projesi TÜBİTAK tarafından desteklenmeye uygun görülmüştür. 2014 yılı son çeyreğinde bu projenin ticarileşmesi ve pazara sunulması hedeflenmektedir. Entegre kalite yönetim sistemi kurulması hedefiyle birçok kalite standardını bünyesine dahil etmek için yoğun çalışmalar yürüten İhlas Ev Aletleri, bu yıl ilk olarak karbon ayak izini raporladı; IHEVA ilk olarak 2013 yılında yanıtladığı CDP raporlamasına tüm hızıyla ve hedeflerini arttırarak 2014 yılında da iştirak edecektir. Böylece CDP (Karbon Saydamlık Projesi) kapsamında şeffaflığını ve performansını derecelendirip uluslararası ankete cevap veren kuruluşlar arasında yer almaya devam edecektir. Saydamlık ilkesini benimseyen IHEVA, 2013 yılı CDP anketinden performans klasmanında D notu, şeffaflık klasmanında ise 64 puan alarak ilk katılım yılını başarıyla sonuçlandırmıştır. Gelinen noktada IHEVA; 14001 Çevre Yönetim Sistemi, 18001 İş Sağlığı ve Güvenliği Yönetim Sistemi ve 14064 Sera Gazı Hesaplanması ve Denetimi sertifikasyonları için çalışmalarını bitirme aşamasına gelmiştir. Öngörümüz, mavi ve beyaz yakalı çalışanlarımız tarafından içselleşen İHLAS EV ALETLERİ Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) Esas Faaliyet Karı/(Zararı) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler BIST IHEVA Performansı Destek ve katkılarını her zaman hissettiğimiz siz değerli pay sahipleri ve mesai arkadaşlarımıza bu vesile ile teşekkür ederiz. Saygılarımızla, Yönetim Kurulu 20 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 21 2013 FAALİYET RAPORU KISACA IHEVA İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (IHEVA), kuruluşundan bugüne insan sağlığı ve temel ihtiyaçlarını esas alan, ev hayatını kolaylaştıran pek çok küçük ev aletlerini yaygın ve etkili bir biçimde tüketici ile buluşturmuştur. Şirket güçlü teknik kadrosu ile Beylikdüzü Organize Sanayi Bölgesi’nde 21.000 m2’lik kapalı alana sahip iki tesiste Temizlik Robotu Fabrikası, Şofben ve Reverse Osmosis Su Arıtma Fabrikası ve Plastik Enjeksiyon Baskı Tesisleri’nde üretim faaliyetlerini sürdürmektedir. (WHO) tarafından İçme Suyu Güvenliği ve Arıtımı için bir İşbirliği Merkezi olarak tanımlanmıştır. Yine su arıtma alanındaki yetkinliğini ve güvenilirliğini pekiştirmek üzere su arıtma endüstrisinde hizmet veren firmaları temsil eden Amerika merkezli Water Quality Assocation kuruluşuna üye olunmuştur. Water Quality ürün testleri, eğitim ve bilgi kaynağı sağlama konularında uluslararası bir otoritedir. IHEVA ürünleri Kazakistan, Polonya, Almanya, Macaristan, S.Arabistan, Yunanistan, Malezya, Özbekistan, Danimarka, Azerbaycan, İtalya, Hong Kong, Rusya başta olmak üzere 49 ülkede satılmaktadır. 2013 yılı yurt dışı satışlar 9,96 milyon USD olup, bölgesel dağılımı; %49 Türk Cumhuriyetleri, %13 AB ülkeleri ve %38 diğer ülkelerdir. IHEVA’nın başlıca ürünleri arasında temizlik robotu, “reverse osmosis” su arıtma sistemleri, banyo şofbeni, halı yıkama makinesi, ıslak ve kuru süpürme makinesi, quartz sobalar ile elektronik terazi yer almaktadır. IHEVA ürünlerini Aura, Aura Cleanmax, Aura Roboclean, Aura Cebilon, Aura QVac, Aura Wdry markaları ile müşterilerinin beğenisine sunmaktadır. 2014 yılında uluslararası fuar katılımları ve pazar araştırmasına yönelik ülke ziyaretleri devam edecek, öncelikli hedef pazar Afrika ülkeleri olacaktır. IHEVA’nın yurt içinde tüm ürünleri, distribütör firma İhlas Pazarlama A.Ş. tarafından koşulsuz müşteri memnuniyetini önde tutan yaygın bayi ağı ve satış kanallarıyla müşterilerimize sunulmaktadır. 2005 yılından beri uygulamalı olarak oluşturulan TQM (Total Quality Management) sistemi, bütün şirket fonksiyonlarını içerecek şekilde yaygınlaştırılmış ve 2012 yılında uluslararası sertifikasyon kuruluşu tarafından ISO 9001:2008 kapsamında belgelendirilmiştir. IHEVA üretmekte olduğu ürünlerin ulusal ve uluslararası kalite standartlarına uyumu konusunda gerekli çalışmaları tamamlamış ve TSE, SGS, UL, TÜV, KEMA KEUR, NMI, NSF vb. belgeleriyle bu uyumu tescillemiştir. Ürünlerin sağlık, güvenlik, çevre ve tüketiciyi korumayı amaçlayan CE markalama çalışmalarına uzun süre önce başlamış olup, üretimini bu standartlar doğrultusunda devam ettirmektedir. Hisse senetleri 26.09.1996 tarihinden beri BIST’de işlem gören IHEVA’nın 2013 yılı itibariyle sermayesinin %74, 83 ü halka açıktır. IHEVA hisse senetleri 01.10.2007 tarihinden itibaren BIST ULUSAL 100 Endeksi’nde işlem görmektedir. Şirketimiz 29.12.2010 tarihinden itibaren BIST Kurumsal Yönetim Endeksi kapsamına dahil edilmiştir. Ürün yelpazesi içinde ciro büyüklüğü açısından lokomotif ürün olarak yer alan ve 1996 yılında üretimine başlanan Aura Cleanmax Temizlik Robotu gibi, Aura Cebilon Reverse Osmosis Su Arıtma Sistemi de piyasada lider bir konuma sahiptir. Keza elektrikli ani ısıtıcı sektörünün lideri İhlas ve Aura markası ile pazarda yer alan, milyonlarca evde kullanılan Banyo Şofbeni de pazar lideridir. JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş., İhlas Ev Aletleri’nin Kurumsal Yönetim uygulamalarını, SPK düzenlemeleri kapsamında değerlendirerek, 01.08.2013 tarihinde yayınladığı basın bülteni ile kamuoyuna duyurmuş olup, yayınlanan raporda ilkelere uyum seviyesi 10 tam puan üzerinden 8,05, görünümü ise Stabil olarak belirlemiştir. Sektöründe hep ilkleri gerçekleştiren IHEVA yine, Aura Cebilon Reverse Osmosis Su Arıtma Sisteminin kalitesini, 3 yılı bulan çok titiz bir çalışma neticesinde NSF (NATIONAL SANITATION FOUNDATION) sertifikası ile tescillemiştir. SPK kararı doğrultusunda, 03.03.2014 tarihinde JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. tarafından değişen metodoloji çerçevesinde yapılan düzeltme çalışmaları neticesinde Şirketimizin Kurumsal Yönetim İlkelerine genel uyumunun seviyesini “10 tam puan” üzerinden (7,80), görünümünü ise Stabil olarak revize edilmiştir. NSF, 55 yıl önce kurulan, bir dizi ev ve endüstriyel ürün için standartlar belirleyen, bağımsız, kâr amacı gütmeyen bir ürün test etme ve sertifikalandırma kuruluşudur. Dünya Sağlık Örgütü İHLAS EV ALETLERİ 22 2013 FAALİYET RAPORU selleşen ve şirket politikasının bir parçası olarak kabul ettiğimiz “Karbon Emisyon Azaltımı” hedeflerimizin bu sene yapılacak olan CDP 2014 anketine yansıtmak ve şuan bulunduğumuz noktadan daha ileri bir pozisyonda bulunmaktır. Şirket, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Notunun (7) eşik puanının üzerinde olması nedeniyle, BIST Kurumsal Yönetim Endeksi’nde kalmaya devam edecektir. Tasarımı ve mühendislik çalışmaları IHEVA Ar-Ge Departmanı tarafından geliştirilen; 21. yüzyılın tüm gereklerini yerine getirebilen, kurumsal yönetim anlayışına sahip, sürdürülebilir bir sanayi şirketi olmayı hedefleyen IHEVA, üretmekte olduğu her üründe piyasa lideri olmayı hedeflemektedir. Tasarım, üretim, pazarlama ve satış sonrası hizmette, kalite, hız ve farklılığıyla müşteri memnuniyetini sağlayarak ülkenin önde gelen sanayi kuruluşlarından biri olmak Şirket’in en önemli hedefleri arasındadır. Yenilikçi özelliklerde ekonomik, verimli ve sessiz temizlik robotu projesi TÜBİTAK tarafından desteklenmeye uygun görülmüştür. 2013 yılında bu proje sonuçlanmış olup, pazara sunulmuştur. Yenilikçi özelliklerde Ters Osmoz (Reverse Osmosis-RO) Su Arıtma Cihazı Geliştirilmesi projesi TÜBİTAK tarafından desteklenmeye uygun görülmüştür. 2014 yılı son çeyreğinde bu projenin ticarileşmesi ve pazara sunulması hedeflenmektedir. Yenilikçi özelliklerde ekonomik, verimli ve sessiz temizlik robotu Almanya’nın Essen şehrinde düzenlenen “Red Dot” ödül töreninde kendi dallarında birincilik ödülleriyle onurlandırıldı. 4 bin 200 başvuru arasında ödül almayı hak kazanan Aura Roboclean ve Aura Cleanmax temizlik robotları, sağlıklı ve ergonomik tasarımıyla ödüle layık görüldü. IHEVA, sürdürülebilirlik ve çevre çalışmalarının önemini myclimate Türkiye ile arttırmakta. IS0 14064 standardı kapsamında gerçekleştirilen Kurumsal Karbon Ayak İzi raporu ile firma, çevresel etkisinin azaltımı için en önemli adım atmış oldu. Entegre kalite yönetim sistemi kurulması hedefiyle birçok kalite standardını bünyesine dahil etmek için yoğun çalışmalar yürüten İhlas Ev Aletleri, bu yıl ilk olarak karbon ayak izini raporladı; Günden güne değişen iklim koşullarında şirketlerin devamlılığı yatırımcılar için önem arz etmektedir. Yaygın görüş, politika ve hedeflerini iklim değişikliklerine paralel olarak yeniden düzenleyen şirketlerin ileriki dönemlerde daha fazla prestij kazanıp, varlıklarını sağlamlaştıracakları yönündedir. IHEVA ilk olarak 2013 yılında yanıtladığı CDP raporlamasına tüm hızıyla ve hedeflerini arttırarak 2014 yılında da iştirak edecektir. Böylece CDP (Karbon Saydamlık Projesi) kapsamında şeffaflığını ve performansını derecelendirip uluslararası ankete cevap veren kuruluşlar arasında yer almaya devam edecektir. Saydamlık ilkesini benimseyen IHEVA, 2013 yılı CDP anketinden performans klasmanında D notu, şeffaflık klasmanında ise 64 puan alarak ilk katılım yılını başarıyla sonuçlandırmıştır. Gelinen noktada IHEVA; 14001 Çevre Yönetim Sistemi, 18001 İş Sağlığı ve Güvenliği Yönetim Sistemi ve 14064 Sera Gazı Hesaplanması ve Denetimi sertifikasyonları için çalışmalarını bitirme aşamasına gelmiştir. Öngörümüz, mavi ve beyaz yakalı çalışanlarımız tarafından iç- İHLAS EV ALETLERİ 23 2013 FAALİYET RAPORU “en yüksek performans”ı, “en uzun ömür garantisi”yle sunan ev aletleri ürettik!.. İHLAS EV ALETLERİ 24 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 25 2013 FAALİYET RAPORU MARKA VE STANDART UYGUNLUK BELGELERİ FİNANSAL GÖSTERGELER Veriler (Bin TL) 2013 2012 108,097 101,540 17,929 11,298 Esas Faaliyet Karı 819 1,902 Dönem Karı/Zararı -23,700 17,886 Aktif Toplamı 267,272 304,223 Dönen Varlıklar 171,428 209,417 Duran Varlıklar 95,844 94,806 Kısa Vadeli Borçlar 74,496 78,499 Uzun Vadeli Borçlar 6,341 7,597 Özsermaye 186,435 218,127 Çalışma Sermayesi 171,428 209,417 96,932 130,918 Cari Oran 2.30 2.67 Likidite Oranı 1.57 2.17 16.59 11.13 0.76 1.87 Alacakların Ortalama Tahsil Süresi 257 226 Stokta Kalma Süresi 176 154 Banka Kredileri/Toplam borç 0.48 0.45 Özsermaye/Aktif toplam 0.70 0.72 Finansal Kaldıraç Oranı 0.30 0.28 Net Satışlar Brüt Kar Net Çalışma Sermayesi Likidite Oranları Karlılık Oranları Brüt Kar Marjı Faaliyet Kar Marjı Faaliyet Oranları • TEMİZLİK ROBOTU • QUARTZ SOBA • SİNEK ÖLDÜRÜCÜ • REVERSE OSMOSIS SİSTEMLER • INFRARED SOBA • ELEKTRONİK MARKET TERAZİSİ • BANYO ŞOFBENİ (ANİ SU ISITICILAR) • ANKASTRE ÜRÜNLER • HALI YIKAMA • ISLAK ve KURU ELEKTRİKLİ SÜPÜRGE • ELEKTRO REFLEKSOLOJİ ALETİ Mali Oranlar Sermaye Artırımları Tarih İHLAS EV ALETLERİ 26 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 27 Bedelli % Bedelsiz % Bölünme 14 /07/2009 100.0 0.0 1,2 06/10/2008 65.0 0.0 1,1 01/11/2007 127.81 0.0 1,8 24/04/2006 0.0 75.58 1,8 19/03/2003 200.0 0.0 1,9 17/06/2002 75.0 75.0 2,2 21/06/2000 0.0 200.0 3.0 22/02/1998 0.0 200.0 3.0 28/08/1997 0.0 200.0 3.0 2013 FAALİYET RAPORU KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU Sermaye Piyasası Kurulu’nun II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliğinin 03.01.2014 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe girmesi nedeniyle, Kurulun 27.01.2014 tarih ve 2/35 sayılı kararı ile Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu formatı yenilenmiştir. İhlas Ev Aletleri İmal. San. ve Tic. A.Ş. nin söz konusu mevzuat kapsamında yenilenmiş olan Kurumsal Uyum Raporu, 28.03.2014 tarihinde yapılacak Genel Kurul toplantısında ortakların bilgisine sunulacaktır. İlke No: 1.5.2. Azlık hakları, esas sözleşme ile sermayenin yirmide birinden daha düşük bir orana sahip olanlara da tanınabilir. Azlık haklarının kapsamı esas sözleşmede düzenlenerek genişletilebilir. Gerekçe Azlık hakları ile ilgili olarak esas sözleşmede gerekli düzenlemelerin yapılması hususu ileriki dönemlerde değerlendirilecektir. İlke No: 3.1.2. Menfaat sahiplerinin mevzuat ve sözleşmelerle korunan haklarının ihlali halinde etkili ve süratli bir tazmin imkânı sağlanır. Şirket, ilgili mevzuat ile menfaat sahiplerine sağlanmış olan tazminat gibi mekanizmaların kullanılabilmesi için gerekli kolaylığı gösterir. Ayrıca şirket çalışanlarına yönelik tazminat politikasını oluşturur ve bunu kurumsal İnternet sitesi aracılığıyla kamuya açıklar. Gerekçe Menfaat sahiplerinin mevzuat ve sözleşmelerle korunan haklarının ihlali halinde etkili ve süratli bir tazmin imkânı sağlamakta ve ilgili mevzuat ile menfaat sahiplerine sağlanmış olan tazminat gibi mekanizmaların kullanılabilmesi için gerekli kolaylığı göstermektedir. Ayrıca şirket çalışanlarına yönelik tazminat politikasını oluşturma husus ileriki dönemlerde değerlendirilecektir. İlke No: 3.2.1. Başta şirket çalışanları olmak üzere menfaat sahiplerinin şirket yönetimine katılımını destekleyici modeller şirket faaliyetlerini aksatmayacak şekilde geliştirilir. Şirket tarafından benimsenen söz konusu modellere şirketin iç düzenlemelerinde veya esas sözleşmesinde yer verilir. Gerekçe Menfaat sahiplerinin şirket yönetimine katılımını destekleyici modeller geliştirilerek, modellere şirketin iç düzenlemelerinde yer verilmesi için gerekli çalışmaların yapılması husus ileriki dönemlerde değerlendirilecektir. İlke No: 4.2.8. Yönetim kurulu üyelerinin görevleri esnasındaki kusurları ile şirkette sebep olacakları zarar, şirket sermayesinin %25’ini aşan bir bedelle sigorta edilir ve bu husus KAP’ta açıklanır. Gerekçe Yönetim kurulu üyelerinin görevleri esnasındaki kusurları ile şirkette sebep olacakları zarar, şirket sermayesinin %25’ini aşan bir bedelle sigorta edilmesi için planlama yapılması düşünülmektedir. BÖLÜM I - KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI 01.01.2013-31.12.2013 yıllık faaliyet döneminde II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği (Tebliğ) ekinde yer alan Kurumsal Yönetim İlkelerinden (İlkeler); a) Uygulanması zorunlu olup uygulanmayan İlkeler ve gerekçesi: Şirketimiz Kurumsal Yönetim ilkelerinden zorunlu olarak uygulanacak ilkelerin tamamına uyum sağlamıştır. Şirketimiz üçüncü grupta yer aldığından, (4.3.7.) numaralı ilkenin üçüncü fıkrası ile (4.3.8.) numaralı ilkenin ikinci fıkrası, şirketimiz için uygulanması zorunlu olan ilkelerden değildir. b) Uygulanması zorunlu olmayan İlkelerden uygulanmayan İlkeler ve gerekçesi: İlke No: 1.3.11 Genel kurul toplantıları, söz hakkı olmaksızın menfaat sahipleri ve medya dâhil kamuya açık olarak yapılabilir ve bu hususta esas sözleşmeye hüküm konulabilir Gerekçe Genel kurul toplantıları, söz hakkı olmaksızın menfaat sahipleri ve medya dâhil kamuya açık olarak yapılmakta olup bu konuda esas sözleşmede hüküm bulunmamakla beraber, 29.03.2013 tarihinde yapılmış olan 2012 yılı genel kuruluna sunulan ve Genel kurul tarafından kabul edilen, “Genel Kurulun Çalışma Esas Ve Usulleri Hakkında İç Yönerge” 5. Maddesine göre; “Toplantı yerine, yönetim kurulu tarafından TTK 417. Madde çerçevesinde düzenlenen hazır bulunanlar listesine kayıtlı pay sahipleri veya bunların temsilcileri, yönetim kurulu üyeleri, var ise denetçi, görevlendirilmiş ise Bakanlık temsilcisi ve toplantı başkanlığına seçilecek veya görevlendirilecek kişiler girebilir. Toplantı Başkanının oluru dâhilinde, Şirketin diğer yöneticileri, çalışanları, ses ve görüntü alma teknisyenleri, basın mensupları gibi kişiler de toplantıya katılabilirler” hükmü yer almaktadır. İHLAS EV ALETLERİ 28 2013 FAALİYET RAPORU İlke No: 4.3.9. Şirket, yönetim kurulunda kadın üye oranı için % 25’ten az olmamak kaydıyla bir hedef oran ve hedef zaman belirler ve bu hedeflere ulaşmak için politika oluşturur. Yönetim kurulu bu hedeflere ulaşma hususunda sağlanan ilerlemeyi yıllık olarak değerlendirir. Gerekçe Yönetim Kurulu Üyeleri arasında bir kadın üyesi bulunmaktadır. İlkeler gereği kadın üye oranı %25 olarak tespit edilmiştir. İleriki dönemlerde tespit edilmiş olan bu orana ulaşılması hedeflenmektedir. İlke No: 4.4.7. Yönetim Kurulu üyesinin şirket dışında başka görev veya görevler alması belli kurallara bağlanır veya sınırlandırılır. Gerekçe Yönetim Kurulu üyesinin şirket dışında başka görev veya görevler alması belli kurallara bağlanmamış olmakla beraber teamül olarak Yöneticiler mevcut görevlerini aksatmayacak şekilde en iyi gayreti göstermektedir. Pay Sahipleri: Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık: Menfaat Sahipleri: Yönetim Kurulu ve Yöneticiler: Yukarıda açıklanmış olan İlkelere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışması yoktur. Gelecekte şirketin yönetim uygulamalarında söz konusu İlkeler çerçevesinde değişiklik yapma planı mevcuttur. Söz konusu açıklamalarda dönem içerisinde önemli bir değişiklik olması durumunda, ilgili değişikliğe ara dönem faaliyet raporlarında yer verilecektir. Şirketimiz, ilkelere uyumu artırabilme ve Kurumsal Yönetimdeki gelişmeleri takip edebilme adına eğitim, panel ve seminerlere katılmaya devam etmekte ve bu konudaki etkinliklere katılmayı hedeflemektedir. JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. ile 8 Aralık 2010 tarihinde sözleşme imzalanmıştır. Yapılan derecelendirme çalışması sonucunda BİST Kurumsal Yönetim Endeksi ”ne 28 Aralık 2010 tarihi itibariyle dâhil olmuştur. Pay Sahipleri: Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık: Menfaat Sahipleri : Yönetim Kurulu ve Yöneticiler: Sermaye Piyasası Kurulu’nun (Kurul) 01.02.2013 tarih ve 4/105 sayılı toplantısında alınan karar doğrultusunda, derecelendirme metodolojisi değiştirilmiştir. JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. tarafından değişen metodoloji çerçevesinde yapılan düzeltme çalışmaları neticesinde Şirketimizin Kurumsal Yönetim İlkelerine genel uyumunun seviyesini “10 tam puan” üzerinden (7,80), görünümünü ise Stabil olarak revize edilmiştir. JCR-ER’nin metodolojik altyapısı ve notasyon gösterimine göre; Şirketin revize edilen Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Notu, yakınsama düzeyi olarak [AA (Trk)/Liyakat] kategorisine, derece olarak ise [bb/İyi] seviyesine tekabül etmektedir. Yeni metodolojiye göre değiştirilen uyum notlarımız aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. Dört ana bölümün sayısallaştırılmış uyum değerleri ise; 7,31 8,38 7,38 7,90 olarak belirlenmiştir. BÖLÜM II - PAY SAHİPLERİ 2.1. Yatırımcı İlişkileri Bölümü İlkeler çerçevesinde Kurumsal Yönetim Komitesi tavsiye kararı ve Yönetim Kurulunun kararı ile oluşturulan “Yatırımcı İlişkileri Bölümü” birimi; kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü hususu gözetip izlemekte ve yatırımcılar, finansal analistler, basın mensupları ve benzeri kesimlerin taleplerine cevap vermekte, kamunun aydınlatılmasında, şirkete ait internet sitesi aktif olarak kullanılmaktadır. Pay sahiplerinden gelen sorular genellikle hisse senedinin fiyat performansı, yeni yatırımlar ile şirketin ve iştiraklerin faaliyetlerine ilişkindir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun II.17-1 nolu tebliği kapsamında, Yatırımcı İlişkileri Bölümünde Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey Lisansına sahip iki personel görev yapmaktadır. Yatırımcı İlişkileri Bölümü Mali İşlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi ve Genel Müdür Yardımcısı Mehmet Küsmez Beye bağlı olarak faaliyetlerini yürütmekte olup, bölümün iletişim bilgileri aşağıdaki gibidir. JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. tarafından yapılan derecelendirme çalışmaları neticesinde hazırlanan raporda; Şirketimizin Kurumsal Yönetim Uygulamalarını SPK düzenlemeleri kapsamında değerlendirerek, Şirketimizin SPK Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Notu’nu 8.05, görünümünü ise Stabil olarak belirlemiştir. Dört ana bölümün sayısallaştırılmış uyum değerlerini ise; İHLAS EV ALETLERİ 7.55 8.59 7.61 8.21 olarak belirlenmiştir. 29 2013 FAALİYET RAPORU KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU Yatırımcı İlişkiler Bölüm Sorumlusu : Uğur Kurt Yatırımcı İlişkiler Bölüm Görevlisi : İbrahim Tutar Telefon : 0212 875 35 62 Faks : 0212 875 39 87 E-mail : yatirimci@iea.com.tr Yazışma Adresi: BOSB Mermerciler Sanayi Sitesi 7. Cad. No:12 34524 Beylikdüzü/İstanbul 2.3. Genel Kurul Toplantıları Şirketimizin 2012 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı 29 Mart 2013 Cuma günü saat 10:00’da şirket merkezinde yapılmıştır. Toplantıya davet; mevzuat ve ilkeler çerçevesinde 07.03.2013 tarihinde KAP Özel Durum Açıklaması ile Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 07.03.2013 tarih ve 8273 sayılı nüshasında ve EGKS ile ilan yapılmıştır. TTK ilgili hükümleri toplantı nisapları uygulanmakta olup, toplantıda menfaat sahipleri % 27,19 oranında iştirak etmiştir. Genel kurul öncesi 2012 yılına ait yönetim kurulu faaliyet raporu, denetçi raporu ile bağımsız denetim raporu ve kar dağıtımına ilişkin teklif, şirket merkezinde web sayfasında pay sahiplerinin bilgisine sunulmuştur. Yine tüm bu bilgileri içeren Genel Kurul Bilgilendirme Dökümanı şirket web sayfası, KAP ve EGKS aracılığı ile pay sahiplerinin bilgisine sunulmuştur. Genel kurulda pay sahipleri gündem dışında herhangi bir soru yöneltmemiş, yine pay sahipleri tarafından herhangi bir öneride bulunulmamıştır. Bölünme, önemli tutarda malvarlığı satımı, alımı, kiralanması gibi kararların genel kurul tarafından alınması hususunda esas sözleşmesine hüküm konulmamış olup, şirket yönetim kurulu şirket esas sözleşmesinin maksat ve mevzuu bölümünde ifade edilen işleri gerçekleştirmek için, bölünme dışındaki diğer mal varlığına ilişkin hususlarda mevzuat ve esas sözleşme hükümlerine göre hareket etmekte ve SPK mevzuatı gereği özel durum açıklaması gerektiren hususları BİST nezdinde kamuya duyurmaktadır. Şirketin 29.05.2013 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında Şirket Esas Sözleşmesinin; Sermaye Piyasası Kurulu ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından onaylanmış olan Madde 3 (Maksat ve Mevzuu), Madde 4 (Şirketin Merkezi ve Şubeleri, Madde 6 (Sermaye ve Payların Nev’i), Madde 8 (Hisse Senetlerinin Devri), Madde 9 (İmtiyazlar), Madde 11 (Yönetim Kurulu Toplantıları ile Toplantı ve Karar Nisabı), Madde 12 (Yönetim Kurulunun Görevleri ve Temsil İlzam), Madde 14 (Murakıplar), Madde 15 (Murakıpları Vazifesi), Madde 16 (Murakıpları Ücreti), Madde 19 (Toplantıda Komiser Bulunması), Madde 23 (Vekil Tayini), Madde 25 (Oyların Kullanma Şekli), Madde 27 (Senelik Raporlar), Madde 29 (Kar’ın Dağıtımı), Madde 31 (İhtiyaç Akçesi), Madde 33 (Kanuni Hükümler) maddeleri oy çokluğu ile kabul edilmiştir. Genel kurul toplantı ilanı, mevzuat ile öngörülen usullerin yanı sıra, mümkün olan en fazla sayıda pay sahibine ulaşmayı sağ- 2013 yılı içerisinde yatırımcılardan Şirket hakkında e-mail ve telefon ile 41 adet talep gelmiştir. Yatırımcı İlişkiler Bölümü’nün başlıca görevleri aşağıda yer almaktadır; a) Yatırımcılar ile ortaklık arasında yapılan yazışmalar ile diğer bilgi ve belgelere ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak. b) Ortaklık pay sahiplerinin ortaklık ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlamak. c) Genel kurul toplantısı ile ilgili olarak pay sahiplerinin bilgi ve incelemesine sunulması gereken dokümanları hazırlamak ve genel kurul toplantısının ilgili mevzuata, esas sözleşmeye ve diğer ortaklık içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlayacak tedbirleri almak. ç) Kurumsal yönetim ve kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü husus da dahil olmak üzere sermaye piyasası mevzuatından kaynaklanan yükümlülüklerin yerine getirilmesini gözetmek ve izlemek. 2.2. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Dönem içinde pay sahiplerinin, genel olarak Şirket’in faaliyetleri ve borsa performansı hakkında sorular ilgili mevzuat çerçevesinde cevaplanmıştır. Pay sahiplerinin bilgi talepleri, ilgili birim tarafından mevzuat ve ilkeler çerçevesinde değerlendirilmekte ve ivedilikle cevaplanmaktadır. Pay sahipliği haklarının kullanımını etkileyecek gelişmelere ilişkin detaya “Şirket Bilgilendirme Politikası”nda geniş yer verilmiştir. Şirket esas sözleşmesinde özel denetçi atanmasına ilişkin bir düzenleme bulunmamakla birlikte gerek dönem içinde gerekse geçmiş dönemlerde özel denetçi atanmasına ilişkin bir talep olmamıştır. İHLAS EV ALETLERİ 30 2013 FAALİYET RAPORU layacak, elektronik haberleşme dahil, her türlü iletişim vasıtası ile genel kurul toplantı tarihinden asgari üç hafta önceden yapılmaktadır. Şirketin internet sitesinde, genel kurul toplantı ilanı ile birlikte, şirketin mevzuat gereği yapması gereken bildirim ve açıklamaların yanı sıra, aşağıdaki hususlar dikkati çekecek şekilde pay sahiplerine duyurulur. a) Açıklamanın yapılacağı tarih itibarıyla ortaklığın ortaklık yapısını yansıtan toplam pay sayısı ve oy hakkı, ortaklık sermayesinde imtiyazlı pay bulunuyorsa her bir imtiyazlı pay grubunu temsil eden pay sayısı ve oy hakkı ile imtiyazların niteliği hakkında bilgi. b) Ortaklığın ve bağlı ortaklıklarının geçmiş hesap döneminde gerçekleşen veya gelecek hesap dönemlerinde planladığı ortaklık faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek yönetim ve faaliyetlerindeki değişiklikler ve bu değişikliklerin gerekçeleri hakkında bilgi. c) Genel kurul toplantı gündeminde yönetim kurulu üyelerinin azli, değiştirilmesi veya seçimi varsa; azil ve değiştirme gerekçeleri, yönetim kurulu üyeliği adaylığı ortaklığa iletilen kişilerin; özgeçmişleri, son on yıl içerisinde yürüttüğü görevler ve ayrılma nedenleri, ortaklık ve ortaklığın ilişkili tarafları ile ilişkisinin niteliği ve önemlilik düzeyi, bağımsızlık niteliğine sahip olup olmadığı ve bu kişilerin yönetim kurulu üyesi seçilmesi durumunda, ortaklık faaliyetlerini etkileyebilecek benzeri hususlar hakkında bilgi. ç) Ortaklık pay sahiplerinin gündeme madde konulmasına ilişkin Yatırımcı İlişkileri Bölümü’ne yazılı olarak iletmiş oldukları talepleri, yönetim kurulunun ortakların gündem önerilerini kabul etmediği hallerde, kabul görmeyen öneriler ile ret gerekçeleri. d) Gündemde esas sözleşme değişikliği olması durumunda ilgili yönetim kurulu kararı ile birlikte, esas sözleşme değişikliklerinin eski ve yeni şekilleri. Genel kurul gündem başlıkları açık ve farklı yorumlara yol açmayacak şekilde ifade edilir. Gündemde “diğer“, “çeşitli” gibi ibarelerin yer almamasına özen gösterilir. Genel kurul toplantısından önce verilecek bilgiler, ilgili oldukları gündem maddelerine atıf yapılarak verilir. Genel kurul toplantısı, pay sahiplerinin katılımını arttırmak amacıyla pay sahipleri arasında eşitsizliğe yol açmayacak ve pay sahiplerinin mümkün olan en az maliyetle katılımını sağlayacak şekilde gerçekleştirilir. Bu amaçla esas sözleşmede yer almak kaydıyla, toplantı pay sahiplerinin sayısal olarak çoğunlukta bulunduğu yerde yapılır. Gündemde özellik arz eden konularla ilgili yönetim kurulu üyele- İHLAS EV ALETLERİ ri, ilgili diğer kişiler, finansal tabloların hazırlanmasında sorumluluğu bulunan yetkililer ve denetçiler gerekli bilgilendirmeleri yapabilmek ve soruları cevaplandırmak üzere genel kurul toplantısında hazır bulunurlar. Gündem hazırlanırken, pay sahiplerinin şirketin Yatırımcı İlişkileri Bölümü’ne yazılı olarak iletmiş olduğu ve gündemde yer almasını istedikleri konular, yönetim kurulu tarafından dikkate alınır. Yönetim kurulunun pay sahiplerinin gündem önerilerini kabul etmediği hallerde, kabul görmeyen öneriler ile ret gerekçeleri genel kurul toplantısında açıklanır. Genel kurul toplantısında, gündemde yer alan konuların tarafsız ve ayrıntılı bir şekilde, açık ve anlaşılabilir bir yöntemle aktarılması konusuna toplantı başkanı özen gösterir. Pay sahiplerine eşit şartlar altında düşüncelerini açıklama ve soru sorma imkânı verilir. Toplantı başkanı genel kurul toplantısında pay sahiplerince sorulan ve ticari sır kapsamına girmeyen her sorunun doğrudan genel kurul toplantısında cevaplandırılmış olmasını sağlar. Sorulan sorunun gündemle ilgili olmaması veya hemen cevap verilemeyecek kadar kapsamlı olması halinde, sorulan soru en geç 15 iş günü içerisinde Yatırımcı İlişkileri Bölümü tarafından yazılı olarak cevaplanır. Genel kurul toplantısı sırasında sorulan tüm sorular ile bu sorulara verilen cevaplar, en geç genel kurul tarihinden sonraki 30 gün içerisinde Yatırımcı İlişkileri Bölümü tarafından ortaklık İnternet sitesinde kamuya duyurulur. Şirket bağış ve yardımlara ilişkin politikasını oluşturarak genel kurulun onayına sunar. Genel kurul tarafından onaylanan politika doğrultusunda dönem içinde yapılan tüm bağış ve yardımların tutarı ve yararlanıcıları ile politika değişiklikleri hakkında genel kurul toplantısında ayrı bir gündem maddesi ile ortaklara bilgi verilir. Genel kurul toplantıları, söz hakkı olmaksızın menfaat sahipleri ve medya dâhil kamuya açık olarak yapılabilir ve bu hususta esas sözleşmeye hüküm konulabilir. 2.4. Oy Hakları ve Azlık Hakları Şirket esas sözleşmesinde oy hakkında imtiyaz olmamakla birlikte A grubu pay sahiplerinin Yönetim Kurulu Üyelerinin çoğunluğunu belirleme imtiyazı bulunmaktadır. Karşılıklı iştirak içinde olunması halinde bu şirketlerin genel kurullarında söz konusu şirketler oy kullanmamaktadır. Azlık yönetimde temsil edilmemektedir. Esas sözleşmede azlık hakları ile ilgili hüküm bulunmamaktadır. Şirketimiz, yönetim 31 2013 FAALİYET RAPORU KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU uygulamalarında bu ilke çerçevesinde değişiklik yapma hususu ileriki dönemlerde değerlendirilecektir. Esas sözleşmede bu hükmün bulunmaması sebebiyle meydana gelen çıkar çatışması yoktur. rulu tarafından tespit edilir ve Genel Kurulun görüşüne sunulur. b) Şirket yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ayrılmadıkça, Esas Sözleşmede pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve yönetim kurulu üyelerine ve ortaklık çalışanlarına, kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi belirlenen kar payı ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz. c) Kar dağıtım kararı verildiği takdirde, dağıtımın nakden ve/veya bedelsiz hisse senedi olarak dağıtılması hususu Şirket Yönetim Kurulu’nca karara bağlanır ve Genel Kurulun görüşüne sunulur. Kar payının nakden dağıtılması kararı verildiği takdirde, dağıtımına karar verilen Genel Kurul toplantısında karara bağlanmak şartıyla eşit veya farklı tutarlı taksitlerle ödenebilir. Taksit sayısı Genel Kurul tarafından veya genel kurul tarafından açıkça yetkilendirilmesi şartıyla yönetim kurulu tarafından belirlenir. d) Kar payı ödemeleri ilgili ödemesi süresi Yönetim Kurulu tarafından Genel Kurulun görüşüne sunulur. Yasal düzenlemeler ve Şirket esas sözleşmesinin ilgili hükmü dikkate alınarak kanuni süreler içerisinde Yönetim Kurulunun teklif ve Ortaklar Genel Kurulu’nun tasvibini müteakip yine Genel Kurul’un tespit ettiği tarihte ortaklara dağıtılacaktır. e) Yönetim Kurulu, Genel Kurul tarafından yetkilendirilmiş olmak ve Sermaye Piyasası mevzuatına uymak şartı ile ilgili yıl ile sınırlı kalmak üzere temettü avansı dağıtabilir. Genel Kurul tarafından Yönetim Kurulu’na verilen temettü avansı dağıtılması yetkisi, bu yetkinin verildiği yıl ile sınırlıdır. Bir önceki yılın temettü avansları tamamen mahsup edilmediği sürece, ek bir temettü avansı verilmesine ve temettü dağıtılmasına karar verilemez. 2.5. Kâr Payı Hakkı Şirketin karına katılım konusunda imtiyaz yoktur. Şirketin kamuya açıkladığı kar dağıtım politikası mevcuttur. Kar dağıtım politikası faaliyet raporunda yer almakta olup, ayrıca şirketin web sitesinde yer almaktadır. Şirket Yönetim Kurulu 08.03.2013 tarihli toplantısında 2012 yılı dönem sonucu ile ilgili olarak aşağıda yer alan kararı alarak; 28.03.2013 tarihinde yapılan Genel Kurul’a teklifte bulunmuştur. Şirketimizin 2012 yılı hesap dönemi sonunda; Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri XI, No 29 sayılı Tebliği gereğince Uluslararası Muhasebe/ Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanan konsolide bilançomuzda net dönem karı 20.292.048 TL dır. Konsolide olmayan V.U.K. hükümlerine göre düzenlenmiş yasal kayıtlarımızda ise 351.780,27 TL TL net dönem karı mevcuttur. 2012 yılı dönem karından geçmiş yıl zararının mahsup edilmesi nedeniyle dağıtılabilir kar bulunmadığından kar dağıtımı yapılmaması hususundaki, Yönetim Kurulunun önerisi Genel Kurul tarafından aynen kabul edilmiştir. 6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanununun 19 ve 20. maddeleri ve bu maddelere istinaden Sermaye Piyasası Kurulu tarafından çıkarılmış bulunan 23.01.2014 tarih II-19.1 sayılı Kar Payı Tebliği, Kar payı Rehberi ve Şirket Esas Sözleşmesinin ilgili hükümleri çerçevesinde yenilenen, İhlas Ev Aletleri İmal. San. ve Tic. A.Ş.’nin 2013 ve izleyen yıllara ilişkin Kar Dağıtım Politikası 28.03.2014 tarihinde yapılacak Olağan Genel Kurul toplantısında ortakların onayına sunulacaktır. 2.6. Payların Devri Şirketimizin sermayesini oluşturan payların tamamı hamiline yazılı olup, hamiline yazılı olan payların devri için hiçbir kısıtlama bulunmamaktadır. HİSSE SENETLERİNİN DEVRİ: KAR DAĞITIM POLİTİKASI Madde-8: A grubu payların devredebilmesi için, payını devretmek isteyen paydaş Yönetim Kurulu’na başvurur. Yönetim Kurulu önce devre konu payı başvuru anındaki gerçek değeriyle A grubu pay sahiplerine teklif eder, A grubu pay sahiplerinden herhangi biri bir ay içerisinde satın almazsa ahara satılabilir. Bunun aksine yapılan tasarruflar hükümsüz olduğu gibi pay defterine dahi tescil edilemez. B grubu paylar Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde serbestçe devrolunabilir. 2013 ve izleyen yıllara ilişkin Kar Dağıtımı aşağıda yer aldığı şekilde tespit edilmiş olup, yapılacak ilk genel kurulun onayına sunulacaktır. a) Şirketimizin, büyüme trendi, karlılık durumu, stratejik hedefleri, yatırım projeleri ve çalışma sermayesinin gerektirdiği fon ihtiyaçları da dikkate alınarak Türk Ticaret Kanunu, Vergi Usul Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu ilke kararları ve benzeri mevzuat ile şirket esas sözleşmesinin ilgili hükümleri çerçevesinde kar dağıtım oranını Yönetim Ku- İHLAS EV ALETLERİ 32 2013 FAALİYET RAPORU temin edebilirler. Kamuoyunun şirketin faaliyetleri hakkında tam ve doğru bilgiye ulaşmasını sağlayacak ayrıntıda hazırlanır. Şirket yıllık faaliyet raporunda, asgari olarak, aşağıdaki bilgilere yer vermeye azami özen göstermektedir. -Faaliyet konusu, -Faaliyet gösterdiği sektör hakkında bilgi ve sektör içindeki yeri, -Finansal durumu ve faaliyet sonuçlarına ilişkin analiz ve değerlendirme, -Varsa derecelendirme kuruluşunun değerlendirmesi, -Faaliyetleriyle ilgili öngörülebilir risklere ilişkin detaylı açıklama, -Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Yöneticilerinin; özgeçmişleri, görev ve sorumlulukları, şirket dışında yürüttükleri görevler ve münhasıran bu konuda şirketçe belirlenen kurallara uyulup uyulmadığı, -Yönetim Kurulu üyeleri arasında görev dağılımı, yönetim kurulu üyelerinin görev ve yetkileri -Yönetim Kurulu üyeleri ve yöneticilerin şirket dışında yürüttükleri görevler hakkında bilgiye ve yönetim kurulu üyelerinin bağımsızlığına ilişkin beyanlarına, -Yönetim Kurulu komitelerinin komite üyeleri, toplanma sıklığı, yürütülen faaliyetleri de içerecek şekilde çalışma esaslarına ve komitelerin etkinliğine ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesine, -Yönetim kurulunun yıl içerisindeki toplantı sayısına ve yönetim kurulu üyelerinin söz konusu toplantılara katılım durumuna, -Varsa mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Şirket ve yönetim kurulu üyeleri hakkında verilen önemli nitelikteki idari yaptırım ve cezalara ilişkin açıklamaya, -Şirket faaliyetlerini önemli derecede etkileyebilecek mevzuat değişiklikleri hakkında bilgiye, -Şirket aleyhine açılan önemli davalar ve olası sonuçları hakkında bilgiye, -Şirketin yatırım danışmanlığı ve derecelendirme gibi konularda hizmet aldığı kurumlarla arasında çıkan çıkar çatışmaları ve bu çıkar çatışmalarını önlemek için şirketçe alınan tedbirler hakkında bilgiye, - %5’i aşan karşılıklı iştiraklere ilişkin bilgiye, -Çalışanların sosyal hakları, mesleki eğitimi ile diğer toplumsal ve çevresel sonuç doğuran şirket faaliyetlerine ilişkin kurumsal sosyal sorumluluk faaliyetleri hakkında bilgiye, -Yönetim hâkimiyetini elinde bulunduran pay sahiplerinin, yönetim kurulu üyelerinin, üst düzey yöneticilerin ve bunların eş ve Şirket esas sözleşmesinde pay devrini kısıtlayan herhangi bir hüküm bulunmamaktadır. BÖLÜM III- KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 3.1. Kurumsal İnternet Sitesi ve İçeriği Şirketin internet adresi www.iea.com.tr dir. Kamunun aydınlatılmasında, şirkete ait internet sitesi aktif olarak kullanılır ve burada yer alan bilgiler sürekli güncellenir. Şirketin internet sitesindeki bilgiler, ilgili mevzuat hükümleri gereğince yapılmış olan açıklamalar ile aynı ve/veya tutarlı olur; çelişkili veya eksik bilgi içermez. Şirket antetli kağıdında internet sitesinin adresi yer alır. Şirketin internet sitesinde; ticaret sicili bilgileri, son durum itibarıyla ortaklık ve yönetim yapısı, imtiyazlı paylar hakkında detaylı bilgi, değişikliklerin yayınlandığı ticaret sicili gazetelerinin tarih ve sayısı ile birlikte şirket esas sözleşmesinin son hali, özel durum açıklamaları, finansal raporlar, faaliyet raporları, izahnameler ve halka arz sirkülerleri, genel kurul toplantılarının gündemleri, katılanlar cetvelleri ve toplantı tutanakları, vekâleten oy kullanma formu yer alır. Ayrıca şirketin kar dağıtım politikası, bilgilendirme politikası, bağış ve yardım politikası, ilişkili taraflarla işlemlere ilişkin bilgiler, şirket tarafından oluşturulan etik kurallar, Yönetim Kurulu Üyeleri ve üst düzey yöneticilere ilişkin ücret politikası ile Yönetim Kurulu bünyesinde oluşturulan Komiteler ve komitelerin görev alanları ve çalışma esasları ve hangi üyelerden oluştuğu bilgilerine yer verilir. Bu kapsamda, en az son 5 yıllık bilgilere internet sitesinde yer verilir. Şirketimiz internet sitesinde yer alan bilgiler, yabancı yatırımcıların da faydalanması açısından ayrıca İngilizce olarak da hazırlanmıştır. İnternet sitesinin Kurumsal Yönetim ve Yatırımcı İlişkiler Bölüm’lerinin bilgi güncellenmesi, içeriğinin değiştirilmesi ve ilaveler yapılması Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nün sorumluluğundadır. 3.2. Faaliyet Raporu Faaliyet Raporunun içeriği uluslararası standartlara; Sermaye Piyasası mevzuatına ve SPK Kurumsal Yönetim İlkelerine uygun olarak hazırlanmakta ve Yönetim Kurulu’nun onayından geçirilmektedir. Faaliyet raporu web sitesi aracılığı ile kamuya açıklanır. Dileyen sermaye piyasası katılımcıları Faaliyet Raporunun Türkçe ve/veya İngilizce basılı halini Yatırımcı İlişkileri Bölümünden İHLAS EV ALETLERİ 33 2013 FAALİYET RAPORU KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU ikinci dereceye kadar kan ve sıhrî yakınlarının, şirket veya bağlı ortaklıkları ile çıkar çatışmasına neden olabilecek nitelikte işlem yapabilmesi ve rekabet edebilmesi için genel kurul tarafından önceden onay verilmeli ve söz konusu işlemler hakkında bilgi; -Şirketin kar dağıtım politikası, -Yönetim kurulunun, genel kurula karın dağıtılmamasını teklif etmesi halinde, bunun nedenleri ile dağıtılmayan karın kullanım şekline ilişkin bilgi - İç kontroller ve iç denetimin varlığı, işleyişi ve etkinliği hakkında bilgi - Yönetim Kurulu başkanı ve icra başkanı/genel müdürün aynı kişi olmasına karar verilmesi durumunda, gerekçeli açıklama, - Yönetim Kurulu, şirketin belirlenen ve kamuya açıklanan operasyonel ve finansal performans hedeflerine ulaşmasından sorumludur. Bunun sağlanamadığı durumlarda söz konusu hususun gerekçeleri, - Yönetim Kurulu üyelerine ve üst düzey yöneticilere verilen ücretler ile sağlanan diğer tüm menfaatler, Ticari sır kapsamında, müşteri ve tedarikçiler ile ilgili bilgilerin gizliliğine özen gösterilir. Tüm bağlı ortaklıklarımızda yürütülen kalite çalışmaları bu kapsamda da yürütülmüş, güncelliğini koruması sağlanmıştır. Buna istinaden iç hizmet eğitimleri yapılmış, tüm tüketici problemlerine her zaman tüketicinin haklı olduğu düşünülerek yaklaşılmış ve bu yönde çözümler üretilmiştir. 4.2. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Menfaat sahiplerinin yönetime katılımı hususunda; üretim, tedarik, satış sonrası ve yönetimin katıldığı haftalık genişletilmiş kalite toplantıları ile ürün, satış sonrası hizmetler ve yönetim kalitesi masaya yatırılmakta, devam eden projelerin geldiği son durum gözden geçirilmekte ve menfaat sahiplerinin yönetime katılımı teşvik edilmektedir. Başta şirket çalışanları olmak üzere, menfaat sahiplerinin yönetime katılımını destekleyici mekanizma ve modellerin, şirket faaliyetlerini aksatmayacak şekilde geliştirilmesi öngörülmektedir. Başlangıç olarak şirket çalışanlarına öğrenen şirket, öğrenmeyi öğrenme, değişim, insan ilişkileri ve iş vb. konularda uzman kadrolar tarafından eğitimler verilmek suretiyle çalışanların yönetimde etkin rol almasına yönelik adımlar atılmıştır. Çalışanlara yönelik mesleki eğitim faaliyetlerine devam edilmektedir. BÖLÜM IV - MENFAAT SAHİPLERİ 4.1. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Menfaat sahipleri; şirketin hedeflerine ulaşmasında veya faaliyetlerinde ilgisi olan çalışanlar, alacaklılar, müşteriler, tedarikçiler, çeşitli sivil toplum kuruluşları gibi kişi, kurum veya çıkar gruplarıdır. Şirket, işlem ve faaliyetlerinde menfaat sahiplerinin mevzuat ve karşılıklı sözleşmelerle düzenlenen haklarını koruma altına alır. Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat ve karşılıklı sözleşmelerle korunmadığı durumlarda, menfaat sahiplerinin çıkarları iyi niyet kuralları çerçevesinde ve şirket imkânları ölçüsünde korunur. Menfaat sahiplerinin dönem içinde yönelttikleri tüm sorular ilgili birimlerce cevaplanmıştır. Bunun için özel bir ortam oluşturulmamış, mevcut bilgilendirme kanalları kullanılmıştır. Şirket ile ilgili menfaat sahipleri kendilerini ilgilendiren konularda gerek karşılıklı görüşmeler gerekse e-mail veya BİST A.Ş.ye yapılan açıklamalar yoluyla bilgilendirilmektedir. Bunda en etkin olarak Şirket’in resmi e-mail adresi olan info@iea.com.tr, kullanılmıştır. Mal ve hizmetlerin pazarlamasında ve satışında müşteri memnuniyetini sağlayıcı her türlü tedbir alınmıştır. Müşterilerin satın aldığı mal ve hizmete ilişkin talepleri süratle karşılanarak gerekli bilgilendirmeler yapılmaktadır. Mal ve hizmetlerde kalite standartlarına uyulur ve standardın korunmasına özen gösterilir. İHLAS EV ALETLERİ 4.3. İnsan Kaynakları Politikası Şirketimizin insan kaynakları politikası; insana yapılan hiçbir yatırımın karşılıksız kalmayacağı düşüncesinden yola çıkarak, sürekli gelişime açık, öğrenen, verimli ve yüksek performansa sahip bir takım oluşturmaktır. Bununla birlikte SPK, Kurumsal Yönetim İlkeleri, III – 4. maddesi çerçevesinde; • Eşit koşullarda kişilere eşit fırsat sağlanması, • Çalışanların özlük hakları, kariyer ve şirket imkânlarına ilişkin bilgilendirilmesi, • Çalışanlar için güvenli çalışma ortam ve koşullarının sağlanması, • Çalışanlar arasında ayrım gözetilmemesi ve çalışanların kötü muamelelere karşı önlem alınması, Hususları şirket yönetim kurulumuzun tam bir mutabakatla benimsediği ve uygulamaya ilişkin takipçisi olduğu ilkelerdir. İnsan kaynakları politikası çerçevesinde çalışanlar ile ilişkileri yürütmek üzere “İnsan Kaynakları Temsilcisi” olarak Sayın Necati Şahin görev yapmaktadır. Çalışanlardan özellikle ayrımcılık konusunda herhangi bir şika- 34 2013 FAALİYET RAPORU yet alınmamıştır. Yönetim Kurulu 22.12.2010 tarihinde Personel ile ilgili olarak mevcut düzenlemelerin revize edilerek bir personel yönetmeliği oluşturulması, tayin, terfi, yükselme, ödüllendirme, motivasyon ve cezalandırma ( ihtar, kınama, işten çıkarma vb) gibi hususların düzenlenerek bu yönetmelikte yer alması hususunda İnsan Kaynakları bölümü tarafından hazırlanan taslak çalışma değerlendirilmiş, Şirket Kalite El Kitabına ilave edilerek karar tarihinden itibaren uygulamaya koymuştur. 2013 yılında personele zorunluluk kapsamında ve mesleki olarak verilen eğitimler hakkında bilgi; • Zorunluluk kapsamında olan iş sağlığı ve iş güvenliği ilgili 293 personele toplam 1.424 saat eğitim verilmiştir. • Mesleki eğitim olarak 26 personele 219 saat eğitim verilmiştir. • Tüm personele verilen eğitimler, 291 adet personele toplamda 3.377 saat eğitim verilmiş olup, kişi başına ortalama 12 saat olarak eğitim gerçekleşmiştir. Yönetim Kurulu Üyesi, Şirket ile ilgili gizli ve/veya ticari sır niteliğindeki bilgileri kamuya açıklayamaz. Çalışanlarımız; • Dürüst, güvenilir, etik ve ahlaki değerlere özen gösteren, bu değerlerden hiçbir şekilde taviz vermeyen kişilerdir, • Görevli oldukları birim veya bölümde görevlerini şirket yararına disiplinli, özenli ve özverili, objektif ve gizlilik ilkelerine bağlı olarak yerine getirirler, • Şirket karlılığı ile pazar payının artırılması için görevlerini en iyi şekilde yerine getirirler, • Konuşma, davranış ve giyim tarzları her zaman makul ve ölçülüdür, • Her türlü ilişkilerinde saygılı, ölçülü, mütevazı, aktif ve olumlu davranarak şirket içi ve dışı muhataplarını olumlu etkilerler, • Genelde yasalara, mesleki ilkelere ve ilgili mevzuata titizlikle uyarlar, • Farklı fikir, bakış açısı ve önerileri uzlaşmacı bir tavırla değerlendirerek şirket için en etkili, sağlam ve uygun kararları alırlar, • Yasal olmayan her türlü faaliyetten uzak dururlar, • Adalet, doğruluk, dürüstlük, güvenilirlik ve sosyal sorumluluk prensiplerine aykırı davranışlarda bulunmazlar, • Görevlerini gerçekleştirirken diğer çalışanlar ile saygılı ve özenli iletişim kurmak suretiyle ortak amaçlar yönünde işbirliği yaparlar, • Kendilerine yapılan menfaat sağlamaya yönelik teklifleri derhal reddetmek, yetkili makamlara ve amirlerine bildirmekle yükümlüdürler, • Mevcut veya potansiyel müşteri ve tedarikçilerden teamül dışında hediyeler almamakla yükümlüdürler. Bir üretim şirketi olarak dünya kalite standartlarını yakalamak, enerji tüketimi ve çevre ile barışık ürünler ortaya koymak, ürünlerimizin ergonomik ve insanın günlük hayatını kolaylaştıracak şekilde tasarımını sağlamak, kaliteyi kontrol etmek yerine üretmek tüm yönetim ve çalışanlarımızın ortak hedefidir. Etik İlkelere Uyumun Kontrolü • Çalışanlar, Etik İlkelerin herhangi bir şekilde ihlalini önlemek için gerekli tedbirleri almalıdır. • Çalışanlar, Etik İlkelerin ihlalinden şüphelendikleri zaman durumu yöneticilere ya da İç Denetim Birim Sorumlusuna bildirmelidir. • İç Denetim Departmanı Hukuk(veya Şirket Avukatları), Muhasebe-Finans, İnsan Kaynakları ve diğer departmanlarla iş birliği içinde Etik İlkelere, Şirket politika ve prosedürlere uygunluğu sağlar. 4.4. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk Şirketin etik kuralları internet sitesi vasıtasıyla kamuya açıklanmıştır. Etik Kurallar Yönetim Kurulumuz; Şirketimiz sermaye piyasasının her şeyden önce güvene dayalı olduğunu, bu açıdan etik ilkelerin son derece gerekli olduğunu ancak bu ilkelerin başına hukukun üstünlüğü ve bunun savunulmasının konulması gerektiğini; Yönetim Kurulu Üyeleri, Şirket Genel Müdürü’nün, Mali İşlerden Sorumlu Murahhas Aza’nın, Muhasebe-Finans bölüm yöneticilerinin; 1.Kamuya açıklanan veya şirketin kayıtlı olduğu sermaye piyasaları düzenleyicilerine gönderilen tüm rapor ve belgelerde tam, adil, doğru, zamanında ve anlaşılır açıklamalar yapacaklarını, 2.Şirketin kendisinin ve hissedarları ile ilişkilerinde bağlı olduğu tüm yasalar, yönetmelikler ve ilkelere uygun davranacaklarını, 3.Bu etik ilkelerin sadece lafzına değil ruhuna uygun hareket etmeyi temin edeceklerini ve şirketin tüm faaliyetlerinde yasalara ve şirket politikalarına uygunluğun temelini oluşturacağı bir iş kültürünü oluşturmaya gayret edecekleri öngörülmektedir. Bununla birlikte, Henüz kamuya duyurulmamış olan mali tablolara ilişkin bilgileri içeriden öğrenebilecek durumda olan kişiler Etik İlkeler çerçevesinde bu bilgileri kamuya açıklayamaz. İHLAS EV ALETLERİ 35 2013 FAALİYET RAPORU KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU • İç Denetim Birim Sorumlusu, Denetim Komitesi’ne doğrudan rapor verir ve bağımsız görüş sunar. Etik İlkelerin İhlali Halinde Uygulanacak Yaptırımlar; Etik İlke ihlallerinin soruşturulması, hassas ve uzmanlık gerektiren bir konu olduğundan buradaki sorumluluk Denetim Komitesine aittir. • İç Denetim Birim Sorumlusu, ihlalleri ve alınan düzeltici, önleyici faaliyetleri düzenli olarak Denetim Komitesine bildirir. • Çalışanlara ilişkin iddialar suç teşkil eder nitelikte ise Hukuk Departmanı veya Şirket Avukatları ile birlikte hareket eder, soruşturmayı birlikte yürütürler. Pay sahipleri, müşteriler, tedarikçilerimiz ve personelimizden oluşan menfaat sahiplerimizin, şirketimizin yasal ya da şirket etik değerlerine uygun olmadığını düşündüğü işlemleri iletmek üzere, Denetim Komitesine yönlü olan, başvuru sahibinin bilgilerinin gizli tutulduğu, başvurunun Denetim Komitesinde değerlendirildikten sonra gerekli yaptırımların oluşturulması ve sonuçlarından başvuru sahibine bilgi verilmesi üzerine etik@iea. com.tr adresi oluşturulmuştur. Disiplin Cezaları • Şirketimiz, Etik İlkelerin ihlali durumunda Personel Yönetmeliği çerçevesinde, ihlalin niteliğine ve özelliklerine en uygun disiplin cezasının belirlenmesi hususunda çaba gösterecektir. • Genel olarak ilk defa işlenen ve ağır olmayan bir suç için bir ihtar yazısı gönderilecektir. • Daha ciddi ihlallerde kınama veya iş akdinin feshi gibi cezalar söz konusu olabilir. • Disiplin cezaları sadece Etik İlkelerin ihlali halinde verilmez. Personel Yönetmeliğinde yer alan diğer hususlara ilişkin uygulamalarda mevcuttur. Şirketimizde, Ambalaj Atıkları Yönetmeliği kapsamında atıklar kaynağında ayrıştırılmakta olup ambalaj atıkları lisanslı firmalara verilmek suretiyle değerlendirilmektedir. Şirketimizin, daha etkin bir çevre sorumluluğunun yaygınlaştırılması, ambalaj atıklarının kaynağında azaltılması, ambalaj atıklarının ayrı toplanması, geri kazanımı, geri dönüşümü, çevre sorunları ve çevre duyarlılığının geliştirilmesiyle ilgili olarak kamuoyunu bilinçlendirmek; geri kazanım konusunda projeler geliştirmek ve eğitim faaliyetleri yapmak için; TÜKÇEV(Tüketici ve Çevre Vakfı İktisadi İşletmesi) ile ambalaj atığı belgelendirme sözleşmesi bulunmaktadır. IHEVA, sürdürülebilirlik ve çevre çalışmalarının önemini myclimate Türkiye ile arttırmakta. IS0 14064 standardı kapsamında gerçekleştirilen Kurumsal Karbon Ayak İzi raporu ile firma, çevresel etkisinin azaltımı için en önemli adım atmış oldu. Entegre kalite yönetim sistemi kurulması hedefiyle birçok kalite standardını bünyesine dahil etmek için yoğun çalışmalar yürüten İhlas Ev Aletleri, bu yıl ilk olarak karbon ayak izini raporladı. Bununla birlikte, bu veriler CDP (Karbon Saydamlık Projesi) kapsamında ilk olarak bu sene raporlanarak katılımda bulunuldu. Çevre bilinci yüksek üretim anlayışı ile yükselen kalite değerini işletme stratejisine entegre eden IHEVA ve myclimate çalışmaları devam edecek. Dönem içinde çevreye verilen herhangi bir zarar bulunmamaktadır. Yine şirketimize ilişkin çevresel etki değerlendirme raporu gerektiren bir durum bulunmamaktadır Sosyal Sorumluluk BÖLÜM V – YÖNETİM KURULU Şirketimiz; yaşam kalitesini iyileştirmek amacına ulaşmak, ekonomik gelişmeye destek verme ve çalışmalarında kanunlara, çevreye, tüketiciye, kamu sağlığına uygun düzenlemeler ile etik ilkelere uymaya özen göstermektedir. Şirketimizde çocuk işçi çalıştırılmamakta, her türlü zorlayıcı ve baskı altında çalıştırma engellenmekte, işe alma ve çalıştırma süreçlerinde ayrımcılık yapılmamaktadır. Şirketimiz çevre ile ilgili konularda zarar oluşmadan önleyici yaklaşımı desteklemektedir. Şirketimiz çevreye, bulunduğu bölgeye ve genel olarak kamuya yönelik sosyal çalışmaları takip etmekte, uygun projelere destek vermeyi ve öncülük yapmayı öngörmektedir. İHLAS EV ALETLERİ 5.1. Yönetim Kurulunun Yapısı ve Oluşumu Şirket ana mukavelemizin 7. maddesinde Yönetim Kurulu’nun tarifi aşağıdaki gibidir. “Şirketin işleri ve idaresi genel kurul tarafından seçilecek en az beş, en çok on bir üyeden meydana gelen bir yönetim kurulu tarafından yürütülür. Yönetim Kurulu üye kriterleri, seçimi, görev süreleri ve çalışma esasları, görev alanları ve benzeri konular Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine göre gerçekleştirilir. Yönetim Kurulunda görev alacak bağımsız üyelerin sayısı ve ni- 36 2013 FAALİYET RAPORU telikleri Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine göre tespit edilir. Yönetim Kurulu bünyesinde komitelerin oluşturulması, komitelerin görev alanları, çalışma esasları Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemeleri ve diğer mevzuat hükümlerine göre gerçekleştirilir.” Yukarıda ifade edildiği gibi şirketimiz yönetim kurulu icracı ve icracı olmayan üyeler olarak ayrılmış, yönetim kurulu başkanı ile genel müdür aynı kişi olmayıp, yönetim kurulu üyelerinin yarıdan fazlası icracı değildir. Bununla birlikte 7 kişilik yönetim kurulumuzda 3 bağımsız üye bulunmaktadır. Aşağıda yer alan tabloda 31.05.2012 tarihinde yapılan genel kurulda seçilmiş olan Yönetim Kurulu üyeleri görevleri ve görev süreleri yer almaktadır. Adı ve Soyadı Görevi Seçildiği Tarih Görev Süresi Abdullah Turalı Yönetim Kurulu Başkanı 31.05.2012 31.05.2015 Sedat Kurucan Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Genel Müdür 31.05.2012 31.05.2015 Mehmet Küsmez Yönetim Kurulu Üyesi ve Mali İşlerden Sorumlu Murahhas Aza 31.05.2012 31.05.2015 H.Alev Volkan Yönetim Kurulu Üyesi 31.05.2012 31.05.2015 Tolga Sönmez Yönetim Kurulu Üyesi 31.05.2012 31.05.2015 Salman Çiftçi Yönetim Kurulu Üyesi 31.05.2012 31.05.2015 Ahmet Olgun Yönetim Kurulu Üyesi 31.05.2012 04.03.2013 A.Murat Memioğlu Yönetim Kurulu Üyesi 04.03.2013 31.05.2015 bağımsızlıklarını ortadan kaldıran bir durum ortaya çıkmamıştır. Yönetim kurulu üyelerinin şirket dışında görev veya görevler alması genel kurulda ilgili TTK hükümlerine göre düzenlenmiş, mevzuat dışında herhangi bir sınırlandırma bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerinin özgeçmişleri ve bağımsızlık beyanları aşağıda yer almaktadır. Abdullah Turalı Yönetim Kurulu Başkanı 31.05.2012 tarihinde üç yıl süre ile ve üçüncü yılın sonunda yapılacak Genel Kurul’a kadar seçilmiştir. Şirketi temsil ve ilzama müştereken yetkilidir. 1956 yılında Kırklareli’nde doğan Abdullah Turalı, İstanbul Vefa Lisesi’ni bitirdikten sonra, 1982 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi’nden mezun oldu. 1977-1982 yılları arasında Çalışma Bakanlığı İş ve İşçi Bulma Kurumu İstanbul Şube Müdürlüğü’nde çalıştı. 1983 - 1984 yıllarında askerlik görevini tamamlayan Turalı, 1984-1994 yılları arasında serbest ticaret yaptı. 1994 yılından itibaren de İhlas Holding A.Ş.’nin değişik birimlerinde yönetici olarak görevler üstlendi. Halen İhlas Ev Aletleri Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini sürdürmekte olan Turalı, evli, 3 çocuk babası olup, İngilizce bilmektedir. Ayrıca İhlas Pazarlama A.Ş., İhlas Pazarlama Yatırım Holding A.Ş., İhlas Madencilik A.Ş., Detes Enerji Üretim A.Ş., Bisan Bisiklet Moped Otomotiv San.Tic A.Ş, Bisiklet Pazarlama San.ve Tic. A.Ş. ‘lerinde Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Kristal Kola ve Meşrubat Sanayi ve Ticaret A.Ş., İhlas Meşrubat Üretim ve Ticaret A.Ş. ve Armutlu Tatil ve Turizm İşletmeleri A.Ş.’lerinde Yönetim Kurulu Üyesi, Mir İç ve Dış Ticaret Maden San.Ltd. Şti.’nde Şirket Müdürü olarak görev yapmaktadır. 04.03.2013 tarihinde istifa suretiyle görevinden ayrılmış olan Sayın Ahmet Olgun’un yerine selefinin kalan görev süresini tamamlamak üzere Sayın A.Murat Memioğlu seçilmiştir Yönetim Kurulu 19.04.2012 tarih ve 9 nolu kararı ile Aday Gösterme Komitesi görevi Kurumsal Yönetim Komitesi’ne verilmiştir. Komite 02.05.2012 tarih ve 4 nolu kararı ile 3 tane bağımsız aday göstermiş ve adayların, Sermaye Piyasası Kurulu Seri IV Tebliğ No: 56 madde 4.3.7 de yer alan koşulları sağladıkları ve üstlenecekleri görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip oldukları kanaatine varıldığına ilişkin Yönetim Kuruluna teklifte bulunmuştur. 31.05.2012 tarihli 2011 yılı Olağan Genel Kurul’da ortakların bilgi ve onayına sunulmuştur. Bağımsız yönetim kurulu üyelerinin 2013 yılı faaliyet döneminde İHLAS EV ALETLERİ Sedat Kurucan Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Genel Müdür 31.05.2012 tarihinde üç yıl süre ile ve üçüncü yılın sonunda yapılacak Genel Kurul’a kadar seçilmiştir. Şirketi temsil ve ilzama müştereken yetkilidir. 1960 Ordu doğumlu olan Kurucan, ilköğrenimini Ordu’da, ortaöğrenimini Bursa Mustafakemalpaşa Ortaokulu’nda, lise öğrenimini Çanakkale-Gökçeada Atatürk Öğretmen Lisesi’nde tamamlamıştır. İstanbul Teknik Üniversitesi, Makine Fakültesi’nden Makine Mühendisi olarak 1982 yılında mezun olmuştur. Eskişehir Osman Gazi Üniversitesi’nde gaz türbinleri üzerine master yapmıştır. Hava Kuvvetleri Komutanlığı, Eskişehir Uçak Motor Bakım Fabrikasında altı yıl çalıştı. Eskişehir TUSAŞ F16 Motor Fabrikasında 11 yıl Kontrat ve Kalite Yönetimi konularında 37 2013 FAALİYET RAPORU KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU ABD Savunma Bakanlığı uhdesinde çalışıp 1999 yılında emekli olmuştur. 1999’dan itibaren İhlas Holding grup şirketlerinden, İhlas Pazarlama ve İhlas Ev Aletleri’nde üst düzey yöneticilik görevlerinde bulunmuş olup, halen İhlas Ev Aletleri Genel Müdürlük görevini yürütmektedir. Evli ve iki çocuk babası olup, iyi derecede İngilizce ve temel Fransızca bilmektedir. Ayrıca İhlas Pazarlama Yatırım Holding A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. London Guildhall University’de Bankacılık ve Finans Sertifika Programı’ndan mezun oldu. 1997 yılında İhlas Holding A.Ş.’de Finans Yetkilisi olarak çalışma hayatına adım atan Sönmez, 2002 yılında Ülker Grubu’nun leasing şirketi FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.’ye geçti. 2008 yılında buradaki Finans Müdürlüğü görevinden ayrılan Tolga Sönmez, 2011 Mart’ına kadar Baklavacı Güllüoğlu A.Ş.’de Finans Müdürü olarak çalışma hayatını devam ettirdi. Halen Boer Elektronik’te Mali İşler Koordinatörü olarak görev yapan Tolga Sönmez, evli ve bir kız çocuk sahibidir. Sönmez, yurt içi ve yurt dışında birçok seminere katılmış ve ODTÜ Finans Kulübü tarafından hazırlanan Finans Kongreleri’nde konuşmacı olarak bulunmuştur. Mehmet Küsmez Yönetim Kurulu Üyesi ve Mali İşlerden Sorumlu Murahhas Aza 31.05.2012 tarihinde üç yıl süre ile ve üçüncü yılın sonunda yapılacak Genel Kurul’a kadar seçilmiştir. Şirketi temsil ve ilzama müştereken yetkilidir. 1970 Karabük doğumlu olan Küsmez, ilk orta ve lise öğrenimini Karabük’te tamamlamış olup, 1987 Karabük Demir Çelik Lisesi mezunudur. Anadolu Üniversitesi, İşletme Fakültesi, Muhasebe-Finans Bölümünden mezun oldu. 1988 yılında Türkiye Gazetesi Sirkeci Satış ve Dağıtım Bürosu’nda çalışmaya başlamıştır. 1990 yılından bu yana İhlas Ev Aletleri’nde çalışmakta olup, Muhasebe, Finans ve Planlama Departmanlarında orta ve üst kademe yöneticilik görevlerinde bulunan Küsmez, 2001 yılından bu yana Yönetim Kurulu’nda yer almakta olup, yine 2004 yılından bu yana Yönetim Kurulu Üyeliği ve Mali İşlerden Sorumlu Murahhas Aza olarak görevini sürdürmektedir. Evli ve iki çocuk babasıdır. H. Alev Volkan Yönetim Kurulu Üyesi 1952 yılında İstanbul’da doğan H.Alev Volkan, İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi’ni bitirdi. 1970-1976 yılları arası Haseki Hastanesi personel servisinde memur olarak çalıştı. 1976-1994 yılları arası Penyelüks Hasan Gürel Kombine Tekstil İşletmeleri A.Ş.’de Maliyet Muhasebesi Şefi ve sonrasında Muhasebe Müdürü olarak görev yaptı. 1994 yılı Şubat ayında istifa ederek İhlas Holding A.Ş. de göreve başlamıştır. Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey Lisansı ve Kurumsal Yönetim Derecelendirme Uzmanlığı Lisansı sertifikalarına sahip olan H.Alev Volkan halen aynı şirkette Mali İşler Koordinatör Yardımcısı, Sermaye Piyasası Mevzuatına Uyum ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Yöneticisi olarak görev yapmaktadır. Salman Çiftçi Yönetim Kurulu Bağımsız Üye 1971 yılında Sivas’da doğan Salman Çiftçi, 1989 yılında girdiği Uludağ Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nden 1993’da mezun oldu. Aynı Yıl İhlas Holding A.Ş.’de Bankalar Muhasebesinde Sorumlu Muhasebe Elemanı Olarak i olarak çalışma hayatına adım atan Çiftçi, 1996 yılında BKR Işık Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş:’inde Vergi Denetçisi olarak geçti.1997 yılında buradaki Görevinde ayrılarak İhlas Hayat Sigorta A.Ş inde sırası ile Muhasebe Müdür Yardımcılığı ve Muhasebe Müdürlüğü görevlerini yürüttü. 2004 Yılında bu görevinde ayrılarak yabancı ortaklı JFK HOSPITAL isimli hastanede Mali İşler Müdürü olarak görev aldı. Bu görevinde 2011 yılında ayrılarak yine yabancı ortaklı Alman Hastaneler Grubunda Muhasebe Grup Müdürü olarak görev başlayan çiftçi halen bu görevini yürütmektedir. Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik belgesi unvanı ve Yeni TTK ve KOBİ UFRS ile ilgili sertifikaları bulunan çiftçi evli ve iki çocuk sahibidir. A.Murat Memioğlu Yönetim Kurulu Bağımsız Üye 9 Şubat 1977, İstanbul doğumlu olan A.Murat Memioğlu Denizli Anadolu Lisesi, İzmir Y. Fen Lisesi ve Yıldız Teknik Üniversitesi, Bilgisayar Mühendisliği mezunu olup 16 yıldır CRM, ERP, E-ticaret, internet ve intranet uygulamaları, veri madenciliği ve çeşitli finans sistemleri entegrasyonları projeleri geliştirmektedir. Bilişim sektöründe muhtelif firmalarda ve birçok projede yöneticiliklerde bulunmuş olup hali hazırda sektörün önde gelen bir e-ticaret şirketinde BT yöneticisi olarak görev yapmaktadır. A.Murat Memioğlu iyi derecede İngilizce ve giriş seviyesinde Almanca bilmektedir. Tolga Sönmez Yönetim Kurulu Bağımsız Üye 1973 yılında Ankara’da doğan Tolga Sönmez, 1992 yılında girdiği Anadolu Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nden 1996’da mezun oldu. Sonra Londra’ya gitti ve İHLAS EV ALETLERİ 38 2013 FAALİYET RAPORU zel kişiler ile şahsım, eşim ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında son beş yıl içinde önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda istihdam ilişkimin bulunmadığını, Şirket sermayesinde veya oy haklarında veya imtiyazlı paylarında %5’inden fazlasına birlikte veya tek başıma sahip olmadığımı ya da önemli nitelikte ticari ilişkinin kurulmamış olduğunu, Son beş yıl içerisinde başta şirketin denetimini, derecelendirilmesini ve danışmanlığını yapan şirketler olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde şirketin önemli ölçüde hizmet veya ürün satın aldığı veya sattığı şirketlerde, hizmet veya ürün satın alındığı veya satıldığı dönemlerde %5 ve üzeri ortak, önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı, Şirkette bağımsız yönetim kurulu üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu, Kamu kurum ve kuruluşlarında, mevcut durum itibariyle tam zamanlı olarak çalışmadığımı, Gelir Vergisi Kanunu’na göre Türkiye’de yerleşmiş sayıldığımı, Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, şirket ile pay sahipleri arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığımı koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu, Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket işlerine zaman ayıracağımı, beyan ederim. 20.02.2014 Salman Çiftçi BAĞIMSIZLIK BEYANI İhlas Ev Aletleri İmal. San. ve Tic. A.Ş. (Şirket) Yönetim Kurulu Başkanlığı’na, Şirket ve şirketin yönetim kontrolü ya da önemli derecede etki sahibi olduğu ortaklıklar ile şirketin yönetim kontrolünü elinde bulunduran veya şirkette önemli derecede etki sahibi olan ortaklar ve bu ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu tüzel kişiler ile şahsım, eşim ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında son beş yıl içinde önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda istihdam ilişkimin bulunmadığını, Şirket sermayesinde veya oy haklarında veya imtiyazlı paylarında %5’inden fazlasına birlikte veya tek başıma sahip olmadığımı ya da önemli nitelikte ticari ilişkinin kurulmamış olduğunu, Son beş yıl içerisinde başta şirketin denetimini, derecelendirilmesini ve danışmanlığını yapan şirketler olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde şirketin önemli ölçüde hizmet veya ürün satın aldığı veya sattığı şirketlerde, hizmet veya ürün satın alındığı veya satıldığı dönemlerde %5 ve üzeri ortak, önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı, Şirkette bağımsız yönetim kurulu üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu, Kamu kurum ve kuruluşlarında, mevcut durum itibariyle tam zamanlı olarak çalışmadığımı, Gelir Vergisi Kanunu’na göre Türkiye’de yerleşmiş sayıldığımı, Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, şirket ile pay sahipleri arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığımı koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu, Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket işlerine zaman ayıracağımı, beyan ederim. 20.02.2014 Tolga Sönmez BAĞIMSIZLIK BEYANI İhlas Ev Aletleri İmal. San. ve Tic. A.Ş. (Şirket) Yönetim Kurulu Başkanlığı’na, Şirket ve şirketin yönetim kontrolü ya da önemli derecede etki sahibi olduğu ortaklıklar ile şirketin yönetim kontrolünü elinde bulunduran veya şirkette önemli derecede etki sahibi olan ortaklar ve bu ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu tüzel kişiler ile şahsım, eşim ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında son beş yıl içinde önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda istihdam ilişkimin bulunmadığını, Şirket sermayesinde veya oy haklarında veya imtiyazlı paylarında %5’inden fazlasına birlikte veya tek başıma sahip olmadığımı ya da önemli nitelikte ticari ilişkinin kurulmamış olduğunu, BAĞIMSIZLIK BEYANI İhlas Ev Aletleri İmal. San. ve Tic. A.Ş. (Şirket) Yönetim Kurulu Başkanlığı’na, Şirket ve şirketin yönetim kontrolü ya da önemli derecede etki sahibi olduğu ortaklıklar ile şirketin yönetim kontrolünü elinde bulunduran veya şirkette önemli derecede etki sahibi olan ortaklar ve bu ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu tü- İHLAS EV ALETLERİ 39 2013 FAALİYET RAPORU KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU Son beş yıl içerisinde başta şirketin denetimini, derecelendirilmesini ve danışmanlığını yapan şirketler olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde şirketin önemli ölçüde hizmet veya ürün satın aldığı veya sattığı şirketlerde, hizmet veya ürün satın alındığı veya satıldığı dönemlerde %5 ve üzeri ortak, önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmadığımı, Şirkette bağımsız yönetim kurulu üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu, Kamu kurum ve kuruluşlarında, mevcut durum itibariyle tam zamanlı olarak çalışmadığımı, Gelir Vergisi Kanunu’na göre Türkiye’de yerleşmiş sayıldığımı, Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, şirket ile pay sahipleri arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığımı koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu, Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket işlerine zaman ayıracağımı, beyan ederim. 20.02.2014 A.Murat Memioğlu bilecek ölçüde şirket işlerine zaman ayıracağımı beyan ederim. 02.05.2012 Ahmet Olgun 04.03.2013 tarihinde istifa suretiyle görevinden ayrılmış olan Sayın Ahmet Olgun’un yerine selefinin kalan görev süresini tamamlamak üzere Sayın A.Murat Memioğlu seçilmiştir. 5.2. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları Yönetim Kurulu toplantılarının usulü ve sıklığı, toplantı ve karar nisabı, Kurul kararlarına itirazda bulunma yöntemi ve Kurul kararlarının geçerliliğine ilişkin hususlar, TTK hükümleri çerçevesinde yapılmaktadır. Yönetim Kurulu toplantılarının gündemi, önceki Kurul toplantısında, gelecek kurul toplantısında tekrar görüşüleceği karara bağlanan konulardan ve Şirketin üst yönetiminin belirlediği konulardan oluşmaktadır. Herhangi bir kurul üyesi, üst yönetime bildirmek suretiyle gündeme başka konuları da ekleyebilir. Kurulca görüşülmesi gerekli olan konular Yönetim Kurulu sekretaryasına bildirilir ve gelecek toplantının gündemini oluşturmak amacıyla bir araya getirilir. Yönetim Kurulu en az ayda bir defa olağan toplantı yapmaktadır, ancak bununla birlikte Yönetim Kurulu Üyeleri olağanüstü durumların ortaya çıkması üzerine ve gündemdeki önemli konularla ilgili olarak karar almak üzere de toplanabilir. Başkan, Başkan Yardımcısı ve her Kurul üyesi, toplantıdan en az bir (1) gün önce diğer bütün kurul üyelerine ihbarda bulunmak suretiyle, kurulu toplantıya çağırma ve/veya ilgili toplantının gündemine, ele alınmasını istediği konuları ekleme hakkına sahiptir. Bu toplantılara ilişkin davetler mail veya telefon ile Yönetim Kurulu sekretaryası tarafından iletilir. Yönetim Kurulu sekreterliği, Yönetim Kurulu Başkanı’na bağlı uzman bir personel tarafından gerçekleştirilmektedir. Toplantılar sırasında yöneltilen bütün sorular ve ele alınan bütün konular toplantı tutanaklarına kaydedilir. Yönetim Kurulu Üyeleri prensip olarak her toplantıya katılırlar. Ancak Şirketin faaliyetleri ile ilgili önemli konularda toplantıya bütün yönetim kurulu üyeleri fiilen katılır. Aşağıda yer alan gündem maddeleri, ancak yönetim kurulu toplantılarına fiilen katılan yönetim kurulu üyeleri tarafından onaylanabilir: • Şirketin faaliyet göstereceği konuların belirlenmesi • Genel kurulun olağan/olağanüstü toplantıya çağırılması ve toplantının organizasyonu ile ilgili konular, • Genel kurula sunulacak yıllık faaliyet raporunun kesinleştirilmesi, • Yönetim kurulu başkanının, başkan vekilinin seçilmesi ve yeni BAĞIMSIZLIK BEYANI İhlas Ev Aletleri İmal. San. ve Tic. A.Ş. ve ilişkili taraflarından biri veya şirket sermayesinde doğrudan veya dolaylı olarak %5 veya daha fazla paya sahip hissedarların yönetim veya sermaye bakımından ilişkili olduğu tüzel kişiler ile şahsım, eşim ve üçüncü dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında, son beş yıl içinde doğrudan veya dolaylı istihdam, sermaye veya önemli nitelikte ticari ilişkinin kurulmamış olduğunu, Son beş yıl içinde, başta şirketin denetimini, derecelendirmesini ve danışmanlığını yapan şirketler olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde şirketin faaliyet ve organizasyonunun tamamını veya belli bir bölümünü yürüten şirketlerde çalışmamış ve yönetim kurulu üyesi olarak görev almamış olduğumu, Son beş yıl içinde, Şirkete önemli ölçüde hizmet ve ürün sağlayan firmaların herhangi birisinde ortak olmadığımı, çalışmadığımı ve yönetim kurulu üyesi olmadığımı, Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, şirket ortakları arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığımı koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek, Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine getire- İHLAS EV ALETLERİ 40 2013 FAALİYET RAPORU üye atanması, • İdari birimlerin oluşturulması veya faaliyetlerine son verilmesi, • İcra başkanının/genel müdürün atanması veya azledilmesi, • Komitelerin oluşturulması, • Şirketin temettü politikasının, dağıtılacak dönem karı miktarının tespit edilmesi, • Sermaye artırımı veya azatlımı, • Yönetim Kurulu Başkanı da dahil olmak üzere Yönetim Kurulu Üyelerinden her biri bir oya sahiptir ve hiçbir üyenin ağırlıklı oyu yoktur. Şirket Yönetim Kurulu 2013 yılı faaliyet döneminde 25 adet toplantı yapmış olup, üyelerin tamamı toplantılara katılmıştır. Şirket Yönetim Kurulu Üyeleri hakkında mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle verilen idari yaptırım ve ceza bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu toplantılarında Yönetim Kurulu Üyeleri tarafından yöneltilen soru ve farklı görüşler olmakla birlikte yöneltilen soru ve görüşler kayda alınmamakta tüm müzakereler neticesinde nihai karar metni kayda alınmaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerine ağırlık oy hakkı ve/veya olumsuz veto hakkı esas sözleşmede tanınmamıştır. İlişkili taraf işlemleri ile önemli nitelikte işlemler ile bu işlemler için bağımsız yönetim kurulu üyelerinin onaylamadığı karar bulunmamaktadır uyarınca 08.03.2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında ayrı bir komite tarafından yerine getirilmesine karar verilmiştir. Komitelerin görev ve çalışma esasları, Yönetim Kurulunun 19.04.2012 tarih ve 9 nolu karar ile kabul edilmiş olan bu prosedürlere göre yürütmektedir. Komite üyelerinin görev dağılımı ve nitelikleri aşağıdaki gibidir. • Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı: A.Murat Memioğlu (Bilgisayar Mühendisi, Bağımsız Üye) Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi: H.Alev Volkan (Mali İşler Koordinatör Yardımcısı, YKÜ) • Denetim Komitesi Başkanı: Salman Çiftçi (Mali Müşavir, Bağımsız Üye) • Denetim Komitesi Üyesi: Tolga Sönmez (Mali Müşavir, Bağımsız Üye) • Riskin Erken Saptanması ve Yönetimi Komitesi Üyesi: Tolga Sönmez (Mali Müşavir, Bağımsız Üye), H.Alev Volkan (İcracı olmayan Yönetim Kurulu Üyesi) 31.12.2013 tarihinde sona eren 2013 yılı faaliyet döneminde denetim komitesi 6 toplantı yapmış ve toplantı neticesinde alınan tavsiye kararı yönetim kurulu tarafından benimsenmiştir. 31.12.2013 tarihinde sona eren 2013 yılı faaliyet döneminde kurumsal yönetim komitesi 5 toplantı yapmış ve toplantı neticesinde alınan tavsiye kararı yönetim kurulu tarafından benimsenmiştir. 31.12.2013 tarihinde sona eren 2013 yılı faaliyet döneminde Riskin Erken Saptanması ve Yönetimi Komitesi 5 toplantı yapmış ve toplantı neticesinde alınan tavsiye kararı yönetim kurulu tarafından benimsenmiştir. 5.3. Yönetim Kurulu Bünyesinde Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Şirket yönetim kurulunda ilkeler çerçevesinde denetim komitesi ve kurumsal yönetim komitesi oluşturulmuştur. Komiteler, 2 üyeden oluşmakta, başkanları bağımsız üyelerden diğer üyeleri ise yine bir bağımsız üye ve icracı olmayan yönetim kurulu üyesinden meydana gelmektedir. Yönetim Kurulu Üyeleri birde fazla komitede görev almamaktadır. 19.04.2012 tarihli yönetim kurulu toplantısında Sermaye Piyasası Kurulu’nun 30.12.2011 tarih ve Seri: IV No:56 Sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği’nin 4.5.1. maddesi gereğince, “Aday Belirleme Komitesi”, “Riskin Erken Saptanması Komitesi” ve “Ücret Komitesi”nin görevlerinin Kurumsal Yönetim Komitesi tarafından yerine getirilmesine karar verilmiştir. Kurumsal Yönetim Komitesince yürütülmekte olan Riskin Erken Tespiti Komitesinin görevlerinin Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: IV, No:56 Tebliğ’de Değişiklik yapan Seri: IV, No:63 Tebliğ İHLAS EV ALETLERİ 5.4. Risk Yönetimi ve İç Kontrol Mekanizması Kurumsal Yönetim Komitesince yürütülmekte olan Riskin Erken Tespiti Komitesinin görevlerinin Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: IV, No:56 Tebliğ’de Değişiklik yapan Seri: IV, No:63 Tebliğ uyarınca 08.03.2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, alınan kararla ayrı bir komite kurularak yürütülmesine, kurulacak olan Riskin Erken Saptanması Komitesinde, Tolga Sönmez başkan, Mehmet Küsmez üye olarak görevlendirilmesine, karar verilmiştir. SPK II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliğe uyum amacı ile Mehmet Küsmez’in yerine H.Alev Volkan görevlendirilmiştir. Risk Yönetimi ile ilgili olarak yürütülen faaliyetler; T.T.K.’nın ilgili maddesi uyarınca yapılması gereken çalışmalar için Outsource destek alınarak, şirketimize özel risk yönetimi 41 2013 FAALİYET RAPORU KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU modeli oluşturulmuş olup, modelin basamaklarıyla ilgili olarak “Risk Değerlendirme ve Yönetimi Süreci Tablosu” hazırlanmıştır. Risk Değerleme ve Yönetimi Süreci; Risklerin Belirlenmesi, Değerlendirme Tablosu, Olasılıkların Değerlendirilmesi, Etkinin Değerlendirilmesi, Risk Seviyesinin Belirlenmesi, Kontrollerin Değerlendirilmesi, Riske Açık Alanların Belirlenmesi, Aksiyon Rehberi ve Aksiyon Planından oluşmaktadır. Risklerin belirlenmesi sürecinde, Yöneticiler ile şirket üzerinde etkili olabilecek ana riskler ve her bir ana risk grubu özelinde spesifik riskler netleştirilmiştir. Şirketin faaliyetlerini etkileyebilecek; stratejik, finansal, hizmet, işgücü, bilgi kategorilerinde risklerin belirlenmesi ve tanımlanması yapılmıştır. Belirlenen ana riskler ve spesifik riskler “Kategoriler ve Risk Sınıfları Tablosu”na yansıtılmıştır. Belirlenen ve tanımlanan ana risklerin ve spesifik risklerin mevcut strateji, uygulama ve kontrollerin riski düşürücü etkisi değerlemeye katılmadan, bütün riskler ve spesifik riskler çıplak hali ile ele alınarak şirket üzerinde meydana getireceği etki değerlendirilmiştir. Şirket tüm faaliyetler göz önüne alınarak, tüm yöneticileri ile görüşmeler yapılmıştır. Yapılan bu değerlendirmede ortaya çıkan her bir spesifik risk çıplak olarak ele alınmış olup mevcut strateji, uygulama ve kontrollerin risk düşürücü etkisi değerlemeye katılmamıştır. Spesifik riskin mevcut strateji, uygulama ve kontrollerin risk düşürücü etkisi olmadan ortaya çıkmasının şirket üzerinde meydana getireceği etki değerlendirilmiş ve “Etki dereceleri tablosu” ve “Risk Etki Seviyesi Değerlendirme Tablosu” oluşturulmuştur. “Risk Etki Seviyesi Değerlendirme” Tablosundan faydalanarak, risk ve alt risklerin kategoriler üzerinde ortaya çıkma olasılığı değerlendirilmiştir. Yapılmış olan değerlendirmede “Olasılık Dereceleri” Tablosu ve “Olasılık-Etki Derecelendirme Matrisi” hazırlanmış olup, mevcut risk çalışmasında riskin ortaya çıkma olasılığı tüm yöneticiler ile görüşmeler yapılarak standart olarak kabul edilmiştir. Yapılacak olan değerlendirmenin ise etki yaklaşımı ile yapılmasına karar verilmiştir. Etki yaklaşımını kullanmak üzere, “Kontrol Dereceleri Tablosu” ve “Risk Kontrol Derecelendirme Matrisi” yardımıyla “Maruz Kalınan Risk Seviyeleri” tablosu oluşturulmuştur. Oluşturulan bu tablolar ile Stratejik Yönetim ve Yatırım kategorilerinde değerlendirme yapılarak sonuçlar “Risk Etki Seviyesi Değerlendirme” tablosuna yansıtılmıştır. Buradan hareketle Risk seviyesi aksiyon dereceleri tablosu ile ihtiyaç duyulan aksiyonlar tespit edilerek, Stratejik Yönetim ve Yatırım Kategorisinde aksiyon ve aksiyon so- İHLAS EV ALETLERİ rumlusu tablosu hazırlanarak öngörülen işlemler ve işlem sorumluları tespit edilmiştir. Yapılan çalışmalar Yönetim Kuruluna sunulmuş ve onaylanmıştır. Şirketimizde iç kontrol, organizasyonun planı ile işletmenin varlıklarını korumak, muhasebe bilgilerinin doğruluğunu, güvenilirliğini araştırmak, faaliyetlerin verimliliğini artırmak, önceden saptanmış yönetim politikalarına bağlılığı özendirmek amacıyla kabul edilen ve uygulamaya konulan tüm önlem ve yöntemleri içermektedir. Şirketimizin hedeflerinin gerçekleştirilmesine katkı sağlayan ve temel bir yönetim fonksiyonu olarak kabul edilen, yürütülen tüm idari faaliyet, iş, işlem ve süreçlerin tabiatında ve bizzat içerisinde bulunan ve tüm kontrol aktivitelerini içeren iç kontrol sisteminin daha verimli, sistematik bir yapıya kavuşturulması için İç Denetçiler tarafından, İç Denetim faaliyeti kapsamında kontrol noktaları sürekli olarak gözden geçirilmektedir. İç Denetim Biriminde Mehmet Ercan Akgün görev yapmaktadır. İç denetim, Şirketimizin çalışmalarına değer katmak ve geliştirmek için kaynakların ekonomik, etkili ve verimli olarak yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek ve rehberlik yapmak amacıyla yapılan bağımsız, nesnel güvence sağlamaya yarayan bir danışmanlık faaliyetidir. Şirketimizde bu faaliyetler, idarelerin yönetim ve kontrol yapıları ile malî işlemlerinin risk yönetimi, yönetim ve kontrol süreçlerinin etkinliğini değerlendirmek ve geliştirmek yönünde sistematik, sürekli ve disiplinli bir yaklaşımla ve genel kabul görmüş standartlara uygun olarak gerçekleştirilir. İç denetimin tanımından anlaşılacağı üzere, fonksiyonlarından birincisinin makul güvence sağlama ve ikincisinin danışmanlık hizmeti verme olduğunu söyleyebiliriz. Güvence verme fonksiyonu; Kurum içerisinde etkin bir iç kontrol sisteminin var olduğuna, kurumun iç kontrol sistemi ve işlem süreçlerinin etkin bir şekilde işlediğine, üretilen bilgilerin doğruluğuna ve tamlığına, varlıkların korunduğuna, yolsuzluk ve usulsüzlüklerin önlendiğine, faaliyetlerin etkili, ekonomik, verimli ve mevzuata uygun bir şekilde gerçekleştirildiğine dair gerek kurum içine ve gerekse kurum dışına yeterli güvenin verilmesidir. Danışmanlık fonksiyonu ise; İdarenin hedeflerini gerçekleştirmeye yönelik faaliyetlerinin ve işlem süreçlerinin sistemli ve düzenli bir biçimde değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önerilerde bulunulmasıdır. 42 2013 FAALİYET RAPORU Bu Çerçevede şirketin İç Kontrol Sistemi üç aylık dönemlerde İç Denetçiler tarafından hazırlanmış olan denetim soru formları ile test edilmektedir. Denetim soru formları; Kasa, Banka, Alınan ve Verilen Çekler, Satışlar, Alacaklar ve Alacak Senetleri, Satın Alma, Stoklar, Maddi Duran Varlıklar, Yatırımlar ve İlgili Gelirler, Borçlar ve Borç Senetleri, Ücret Sistemi, Öz Sermaye ana başlıkları altında İç Kontrol Sisteminin tamamını kapsayacak şekilde İç Denetçiler tarafından hazırlanmaktadır. Hazırlanan soru formlarıyla Şirketimizin faaliyetlerinin şirket amaç ve politikalarına, programlara, stratejik planlara, performans programlarına ve mevzuata uygun olarak planlanmasını ve yürütülmesini; kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanılmasını, bilgilerin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve zamanında elde edilebilirliğinin sağlanmasını hedeflemektedir. Gerçekleştirilen çalışmalar sonunda elde edilen sonuçlar ise İç Denetim Formları ile Denetim Komitesi Başkanlığına ilgili dönemlerde rapor edilmektedir. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilerin Ücretlendirme Politikası Yönetim Kurulu üyelerinin ücretlendirilmesinde Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuatta yer alan hükümlere uyulur. Yönetim Kurulu Başkan ve üyelerine Kurumsal Yönetim Komitesince belirlenen ücretler Genel Kurul bilgi ve onayına sunulduktan sonra yürürlüğe girer. Söz konusu ücretin tespitinde, kişilerin toplantı, toplantı öncesi ve sonrası hazırlık ve görevlerini yerine getirmek için harcayacakları zaman dikkate alınır. Ayrıca her toplantı için katılanlara ödenecek huzur hakkı da Genel Kurul tarafından belirlenir. Yönetim Kurulu Üyesi şayet ayrıca icrada da görevli ise bu görevi için şirketin mali durumu ve genel piyasa şartları göz önünde bulundurularak ayrıca ücret ödemesi yapılır. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ücretlendirilmesinde de bu kriterler dikkate alınmakla beraber, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ücretlerinin; bağımsızlıklarını koruyacak düzeyde olmasına dikkat edilir. 5.5. Şirketin Stratejik Hedefleri Şirket Yönetim Kurulu stratejik karar alma, temsil ve en üst seviyede yürütme (yönetim) organıdır. Şirket Yönetim Kurulu kararlarını alırken ve bunları uygularken, şirketin piyasa değerinin mümkün olan en üst seviyeye çıkarılmasını hedefler. Şirket Yönetim Kurulu bunun bilinci içerisinde Şirket işlerini, pay sahiplerinin uzun vadeli ve istikrarlı bir kazanç sağlamasını temin edecek şekilde yürütür. Bunu yaparken, pay sahipleri ile şirketin büyüme gereği arasındaki hassas dengenin de bozulmamasına özen gösterir. Ücret politikasının amacı, iş büyüklüğü, performans, işe katkı, bilgi ve beceri yetenekleri ön plana çıkartılarak ücretlendirmenin yapılması, şirket içi ve şirket dışı ücret dengesi ve piyasada rekabet edilebilirliğin sağlanarak çalışanların motive edilmesi ve bağlılıklarının artırılması ve şirketimiz hedeflerine ulaşılmasını sağlayacak şekilde işgücünün şirketimize kazandırılmasını sağlamaktadır. 5.6. Mali Haklar Şirket Yönetim Kurulu, 20.04.2012 tarih ve 10 nolu karar ile SPK. Seri IV No:56 tebliğ gereğince “Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilerin Ücretlendirme Politikası” oluşturulmuş ve 2011 yılı Genel Kurul toplantısında gündem maddesi olarak yer almış olup özel durum açıklamasıyla kamuya açıklanmış ve şirket web sayfasında yer almaktadır. Şirket herhangi bir yönetim kurulu üyesine veya üst düzey yöneticisine borç veya kredi kullandırmamıştır. Üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında kredi kullandırılmamış veya lehine kefalet gibi teminat verilmemiştir. İHLAS EV ALETLERİ 43 2013 FAALİYET RAPORU çünkü biz, “zamanımızın kıymetini bildiğimiz” kadar, “zamanınızın da kıymetini bildiğimiz” için, attığımız her adımı, zamanın size hizmet edebilmesinin koşullarını sağlamak üzere attık: İHLAS EV ALETLERİ 44 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 45 2013 FAALİYET RAPORU KAR DAĞITIM TEKLİFİ Şirketimizin 2013 yılı faaliyetleri sonucunda elde ettiği dönem karının dağıtımına ilişkin olarak; 1. Yasal Kayıtlara göre hazırlanmış mali tablolarda 18.431.629 TL dönem zararı mevcuttur. 2. Sermaye Piyasası Kurulu’nun II-14.1 sayılı tebliğ hükümlerine göre hazırlanan konsolide finansal raporlarda dönem zararı 23.272.008 TL dir. 2013 yılı hesap sonuçları ile ilgili olarak herhangi bir kar dağıtımı yapılmaması ve söz konusu zararın gelecek dönemlerde elde olunacak karlardan mahsup edilmesi hususunda Olağan Genel Kurul’a teklifte bulunulmasına karar verilmiştir. Yönetim Kurulu İHLAS EV ALETLERİ 46 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 47 2013 FAALİYET RAPORU bizim işimiz gücümüz, zamanı sizin hizmetinize sunmak; unutmayın, zaman hizmetinizdeyse, hayat sizin; hayat, tüm renkleri, keyfi, neşesi, ve sevinciyle sizin! İHLAS EV ALETLERİ 48 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 49 2013 FAALİYET RAPORU 2013 YILI HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 2013 YILI HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 01 Ocak - 31 Aralık 2013 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 01 Ocak - 31 Aralık 2013 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu’na Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Rapor İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin Şirket veya Grup 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (TTK) 402. Maddesi uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir ayrıca Şirketin 1 Ocak 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 378 Maddesine göre pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde yönetim kurulu şirketin varlığını gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla uzman bir komite kurmak sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür Aynı kanunun 398 maddesinin 4 fıkrasına göre denetçinin yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378 maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan esasları KGK tarafından belirlenecek ayrı bir rapor düzenleyerek denetim raporuyla birlikte yönetim kuruluna sunması gerekmektedir Denetimimiz bu riskleri yönetmek için Şirket Yönetiminin gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır Raporlama tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır Bununla birlikte, Şirket söz konusu komiteyi 08 Mart 2013 tarihli yönetim kurulu kararı ile kurmuş olup komite iki üyeden oluşmaktadır. Komite kurulduğu tarihten rapor tarihine kadar Şirket’in varlığını gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik altı defa toplanmış ve yapmış olduğu çalışmaları Yönetim Kuruluna sunmuştur. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu Şirket yönetimi konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına (TMS) uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını uygulanmasını ve devam ettirilmesini koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir Bağımsız denetimimiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir Bu standartlar etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir Bağımsız denetimimiz konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi konsolide finansal tabloların hata ve veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır Bağımsız denetimimiz ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz İstanbul 05 Mart 2014 BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM ve YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Rafet KALKAN Sorumlu Ortak Başdenetçi Yeminli Mali Müşavir Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını TMS çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekmek isteriz Şirket’in ilişikteki 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak sunulan önceki döneme ait konsolide finansal tablolar başka bir bağımsız denetim firmasınca denetlenmiş olup söz konusu konsolide finansal tablolar hakkında olumlu görüş bildirilmiştir İHLAS EV ALETLERİ 50 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 51 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 Tarihleri İtibariyle Konsolide Finansal Durum Tabloları (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 Tarihleri İtibariyle Konsolide Finansal Durum Tabloları (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Bağımsız Denetim’den VARLIKLAR Dipnot Referansları Geçmiş 31.12.2013 Geçmiş (Yeniden Sınıflandırılmış) 31.12.2012 171.427.777 209.417.001 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri 6 694.551 1.533.382 Finansal Yatırımlar 7 762.777 87.258.985 10 90.588.201 63.744.451 10-38 14.581.919 14.068.641 - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 10 76.006.282 49.675.810 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12 0 0 Diğer Alacaklar 11 21.278.805 12.343.662 11-38 19.679.142 12.094.803 - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 11 1.599.663 248.859 Türev Araçlar 15 0 0 Stoklar 13 51.573.180 36.392.419 Canlı Varlıklar 14 0 0 Peşin Ödenmiş Giderler 24 3.471.663 5.096.018 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 25 1.580 1.356 Diğer Dönen Varlıklar 26 3.057.020 3.046.728 171.427.777 209.417.001 0 0 95.844.172 94.805.697 814.760 1.470.663 Ticari Alacaklar 0 0 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0 Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Ara Toplam) Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 35 Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar 7 Diğer Alacaklar 11 245.031 245.031 Türev Araçlar 15 0 0 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 16 0 0 Canlı Varlıklar 14 0 0 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17 36.320.487 37.359.741 Maddi Duran Varlıklar 18 5.590.579 5.179.618 42.217.248 43.506.680 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye 19 36.346.849 37.720.505 - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 5.870.399 5.786.175 Peşin Ödenmiş Giderler 24 35.470 36.851 Ertelenmiş Vergi Varlığı 36 10.620.597 7.007.113 Diğer Duran Varlıklar 26 0 0 267.271.949 304.222.698 TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. İHLAS EV ALETLERİ 52 2013 FAALİYET RAPORU Bağımsız Denetim’den KAYNAKLAR Dipnot Referansları Geçmiş 31.12.2013 Geçmiş (Yeniden Sınıflandırılmış) 31.12.2012 74.495.854 78.498.510 Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 38.692.678 39.342.259 Diğer Finansal Yükümlülükler 9 0 0 10 31.116.281 34.113.503 10-38 388.706 701.584 - İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar 10 30.727.575 33.411.919 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12 0 0 Çalışanlara Sağlanan Fayda Kapsamında Borçlar 22 1.218.391 835.254 Diğer Borçlar 11 0 12.400 Türev Araçlar 15 0 0 Devlet Teşvik ve Yardımları 20 0 0 Ertelenmiş Gelirler 24 567.028 1.232.020 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 36 0 0 62.477 0 0 0 Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağ. Faydalara İliş. Kısa Vad. Karş. - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 21 62.477 0 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 26 2.838.999 2.963.074 74.495.854 78.498.510 0 0 6.340.808 7.597.489 Uzun Vadeli Borçlanmalar 0 0 Diğer Finansal Yükümlülükler 0 0 Ticari Borçlar 0 0 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 0 0 Diğer Borçlar 0 0 0 0 0 0 0 0 4.292.133 3.320.138 (Ara toplam) Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler 35 Uzun Vadeli Yükümlülükler Türev Araçlar 15 Devlet Teşvik ve Yardımları Ertelenmiş Gelirler 24 Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağ. Faydalara İliş. Uzun Vad. Karş. 22 3.529.702 2.539.085 - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 21 762.431 781.053 0 0 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 36 2.048.675 3.671.262 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 26 0 606.089 İHLAS EV ALETLERİ 53 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 Tarihleri İtibariyle Konsolide Finansal Durum Tabloları (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 01 Ocak - 31 Aralık 2013 ve 01 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Bağımsız Denetim’den Bağımsız Denetim’den Geçmiş 31.12.2013 Geçmiş (Yeniden Sınıflandırılmış) 31.12.2012 ÖZKAYNAKLAR 186.435.287 218.126.699 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 170.519.623 201.040.730 Hasılat 28 108.097.245 101.540.360 Satışların Maliyeti (-) 28 (90.168.636) (90.242.556) 17.928.609 11.297.804 Dipnot Referansları Ödenmiş Sermaye 27 191.370.001 191.370.001 Paylara İlişkin Primler / İskontolar 27 6.534.581 6.534.581 226.307 114.477 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme Ölçüm Kazanç / Kayıpları 27 21.608 0 - Diğer Kazanç / Kayıplar 27 204.699 114.477 Diğer Sermaye Yedekleri 27 4.890.469 4.890.469 Diğer Yedekler 27 (8.020.139) 0 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 27 3.524.613 2.865.403 Geçmiş Yıllar Karları / Zararları 27 (4.734.201) (25.280.476) Net Dönem Karı / Zararı 37 (23.272.008) 20.546.275 27 15.915.664 17.085.969 267.271.949 304.222.698 Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Dipnot Referansları Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/ (Zarar) Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı 28 0 0 Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-) 28 0 0 0 0 17.928.609 11.297.804 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar/ (Zarar) BRÜT KAR/ZARAR Genel Yönetim Giderleri (-) 29-30 (9.563.421) (9.088.634) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 29-30 (3.658.156) (2.564.585) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 29-30 (1.556.793) (1.230.119) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 31 9.157.603 15.426.661 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 31 (11.488.358) (11.938.844) 819.484 1.902.283 ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 32 18.526.136 40.373.250 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 32 (36.781.439) (10.288.476) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 16 0 0 (17.435.819) 31.987.057 FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI İHLAS EV ALETLERİ 54 2013 FAALİYET RAPORU Geçmiş Geçmiş (Yeniden Sınıflandırılmış) 01.01.2013 01.01.2012 31.12.2013 31.12.2012 Finansman Giderleri (-) 33 (12.360.219) (9.764.195) Finansman Gelirleri 34 858.454 1.631.205 İHLAS EV ALETLERİ 55 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 01 Ocak - 31 Aralık 2013 ve 01 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 01 Ocak - 31 Aralık 2013 ve 01 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Bağımsız Denetim’den Dipnot Referansları Geçmiş 01.01.2013 31.12.2013 Bağımsız Denetim’den Geçmiş (Yeniden Sınıflandırılmış) 01.01.2012 31.12.2012 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Dipnot Referansları Geçmiş 01.01.2013 31.12.2013 Geçmiş (Yeniden Sınıflandırılmış) 01.01.2012 31.12.2012 37 (23.699.731) 17.885.510 (28.937.584) 23.854.067 DİĞER KAPSAMLI GELİR 124.082 (254.227) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 124.082 (254.227) Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) / Geliri 36 5.237.853 (5.968.557) - Dönem Vergi (Gideri)/Geliri 36 0 0 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları / Azalışları 18-27 35.642 0 - Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 36 5.237.853 (5.968.557) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları 22-27 90.222 (254.227) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) 37 (23.699.731) 17.885.510 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 36 (1.782) 0 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) 35 0 0 0 0 DÖNEM KARI/(ZARARI) 37 (23.699.731) 17.885.510 (23.575.649) 17.631.283 Dönem Kar / (Zararının) Dağılımı 37 (23.699.731) 17.885.510 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 37 (427.723) (2.660.765) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (415.471) (2.660.765) Ana Ortaklık Payları 37 (23.272.008) 20.546.275 Ana Ortaklık Payları (23.160.178) 20.292.048 Pay Başına Kazanç / (Kayıp) 37 (0,122) 0,107 Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç/(Kayıp) 37 (0,122) 0,107 Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç/(Kayıp) 37 - - Sulandırılmış Pay Başına Kazanç / (Kayıp) 37 - - Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç/(Kayıp) - - Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç/(Kayıp) - - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar TOPLAM KAPSAMLI GELİR İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. İHLAS EV ALETLERİ 56 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 57 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 01 Ocak - 31 Aralık 2013 ve 01 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Kar/Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Not 1 Ocak 2013 (Yeniden Sınıflandırılmış) Paylara İlişkin Ödenmiş Diğer Sermaye Primler / Sermaye Yedekleri İskontolar Diğer Yedekler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yeniden Değerleme Ölçüm Kazanç ve Kayıpları Birikmiş Karlar Emeklilik Planlarından Geçmiş Yıl Aktüeryal Kar / Zararları Kazanç / Kayıp Fonu 191.370.001 6.534.581 4.890.469 0 2.865.403 0 114.477 (25.280.476) Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam 20.546.275 17.085.969 218.126.699 Net Dönem Karı / (Zararı) Özel Yedeklerdeki Değişim 27 0 0 0 0 512.139 0 0 0 0 0 512.139 Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri İle Yapılan İşlemler 27 0 0 0 (8.020.139) 0 0 0 0 0 0 (8.020.139) Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış 27 0 0 0 0 147.071 0 0 0 0 (754.834) (607.763) Transferler 27 0 0 0 0 0 0 0 20.546.275 (20.546.275) 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir 27 0 0 0 0 0 21.608 90.222 0 (23.272.008) (415.471) (23.575.649) 191.370.001 6.534.581 4.890.469 (8.020.139) 3.524.613 21.608 204.699 (4.734.201) (23.272.008) 15.915.664 186.435.287 31 Aralık 2013 Kar/Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Not 1 Ocak 2012 (Yeniden Sınıflandırılmış) Birikmiş Karlar Ödenmiş Sermaye Paylara İlişkin Primler / İskontolar Diğer Sermaye Yedekleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç / Kayıp Fonu Geçmiş Yıl Kar / Zararları 191.370.001 6.534.581 4.890.469 1.887.847 368.704 3.467.180 Net Dönem Karı / (Zararı) Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam (26.540.244) 21.476.572 203.455.110 Özel Yedeklerdeki Değişim 27 0 0 0 41.123 0 0 0 0 41.123 İşletme Birleşmeleri ve Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış 27 0 0 0 936.433 0 (2.207.412) 0 (1.729.838) (3.000.817) Transferler 27 0 0 0 0 0 (26.540.244) 26.540.244 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir 27 0 0 0 0 (254.227) 0 20.546.275 (2.660.765) 17.631.283 31 Aralık 2012 (Yeniden Sınıflandırılmış) 27 191.370.001 6.534.581 4.890.469 2.865.403 114.477 (25.280.476) 20.546.275 17.085.969 218.126.699 İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. İHLAS EV ALETLERİ 58 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 59 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI 01 Ocak - 31 Aralık 2013 ve 01 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Nakit Akış Tabloları (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 01 Ocak - 31 Aralık 2013 ve 01 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Nakit Akış Tabloları (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. Bağımsız Denetim’den Dipnot Referansları Geçmiş Geçmiş 31.12.2013 (Yeniden Sınıflandırılmış) 37 (23.272.008) 20.546.275 Dönem net karı / zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Geçmiş Dipnot Referansları Geçmiş 31.12.2013 Çalışanlara sağlanan fayda kapsamında borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 22 383.137 (82.559) Ertelenmiş gelirlerdeki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 24 (664.992) 1.122.990 (73.998) (1.955.216) (862.308) (166.295) 9.162.064 (17.287.573) 17-18 (2.085.096) (2.443.556) 19 (232.307) (560.510) 9.988.920 19.012.179 31.12.2012 İşletme faaliyetlerinden nakit akışları Dönem Karı / (Zararı) Bağımsız Denetim’den Diğer kısa ve uzun vadeli borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (Yeniden Sınıflandırılmış) 31.12.2012 Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler 18-19 1.926.474 1.697.574 Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler 22-30 1.963.299 553.166 Konusu kalmayan garanti karşılıkları ile ilgili düzeltmeler 31 (17.022) (270.811) Konusu kalmayan kıdem tazminatı karşılıkları ile ilgili düzeltmeler 31 (20.152) - Konusu kalmayan dava karşılıkları ile ilgili düzeltmeler 31 (1.600) (13.720) Diğer konusu kalmayan karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 31 (41.524) (303.801) Yatırım amaçlı gayrimenkuller ve maddi duran varlık satışlarından elde edilmiş / edilecek nakit girişleri Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler 36 (5.237.853) 5.968.557 Kontrol gücü olmayan paylara ait hisse alım-satımlarından net nakit çıkışları 27 (8.616.323) - Kontrol gücü olmayan paylardan kar/zarar 37 (427.723) (2.660.765) Devlet teşviklerinden elde edilen nakit girişleri 27 512.139 41.123 Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler 34 (858.454) (1.631.205) Yatırım faaliyetlerinden sağlanan net nakit akışları ( B ) (432.667) 16.049.236 Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 33 9.777.101 9.764.195 Uzun vadeli finansal yatırımlar değer düşüklük karşılığı ile ilgili düzeltmeler 32 655.903 32.802 Uzun vadeli finansal yatırımlar değer düş. karş. iptalleri ile ilgili düzeltmeler 32 - Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazanç/kayıplar ile ilgili düzeltmeler 32 Şerefiye değer düşüklük karşılığı ile ilgili düzeltmeler Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artış geliri / değer düş. karş. ile ilgili düzeltmeler Maddi olmayan duran varlık alımlarından kaynaklanan nakit çıkışları Finansman faaliyetlerinden nakit akışları 1.631.205 (148.506) Ödenen faiz 33 (9.777.101) (9.764.195) (807.526) 1.957.502 Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 8 (649.581) 10.381.784 31 1.373.656 2.202.497 Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit akışları ( C ) (9.568.228) 2.248.794 32 (8.210.754) 806.616 Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış / azalış ( D=A+B+C ) (838.831) 1.010.457 (576.144) 392.306 Dönem başı nakit ve nakit benzerleri ( E ) 6 1.533.382 470.744 İşletme birleşmesinden gelen dönem başı nakit ve nakit benzerleri (F) 3 - 52.181 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (G=E+F) 6 694.551 1.533.382 86.496.208 (43.733.331) İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 10 (513.278) (11.003.374) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 10 (26.330.472) 11.067.479 İlişkili taraflardan olmayan diğer alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 11 (1.350.804) 636.481 İlişkili taraflardan diğer alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 11 (7.584.339) (12.094.803) Stoklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 13 (15.180.761) 4.516.584 Peşin ödenmiş giderlerdeki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 24 1.625.736 6.384.903 Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 25 (224) 30.975 Diğer dönen varlıklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 26 (10.292) (102.185) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 10 (2.684.344) (9.721.698) İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 10 (312.878) (1.080.206) 2013 FAALİYET RAPORU Yatırım amaçlı gayrimenkul ve maddi duran varlık alımlarından kayn. nakit çıkışları 858.454 7 60 Yatırım faaliyetlerinden kayanaklanan nakit akışları 34 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler İHLAS EV ALETLERİ İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit akışları ( A ) Alınan faiz Diğer nakit çıkışı (girişi) gerektirmeyen giderler (gelirler) ile ilgili düzeltmeler Finansal yatırımlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 22 Kıdem tazminatı ödemeleri İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. İHLAS EV ALETLERİ 61 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Not 1 – Şirketin Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Ortak Adı/Ünvanı Merkezi, Merkez Mahallesi, 29 Ekim Cad., İhlas Plaza, No: 11 B/21 Yenibosna – Bahçelievler / İSTANBUL adresinde bulunan İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket) Marmara Kurumlar Vergi Dairesi’nin 470 007 3778 sicil nolu mükellefidir. Şirket, İstanbul Beylikdüzü, Mermerciler Sanayi Sitesi 7. Cd. No:12 ve İstanbul Beylikdüzü, Mermerciler Sanayi Sitesi 2. Bulvar No:11 adresindeki işyerlerinde ev aletleri üretimi ile uğraşmaktadır. Ayrıca, Şirket’in, Hastane Mah. Hadımköy Nakkaş Yolu Cad. No:21 Arnavutköy / İstanbul adresinde bir deposu bulunmaktadır. Şirket üretimini, toplam 21.075 metrekarelik kapalı alanda, biri idari birim olmak üzere, temizlik robotu fabrikası, şofben ve su arıtma fabrikası, enjeksiyon üretim tesisi ve halı yıkama, quartz soba ve karbon dolum fabrikası olmak üzere yedi üretim biriminde gerçekleştirmektedir. Şirket, İstanbul Ticaret Odasına 135455, İstanbul Sanayi Odasına 17984 sicil numarası ile kayıtlıdır. Şirket’in, İstanbul Sanayi Odasından aldığı 29 Temmuz 2013 tarih ve 2013-1481 numaralı kapasite raporu, 30.07.2016 tarihine kadar geçerlidir. Grup’un kategorileri itibariyle çalışan personelinin sayısı şöyledir; 31.12.2013 Personel Sayısı Ana Ortaklık Memur İşçi Memur İşçi 79 187 92 193 7 39 9 46 86 226 101 239 Bağlı Ortaklıklar TOPLAM 31.12.2012 Grup H/N Adet TUTAR İhlas Pazarlama Yatırım Holding A.Ş. I A Hamiline 4.049.920 40.499 İhlas Holding A.Ş. I A Hamiline 647.040 6.470 Ali Tubay Gölbaşı I A Hamiline 156.180 1.562 Şirket Genel Kurulu; Yönetim Kurulu’nu 5 kişi olarak belirlediği takdirde Yönetim Kurulu Üyeleri’nin 3’ü, 7 kişi olarak belirlediği takdirde Yönetim Kurulu Üyeleri’nin 4’ü, 9 kişi olarak belirlendiği takdirde Yönetim Kurulu Üyeleri’nin 5’i, 11 kişi olarak belirlendiği takdirde Yönetim Kurulu Üyeleri’nin 6’sı (A) grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçer. Esas sözleşme değişikliğinin imtiyazlı pay sahiplerinin haklarını ihlal etmesi durumunda, Genel kurul kararının imtiyazlı pay sahipleri kurulunca onaylanması gerekir. Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklar (Etkin Orana Göre) 1-İhlas Madencilik A.Ş. (İhlas Madencilik): Madencilik faaliyetleri ile iştigal etmektedir. 2-Mir Maden İşletmeciliği Enerji ve Kimya San. Tic. Ltd. Şti. (Mir Maden): Maden, kimya ve enerji işleriyle iştigal etmektedir. 3-Detes Enerji Üretim A.Ş. (Detes Enerji): Elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitenin müşterilere satışı ile iştigal etmektedir. Not 2 – Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Şirket’in ortaklık yapısı şöyledir; 31.12.2013 Adı İhlas Pazarlama Yatırım Holding A.Ş. Tertip (1) İhlas Holding A.Ş. (1) (2) Halka Açık Kısım Diğer Toplam 31.12.2012 Pay Oranı % Pay Tutarı Pay Oranı % Pay Tutarı 17,60 33.681.000 17,60 33.681.000 7,55 14.445.795 7,32 14.000.000 74,83 143.205.723 74,83 143.205.723 0,02 37.483 0,25 483.278 100,00 191.370.001 100,00 191.370.001 Sermayeye dolaylı yoldan sahip olan gerçek ve tüzel kişiler; 31.12.2013 Adı Halka Açık Kısım Ahmet Mücahid Ören Pay Oranı % Pay Tutarı Pay Oranı % Pay Tutarı 95,59 182.937.065 95,51 182.787.613 2,72 5.206.499 0,71 1.351.202 - - 2,47 4.731.793 1,69 3.226.437 1,31 2.499.393 100,00 191.370.001 100,00 191.370.001 Enver Ören Diğer TOPLAM İHLAS EV ALETLERİ 62 31.12.2012 2013 FAALİYET RAPORU Uygulanan Muhasebe Standartları Grup muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Konsolide finansal tablolar Grup’un yasal kayıtlarına dayandırılmış olup, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) tebliğlerine uygun hale getirilmesi için düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutulmuştur. SPK, Seri II, No: 14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” 13 Haziran 2013 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Nisan 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönem finansal raporlardan geçerli olmak üzere, yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğ işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. İlgili tebliğ ile Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” yürürlükten kaldırılmıştır. Seri II, No: 14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”ne istinaden, işletmeler, finansal tablolarının hazırlanmasında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alırlar. Dolayısıyla ilişikteki konsolide finansal tablolar TMS/TFRS ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. İlişkili Taraflar TMS 24 “İlişkili Tarafların Açıklamaları Standardı”; hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşlar, ilişkili kuruluş olarak tanımlar. İlişkili kuruluşlara aynı zamanda sermayedarlar ve Grup yönetimi de dahildir. İlişkili kuruluş işlemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili kuruluşlar arasında bedelli veya bedelsiz olarak transfer edilmesini içermektedir. Bu konsolide finansal tablolar açısından Grup’un ortakları ve Grup ile dolaylı sermaye ilişkisinde olan grup şirketleri, yönetim kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticiler ile diğer kilit yönetici personeller “ilişkili taraflar” olarak tanımlanmaktadır. Kilit yönetici personel, İHLAS EV ALETLERİ 63 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Grup’un, (idari ya da diğer) herhangi bir yöneticisi de dahil olmak üzere, faaliyetlerini planlama, yönetme ve kontrol etme yetki ve sorumluluğuna doğrudan veya dolaylı olarak sahip olan kişileri kapsamaktadır (Not 38). Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla yapılan işlemler genel olarak piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir. Grup’un doğrudan veya dolaylı olarak ilişki içinde olduğu şirketlerle olan bakiyeleri ve onlarla yaptığı her türlü işlemler Not 38’de sunulmuştur. Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tablolar ana ortaklık İhlas Ev Aletleri İmalat San. ve Tic. A.Ş. ve bağlı ortaklıkları İhlas Madencilik, Detes Enerji ve Mir Maden’in (hepsi birlikte “Grup” olarak adlandırılmıştır) hesaplarını içerir. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolide edilmekte ve kontrolün Grup’tan çıktığı tarihte konsolide edilen bağlı ortaklıklar arasından çıkarılmaktadır. Grup’un konsolide finansal tabloları, Grup’un ya doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi yoluyla; veya oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte finansal ve işletme politikaları üzerinde fiili kontrolünü kullanmak suretiyle finansal ve işletme politikalarını Grup’un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş, dolayısıyla kayıtlı bağlı ortaklık değerleri, ilgili özkaynakları karşılığında netleştirilmiştir. Bağlı ortaklıkların ana ortaklık dışı hak sahiplerine atfedilen özkaynaklar ve net dönem karları, konsolide finansal durum tablosu ve konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunda kontrol gücü olmayan paylar olarak gösterilmektedir. Grup, azınlıklar ile gerçekleştirdiği hali hazırda kontrol etmekte olduğu ortaklıklara ait hisselerin alış ve satış işlemlerini ana ortağın genişlemesi metodunun kullanılması olarak değerlendirmektedir. Buna bağlı olarak, ana ortaklık dışından ilave hisse alış ve satış işlemlerinde, elde etme maliyeti ile ortaklığın satın alınan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark özkaynak içinde muhasebeleştirilir. Diğer bir ifadeyle bir ana ortaklığın bağlı ortaklığındaki sahiplik oranı değişmesine karşın kontrol kaybı olmaması durumunda meydana gelen değişimler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup şirketleri arasındaki bakiyeler ve işlemler, şirketler arası karlar ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar dahil olmak üzere elimine edilmiştir. Konsolide finansal tablolar benzer durumlardaki işlemler ve olaylar için uygulanan benzer muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıştır. Doğrudan ya da dolaylı olarak yatırım yapılan işletmenin oy hakkının % 20 ile %50 arasındaki oy hakkını elinde tutulması durumunda, aksi açıkça ortaya konulamadığı sürece, söz konusu işlemde önemli etki bulunduğu kabul edilir ve yatırım yapılan işletme iştirak olarak değerlendirilir. Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklar (Etkin orana göre) Şirket Adı Pay (%) İhlas Madencilik %63,82 Detes Enerji %99,84 Mir Maden %52,15 Grup’un önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklık ve iştiraki ile teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören bağlı menkul kıymeti UMS 39 gereği satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış ve bu standart gereği muhasebeleştirilmiştir. İlgili şirketlerin pay oranları ve ünvanları aşağıdaki gibidir. İHLAS EV ALETLERİ 64 2013 FAALİYET RAPORU Konsolidasyona Dahil Edilmeyen Bağlı Ortaklık, İştirak ve Bağlı Menkul Kıymet (Etkin orana göre) Şirket Adı Pay (%) İhlas Mining Ltd. Şti. (İhlas Mining) %57,44 İhlas Gazetecilik A.Ş. %1,03 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi Finansal durum ve performans eğilimlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem konsolide finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca, Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup’un 31.12.2012 tarihli konsolide finansal durum tablosunda ve 01.01-31.12.2012 hesap döneme ait konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunda sunulan bazı hesap kalemlerinin yeniden sınıflandırılarak raporlanmış olmaları nedeniyle, Grup’un önceki dönem konsolide finansal durum tabloları ve konsolide diğer kapsamlı gelir tabloları yeniden sınıflandırılmıştır. Söz konusu sınıflandırmalara ilişkin bilgiler Not 42’de sunulmuştur. Grup’un bir muhasebe politikasını geriye dönük olarak uygulaması veya bir işletmenin finansal tablolarındaki kalemleri geriye dönük olarak düzeltmesi ya da finansal tablolarındaki kalemleri yeniden sınıflandırması durumunda; asgaride 3 dönem konsolide finansal durum tablosu (bilanço), diğer tabloların (konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide nakit akışları tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu) her biri için 2’şer dönem tablo ile ilgili dipnotlar sunulur. Grup konsolide finansal durum tablosunun sunumunu aşağıda belirtilen dönemler itibariyle yapar: • cari dönem sonu itibariyle, • önceki dönem sonu itibariyle, ve • en erken karşılaştırmalı dönemin başlangıcı itibariyle. Enflasyon Muhasebesine ve Raporlama Para Birimine İlişkin Açıklama SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla 31.12.2013 tarihli konsolide finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, TMSK tarafından yayımlanmış TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uygulanmamıştır. 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tablolar ve karşılaştırmak amacıyla kullanılacak önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere ilişikteki konsolide finansal tablolar Türk Lirası “TL” cinsinden hazırlanmıştır. Grup, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı gereğince yabancı para işlemlerini, yabancı para ile fonksiyonel para birimi arasındaki işlem tarihindeki spot kur uygulanmak suretiyle bulunan tutar üzerinden fonksiyonel para birimi cinsinden kayıtlara almaktadır. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle T.C. Merkez Bankası tarafından yayınlanan yabancı para birimlerinin kapanış kurları aşağıda belirtilmiştir. İHLAS EV ALETLERİ 65 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Döviz Kurları (TL/Döviz Birimi) Döviz Cinsi 31.12.2013 31.12.2012 USD 2,1343 1,7826 AVRO 2,9365 2,3517 GBP 3,5114 2,8708 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli olan yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve/veya performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik işletmenin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) Netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii)TFRS’ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz konusu açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. Bundan sonra diğer kapsamlı gelir tablosunda ileriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemlerin hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilmesi gerekmektedir. Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemiştir ve Grup’un finansal durumu ve/veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması, tanımlanmış fayda planlarında aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Grup, aktüeryal kazanç/ kayıplarını bu değişiklik öncesi gelir tablosunda muhasebeleştirmekteydi. Aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi sonucu oluşan değişikliğin Grup’un finansal durumu ve/veya performansı üzerindeki etkisi geçmişe dönük olarak düzeltilmiştir. TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10’nun ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 27’de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve/veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. İHLAS EV ALETLERİ 66 2013 FAALİYET RAPORU TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) TFRS 11’in ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 28’de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu ve/veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar TFRS 10 - TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu ve/veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu ve/veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları TFRS 12 iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklama gerekliklerini içermektedir. Söz konusu standart sadece sunum esasları ile ilgilidir ve Grup’un verdiği açıklamalar üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Yeni açıklamaların sadece TFRS 13’ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir. Söz konusu açıklamaların finansal araçlara ilişkin olanlarının bazılarının TMS 34.16 A (j) uyarınca finansal tablolarda da sunulması gerekmektedir. Standardın, Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri: Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Söz konusu yorumun, Grup’un finansal durumu ve/veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik) Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi “TFRS 10’un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı” olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10’a göre kontrol değerlendirmesi TMS 27 / TMSYK 12’ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. KGK, aynı sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. Değişikliğin Grup’un finansal durumu ve/veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS’deki iyileştirmeler 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan 2009-2011 dönemi yıllık TFRS iyileştirmelerinin Grup’un finansal durumu ve/veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir. İHLAS EV ALETLERİ 67 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32’de bulunan mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin TMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: TMS 34’de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu ve/veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011’de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve/veya performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler Bu yorum, zorunlu vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir zorunlu verginin, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu ve/veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) TMSK, TFRS 13 “Gerçeğe uygun değer ölçümleri”ne getirilen değişiklikten sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümlerini değiştirmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. İşletme TFRS 13’ü uygulamışsa erken uygulamaya izin İHLAS EV ALETLERİ 68 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) verilmektedir. Söz konusu değişiklik açıklama hükümlerini etkilemiştir ve Grup’un finansal durumu ve/veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu ve/veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış, fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar: Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup, konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını UFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve/veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. UFRS 9 “Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39’daki değişiklikler – UFRS 9 (2013)” UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7’deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. İşletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Bu Standart’ın zorunlu bir geçerlilik tarihi yoktur, fakat halen uygulanabilir durumdadır ve yeni bir zorunlu geçerlilik tarihi, UMSK projenin değer düşüklüğü fazını bitirdikten sonra belirlenecektir. Grup, standardın finansal durumu ve/veya performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS’deki İyileştirmeler: UMSK, Aralık 2013’de ‘2010–2012 dönemi’ ve ‘2011–2013 Dönemi’ olmak üzere iki dizi ‘UFRS’de Yıllık İyileştirmeler’ yayınlamıştır. Standartların “Karar Gerekçeleri”ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz 2014’den itibaren geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi UFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler”: Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri”: Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, UFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri”: Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir / toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yöneticiye raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”: Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. UMS 16 “Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar”: UMS 16.35 (a) ve UMS 38.80 (a)’daki değişiklik yeniden İHLAS EV ALETLERİ 69 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur. i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) Varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 24 “İlişkili Taraf Açıklamaları”: Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri”: Değişiklik, i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların UFRS 3’ün kapsamında olmadığı ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”: UFRS 13’deki portföy istisnasının finansal varlık, finansal yükümlülük ve diğer sözleşmelere uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller”: Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında UFRS 3 ve UMS 40’ın karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 14 “Regülasyona Tabi Ertelenen Hesaplara İlişkin Geçici Standart”: UMSK bu standardı Ocak 2014’de yayınlamıştır. UFRS 14, UFRS’yi ilk kez uygulayan fiyatları regüle edilen işletmelerin, fiyat regülasyonu ile ilgili önceki mevzuata göre kayıtlarına aldıkları tutarları UFRS’ye göre hazırladıkları finansal tablolarında taşımaya devam etmelerine izin vermektedir. Halen UFRS’ye göre finansal tablo hazırlayan şirketlerin bu standardı uygulaması yasaklanmıştır. Standart, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacak olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu ve/veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. KGK tarafından yayınlanan ilke kararları Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik aşağıdaki ilke kararlarını yayımlamıştır. “Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi” yayınlanma tarihi itibariyle geçerlilik kazanmıştır ancak diğer kararlar 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanmıştır. 2013-1 Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi KGK, 20 Mayıs 2013 tarihinde finansal tablolarının yeknesak olmasını sağlamak ve denetimini kolaylaştırmak amacıyla “Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi” yayınlamıştır. Bu düzenlemede yer alan finansal tablo örnekleri, bankacılık, sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar dışında TMS’yi uygulamakla yükümlü olan şirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil etmesi amacıyla yayınlanmıştır. Grup bu düzenlemenin gerekliliklerini yerine getirmek amacıyla Not 2 ve 42’de belirtilen sınıflama değişikliklerini yapmıştır. 2013-2 Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi Karara göre i) ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin hakların birleşmesi yöntemi ile muhasebeleştirilmesi gerektiği, ii) dolayısıyla finansal tablolarda şerefiyeye yer verilmemesi gerektiği ve iii) hakların birleştirilmesi yöntemi uygulanırken, ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı itibariyle birleşme gerçekleşmiş gibi finansal tabloların düzeltilmesi ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulması gerektiği hükme bağlanmıştır. Söz konusu kararların Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. 2013-3 İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi İntifa senedinin hangi durumlarda finansal bir borç hangi durumlarda ise özkaynağa dayalı finansal araç olarak muhasebeleştirilmesi gerektiği konusuna açıklık getirilmiştir. Söz konusu kararların Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. İHLAS EV ALETLERİ 70 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 2013-4 Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi Bir işletmenin iştirak yatırımı olan bir işletmede kendisine ait hisselerin bulunması durumu karşılıklı iştirak ilişkisi olarak tanımlanmış ve karşılıklı iştiraklerin muhasebeleştirilmesi konusu, yatırımın türüne ve uygulanan farklı muhasebeleştirme esaslarına bağlı olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu ilke kararı ile konu aşağıdaki üç ana başlık altında değerlendirilmiş ve her birinin muhasebeleştirme esasları belirlenmiştir. i)Bağlı ortaklığın, ana ortaklığın özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu, ii)İştiraklerin veya iş ortaklığının yatırımcı işletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu iii)İşletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına, TMS 39 ve TFRS 9 kapsamında muhasebeleştirdiği bir yatırımının bulunduğu işletme tarafından sahip olunması durumu. Söz konusu kararların Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. Netleştirme Varlıklar - borçlar ve gelir - giderler, Standart veya Yorumlar öngörmediği veya izin vermediği sürece, mahsup edilmemektedir. Varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. Varlıkların, örneğin stok değer düşüklük karşılığı ve şüpheli alacaklar karşılığı gibi, düzenleyici hesaplar düşüldükten sonra net tutarıyla gösterilmesi netleştirme değildir. B. Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Finansal tablo kullanıcıları, işletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla işletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karşılaştırabilme olanağına sahip olmalıdır. Bu nedenle, her ara dönemde ve her hesap döneminde aynı muhasebe politikaları uygulanmaktadır. Aşağıdakiler muhasebe politikalarında değişiklik sayılmaz; - Daha önce meydana gelenlerden özü itibariyle farklı olan işlem veya olaylar için bir muhasebe politikasının uygulanması, - Daha önce ortaya çıkmamış veya önem arz etmemiş işlem veya olaylar için yeni bir muhasebe politikasının uygulanması. Grup tarafından dönemler itibariyle tutarlılık ilkesi gereği aynı muhasebe politikaları uygulanmaktadır. C. Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. D. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerlerine yakındır. Finansal Yatırımlar Finansal yatırımlar, alım satım amaçlı (gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosunda muhasebeleştirilen) finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar ve satılmaya hazır finansal yatırımlar olarak üç grupta sınıflandırılmıştır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılmayan finansal yatırımların ilk muhasebeleştirilmesi sırasında, ilgili finansal varlığın edinimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilmektedir. İHLAS EV ALETLERİ 71 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerler ile vadesi üç aydan uzun olan bankalardan oluşmaktadır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, ilk muhasesebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. İlgili finansal varlığın edinimi ile ilgili işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte ve kayda alınmalarını takip eden dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Aktif bir piyasası olmayan alım satım amaçlı finansal yatırımlar, takip eden dönemlerde maliyet bedelinden gösterilmektedir. Alım-satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler öncelikle faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kar payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Alım-satım amaçlı menkul değerlerin alım ve satım işlemleri “teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, işletmenin vadeye kadar elde tutma niyet ve imkanının bulunduğu, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeler içeren ve sabit bir vadesi bulunan, finansal yatırımlardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar, kayda alınmalarını takip eden dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedeli üzerinden gösterilmektedirler. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Etkin faiz yöntemi, finansal varlık (veya bir finansal varlık grubunun) itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz gelir veya giderlerinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı, finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince yapılacak gelecekteki tahmini nakit ödeme ve tahsilatlarını tam olarak ilgili finansal varlık veya borcun net defter değerine indirgeyen orandır. Satılmaya hazır finansal yatırımlar, satılmaya hazır olarak tanımlanan, vadeye kadar elde tutulacak yatırım veya gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırım olarak sınıflanmayan finansal yatırımlardır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, aktif bir piyasasının olması durumunda, gerçeğe uygun değer üzerinden değerlenir ve yapılan değerleme sonucunda oluşan kazanç ve kayıplar, bu varlık elden çıkarılıncaya kadar, özkaynak içerisinde gösterilir. Aktif bir piyasasının olmaması halinde ise, maliyet bedeli üzerinden değerlenir. Ticari Alacaklar Vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilmektedir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilmektedir. Ticari alacakların etkin faiz oranlarının bilinmemesi halinde emsal faiz oranı esas alınmaktadır. Grup, alacaklarının ve borçlarının ticari teamüller gereğince peşin değerinin olmaması ve satışlara vade farkı uygulanmaması nedenlerinden dolayı etkin faiz oranı olarak, LIBOR oranları kullanmıştır. Ticari alacaklar içine sınıflandırılan senetler ve vadeli çekler reeskonta tabi tutularak etkin faiz oranı yöntemiyle indirgenmiş değerleri (itfa edilmiş maliyet değerleri) ile raporlanır. Ticari alacakların nominal tutarı ile itfa edilmiş değeri arasındaki fark, “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” Standardına göre faiz gideri olarak muhasebeleştirilmektedir. Şüpheli alacak karşılığı, gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Karşılık, Grup yönetimi tarafından tahmin edilen ve ekonomik koşullardan ya da hesabın doğası gereği taşıdığı riskten kaynaklanabilecek olası zararları karşıladığı düşünülen tutardır. Bir alacağın şüpheli alacak olarak değerlendirilebilmesi için değişik göstergeler mevcut olup, bunlar aşağıdaki gibidir: a) Önceki yıllarda tahsil edilemeyen alacaklarına ilişkin veriler, b) Borçlunun ödeme yeteneği, c) İçinde bulunulan sektörde ve cari ekonomik ortamda ortaya çıkan olağanüstü koşullar. TMS 1 “Finansal Tablolarının Sunumu” standardı gereği olarak, ticari alacaklar, işletmenin normal faaliyet dönemi içinde kullanılan işletme sermayesinin bir parçası olması nedeniyle, bilanço tarihinden itibaren on iki aydan daha uzun bir sürede tahsil edilecek İHLAS EV ALETLERİ 72 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) olsalar bile kısa vadeli olarak sınıflandırılmaktadırlar. Stoklar Stoklar, maliyet veya net gerçekleşebilir değerden düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti, hareketli ağırlıklı ortalama yöntemi ile belirlenir. Sabit genel üretim maliyetlerinin dönüştürme maliyetlerine dağıtımı, üretim faaliyetlerinin normal kapasitede olacağı varsayımına dayanmaktadır. Normal kapasite, planlanan bakım-onarım çalışmalarından kaynaklanacak kapasite düşüklüğü de dikkate alınarak, normal koşullarda bir veya birkaç dönem veya sezonda elde edilmesi beklenen ortalama üretim miktarıdır. Gerçek üretim düzeyi normal kapasiteye yakınsa, bu kapasite normal kapasite olarak kabul edilebilir. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. İlk madde ve malzemelerin yenileme maliyetleri, net gerçekleştirilebilir değeri yansıtan en iyi ölçü olabilir. Stokların elde etme maliyetleri, her bir stok kalemi bazında net gerçekleşebilir değerlerine indirilir. Bu indirim, stok değer düşüklük karşılığı ayırmak suretiyle yapılır. Yani stokların maliyet bedelleri, net gerçekleşebilir değerden büyükse, maliyet bedeli değer düşüklük karşılığı ayrılarak, net gerçekleşebilir değere indirilmektedir. Aksi durumda herhangi bir işlem yapılmamaktadır. Stoklar, vadeli ödeme koşuluyla alınmış olması halinde, peşin alım fiyatı ile ödenen fiyat arasındaki fark, finansman unsuru içerdiği takdirde, bu unsurlar finanse edildiği dönemde faiz gideri olarak muhasebeleştirilmektedir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller, aşağıda yer alan amaçlardan ziyade, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan gayrimenkullerdir (arsa veya bina ya da binanın bir kısmı veya her ikisi): a) Mal veya hizmet üretiminde ya da tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak; veya b) Normal iş akışı çerçevesinde satılmak. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı (değer artış kazancı) ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulmaktadır. Grup tarafından yatırım amaçlı bir gayrimenkul, aşağıda belirtilen koşulların sağlanmış olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilmektedir: a) Gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması, b) Yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması. Yatırım amaçlı gayrimenkul başlangıçta maliyeti ile ölçülmektedir. İşlem maliyetleri de başlangıç ölçümüne dahil edilmektedir. Ancak finansal kiralama yoluyla alınan yatırım amaçlı gayrimenkuller, gerçeğe uygun değeri ile asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden küçük olanı üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkul sonraki dönemlerde, gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet yönteminden biri seçilerek değerlenmekte olup, Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerinin değerlemesinde gerçeğe uygun değer yöntemini kullanmıştır. Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri; karşılıklı pazarlık ortamında, bilgili ve istekli gruplar arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da bir borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması gereken tutar olarak belirlenmektedir. Gerçeğe uygun değer, gayrimenkullerin piyasası olmaması durumunda da en iyi tahmine dayanarak belirlenmektedir. Bu açıdan gerçeğe uygun değer, tahmin ve piyasa koşullarındaki değişime bağlı olarak değişebilmektedir. Gerçeğe uygun değerin tespitinde uzman görüşlerine bağlı olarak varlığın kendine özgü riskleri, piyasa koşulları, yıpranma payı gibi etkenler dikkate alınmaktadır. Buna göre Grup, yatırım amaçlı gayrimenkulleriyle ilgili değer düşüklüğü veya değer artışı oluşup oluşmadığına ilişkin olarak yaptığı çalışmalar neticesinde, cari dönemde ortaya çıkan değer artışlarını kapsamlı gelir tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler hesabı (Not 32) ile ilişkilendirmiştir. Değerlemeye ilişkin bilgiler 17 no’lu dipnotta detaylı olarak sunulmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, oluştuğu dönemde kâr İHLAS EV ALETLERİ 73 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) veya zarara dahil edilmekte olup, yatırım faaliyetlerinden gelirler/giderler içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Cari dönemde, arsa ve bina payları arasında, güncel değerleme raporları kıstas alınarak transferler yapılmıştır. Arsa ve binalar, birlikte alındıklarında dahi ayrılabilir bir maddi duran varlıktır ve ayrı olarak muhasebeleştirilirler. Ana veya bağlı ortaklıklara kiralanan ve bunlar tarafından kullanılan gayrimenkuller konsolide finansal tablolarda yatırım amaçlı gayrimenkul kapsamında değerlendirilmemektedir. Bu gayrimenkuller sahibi tarafından kullanılan gayrimenkuller olarak değerlendirilmekte ve maddi duran varlıklar içinde raporlanmaktadır. Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Bir maddi ve maddi olmayan duran varlık kaleminin maliyeti, sadece aşağıdaki koşulların oluşması durumunda varlık olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır: a) Bu kalemle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye aktarılmasının muhtemel olması ve b) İlgili kalemin maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi. Varlık olarak muhasebeleştirilme koşullarını sağlayan bir maddi ve maddi olmayan duran varlık kalemi, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında maliyet bedeli ile ölçülür. Takip eden dönemlerde ise maliyet veya yeniden değerleme yöntemlerinden biri kullanılarak değerlenirler. Duran varlıkların ilk maliyetleri, gümrük vergilerini, iade edilmeyen alım vergilerini, varlık çalışır hale ve kullanım yerine getirilene kadar oluşan direkt maliyetlerini de içeren satın alım fiyatından oluşur. Maliyet modeli, maddi ve maddi olmayan duran varlığın maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklükleri çıkarılarak sunulmasıdır. Yeniden değerleme modeli; gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebilen bir maddi ve maddi olmayan duran varlık kalemi, varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden gösterilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip birikmiş amortisman ve müteakip birikmiş değer düşüklüğü zararlarının indirilmesi suretiyle bulunan değerdir. Yeniden değerlemeler, bilanço tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer kullanılarak bulunacak tutarın defter değerinden önemli ölçüde farklı olmasına neden olmayacak şekilde yapılır. Değerleme sonucu ortaya çıkan değer artışları özkaynaklarda değer artış fonu ile ilişkilendirilmekte, değer düşüklükleri ise varsa önceden oluşmuş değer artışlarından düşülmekte, yoksa yatırım faaliyetlerinden giderler hesabına kaydedilerek giderleştirilmektedir. Grup, yeniden değerleme modelini kullandığı gayrimenkuller için önemli değişimlerin olduğuna ilişkin belirtilerin olması halinde yeniden değerleme yaptırmakta olup, gayrimenkulleri dışındaki diğer maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıklar için aktif bir piyasasının olmaması nedeniyle maliyet modelini kullanmaktadır. Grup, gayrimenkulleriyle ilgili değer düşüklüğü veya değer artışı oluşup oluşmadığına ilişkin olarak yaptığı değerleme çalışmaları neticesinde, cari dönemde değer artışı oluştuğunu tespit etmiştir. Değerlemeye ilişkin bilgiler 18 no’lu dipnotta detaylı olarak sunulmaktadır. Bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerlendiğinde, yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman, varlığın brüt defter değerindeki değişiklikle orantılı olarak düzeltilmekte ve böylece yeniden değerleme sonrasındaki varlığın defter değeri, yeniden değerlenmiş tutarına eşit olmaktadır. Grup’un işletme faaliyetlerinde kullanmak amacıyla stoklarından maddi duran varlıklara yaptığı transferlerde, TMS 2 “Stoklar” ve TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standartlarının hükümleri uygulanmaktadır. Buna göre, transferin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değer esas alınmaktadır. Amortisman, normal amortisman yöntemine ve kıst esası dikkate alınarak aşağıda belirtilen faydalı ömür ve yöntemlere göre hesaplanır: İHLAS EV ALETLERİ 74 2013 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Faydalı Ömür (Yıl) Yöntem 5 Doğrusal 50 Doğrusal Taşıt, araç ve gereçleri 5-10 Doğrusal Döşeme ve demirbaşlar 3-10 Doğrusal Haklar 1-10 Doğrusal Madencilik hakları, araştırma ve hazırlık harcamaları 0-10 Doğrusal Diğer Maddi Olmayan Duran Var. 5-10 Doğrusal Yer üstü ve yer altı düzenleri Makina, tesis ve cihazlar Faydalı ömür ve amortisman yöntemi düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak yöntemin ve amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik fayda ile uyumlu olup olmadığına dikkat edilmektedir. Arsa ve binalar, birlikte alındıklarında dahi ayrılabilir bir maddi duran varlıktır ve ayrı olarak muhasebeleştirilirler. Faydalı ömürleri tespit edilemeyen, diğer bir ifade ile sınırsız faydalı ömre sahip olan arsa ve araziler gibi varlıklar için ise amortisman ayrılmamaktadır. Maddi duran varlıkların taşınan değerlerinin geriye kazanılamayacağına ilişkin olarak mevcut şartlarda ortaya çıkan olay ve değişikliklerin bulunması durumunda maddi duran varlıkların değerinde bir düşüklük olup olmadığı incelenmektedir. Bu tür belirtilerin olması veya taşınan değerlerin gerçekleşebilir değeri aşması durumunda ilgili aktifler gerçekleşebilir değerlerine indirgenmektedir. Gerçekleşebilir değer, varlığın net satış fiyatı ve kullanım değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değeri bulunurken, tahmin edilen gelecekteki nakit akışları o varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirgenir. Tek başına bağımsız olarak büyük tutarlarda nakit girişi oluşturmayan varlıklar için gerçekleşebilir değer, o varlığın ait olduğu nakit oluşturan birim için hesaplanır. İlgili maddi duran varlık, kalan tahmini faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman tutarları gelir tablosunda genel yönetim giderleri, satışların maliyeti ve esas faaliyetlerden diğer giderler hesabına kaydedilmektedir. Değer düşüklük zararları ise, yatırım faaliyetlerinden giderler hesabına kaydedilmektedir. Grup tarafından varlıklarda değer düşüklük testi yapılmakta olup, bazı varlıkların “ikinci el piyasa değerleri”, ikinci el piyasası olmayan varlıklar için ise “amorti olmuş yenileme maliyetleri” dikkate alınarak net satış fiyatları tespit edilmektedir. Bu varlıklar için net satış fiyatları varlıkların net defter değerlerine eşit veya daha fazla olduğundan kullanım değerlerinin hesaplanmasına gerek duyulmamış olup, herhangi bir değer düşüklük karşılığı ayrılmamıştır. Bazı varlıklar için ise (örneğin şerefiye gibi) net satış fiyatlarının tespitinin mümkün olmaması halinde kullanım değerleri esas alınarak değer düşüklük testi yapılmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, hakları, madencilik yatırımlarına ilişkin hakları, araştırma ve hazırlık harcamalarını ve diğer maddi olmayan kalemleri temsil etmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 31 Aralık 2004 tarihinden sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ile kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılır. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa payları, ilgili varlıkların faydalı ömürleri üzerinden, satın alım tarihinden itibaren faydalı ömür senelerini aşmamak kaydıyla doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Ayrıca maddi olmayan duran varlıklar içinde faydalı ömrü sınırsız olan bir varlık yoktur. Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları gelir tablosunda genel yönetim giderlerine, satışların maliyetine ve çalışmayan kısıma isabet edenler esas faaliyetlerden diğer giderler hesabına kaydedilmektedir. Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, net defter değeri ile satış tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler hesaplarına yansıtılır. Maddi olmayan duran varlıklar içinde bulunan madencilik yatırımlarına ilişkin haklar, araştırma ve hazırlık harcamaları “TFRS 6: Maden Kaynaklarının Araştırılması ve Değerlendirilmesine İlişkin Standart” gereği gelecekte ekonomik bir faydanın elde edilmesi- İHLAS EV ALETLERİ 75 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) nin kuvvetle muhtemel olduğu durumlarda maliyet bedelinden aktifleştirilmekte ve ekonomik fayda dikkate alınarak itfa edilmektedir. İtfa yoluyla veya doğrudan gider yazılan haklar, araştırma ve hazırlık harcamaları, bu aşamalar sonucunda ticari nitelik taşıyan bir maden rezervinin saptanması durumunda bile, sonradan aktifleştirilemez. Araştırma ve değerlendirme varlıklarının ilk defa muhasebeleştirilmesinde, araştırma haklarının elde edilmesi, topografik, jeolojik, jeokimyasal ve jeofizik çalışmalar, arama sondajı, kazı vb. harcamalar maliyet bedeline dahil edilir. Geliştirme faaliyetleri sonucu ortaya çıkan varlıkların muhasebeleştirilmesinde “Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Kavramsal Çerçeve” ve “TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar” Standardı hükümleri esas alınmaktadır. Maden kaynaklarının araştırılması ve değerlendirilmesinin üstlenilmesi sonucunda, belirli bir süre boyunca oluşan kaldırma ve restorasyon yükümlülükleri “TMS 37 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” Standardına göre konsolide finansal tablolara yansıtılır. Maden kaynaklarının araştırılması ve değerlenmesinden kaynaklanan varlıklar, borçlar, gelir ve giderler ile faaliyetlerden ve yatırımlardan kaynaklanan nakit akışlarına ilişkin bilgiler rapor dipnotlarında sunulmuştur. Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Varlıklar, kayıtlı değerlerinin kullanılmak suretiyle değil satış işlemi sonucu geri kazanılmasının amaçlandığı durumlarda satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar olarak gösterilir. Bu varlıklar; bir işletme birimi, satış grupları veya ayrı bir maddi varlık olabilir. Satılmak üzere elde tutulan duran varlıkların satışının bilanço tarihini takip eden oniki ay içerisinde gerçekleşmesi beklenir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez. Durdurulan faaliyetler; elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan işletme birimleri olabilir ve (a) belirli bir coğrafi bölge faaliyetlerini veya önemli bir iş kolunu ifade eder (b) belirli bir coğrafi bölge faaliyetlerini veya önemli bir iş kolunun elden çıkarmak ile ilgili planın bir parçasıdır veya (c) tekrar satmak için iktisap edilen bir bağlı ortaklıktır. Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerin veya makul değerin düşük olanı ile değerlenir. Makul değerin kayıtlı değerin altına düştüğü durumlarda oluşan değer düşüklüğü ilgili dönemin konsolide gelir tablosuna gider kaydedilir. Cari dönemde Grup’un satış amaçlı sınıflandırılan duran varlığı ve durdurulan herhangi bir faaliyeti yoktur. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Amortisman ve itfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklük karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akışlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer düşüklük karşılığı ayrılmış finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir. Vergilendirme ve Ertelenmiş Vergi Grup’un vergi gideri/geliri, cari vergi giderinin ve ertelenmiş vergi giderinin/gelirinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış ya da yasalaşması kesin olan vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Ödenecek cari vergi tutarları, aynı vergi otoritesine ödenmiş veya ödenecek olması durumunda peşin ödenen vergi tutarlarıyla netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü de aynı şekilde netleştirilmektedir. İHLAS EV ALETLERİ 76 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır (bilanço yöntemi/bilanço yükümlülüğü yöntemi). Bu farklar indirilebilir ve vergilendirilebilir olmak üzere ikiye ayrılmaktadır. Vergisel açıdan indirilebilir gider niteliğindeki bütün geçici farklar için, ileriki dönemlerde bu giderlerin indirilmesine yetecek kadar vergiye tabi gelir oluşacağının kuvvetle muhtemel olması gerekmekte ve işlemin bir işletme birleşmesinin parçası olmaması veya borcun ilk muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmamış olması halinde ertelenmiş vergi varlığında muhasebeleştirilir. Vergiye tabi tüm geçici farklar, ertelenmiş vergi borcunda muhasebeleştirilir. Ancak şerefiyenin ilk muhasebeleştirilmesi sırasında ortaya çıkan, bir varlık veya borcun ilk muhasebeleştirilmesi sırasında ortaya çıkan veya işletme birleşmesi niteliğinde olmayan işlemlerden kaynaklanan geçici farklar için ertelenmiş vergi borcu muhasebeleştirilmez. Vergi kanunlarına göre henüz kullanılmamış geçmiş yıl mali zararları ve vergi avantajları, ilerideki dönemde bunların mahsup edilmesine yeterli olacak tutarda vergilendirilebilir gelir elde edileceğinin muhtemel olması halinde ertelenmiş vergi varlığı olarak muhasebeleştirilir. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (Not 36). Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumundan ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. Kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin ve iştirak hisselerinin, kurucu senetlerinin, intifa senetlerinin ve rüçhan haklarının satışından doğan kazancın %75’lik kısmı kurumlar vergisinden istisna edilmiştir. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi ve satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekmektedir. Bundan dolayı bu varlıklara ilişkin oluşan farkların %25’i geçici fark olarak dikkate alınmıştır. Şerefiye Bütün işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde satın alma yöntemi uygulanmaktadır. Satın alma yönteminin uygulanmasında aşağıdaki aşamalar uygulanmaktadır: a) İktisap eden işletmenin belirlenmesi, b) İşletme birleşmesi maliyetinin belirlenmesi ve c) Birleşme tarihinde işletme birleşmesi maliyetinin edinilen varlıklar, ve üstlenin yükümlülükler ile koşullu yükümlülüklere dağıtılması. Şerefiye, satın alınan ortaklığın veya satın alınan varlıkların satın alım tarihindeki maliyeti ile net aktiflerinin (satın alınan varlıklar için varlığın) gerçeğe uygun değerleri arasında kalan farktır. Satınalma bedeli, satın alınan net aktiflerinin gerçeğe uygun değerinin üstündeyse, aradaki fark şerefiye olarak bilançoya yansıtılır. Eğer satınalma bedeli, satın alınan net aktiflerinin gerçeğe uygun değerinin altındaysa, aradaki fark birleşme karı (negatif şerefiye) olarak gelir tablosuna yansıtılır. TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri”ne göre şerefiyenin geri kazanılabilir değerinin kayıtlı değerinden düşük olduğu ve varlıkta değer düşüklüğü göstergesi sayılabilecek hususların var olması durumunda, şerefiye ile ilgili olarak değer düşüklük karşılığı ayrılmaktadır. Satın alınan işletmenin faaliyetlerinde ciddi değişiklikler olması, satın alma tarihinde yapılmış olan ileriye dönük tahminler ile fiili sonuçlar arasında ciddi farklılıkların bulunması, satın alınmış olan işletmeye ait ürünün, servisin veya teknolojinin kullanım dışı kalması ve varlığın kayıtlı değerinin geri kazanılabilir olmadığını gösteren diğer benzer hususların bulunması varlıkta değer düşüklüğü göstergesi sayılabilecek hususlar olarak değerlendirilmektedir. İHLAS EV ALETLERİ 77 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Kiralama İşlemleri Finansal Kiralama: Şirket’e kiralanan varlığın mülkiyeti ile ilgili bütün risk ve faydaların devrini öngören finansal kiralamalar, finansal kiralamanın başlangıç tarihinde, kiralamaya söz konusu olan varlığın gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden küçük olanı esas alınarak yansıtılmaktadır. Finansal kira ödemeleri kira süresi boyunca, her bir dönem için geriye kalan borç bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı üretecek şekilde anapara ve finansman gideri olarak ayrılmaktadır. Finansman giderleri dönemler itibariyle doğrudan gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aktifleştirilen kiralanmış varlıklar, varlığın tahmin edilen faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralamalarda kullanılan gerçeğe uygun değer, varlığın alınmasında kullanılan ve taraflar arasında belirlenen satın alma bedelidir. Asgari kira ödemeleri ise anapara, faiz ve vergiler gibi toplam yükümlülükleri kapsamakta olup, bunların bugünkü değerinin satın alma bedelinden (anaparadan) daha düşük olmamasından dolayı satın alma bedeli üzerinden muhasebeleştirme yapılmaktadır. Operasyonel Kiralama: Kiraya veren tarafın kiralanan varlığın tüm risk ve menfaatlerini kendinde tuttuğu kiralamalar operasyonel kiralama olarak sınıflandırılmaktadır. Operasyonel kira ödemeleri gelir tablosunda kira süresi boyunca doğrusal olarak gider kaydedilmektedir. Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’un, personelinin “Türk İş Kanunu” uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bilanço tarihine indirgenmiş değerini ifade eder. Kıdem tazminatı yükümlülüklerinin indirgenmesi için aktüeryal değerleme yöntemi kullanılmıştır. Bunun için de aktüeryal varsayımlar yapılmıştır. Bunlardan en önemlisi ise indirgemede kullanılan iskonto oranıdır. İşten ayrılma sonrasında fayda yükümlülüklerini (kıdem tazminatı karşılıklarını) iskonto etmek için kullanılacak oran, bilanço tarihindeki yüksek kaliteli kurumsal senetlere ilişkin piyasa getirilerine bakılarak belirlenir. Bu gibi senetler için derin bir piyasanın bulunmamasından dolayı, devlet tahvillerinin (bilanço tarihindeki) piyasa getirileri (bileşik faiz oranları) dikkate alınarak reel faiz oranı kullanılmıştır. Diğer bir ifadeyle enflasyonun etkisinden arındırılmış faiz oranı (reel faiz oranı) kullanılmaktadır (Not 22). Bu çerçevede, iş kanununa tabi finansal kuruluşları tüm personelin emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarları için, aktüeryal yöntemle “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 19) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve ilişikteki konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirmiştir. Kıdem tazminatı karşılıklarının hesaplanmasında kullanılan varsayımlar Not 22’de açıklanmıştır. Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler Karşılıklar ancak şirketin geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcut (kuvvetle muhtemel) ise ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınır. Bir karşılığa ilişkin yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli harcamaların bir kısmının veya tamamının diğer bir tarafça tazmin edilmesi beklendiği durumlarda, ilgili tazminat finansal tablolarda muhasebeleştirilir. Ancak ilgili tazminatın işletmenin yükümlülüğü yerine getirmesi durumunda elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması gerekmektedir. Karşılık ayrılmasında üç yöntemden biri kullanılmaktadır. Bu yöntemlerden ilki, paranın zaman değerinin önemli olması durumunda uygulanmaktadır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki indirgenmiş değeriyle yansıtılır. İndirgenmiş değer kullanıldığında, zamanın ilerlemesinden dolayı karşılıklarda meydana gelecek artışlar faiz gideri olarak kaydedilir. Paranın zaman değerinin önemli olduğu karşılıklarda, tahmini nakit akışlarını belirlemede hiçbir risk ve belirsizlik olmadığı varsayılarak, tahmin edilen nakit akışıyla aynı vadedeki devlet tahvillerine dayandırılan İHLAS EV ALETLERİ 78 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) risksiz iskonto oranı kullanılarak indirgenmektedir. İkinci yöntem ise, beklenen değer yöntemidir. Bu yöntem, karşılığın büyük bir küme ile ilgili veya çok sayıda olayla ilgili olması durumunda kullanılmakta olup, yükümlülük tüm olası sonuçlar dikkate alınarak tahmin edilmektedir. Üçüncü yöntem ise, tek bir yükümlülüğün veya olayın olması halinde gerçekleşmesi en muhtemel sonuç tahmin edilerek karşılığın konsolide finansal tablolara yansıtılmasıdır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmayıp, şarta bağlı varlık, yükümlülükler ve taahhütler olarak değerlendirilerek dipnotlarda açıklanmaktadır (Not 21). Garanti Karşılıkları Garanti karşılıkları, şirketlerin üretim ve satışını gerçekleştirdikleri mallar için yaptıkları tamir-bakım masrafları, yetkili servislerin garanti kapsamında müşteriden bedel almaksızın yaptıkları işçilik ve malzeme giderleri, şirketlerce üstlenilen ilk bakım giderleri ile hasılatı cari yıla gelir olarak kaydedilen ürünlere ilişkin müteakip yıllarda söz konusu olabilecek geri dönüş ve tamir seviyelerinin geçmiş verilerden kaynaklanan tahminleri sonucu kaydedilir (Not 21). Hasılat Gelir, ekonomik faydanın işletmeye geleceğinin muhtemel olduğu ve gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebildiği zaman kaydedilmektedir. Gelirler, indirimler, katma değer vergisi ve satış vergileri düşüldükten sonra net olarak gösterilmiştir. Gelirin oluşması için aşağıdaki kriterlerin yerine gelmesi gerekmektedir. Mal Satışı; Satılan malların riskinin ve faydasının alıcıya transfer olduğu ve gelir tutarının güvenilir bir şekilde hesaplanabildiği durumda gelir oluşmuş sayılır. Net satışlar, indirimler ve komisyonlar düşüldükten sonraki fauturalanmış satış bedelinden oluşmaktadır. Hizmet Satışı; Hizmet satışından doğan gelir ölçülebilir bir tamamlanma derecesine ulaşıldığı zaman oluşmuş sayılır. Yapılan anlaşmadan elde edilecek gelirin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda, gelir, katlanılan giderlerin geri kazanılabilecek tutarı kadar kabul edilir. Faiz; Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Grup’un ticari alacaklardan kaynaklanan vadeli satış faiz gelirleri esas faaliyetlerden diğer gelirler içinde muhasebeleştirilir. Temettü: Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır. Hasılat alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri ile ölçülür. Satışların vadeli yapılması durumunda, satış bedelinin nominal tutarı ile gerçeğe uygun değeri (iskonto edilmiş değer) arasındaki fark, “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” Standardına göre faiz geliri olarak muhasebeleştirilir. Hizmet satışına ilişkin bir işlemin sonucunun güvenilir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, işlemle ilgili hasılat işlemin bilanço tarihi itibariyle tamamlanma düzeyi dikkate alınarak muhasebeleştirilir. Bir hizmet işleminin tamamlanma düzeyi çeşitli yöntemler kullanılarak belirlenmektedir. İşlemin niteliğine göre, güvenilir biçimde ölçüm sağlayan yöntem kullanılmaktadır. İşlemin niteliğine bağlı olarak bu yöntemler şunlardır: a) yapılan işe ilişkin incelemeler, b) bilanço tarihine kadar yapılan hizmetlerin verilecek toplam hizmetlere oranı ve c) işlemin tahmini toplam maliyetleri içinde bu güne kadar katlanılan maliyetlerin oranı. Tahakkuk Etmemiş Finansal Gelirler/Giderler Tahakkuk etmemiş finansal gelirler/giderler, vadeli satışlar ve alımların üzerinde bulunan finansal gelirler ve giderleri temsil eder. Bu gelirler ve giderler, kredili satış ve alımların süresi boyunca, etkin faiz oranı yöntemi ile hesaplanır ve esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler kalemi altında gösterilir. İHLAS EV ALETLERİ 79 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Borçlanma Maliyetleri Bir özellikli varlığın satın alınması, inşaatı veya üretimi ile doğrudan ilişkisi kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir unsuru olarak aktifleştirilir. Bu tür maliyetler güvenilebilir bir biçimde ölçülebilmeleri ve gelecekteki ekonomik yararlardan işletmenin faydalanabilmesinin muhtemel olması durumunda, özellikli varlığın maliyetine dâhil edilir. Bunun dışındaki borçlanma maliyetleri oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilir. Takip eden dönemlerde, iskonto edilmiş değer ile finansal tablolarda gösterilir, sağlanan nakit girişi ile geri ödeme değeri arasındaki fark, gelir tablosunda borçlanma süresi boyunca giderleştirilir. Pay Başına Kazanç Pay başına kazanç, net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanmıştır. Dönem içinde dolaşımda bulunan hisse adedinin ağırlıklı ortalaması kaynaklarda bir artış oluşturmadan basılan hisseler (bedelsiz) göz önünde bulundurularak hesaplanmıştır. Finansal Araçlar Finansal Araçların Kayda Alınması ve Kayıttan Çıkarılması; Grup, finansal aktif veya finansal pasifleri sadece ve sadece finansal enstrümanın sözleşmesine taraf olduğu takdirde konsolide finansal durum tablosuna yansıtmaktadır. Grup finansal aktifi veya finansal aktifin bir kısmını sadece ve sadece söz konusu varlıkların konu olduğu sözleşmeden doğan hakları üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan çıkartır. Grup finansal pasifi sadece ve sadece sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan çıkartır. Finansal araçların gerçeğe uygun değeri; Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın bilgili ve istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, herhangi bir ilişkiden etkilenmeyecek şartlar altında el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değer tahmininde piyasa verilerinin yorumlanmasında takdir kullanılır. Sonuç olarak, burada sunulan tahminler, Grup’un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Finansal Varlıklar; Finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde kayıtlara gerçeğe uygun değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkili harcamalar düşüldükten sonra alınır. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan ticari işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. Diğer finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Sınıflandırma, finansal varlıkların niteliğine ve amacına bağlı olarak yapılır ve ilk muhasebeleştirme sırasında belirlenir. Etkin faiz yöntemi Finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte tahsil edilecek tahmini nakdi, tam olarak ilgili finansal varlığın net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Vadesine kadar elde tutulacak ve satılmaya hazır borçlanma araçları ve kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemine göre hesaplanmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar İşletmeler tarafından elde tutulan bazı hisse senetleri ve bağlı menkul kıymetler satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve bu tür varlıklar gerçeğe uygun değerleriyle değerlenir. Aktif bir piyasada kayıtlı bir fiyatı bulunmayan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen özkaynağa dayalı finansal araçlar maliyet değerinden birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki değeriyle gösterilmektedir. Değer düşüklüğü gider- İHLAS EV ALETLERİ 80 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) leri, etkin faiz yöntemine göre hesaplanan faiz gelir ve döviz cinsinden varlıkların döviz kuruyla değerlenmelerinden doğan kayıp ve kazançlar haricinde gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve kayıplar, doğrudan özkaynaklar içerisinde yatırımlar yeniden değerlendirme fonunda muhasebeleştirilir. Yatırımın elden çıkartılması ya da kalıcı değer düşüklüğüne uğraması durumunda, önceden yatırımların yeniden değerlendirme fonunda muhasebeleştirilen toplam kazanç ya da kayıpları dönem gelir hesaplarına dahil edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarıyla ilişkilendirilen temettüler işletmenin ilgili ödemeleri almaya hak kazandığı zaman diğer kapsamlı gelir tablosu içinde muhasebeleştirilir. Alacaklar Ticari ve diğer alacaklar, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedirler. İlk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden gösterilmişlerdir. Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlıklar, her bilanço tarihinde bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akışlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda bu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler, diğer kapsamlı gelir tablosu içinde muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa, ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliniyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde kar / zararda iptal edilir. Değer düşüklüğü sonrası satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde sonradan meydana gelen artış, doğrudan diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Kasa ve banka ve banka mevduatları dahil, maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları ve alacak kayıplarının ihmal edilebilir olması dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Kasa ve vadesiz mevduatta yer alan dövizli bakiyelerin değerlenmesi sonucu ortaya çıkan kur farkı gider/gelirleri, finansal gider/gelir hesabında raporlanmaktadır. Vadeli mevduat (blokeli ve blokesiz) tutarı, etkin faiz yöntemine göre değerlenmektedir. Menkul kıymet yatırımlarının gerçeğe uygun değerleri bilanço tarihindeki piyasa fiyatları esas alınarak tahmin edilmiştir. Ticari alacaklar, etkin faiz yöntemine göre değerlenmektedir. Finansal Yükümlülükler; Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere ve finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir. Finansal yükümlülükler ya gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler olarak ya da diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. Diğer finansal yükümlülükler başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun de- İHLAS EV ALETLERİ 81 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) ğerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Kısa ve uzun vadeli banka kredileri, itfa edilmiş maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir. Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler dönem sonu kurlarından çevrilir ve bundan dolayı gerçeğe uygun değerleri kayıtlı değerlerine yaklaşmaktadır. Ticari borçlar, itfa edilmiş maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir. TMS 1 gereği olarak, ticari borçlar, işletmenin normal faaliyet dönemi içinde kullanılan işletme sermayesinin bir parçası olması nedeniyle, bilanço tarihinden itibaren on iki aydan daha uzun bir sürede ödenecek olsalar bile kısa vadeli olarak sınıflandırılmaktadırlar. Grup’un finansal borcunu raporlama dönemi sonrası en az oniki ay içinde yeniden finanslamayı veya döndürmeyi planlaması ve tercih etmesi durumunda, bu borç kısa dönemde ödenecek olsa bile, uzun vadeli olarak sınıflanır. Ancak borcun yeniden finansmanı veya döndürülmesi işletmenin tercihi değilse (örneğin, yeniden finansman sözleşmesinin mevcut olmaması), yeniden finansman olasılığı dikkate alınmaz ve borç kısa vadeli olarak sınıflanır. Ticari ve finansal borçlar etkin faiz yöntemine göre değerlenmektedir. Finansal Araçlarda Değer Düşüklüğü Her raporlama dönemi sonunda, itfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıkların veya finansal varlık gruplarının değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız göstergeler bulunup bulunmadığı değerlendirilmektedir. Bu tür bir göstergenin bulunması durumunda, değer düşüklüğü zararı hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğüne neden olan tek ve ayrı bir olayın belirlenmesi mümkün olmayabilir, bazen birden fazla nedenin olması mümkündür (Not 39-E). Türev finansal araçlar ve finansal riskten korunma muhasebesi Türev finansal araçların ilk olarak kayda alınmalarında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bu araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değer ile değerlenmektedir. İşlem sonucu oluşan kar veya zararın hesaplanma metodu korunma yapılan işlemin özelliklerine bağlıdır. Nakit akış korunması olarak nitelendirilen ve etkin bir korunma olan türev finansal araçların makul değer değişiklikleri özkaynaklarda finansal riskten korunma fonu olarak gösterilir. Riskten korunan taahhüdün veya gelecekteki muhtemel işlemin bir varlık veya yükümlülük haline gelmesi durumunda özkaynak kalemleri arasında izlenen bu işlemlerle ilgili kazanç ya da kayıplar bu kalemlerden alınarak söz konusu varlık veya yükümlülüğün elde etme maliyetine veya defter değerine dahil edilmektedir. Riskten korunan aracın elde etme maliyetine ya da defter değerine dahil edilen kazanç ve kayıpları, net kar/zararı etkiliyorsa diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Finansal riskten korunma muhasebesine, finansal riskten korunma aracının kullanım süresinin dolması, satılması ya da kullanılması veya finansal riskten korunma muhasebesi için gerekli şartları karşılayamaz hale geldiği durumda son verilir. İlgili tarihte, özkaynak içerisinde kayda alınmış olan finansal riskten korunma aracından kaynaklanan kümülatif kazanç veya zarara işlemin gerçekleşmesinin beklendiği tarihe kadar özkaynakta yer verilmeye devam edilir. Finansal riskten korunan işlem gerçekleşmez ise özkaynak içindeki kümülatif net kazanç veya zarar, dönemin kar zararına kaydedilir. Grup’un dönem sonu itibariyle herhangi bir türev aracı bulunmamaktadır. Finansal Risk Yönetimi Tahsilat Riski Grup’un tahsilat riski genel olarak ticari alacaklarından dolayı söz konusu olabilmektedir. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeleri ile birlikte piyasa koşulları ışığında değerlendirilmekte ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Rapor tarihine kadar oluşan şüpheli alacaklar için karşılık ayrılmıştır (Not 39). Kur Riski İHLAS EV ALETLERİ 82 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Kur riski herhangi bir finansal enstrümanın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğmaktadır. Grup’un işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli işlemlerinin rapor tarihi itibariyle bakiyeleri Not 39’da açıklanmıştır. TL’nin yabancı paralar karşısında değer kaybettiği durumlarda, yabancı para riski oluşmaktadır (Not 39). Likidite Riski Likidite riski, bir işletmenin finansal araçlara ilişkin taahhütlerini yerine getirmek için fon temininde güçlükle karşılaşma riskini ifade eder. Grup aktif ve pasiflerinin vadesel dağılımını dengeleyerek likidite riskini yönetmektedir (Not 39). Kur Değişiminin Etkileri Grup’un para birimi Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir. Grup, yabancı para (ilgili işletmenin fonksiyonel para birimi dışındaki para birimleri) cinsinden yapılan işlemleri fonksiyonel para birimi cinsinden ilk kayda alırken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlarla değerlenmekte ve doğan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Parasal olan tüm aktif ve pasifler dönem sonu kuruyla çevrilip ilgili kur farkları diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır. Yabancı para cinsinden olan ve maliyet değeri ile ölçülen parasal olmayan kalemler ilk işlem tarihindeki kurlardan fonksiyonel para birimine çevrilir. Yabancı para cinsinden olan ve gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen parasal olmayan kalemler ise gerçeğe uygun değerin tespit edildiği tarihte geçerli olan kurlardan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. TMS 10, “Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylara İlişkin Uluslararası Muhasebe Standardı” hükümleri uyarınca bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektiriyorsa, Grup konsolide finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar konsolide finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyorsa Grup söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır (Not 41). Devlet Teşvik ve Yardımları Devlet bağışları, bağışların alınacağına ve Grup’un uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar. Maliyetlere ilişkin devlet bağışları ve teşvikleri karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir. Nakit Akış Tablosu Nakit akış tablosu açısından, nakit; işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı kapsar. Nakit benzerleri ise, tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan yatırımlardır. Nakit benzerleri, kısa vadeli nakit yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan varlıklardır. Bir varlığın nakit benzeri olarak kabul edilebilmesi için, değeri kesinlikle saptanabilen bir nakde dönüştürülebilmesi ve değerindeki değişim riskinin ise önemsiz olması şarttır. Buna göre, vadesi 3 ay veya daha az olan yatırımlar nakit benzeri yatırım olarak kabul edilir. Özkaynağı temsil eden menkul kıymetlere yapılan yatırımlar, özünde nakit benzerleri olmadıkça, nakit benzeri olarak kabul edilmez (örneğin, vadesine kısa bir süre kala iktisap edilen ve üzerinde belirli bir itfa tarihi bulunan imtiyazlı hisse senetleri). Grup net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere nakit akış tablolarını düzenlemektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Grup’un faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği yatırım faaliyetlerinden nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. İHLAS EV ALETLERİ 83 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Faaliyet Bölümlerine Göre Raporlama Faaliyet bölümü, bir işletmenin; (a) Hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan işlemlere ilişkin hasılat ve giderler de dahil olmak üzere) işletme faaliyetlerinde bulunan, (b) Faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve (c) Hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir kısmını ifade etmektedir. Raporlanabilir bölümler, Grup’un konsolidasyon kapsamında yer alan bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıkları ile yapılan her bir şirketi ve hasılat ile harcamaları ayrı olarak belirleyebildiği faaliyetler esas alınarak belirlenmektedir. Konsolidasyon kapsamındaki her bir şirket Grup açısından raporlanabilir faaliyet bölümleri olduğundan Not 5’de bu kıstas dikkate alınarak raporlama yapılmıştır. Bu şirketler arasındaki mal ve hizmet alış-satışlar genel olarak piyasa rayicine uygun olarak yapılmaktadır. E. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları ile Belirsizliklerin Kaynakları Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir. Grup’un konsolide finansal tablolarını hazırlarken kullandığı önemli tahminler ve varsayımlara aşağıdaki dipnotlarda yer verilmiştir: Not 2/D Gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesi Not 36/B Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülükleri Not 21 Dava ve garanti karşılıkları Not 22 Kıdem tazminatı karşılığı Not 2/D Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri ve değer düşüklük karşılığı Not 7 ve 39/E Finansal yatırımlar değer düşüklük karşılığı Not 10 ve 39/E Ticari alacaklar değer düşüklük karşılığı Not 13 Stoklar değer düşüklük karşılığı Bilanço tarihinde, gelecek raporlama döneminde varlık ve yükümlülükler üzerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek belirli bir risk taşıyan ve gelecek dönem ile ilgili olan varsayımlar ve hesaplanma belirsizliğinin kaynakları aşağıda açıklanmıştır. a) Grup, belirlenmiş olan muhasebe politikaları çerçevesinde, şerefiye kayıtlı değerlerini, yıllık olarak ve şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda değer düşüklüğü testine tabi tutmaktadır. Şerefiye kayıtlı değerlerini geri kazanılabilir değeri ile karşılaştırılarak değer düşüklüğü testine tabi tutulmuştur. Geri kazanılabilir değer, kullanım değeri hesaplamaları temel alınarak belirlenmiştir (Not 19). b) Ertelenmiş vergi, ileriki yıllarda vergilendirilebilir gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilir gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda, ertelenmiş vergi aktifi taşınan ve kullanılmayan birikmiş zararlar ile her türlü indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır (Not 36). Grup, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle taşınan vergi zararlarını tekrar gözden geçirmiştir. c) Faydalı ömürlerin belirlenmesi, şüpheli alacak karşılığının belirlenmesi (Not 10 ve 39), dava karşılıklarının hesaplanması (Not 21) ve kıdem tazminatı karşılığının hesaplanması (Not 22) sırasında da yönetim tarafından bazı varsayımlar ve öngörüler kullanılmıştır. Not 3 – İşletme Birleşmeleri 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Önceki Dönem: Grup şirketlerinden Mir İç ve Dış Tic. Maden San. Ltd. Şti. 21.05.2012 tarihli ortaklar kurulu kararı ile İhlas Kimya Ltd. Şti.’ne 6762 Sayılı Türk Ticaret Kanununun 451. Maddesi ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 19 ve 20. maddelerine istinaden tüm aktif ve pasifi ile kül halinde devrolarak birleşmiştir. Birleşme sonrası İhlas Kimya Ltd. Şti. ünvan değişikliğine giderek Mir Maden İşletmeciliği Enerji ve Kimya San. Tic. Ltd. Şti. ünvanını almıştır. Söz konusu birleşme bir satın alma olmadığı için herhangi bir şerefiye doğmamış olup, birleşmeden kaynaklanan tanımlanabilir varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir: Nakit ve nakit benzerleri 52.181 Diğer dönen varlıklar 117.958 Maddi duran varlıklar 13.237 Maddi olmayan duran varlıklar 2 Ticari borçlar (kısa vadeli) (1.743.589) İlişkili taraflara borçlar (kısa vadeli) (1.175.416) Diğer borçlar (24.874) Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler (234.247) Birleşmeden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri, net (2.994.748) Not 4 – Diğer İşletmelerdeki Paylar Yoktur (Önceki Dönem: Yoktur). Not 5 – Bölümlere Göre Raporlama 1 Ocak- 31 Aralık 2013 dönemi; 1 Ocak- 31 Aralık 2013 dönemi; Ev Aletleri Madencilik ve Enerji Grup Toplamı Hasılat 107.299.753 797.492 108.097.245 Satışların Maliyeti (-) (89.328.267) (840.369) (90.168.636) Brüt Kar/Zarar 17.971.486 (42.877) 17.928.609 Faaliyet Giderleri (-) (11.617.004) (3.161.366) (14.778.370) 7.075.347 2.082.256 9.157.603 (11.374.807) (113.551) (11.488.358) 2.055.022 (1.235.538) 819.484 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / (Giderler) ( net) (19.762.133) 1.506.830 (18.255.303) Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) (17.707.111) 271.292 (17.435.819) (11.503.252) 1.487 (11.501.765) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/(Zararı) (29.210.363) 272.779 (28.937.584) Toplam Varlıklar 218.476.524 48.795.425 267.271.949 78.513.449 2.323.213 80.836.662 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) Esas Faaliyet Karı/(Zararı) Finansman Gelir / (Giderleri) (net) Toplam Yükümlülükler Cari Dönem: Yoktur. İHLAS EV ALETLERİ 84 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 85 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar 1 Ocak- 31 Aralık 2012 dönemi; Ev Aletleri Madencilik ve Enerji Grup Toplamı Hasılat 100.789.333 751.027 101.540.360 A-Konsolide Edilmemiş Bağlı Ortaklıklar Satışların Maliyeti (-) (88.665.299) (1.577.257) (90.242.556) İhlas Mining ( a ) Brüt Kar/Zarar 12.124.034 (826.230) 11.297.804 İhlas Mining değer düşüklüklük karşılığı (-) Faaliyet Giderleri (-) (9.409.492) (3.473.846) (12.883.338) B- Bağlı Menkul Kıymetler Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 14.101.480 1.325.181 15.426.661 (10.283.387) (1.655.457) (11.938.844) Esas Faaliyet Karı/(Zararı) 6.532.635 (4.630.352) 1.902.283 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / (Giderler) ( net) 32.085.933 (2.001.159) 30.084.774 Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) 38.618.568 (6.631.511) 31.987.057 Finansman Gelir / (Giderleri) (net) (8.254.804) 121.814 (8.132.990) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/(Zararı) 30.363.764 (6.509.697) 23.854.067 250.253.882 53.968.816 304.222.698 79.494.194 6.601.805 86.095.999 31.12.2013 31.12.2012 Kasa 169.529 188.842 Bankalar 521.155 840.542 Vadesiz mevduatlar 521.155 268.317 Aracı Kurumlardan Alınmış Krediler Vadeli mevduatlar (TL) - 572.225 -Likit fonlar - 572.225 3.867 3.998 - 500.000 694.551 1.533.382 31.12.2013 31.12.2012 Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 762.777 87.258.985 Hisse senetleri 950.000 71.135.037 (290.000) 16.123.948 Rotatif Krediler Vadesi üç aydan uzun olan blokeli mevduatlar 102.777 - Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar 762.777 87.258.985 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Not 6 - Nakit ve Nakit Benzerleri Diğer hazır değerler Vadesi bilanço gününde dolan çekler Toplam Not 7 - Finansal Yatırımlar Hisse senetleri değer artışı(+) /değer düşüklük karşılığı (-) İHLAS EV ALETLERİ 86 2013 FAALİYET RAPORU Satılmaya Hazır Finansal varlıklar Pay (%) 31.12.2013 Pay (%) 31.12.2012 %57,44 328.185 %56,02 328.185 (144.576) %1,03 İhlas Gazetecilik A.Ş. ( b ) 1.315.923 (144.576) %1,03 1.315.923 İhlas Gazetecilik değer düşük. karşılığı / değer artışı (684.772) (28.869) TOPLAM 814.760 1.470.663 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle finansal pozisyonu ve aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonucu, gerek tek başına gerekse topluca, toplam konsolide finansal tablolara göre parasal önemlilik arz etmeyen Bağlı Ortaklıkların finansal tabloları konsolide edilmemiştir. Bu bağlı ortaklıklar, konsolide finansal tablolarda, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmışlardır. (a) Şirket’in Bağlı Ortağı İhlas Madencilik’in %90 oranında iştirak ettiği ve 11.07.2008 tarihinde Gana’da kurulmuş olan 300.000 USD sermayeli İhlas Mining ünvanlı firmanın finansal tabloları, konsolide finansal tablolara göre parasal önemlilik arz etmediğinden ve önemli düzeyde nakit akışı sağlamadığından konsolide kapsamı dışında tutulmuştur. Şirket’in söz konusu bağlı ortaklığına koyduğu sermaye dışında bir sorumluluğu bulunmamaktadır. Söz konusu firmanın finansal tabloları rapor tarihi itibariyle henüz hazırlanmamış olduğu için sunulamamıştır. (b) Borsa rayicinden değerlenmiş olup, oluşan değer düşüklükleri yatırım faaliyetlerinden giderler hesabı ile ilişkilendirilmiştir. İhlas Gazetecilik A.Ş., BIST’da işlem görmekte olup, 3’er aylık dönemler itibariyle finansal tablo ve raporlarını KAP’da yayınlamaktadır. Not 8 – Kısa Vadeli Borçlanmalar 31.12.2013 31.12.2012 30.636.578 35.667.706 Rotatif Krediler 3.256.444 3.674.553 Taksitli Krediler 4.799.656 - 38.692.678 39.342.259 Finansal Borçlar Toplamı Aracı kurumlardan kullanılmış olan kredilerin herhangi bir vadesi bulunmamakta olup, 31.12.2013 tarihi itibariyle faiz oranları % 15,25 - % 18 aralığındadır. Rotatif kredilerin vadeleri ve faiz oranları aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 Para Birimi Uygulanan Faiz Oranı (%) Vade TL Cinsinden Tutarı TL 10 - 20 3 aya kadar 2.406.444 14,25 3-12 aya kadar 850.000 3.256.444 İHLAS EV ALETLERİ 87 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31.12.2012 Rotatif Krediler Para Birimi Uygulanan Faiz Oranı (%) Vade TL Cinsinden Tutarı TL 14 - 18 3 aya kadar 547.658 14 - 18 3-12 aya kadar 3.126.895 3.674.553 31.12.2013 31.12.2012 (5.053.217) (3.254.340) (313.368) (241.779) 40.648 - - (1.557.098) (5.325.937) (5.053.217) 31.12.2013 31.12.2012 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (*) 388.706 701.584 - Brüt ticari borçlar 406.979 713.308 (18.273) (11.724) 30.727.575 33.411.919 6.364.653 10.292.368 24.402.039 23.158.283 (39.117) (38.732) 31.116.281 34.113.503 1 Ocak itibariyle bakiye Cari dönem karşılık tutarı (Not 30) Konusu kalmayan karşılıklar (Not 31) İşletme birleşmesinden gelen karşılıklar Dönem sonu bakiye Taksitli kredilerin 31.12.2013 tarihi itibariyle vadeleri ve faiz oranları aşağıdaki gibidir (önceki dönem: yoktur): 31.12.2013 Taksitli Krediler Para Birimi Uygulanan Faiz Oranı (%) Vade TL Cinsinden Tutarı TL 10,92 – 18,90 3 aya kadar 3.127.778 - Ticari borç reeskontu (-) 10,68 – 18,90 3-12 aya kadar 1.671.878 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 4.799.656 - Satıcılar - Vadeli borç çekleri ve senetleri Not 9 – Diğer Finansal Yükümlülükler - Ticari borç reeskontu (-) 31.12.2013: Yoktur (31.12.2012: Yoktur). Kısa Vadeli Ticari Borçlar Not 10 – Ticari Alacak ve Borçlar 31.12.2013 31.12.2012 14.581.919 14.068.641 - Brüt ticari alacaklar 16.292.110 15.147.842 - Ticari alacak reeskontu (-) (1.667.385) (1.077.824) (42.806) (1.377) 76.006.282 49.675.810 6.783.744 5.880.715 - Vadeli çekler ve alacak senetleri 77.876.907 - Ticari alacak reeskontu (-) İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (*) (*) Detayı Not 38’de sunulmuştur. Grup, önceki dönemde sehven ticari borçlar içerisinde sunmuş olduğu bazı ilişkili taraf bakiyelerini ekteki önceki döneme ait konsolide finansal durum tablosunda yeniden sınıflandırarak ilişkili taraflardan ticari borçlar içerisinde sunmuştur. Not 11 – Diğer Alacaklar ve Borçlar 31.12.2013 31.12.2012 21.278.805 12.343.662 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (*) 19.679.142 12.094.803 50.676.053 - Brüt diğer alacaklar 20.709.482 13.409.635 (3.371.238) (1.829.118) - Diğer alacak reeskontu (-) (1.030.340) (1.314.832) - Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) (5.283.131) (5.051.840) İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 1.599.663 248.859 Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 90.588.201 63.744.451 - Vergi dairesinden alacaklar 1.433.808 64.224 - Verilen depozito ve teminatlar 109.205 184.635 - Şüpheli diğer alacaklar 314.002 257.352 - Şüpheli diğer alacak karşılıkları (257.352) (257.352) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 245.031 245.031 Verilen depozito ve teminatlar 245.031 245.031 Kısa Vadeli Diğer Borçlar - 12.400 Diğer borçlar (Not 38) - 12.400 - Şüpheli ticari alacak karşılıkları (-) İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar - Alıcılar (*) Detayı Not 38’de sunulmuştur. Grup, önceki dönemde sehven ticari alacaklar içerisinde sunmuş olduğu bazı ilişkili taraf bakiyelerini ekteki önceki döneme ait konsolide finansal durum tablosunda yeniden sınıflandırarak ilişkili taraflardan ticari alacaklar içerisinde sunmuştur. Vadesi geçmiş olduğu halde değer düşüklük karşılığı ayrılmayanlar ve vadesi geçmiş olup değer düşüklük karşılığı ayrılanlar ile ilgili yaşlandırma analizi ve ayrılan karşılıklar Not 39-E’de detaylı olarak açıklanmıştır. 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle vadesi geçmemiş ticari alacakların (net) vade analizi Not 39-E’de sunulmuştur. Şüpheli ticari alacak karşılığı ile ilgili hareket tablosu şu şekildedir: Kısa Vadeli Diğer Alacaklar (*) Gayrimenkul ve hisse senedi satışlarından kalan alacaklar olup, detayı Not 38’de açıklanmıştır. İHLAS EV ALETLERİ 88 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 89 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Not 12 – Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacak ve Borçlar Not 17 – Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 31.12.2013: Yoktur (31.12.2012: Yoktur). 01 Ocak-31 Aralık 2013 Not 13 – Stoklar 31.12.2013 31.12.2012 39.579.322 27.697.849 598.239 978.186 1.424.389 01.01.2013 Girişler Çıkışlar Değer Artışları Transferler (*) 31.12.2013 Arazi ve arsalar 16.835.531 26.101 (7.685.605) 8.073.341 4.933.380 22.182.748 1.235.565 Binalar 20.524.210 950.000 (1.479.730) 137.413 (5.994.154) 14.137.739 1.313.822 1.338.136 Toplam 37.359.741 976.101 (9.165.335) 8.210.754 (1.060.774) 36.320.487 11.931.946 8.295.373 Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (3.274.538) (3.152.690) Toplam 51.573.180 36.392.419 İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Emtia Diğer Stoklar (Yoldaki Mallar) (a) Yoldaki mallar, bilanço tarihi itibariyle yurtdışı satıcı firmalar tarafından Grup’a faturalanarak gönderilmiş fakat Grup tarafından gümrükten çekilmemiş mallardan oluşmaktadır. Stok değer düşüklük karşılıklarının dönem içindeki değişimleri aşağıda gösterilmiştir: (*) Dönem başı itibariyle bakiye Değer düşüklük karşılığı (-) / konusu kalmayan karşılık (Not 28) İşletme birleşmesinden gelen karşılıklar Dönem sonu itibariyle bakiye 01 Ocak-31 Aralık 2013 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Grup, cari dönemde kendisinin kullanmaya başladığı 1.060.774 TL’lik gayrimenkulü maddi duran varlıklar hesabına transfer etmiştir. Ayrıca cari dönemde arsa ve bina payları arasında, güncel değerleme raporları kıstas alınarak transferler yapılmıştır. (*) 01.01.2012 Girişler Çıkışlar Değer Düş. Karşılığı İşletme Birleşmesi 31.12.2012 Arazi ve arsalar 21.459.728 13.400 (4.650.000) - 12.403 16.835.531 01 Ocak-31 Aralık 2012 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 31.12.2013 31.12.2012 Binalar 37.649.055 - (16.318.229) (806.616) - 20.524.210 (3.152.690) (2.254.679) Toplam 59.108.783 13.400 (20.968.229) (806.616) 12.403 37.359.741 (121.848) (200.902) - (697.109) (3.274.538) (3.152.690) Stoklar, TMS 23 “Borçlanma Maliyetleri” standardında tanımlanan özellikli varlık kapsamında olmadığından, stoklarla ilgili finansman giderleri gelir tablosu ile ilişkilendirilmekte olup, aktifleştirilmemektedir. Grup’un yükümlülükleri için teminat olarak gösterilen stok yoktur (Önceki dönem: Yoktur). . Grup kira gelir elde etmek maksadıyla elinde tuttuğu arazi, arsa ve binalardan önemli büyüklükte olanlar için, cari dönemde ekspertiz vasıtasıyla değerleme yaptırmış ve ekspertiz raporlarına bağlı olarak değer artışları hesaplanmıştır (Gerçeğe uygun değer yöntemi). Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, bağımsız ve uzman bir kuruluş (eksper) tarafından belirlenmiştir. Değerleme işlemi ile ilgili bilgiler aşağıdaki gibidir: Gayrimenkuller Güncel Ekspertiz Değerleri 31.12.2012 Tarihi İtibariyle Değerler Ortaya Çıkan Değer Artışları Değerleme Tarihleri Değerlemede Kullanılan Yöntemler 31.12.2013: Yoktur (31.12.2012: Yoktur). 14 nolu Bağımsız Bölüm (*) 11.823.584 11.123.280 700.304 20.12.2013 Emsal Karşılaştırma Yöntemi Not 15 – Türev Araçlar 15 nolu Bağımsız Bölüm (*) 16.000.000 9.609.550 6.390.450 31.12.2013 Emsal Karşılaştırma Yöntemi 31.12.2013: Yoktur (31.12.2012: Yoktur). 13 nolu Bağımsız Bölüm (*) 8.120.000 7.000.000 1.120.000 20.12.2013 Emsal Karşılaştırma Yöntemi Not 16 – Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Toplam Değer Artışı (Not 32) Not 14 – Canlı Varlıklar 31.12.2013: Yoktur (31.12.2012: Yoktur). 8.210.754 İstanbul İli, Bahçelievler İlçesi, Yenibosna Mah. 24 Pafta, 10913 Parselde yer alan binadaki bağımsız bölümlerdir. 14 nolu bağımsız bölümün ekspertiz değeri 12.920.000 TL olup, %91,5’i (11.823.584 TL), kira geliri elde edildiği için yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmış, %8,5’i de (1.096.416 TL) Grup’un kendi kullanımında olduğu için maddi duran varlık olarak sınıflandırılmıştır. Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde 22.750.000 USD ve 10.000.000 TL ipotek mevcuttur (31.12.2012: 22.750.000 USD ve 10.000.000 TL). Grup’un finansal kiralama yoluyla aldığı ve hesap dönemi itibariyle borcu devam eden yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır. (*) İHLAS EV ALETLERİ 90 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 91 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Yatırım amaçlı gayrimenkuller, TMS 23 “Borçlanma Maliyetleri” standartında tanımlanan özellikli varlık kapsamında olmadığından, yatırım amaçlı gayrimenkuller ilgili finansman giderleri kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilmekte olup, aktifleştirilmemektedir. Grup, cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerinden toplam 1.359.167 TL kira geliri elde etmiştir. 01.01.2013 Girişler Çıkışlar Değer Artışları Transferler (*) 31.12.2013 - - - 28.648 852.630 881.278 267.214 - - - - 267.214 - - - 6.994 208.144 215.138 4.942.481 116.865 - - - 5.059.346 12.712.167 992.130 (77.512) - - 13.626.785 17.921.862 1.108.995 (77.512) 35.642 1.060.774 20.049.761 (203.806) (30.028) - - - (233.834) - (4.303) - - - (4.303) Tesis, makine ve cihazlar (3.514.640) (471.644) - - - (3.986.284) Döşeme, demirbaş ve taşıt, araçlar (9.023.798) (1.272.416) 61.453 - - (10.234.761) (12.742.244) (1.778.391) 61.453 - - (14.459.182) 35.642 1.060.774 5.590.579 Maliyet Arazi ve arsalar Yerüstü ve yer altı düzenleri Binalar Tesis, makine ve cihazlar Döşeme, demirbaş ve taşıt, araçlar Toplam Güncel Ekspertiz Değerleri 31.12.2012 Tarihi İtibariyle Değerler Ortaya Çıkan Değer Artışları Değerleme Tarihleri Değerlemede Kullanılan Yöntemler 14 nolu Bağımsız Bölüm (*) 1.096.416 1.060.774 35.642 20.12.2013 Emsal Karşılaştırma Yöntemi Toplam Değer Artışı (Not 27) Not 18 – Maddi Duran Varlıklar 01 Ocak-31 Aralık 2013 Gayrimenkuller 35.642 (*) İstanbul İli, Bahçelievler İlçesi, Yenibosna Mah. 24 Pafta, 10913 Parselde yer alan binadaki bağımsız bölümdür. 14 nolu bağımsız bölümün ekspertiz değeri 12.920.000 TL olup, bunun %8,5’i (1.096.416 TL) Grup’un kendi kullanımında olduğu için maddi duran varlık olarak sınıflandırılmıştır. Grup’un maddi duran varlıkları üzerinde herhangi bir rehin, kısıtlama veya ipotek yoktur. Grup’un finansal kiralama yoluyla aldığı ve hesap dönemi itibariyle borcu devam eden maddi duran varlığı yoktur. Maddi duran varlıklar, TMS 23 “Borçlanma Maliyetleri” standartında tanımlanan özellikli varlık kapsamında olmadığından, maddi duran varlıklarla ilgili finansman giderleri gelir tablosu ile ilişkilendirilmekte olup, aktifleştirilmemektedir. Grup’un geçici olarak atıl durumda olan maddi duran varlıkları yoktur. Grup’un hali hazırda kullandığı halde tamamen amorti olmuş maddi duran varlıkları aşağıdaki gibidir: Eksi: Birikmiş Amortisman Yerüstü ve yer altı düzenleri Binalar Toplam Maddi Duran Varlıklar (net) 5.179.618 31.12.2013 31.12.2012 141.479 92.675 Tesis, makine ve cihazlar 2.795.508 2.559.258 Döşeme, demirbaş ve taşıt, araçlar 7.451.721 6.886.495 10.388.708 9.538.428 31.12.2013 31.12.2012 1 Ocak bakiyesi 37.720.505 39.923.002 Dönem içinde oluşan değer düş. karş. (Not 31) (1.373.656) (2.202.497) 31 Aralık bakiyesi 36.346.849 37.720.505 Yerüstü ve yer altı düzenleri Toplam (*) Cari dönemde Grup’un kendisinin kullanmaya başladığı 1.060.774 TL’lik gayrimenkul yatırım amaçlı gayrimenkullerden maddi Not 19 – Maddi Olmayan Duran Varlıklar duran varlıklar hesabına transfer edilmiştir. 01 Ocak-31 Aralık 2012 01.01.2012 Girişler Çıkışlar İşletme Birleşmesi 31.12.2012 267.214 - - - 267.214 4.662.022 280.459 - - 4.942.481 10.621.729 2.149.697 (63.434) 4.175 12.712.167 15.550.965 2.430.156 (63.434) 4.175 17.921.862 Maliyet Yerüstü ve yer altı düzenleri Tesis, makine ve cihazlar Döşeme, demirbaş ve taşıt, araçlar Toplam Eksi: Birikmiş Amortisman Yerüstü ve yer altı düzenleri (168.889) (34.917) - - (203.806) Tesis, makine ve cihazlar (2.887.389) (627.251) - - (3.514.640) Döşeme, demirbaş ve taşıt, araçlar (8.136.787) (948.989) 61.983 (5) (9.023.798) (11.193.065) (1.611.157) 61.983 (5) (12.742.244) Toplam Maddi Duran Varlıklar (net) 4.357.900 İHLAS EV ALETLERİ 92 2013 FAALİYET RAPORU 5.179.618 A-) Şerefiye: Şerefiyenin 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle hareket tablosu aşağıdaki gibidir Grup, şerefiye ile ilgili olarak 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle gerçekleştirdiği değer düşüklüğü çalışmalarında konsolide finansal tablolarda taşınan şerefiye tutarlarını, bağlı bulunduğu nakit oluşturan birimin kullanım değerleri hesaplaması ile karşılaştırmış ve cari dönemde ortaya çıkan 1.373.656 TL (önceki dönem: 2.202.497 TL) tutarındaki şerefiye değer düşüklük karşılığını esas faaliyetlerden diğer giderlerle ilişkilendirmiştir. Şirket’in İhlas Madencilik A.Ş.’ye iktisabından dolayı ortaya çıkan şerefiye de değer düşüklüğü oluşmuş olup, şerefiyede değer düşüklük testinin yapılmasında cari dönemde kullanılan varsayımlar aşağıdaki gibidir: • Kullanım değerinin iskonto oranı olarak Finansal Varlıkları Fiyatlama Modeli kapsamında %15,67 (önceki dönem %13 - %18) hesaplanan Ağırlıklı Ortalama Sermaye Maliyeti kullanılmıştır. İHLAS EV ALETLERİ 93 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) • Projeksiyonlar hesaplanan iskonto oranı ile sonsuza götürülmüştür. • Cari yıl ve takip eden iki yıla dair enflasyon tahminleri Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası beklentilerine dayalı olarak belirlenmiştir. • Projeksiyon döneminde satış gelirlerinin belirlenmesinde şerefiyesi hesaplanan Şirket’in içinde bulunduğu sektörün seyri temel alınmıştır. Konsolide finansal tablolarda taşınmakta olan söz konusu şerefiyeler aşağıdaki firmaların iktisaplardan kaynaklanmıştır: İhlas Madencilik Mir Maden Toplam şerefiye 31.12.2013 31.12.2012 32.364.771 33.738.427 3.982.078 3.982.078 36.346.849 37.720.505 B-) Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar: 01.01.2012 Girişler Transferler İşletme Birleşmesi 31.12.2012 Arama giderleri 2.452.091 202.667 - 93.912 2.748.670 Haklar 9.802.445 213.259 1 - 10.015.705 Diğer maddi olmayan duran varlıklar 1.461.234 144.584 - (93.912) 1.511.906 13.715.770 560.510 1 - 14.276.281 Arama giderleri (1.757.779) (14.087) - (21.890) (1.793.756) Haklar (5.600.237) - - - (5.600.237) Diğer maddi olmayan duran varlıklar (1.045.673) (72.330) - 21.890 (1.096.113) (8.403.689) (86.417) - - (8.490.106) 5.312.081 01 Ocak-31 Aralık 2012 Maliyet Toplam Eksi: Birikmiş Amortisman Toplam 01 Ocak-31 Aralık 2013 01.01.2013 Girişler Çıkışlar 31.12.2013 2.748.670 41.742 - 2.790.412 10.015.705 1.559 - 10.017.264 1.511.906 189.006 - 1.700.912 14.276.281 232.307 - 14.508.588 Arama giderleri (1.793.756) (18.783) - (1.812.539) Haklar (5.600.237) (1.387) - (5.601.624) Diğer maddi olmayan duran varlıklar (1.096.113) (127.913) - (1.224.026) (8.490.106) (148.083) - (8.638.189) 5.786.175 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (net) 5.786.175 Maliyet Arama giderleri Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam Eksi: Birikmiş Amortisman Toplam Maddi Olmayan Duran Varlıklar (net) Grup’un maddi olmayan duran varlıkları üzerinde herhangi bir rehin, kısıtlama veya ipotek yoktur (31.12.2012: Yoktur). Grup’un hali hazırda kullandığı halde tamamen amorti olmuş maddi olmayan duran varlıkları aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 Arama giderleri 1.757.779 1.757.779 Haklar 3.139.170 3.139.170 986.963 897.946 5.883.912 5.794.895 Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam 5.870.399 Not 20 – Devlet Teşvik ve Yardımları Grup, yeni geliştirdiği temizlik robotu ile ilgili olarak 2013 yılında Tübitak’tan 512.139 TL (önceki dönem: 41.123 TL) AR-GE yatırım teşviği sağlamıştır. Cari dönem sonu itibariyle 553.262 TL’ye ulaşan bu teşvik tutarları, özkaynaklar hesabında kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerde gösterilmektedir (Not 27). Grup’un ayrıca kurumlar vergisinden indirim konusu yapabileceği 3.038.531 TL (önceki dönem: 1.878.939 TL) tutarında AR-GE yatırım indirimi bulunmakta olup, söz konusu indirim tutarı ertelenmiş vergiye konu edilmektedir (Not 36). İHLAS EV ALETLERİ 94 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 95 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Not 21 – Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar ile Taahhütler a) Grup tarafından verilen teminat, ipotek ve rehinler: Grup Tarafından Verilen TRİ’ler (31.12.2013 ) USD Bakiyesi Avro Bakiyesi TL Bakiyesi TOPLAM (TL Cinsinden) 1.239.428 546.380 39.275.851 43.525.605 B-1. Ana Ortaklığın Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı - 27.200.000 - 79.872.757 B-2. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Bağlı Ortaklıkların Kendi Lehine ve Birbirleri Lehine Verdikleri TRİ’lerin Toplam Tutarı - - 1.427.888 1.427.888 C. Grup’un Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı - - 1.103.700 1.103.700 23.112.230 225.000 13.208.000 63.197.149 22.850.000 - 13.208.000 61.976.759 262.230 225.000 - 1.220.390 - - - - 24.351.658 27.971.380 55.015.439 189.127.099 A. Ana Ortaklığın Kendi Tüzel Kişiliği Lehine Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı ii. Grup’un B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı iii. Grup’un C maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı Toplam Grup’un Özkaynak Toplamı (Not 27) 186.435.287 Grup’un Vermiş Olduğu Diğer TRİ'lerin Grup’un Özkaynaklarına oranı % 34 Grup Tarafından Verilen TRİ’ler (31.12.2012 ) USD Bakiyesi Avro Bakiyesi TL Bakiyesi TOPLAM (TL Cinsinden) 4.651.126 766.008 74.187.484 84.280.003 B-1. Ana Ortaklığın Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı - 27.200.000 - 63.966.240 B-2. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Bağlı Ortaklıkların Kendi Lehine ve Birbirleri Lehine Verdikleri TRİ’lerin Toplam Tutarı - - 1.329.980 1.329.980 C. Grup’un Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı - - 12.664.531 12.664.531 23.112.230 225.000 13.303.774 55.032.768 22.850.000 - 13.208.000 53.940.410 262.230 225.000 95.774 1.092.358 - - - - 27.763.356 28.191.008 101.485.769 217.273.522 A. Ana Ortaklığın Kendi Tüzel Kişiliği Lehine Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı ii. Grup’un B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı iii. Grup’un C maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı Toplam Grup’un Özkaynak Toplamı (Not 27) 218.126.699 Grup’un Vermiş Olduğu Diğer TRİ'lerin Grup’un Özkaynaklarına oranı % 25 Yukarıdaki TRİ tablosunda sunulan koşullu varlık, borç ve taahhütlere ilişkin açıklamasına ihtiyaç duyulan detaylar aşağıdaki gibidir: İHLAS EV ALETLERİ 96 2013 FAALİYET RAPORU - Şirket’in bağlı ortaklıklarından Detes Enerji ile merkezi Almanya Essen’de kurulu Envirotherm GmbH mühendislik firmasıyla katı yakıtları çevreye duyarlı ve yüksek verimlilikle enerjiye dönüştürecek olan Alman Lurgi patentli BGL (Bristish Gas Lurgi) gazlaştırıcıları ile enerji üretimi yapmak üzere BGL gazlaştırıcıları ve Metenol üretim ünitesinden meydana gelen tesis ve tesisin Almanya’daki yerinden sökülüp Türkiye’ye getirilerek yerinde montajı ve işletmeye alınmasına ilişkin 15 Mayıs 2008 tarihinde 30.200.000 Avro tutarında bir satınalma ve mühendislik hizmeti anlaşması imzalanmıştır. Şirket de bu anlaşmaya garantör olarak imza atmıştır. Bu anlaşmaya istinaden bağlı ortaklık Detes Enerji sözleşme bedelinin 3.000.000 Avro’sunu 2008 yılında Envirotherm GmbH mühendislik firmasına avans olarak ödemiştir. Şirket’in bilanço tarihi itibariyle garantör olduğu tutar 27.200.000 Avro olarak devam etmektedir. (31.12.2012: 27.200.000 Avro) (Tam konsolidasyona giren grup firmaları lehine verilen TRİ’ler olarak sınıflandırılmıştır). - Şirket’in, kullanmış olduğu krediler nedeniyle bağlı ortaklığı İhlas Madencilik A.Ş.’de sahip olduğu hisselerinin nominal 5.485.454 TL’lik kısmını (borsa rayici: 39.275.851 TL) bloke ettirmiştir. (31.12.2012: nominal 14.489.743 TL (borsa rayici: 74.187.484 TL)) (Kendi tüzel kişiliği lehine verilen TRİ’ler olarak sınıflandırılmıştır). - Şirket, cari dönemde ilişkili firmalardan İhlas Pazarlama A.Ş. lehine 1.103.700 TL’lik kefalet vermiştir (31.12.2012: 12.664.531 TL) (Grup’un Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Verdiği TRİ’ler olarak sınıflandırılmıştır). b) Şirket’in alacakları için almış olduğu ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı : 28.451.000 USD (Bu tutar bayi şirketlerinden ve distribütörlük anlaşması bulunan İhlas Pazarlama A.Ş.’den alınan teminat senetleri ve çeklerinden oluşmaktadır.) (31.12.2012: 28.451.000 USD). c-) 31.12.2013 tarihi itibariyle Grup ile ilgili özet dava ve icra bilgileri aşağıdaki gibidir: Adet Tutar Grup tarafından açılmış ve devam eden davalar 11 51.955 Grup tarafından yürütülen icra takipleri 10 410.099 26 7.103.038 4 49.153 Grup aleyhine açılmış, devam eden davalar (*) Grup aleyhine yürütülen icra takipleri Grup aleyhine açılmış ve devam eden davalardan 6.821.384 TL’lik bir tanesi Grup firmalarından İhlas Madencilik ile ilgili olup konu ile ilgili olarak İhlas Madencilik’in 27.02.2013 tarihli özel durum açıklaması şöyledir: “Daha önce, 29.04.2011 tarihinde yapmış olduğumuz özel durum açıklamasında Şirketimizin 6111 Sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında” Kanun kapsamında Toroslar Elektrik Dağıtım A.Ş.’ye olan borçlarını anapara ve fer’ileri ile birlikte toplam 5.210.784 lira olarak taksitlendirdiğini ve 36 ayda 18 taksitte ödeyeceğini açıklamıştık. Daha sonra da, 14 Kasım 2011 tarihinde yapmış olduğumuz özel durum açıklaması ile de, Toroslar Elektrik Dağıtım A.Ş.’nin sistemlerinde yaptığı inceleme neticesinde borcumuzu yeniden hesapladığını, Şirketimizin, Toroslar A.Ş.’ye olan borcunun 4.184.267 TL olarak düzeltildiğini kamuoyuna bildirmiştik. Şirketimiz borçlarını taksitlendirdiği günden bu yana, Toroslar Elektrik Dağıtım A.Ş.’ye düzenli olarak, kanuna uygun bir şekilde taksitlerini ödemektedir. Kalan borcumuzun toplamı 1.859.668 TL olup, müteakip ilk ödeme 28.02.2013 tarihindedir ve her iki ayda bir, bir taksiti 232.459 TL olarak ödenmeye devam edilecektir. Toplam kalan taksit sayımız 8 olup, 30.04.2014 tarihinde ödemeler tamamlanmış olacaktır. Yukarıda belirtilen açıklamalarımızı müteakip son olarak yaptığımız 06.06.2012 tarihli açıklamada Şirketimize, Toroslar Edaş Gaziantep İl Müdürlüğü tarafından, Gaziantep 12’nci İcra Müdürlüğü vasıtasıyla, 6.821.383,50 TL tutarında bir ilamsız takipte ödeme emri gönderildiği, Şirketimizin Toroslar Edaş’a yukarıda belirttiğimiz, 6111 Sayılı Kanun kapsamında taksitlendirmek suretiyle ödemeye devam ettiği borcundan başkaca bir borcu bulunmadığı, Şirketimizin yapmış olduğu araştırmaya göre, söz konusu 6.821.383,50 TL tutarındaki borcun, eski İhlas Madencilik A.Ş.’nin, devrolarak birleştiği Okan Tekstil ve Sanayi Ticaret A.Ş.’nin eski sahibi olan Okan Grubu’nun ilişkili şirketlerinden, Tampa Tekstil A.Ş.’ye ait olduğu ve de bu borcun Tampa Tekstil tarafından, 6111 Sayılı Kanun kapsamında taksitlendirildiği, ancak, taksit ödemelerindeki aksamalar sebebiyle, taksitlendirmenin bozulduğu anlaşıldığı kamuoyu bilgisine sunulmuş ve ilgili icra takibine itiraz edilerek takip durdurulmuştu. (*) İHLAS EV ALETLERİ 97 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Tarafımıza ulaşan yeni tebligata göre, Şirketimiz aleyhine, Toroslar Edaş Gaziantep İl Müdürlüğü tarafından, Gaziantep Asliye Ticaret Mahkemesi nezdinde, yukarıda belirttiğimiz icra takibine yapmış olduğumuz itirazın iptali için dava açılmıştır. Konu ile ilgili olarak belirtmek isteriz ki, Şirketimizin 05.11.2003 - 29.03.2006 döneminde kiracısı olan Tampa Tekstil’in, Toroslar Edaş ile 2003 yılında abonelik sözleşmesi yapmak istemesine rağmen, Toroslar Edaş abonelik sözleşmesi yapmama yönünde karar almış olup bunun üzerine Tampa Tekstil idare mahkemesine başvurarak Toroslar Edaş’ın bu kararını iptal ettirmiş ve böylelikle geçmişe yönelik dönemler dahil olmak üzere, abonelik sözleşmesi yapmaya hak kazanmıştır. Yargılamada geçen süreç dahil olmak üzere, kiralama dönemince Tampa Tekstil tarafından elektrik tüketimi gerçekleştirilmiş olup, bu tüketim Tampa Tekstil tarafından Toroslar Edaş İdaresine beyan edilmiş ve mahkeme kararına da bağlanmıştır. Son olarak, yukarıda ifade edildiği üzere, Tampa Tekstil kendi kullanımına ait tüm borçlarını 6111 sayılı kanun kapsamında, Şirketimizin borçlarından ayrı olarak yapılandırmış ve Toroslar Edaş ile karşılıklı protokol imzalamış bulunmasına rağmen, Toroslar Edaş’ın bu borcu, ilgili protokolde hiçbir şekilde adı geçmeyen ve imzası bulunmayan şirketimizden istemesinin hukuki olmadığı açıktır. Şirketimizin böyle bir borcu yoktur. Başka bir şirketin borcunun, Şirketimiz tarafından ödenmesinin istenmesi haksız ve hukuksuz bir işlem olduğu için, şirketimizce gerekli hukuki işlemler zamanında yapılacaktır.” Grup, devam eden söz konusu dava için kazanılması kuvvetle muhtemel olduğu gerekçesiyle her hangi bir karşılık ayırmamıştır. Grup, 31.12.2013 tarihi itibariyle aleyhine açılmış olan dava ve icra takipleri için toplam 149.427 TL (önceki dönem: 88.550 TL) karşılık ayırmış olup, söz konusu davalardan kazanılması kuvvetle muhtemel olanlarına her hangi bir karşılık ayırmamıştır. Not 22 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar ve Çalışanlara Sağlanan Fayda Kapsamında Borçlar 31.12.2013 31.12.2012 Personele olan maaş, kıdem vb. borçlar 976.622 617.162 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 241.769 218.092 1.218.391 835.254 31.12.2013 31.12.2012 3.529.702 2.539.085 3.529.702 2.539.085 Çalışanlara Sağlanan Fayda Kapsamında (Kısa Vadeli) Borçlar Uzun Vadeli Yükümlülükler Kıdem tazminatı karşılığı Toplam İş Kanunu’na göre Şirket, bir hizmet yılını doldurmak kaydıyla sebepsiz olarak işine son verilen, askere çağrılan, ölen veya erkekler için 25 yıllık, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini tamamladıktan sonra emekli olan ve emeklilik yaşına ulaşan personeline kıdem tazminatı ödemek ile yükümlüdür. Ödenecek tutar, 31.12.2013 tarihi itibariyle, her hizmet yılı için en fazla 3.254,44 TL (31.12.2012: 3.033,98 TL ) ile sınırlı olmak üzere, bir aylık maaşa eşittir. Yukarıda açıklanan yasal düzenlemeler haricinde emeklilik taahhütleri için herhangi bir düzenleme yoktur. Fon ayırma zorunluluğu bulunmadığından yükümlülük için fon ayrılmamıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’un, çalışanların emekliliğinden doğacak gelecekteki olası yükümlülüğünün, bilanço tarihindeki değerinin tahmini ile hesaplanmıştır. TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, şirketlerin belirli sosyal hak planları kapsamındaki yükümlülüklerinin tahmini için aktüer değerleme yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir. Buna bağlı olarak, toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aktüer varsayımlar ve mevcut yasal yükümlülükler kullanılmıştır. Kullanılan başlıca aktüeryal tahminler ve varsayımlar şöyledir: Karşılıklar: 31.12.2013 31.12.2012 Kısa Vadeli 62.477 - Dava Karşılıkları 62.477 - Uzun Vadeli 762.431 781.053 Garanti Karşılığı 675.481 692.503 Dava Karşılıkları 86.950 88.550 31.12.2013 31.12.2012 Dönem başı bakiyesi 692.503 963.314 Konusu kalmayan karşılıklar (Not 31) (17.022) (270.811) İskonto oranı Dönem sonu bakiyesi 675.481 692.503 Kıdem tazminatı yükümlülüğü ödenmeme oranı (ortalama) 31.12.2013 31.12.2012 Dönem başı bakiyesi 88.550 102.270 Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 31) 62.477 - Konusu kalmayan karşılıklar (Not 31) (1.600) (13.720) 149.427 88.550 Garanti ve dava karşılıkların dönem içi hareket tabloları aşağıdaki gibidir: Garanti Karşılıkları Dava Karşılıkları Dönem sonu bakiyesi 31.12.2013 31.12.2012 %3,32 %3,81 %5 %5 31.12.2013 31.12.2012 2.539.085 1.897.987 (862.308) (166.295) Konusu kalmayan karşılıklar (Not 31) (20.152) - Emeklilik Plan. Aktüeryal Kazanç / Kayıp Fonu (Not 27) (90.222) 254.227 1.963.299 553.166 3.529.702 2.539.085 1 Ocak bakiyesi Ödemeler Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 30) Dönem Sonu Bakiyesi İHLAS EV ALETLERİ 98 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 99 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Not 23 – Emeklilik Planları Not 27 – Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri Not 22’de açıklanan yasal düzenlemeler haricinde emeklilik taahhütleri için herhangi bir düzenleme yoktur. A. Ödenmiş Sermaye Şirket’in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr kayıtlı nominal bedeldeki 19.137.000.200 adet hisseden oluşmaktadır. Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 750.000.000 TL’dir. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi ve sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Not 24 – Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler 31.12.2013 31.12.2012 2.888.499 4.564.814 495.263 451.145 87.901 80.059 3.471.663 5.096.018 Verilen avanslar 35.470 36.851 Peşin Ödenmiş Giderler (Duran Varlıklarda Sınıflandırılan) 35.470 36.851 Alınan sipariş avansları (*) 538.782 1.232.020 28.246 - 567.028 1.232.020 - - Verilen sipariş avansları (*) İş avansları Gelecek aylara ait giderler Peşin Ödenmiş Giderler (Dönen Varlıklarda Sınıflandırılan) Gelir tahakkukları Ertelenmiş Gelirler (Kısa Vadeli) Ertelenmiş Gelirler (Uzun Vadeli) 31.12.2013 Adı 31.12.2012 Pay Oranı % Pay Tutarı Pay Oranı % Pay Tutarı 17,60 33.681.000 17,60 33.681.000 İhlas Holding A.Ş. 7,55 14.445.795 7,32 14.000.000 Halka Açık Kısım 74,83 143.205.723 74,83 143.205.723 0,02 37.483 0,25 483.278 100,00 191.370.001 100,00 191.370.001 İhlas Pazarlama Yatırım Holding A.Ş. Diğer Toplam Şirket’in dolaylı ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir; 31.12.2013 (*) Sipariş avanslarının ilişkili taraflarla ilgili olanları Not 38’de açıklanmıştır. Adı Not 25 – Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Halka Açık Kısım 31.12.2013 31.12.2012 Peşin ödenmiş vergi alacakları 1.580 1.356 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 1.580 1.356 Not 26 – Diğer Varlık ve Yükümlülükler 31.12.2013 31.12.2012 3.057.020 3.046.728 3.057.020 3.046.728 Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar - - Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 2.030.747 955.605 Tedaş gecikme zammı borçları 464.911 1.394.756 Vadesi geçmiş, ertelenmiş, taksite bağlanmış vergi borçları 182.831 482.715 Diğer 160.510 129.998 2.838.999 2.963.074 Tedaş gecikme zammı borçları - 464.919 Vadesi geçmiş, ertelenmiş, taksite bağlanmış vergi borçları - 141.170 Uzun Vadeli Diğer Yükümlülükler - 606.089 Devreden KDV Diğer Cari/Dönen Varlıklar Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler İHLAS EV ALETLERİ 100 2013 FAALİYET RAPORU 31.12.2012 Pay Oranı % Pay Tutarı Pay Oranı % Pay Tutarı 95,59 182.937.065 95,51 182.787.613 2,72 5.206.499 0,71 1.351.202 - - 2,47 4.731.793 1,69 3.226.437 1,31 2.499.393 100,00 191.370.001 100,00 191.370.001 Ahmet Mücahid Ören Enver Ören Diğer TOPLAM İhlas Pazarlama Yatırım Holding A.Ş.’nin sahip olduğu Şirket hisselerinin 33.600.000 adedini kullandırdığı krediler için teminat olarak göstermiştir (önceki dönem: 27.600.000 adedi). Ayrıca, İhlas Holding A.Ş.’nin sahip olduğu Şirket hisselerinin 8.000.000 adedini kullandığı krediler için teminat olarak göstermiştir (önceki dönem: yoktur). Şirket’in imtiyazlı hisselerinin (A grubu hisseler) bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir: Ortak Adı/Ünvanı Tertip Grup H/N Adet TUTAR İhlas Pazarlama Yatırım Holding A.Ş. I A Hamiline 4.049.920 40.499 İhlas Holding A.Ş. I A Hamiline 647.040 6.470 Ali Tubay Gölbaşı I A Hamiline 156.180 1.562 Şirket Genel Kurulu; Yönetim Kurulu’nu 5 kişi olarak belirlediği takdirde Yönetim Kurulu Üyeleri’nin 3’ü, 7 kişi olarak belirlediği takdirde Yönetim Kurulu Üyeleri’nin 4’ü, 9 kişi olarak belirlendiği takdirde Yönetim Kurulu Üyeleri’nin 5’i, 11 kişi olarak belirlendiği takdirde Yönetim Kurulu Üyeleri’nin 6’sı (A) grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçer. Esas sözleşme değişikliğinin imtiyazlı pay sahiplerinin haklarını ihlal etmesi durumunda, Genel kurul kararının imtiyazlı pay sahipleri kurulunca onaylanması gerekir. İHLAS EV ALETLERİ 101 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) B. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler / Giderler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler / giderler, maddi duran varlıklar yeniden değ. artışları ve emeklilik planlarından aktüeryal kazanç / kayıp fonundan oluşmakta olup, hareket tabloları aşağıdaki gibidir; 31.12.2013 31.12.2012 - - Dönem içinde oluşan maddi duran varlıklar yeniden değ. değer artışları 22.624 - Dönem içinde oluşan kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler (1.016) - Dönem sonu bakiyesi 21.608 - 1 Ocak bakiyesi Cari dönemde 35.642 TL maddi duran varlık değer artışı ortaya çıkmış olup, bunun 1.782 TL’si ertelenmiş vergiye konu edilmiştir. Oluşan maddi duran varlık değer artışının Ana ortaklığa düşen kısmı 21.608 TL, kontrol gücü olmayan paylara düşen kısmı ise 12.252 TL’dir. 1 Ocak bakiyesi Dönem içinde oluşan emeklilik planlarından aktüeryal kazanç/kayıp fonu Dönem sonu bakiyesi 31.12.2013 31.12.2012 114.477 368.704 90.222 (254.227) 204.699 114.477 C. Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Birinci tertip yedek akçe, toplamı yeniden değerlenmiş ödenmiş sermayenin %20’sine ulaşana kadar, yasal finansal tablolardaki net karın %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedekler, yeniden değerlenmiş sermayenin %5’ini geçen temettü dağıtımlarının toplamı üzerinden %10 olarak ayrılır. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. 31.12.2013 31.12.2012 Yasal yedekler 1.756.306 1.753.558 Özel yedekler 1.768.307 1.111.845 3.524.613 2.865.403 31.12.2013 31.12.2012 1.753.558 1.753.558 2.748 - 1.756.306 1.753.558 Toplam Yasal yedeklere ait hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak bakiyesi Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan pay oranı değişikliklerine bağlı artış/azalış Dönem sonu bakiyesi İHLAS EV ALETLERİ 102 2013 FAALİYET RAPORU Özel yedeklere ait hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 1.111.845 134.289 Tübitak AR-GE teşviği 512.139 41.123 Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan pay oranı değişikliklerine bağlı artış/azalış 144.323 - - 936.433 1.768.307 1.111.845 31.12.2013 31.12.2012 6.534.581 6.534.581 6.534.581 6.534.581 31.12.2013 31.12.2012 4.890.469 4.890.469 4.890.469 4.890.469 1 Ocak bakiyesi İşletme birleşmesinden gelen sermaye yedekleri Dönem sonu bakiyesi D. Paylara İlişkin Primler / İskontolar Diğer yedekler Toplam E. Diğer Sermaye Yedekleri Diğer sermaye yedekleri Toplam Diğer sermaye yedekleri, Grup firmalarından İhlas Madencilik A.Ş.’nin Bayındır Madencilik A.Ş. ile birleşmesindeki sermaye azaltımı işleminden dolayı “Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı” farkı olarak ortaya çıkan 7.856.558 TL’lik tutarın ana ortaklığa isabet eden kısmıdır. F. Diğer Yedekler Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan işlemler Toplam 31.12.2013 31.12.2012 (8.020.139) - (8.020.139) - Ana Ortaklık, İhlas Madencilik A.Ş. hisselerinin halka açık kısmından net 1.248.835 lot alım yaparak 8.616.323 TL ödeme yapmıştır. Söz konusu alım satım işlemleri, TMS 27 kapsamında kontrol değişimine yol açmadığından ortaklarla yapılan işlem niteliğinde olup kontrol gücü olmayan paylara ait hisse alımı / satımı niteliğindedir. Grup’un İktisap edilen net varlıkların gerçeğe uygun değerinde iktisap oranına düşen pay olan 596.184 TL ile Grup’un net iktisap tutarı (net satın alma bedeli) olan 8.616.323 TL arasındaki fark 8.020.139 TL olup, özkaynaklar altında diğer yedeklerde muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu işlemlerin Grup’un nakit akışlarına da 8.616.323 TL tutarında negatif etkisi olmuştur. İHLAS EV ALETLERİ 103 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) G. Geçmiş Yıllar Karları / Zararları 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıklar; -“Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farklarıyla”, -“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Karı/Zararı” ile ilişkilendirilmiştir. Geçmiş yıllar kar/zararları, aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır; 1 Ocak bakiyesi Önceki dönem karı/(zararı) İşletme Birleşmeleri ve Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Dönem sonu bakiyesi Not 28 - Satışlar ve Satışların Maliyeti A. Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar 01.0131.12.2013 01.0131.12.2012 Yurtiçi satışlar 88.675.893 83.769.829 Yurtdışı satışlar 19.210.250 17.461.056 238.574 330.530 108.124.717 101.561.415 (27.472) (21.055) 108.097.245 101.540.360 Satışların maliyeti (-) (90.168.636) (90.242.556) Brüt Satış Karı 17.928.609 11.297.804 Diğer satışlar Toplam Brüt Hasılat 31.12.2013 31.12.2012 (25.280.476) 3.467.180 20.546.275 (26.540.244) - (2.207.412) (4.734.201) (25.280.476) Satış indirimleri (-) Net Hasılat Grup’un 01.01-31.12.2013 ve 01.01-31.12.2012 dönemlerine ait Satılan Malın Maliyeti tablosu aşağıdaki gibidir: Kar Payı Dağıtımı Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir. TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz. Grup’un 31 Aralık 2013 itibariyle yasal kayıtlarında dönem karı bulunmamaktadır, bu nedenle kar dağıtımına konu edilebilecek bir kar da bulunmamaktadır. H. Kontrol Gücü Olmayan Paylar Kontrol gücü olmayan paylara ait hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 31.12.2012 17.085.969 21.476.572 Toplam Kapsamlı Gelir (Not 37) (415.471) (2.660.765) İşletme Birleşmeleri ve Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış (754.834) (1.729.838) 15.915.664 17.085.969 Dönem sonu bakiyesi İHLAS EV ALETLERİ 104 2013 FAALİYET RAPORU 01.0131.12.2012 (83.192.535) (84.682.061) Personel giderleri (5.910.806) (5.636.508) Amortisman ve itfa giderleri (Not 30) (1.404.620) (1.135.478) Kıdem tazminatı karş. giderleri (Not 30) (937.759) (129.770) Kira giderleri (859.120) (870.688) Elektrik ve ısınma giderleri (646.462) (547.276) Yemek ve servis giderleri (604.754) (552.824) Alımlarla ilgili esas faaliyetlerden diğer giderlere transfer edilen vade farkları 4.010.197 3.933.909 Stok DDK (-) / İptalleri (+) (121.848) (200.902) Diğer Üretim Giderleri ve Düzeltmeler (500.929) (420.958) (90.168.636) (90.242.556) Hammadde, malzeme ve ticari mallar Satışların Maliyeti 31.12.2013 1 Ocak bakiyesi 01.0131.12.2013 İHLAS EV ALETLERİ 105 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, dönem içinde gerçekleştirdiği mal satış miktarları şöyledir; 01.0131.12.2013 01.0131.12.2012 Birim (Adet) Birim (Adet) 152.470 163.025 Su Arıtma Grubu 82.082 94.833 Temizlik Robotu 52.781 Soba Halı Yıkama - Süpürge Mamul Grubu Not 30 – Niteliklerine Göre Giderler 01.01-31.12.2013 ve 01.01-31.12.2012 dönemleri itibariyle giderlerin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir: 01.0131.12.2013 01.0131.12.2012 (4.714.213) (4.095.824) Kıdem tazminatı karşılık giderleri (b) (727.980) (423.396) 57.056 Noter,vergi, harç ve benzerleri (641.310) (750.482) 18.984 25.401 Denetim, danışmanlık ve müşavirlik giderleri (626.632) (299.125) 11.444 9.146 Bina temizlik ve güvenlik giderleri (453.311) (536.036) Çaymatik 6.573 5.456 Amortisman ve itfa giderleri (412.615) (562.096) Terazi 2.374 1.302 Şüpheli alacak karşılık giderleri (313.368) (241.779) Kira giderleri (262.959) (244.401) Tamir, bakım ve enerji giderleri (232.456) (278.036) Genel kurul, MKK ve İMKB kotta kalma giderleri (134.845) (150.040) Sigorta giderleri (107.225) (106.493) Verilen sipariş avansları karşılık giderleri (71.404) (7.162) İş avansları karşılık giderleri (65.895) (499.165) Ev Aletleri Grubu Şofben Grubu İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, dönem içinde gerçekleştirdiği mal üretim miktarları ise şöyledir; Personel giderleri (a) (c) 01.0131.12.2013 01.0131.12.2012 Birim (Adet) Birim (Adet) 152.723 164.002 Haberleşme ve kırtasiye giderleri (65.453) (62.347) Su Arıtma Grubu 82.177 95.190 Yurtiçi ve yurtdışı seyahat giderleri (52.685) (167.756) Temizlik Robotu 52.984 57.506 Diğer genel yönetim giderleri (681.070) (664.496) Soba 18.983 25.079 Genel Yönetim Giderleri (9.563.421) (9.088.634) Halı Yıkama - Süpürge 11.946 8.459 Çaymatik 6.515 5.586 Terazi 2.374 1.302 01.0131.12.2013 01.0131.12.2012 Personel giderleri (a) (917.215) (774.051) Garanti giderleri (664.491) (558.410) Dağıtım ve sevkiyat giderleri (655.279) (369.610) Kıdem tazminatı karşılık giderleri (b) (256.454) - Kira giderleri (236.258) (191.034) Fuar giderleri (235.905) - Yurtiçi ve yurtdışı seyahat giderleri (150.812) (5.583) Kalite belge giderleri (143.641) (19.763) İhracat masrafları (50.159) (395.579) Reklam giderleri (37.941) (29.353) Mamul Grubu Ev Aletleri Grubu Şofben Grubu B. Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar/Zarar 01.01-31.12.2013: Yoktur (01.01-31.12.2012: Yoktur). Not 29 – Faaliyet Giderleri 01.0131.12.2013 01.0131.12.2012 Genel yönetim giderleri (9.563.421) (9.088.634) Pazarlama giderleri (3.658.156) (2.564.585) Araştırma ve geliştirme giderleri (1.556.793) (1.230.119) (14.778.370) (12.883.338) Toplam İHLAS EV ALETLERİ 106 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 107 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) TSE patent vb. giderler (36.793) (25.017) Elektrik, su ve ısınma giderleri (23.902) (21.273) (249.306) (174.912) (3.658.156) (2.564.585) Diğer pazarlama satış dağıtım giderleri Pazarlama Giderleri 01.0131.12.2013 01.0131.12.2012 (1.404.620) (1.135.478) Genel yönetim giderleri (412.615) (562.096) Esas faaliyetlerden diğer giderler (109.239) - (1.926.474) (1.697.574) Satışların maliyeti Toplam 01.0131.12.2013 01.0131.12.2012 Personel giderleri (a) (738.075) (810.180) Proje Giderleri (413.008) (344.664) Deneme mamul giderleri ile diğer araştırma ve geliştirme giderleri (298.518) (16.087) Kira Giderleri (66.086) (59.188) Kıdem tazminatı karşılık giderleri (b) (41.106) - Araştırma ve Geliştirme Giderleri (1.556.793) (1.230.119) (a) Faaliyet giderleri içerisinde yer alan personel giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Not 31 – Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir / Giderler 01.01-31.12.2013 ve 01.01-31.12.2012 dönemleri itibariyle esas faaliyetlerden diğer gelir / giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: 01.0131.12.2013 01.0131.12.2012 Vade farkı gelirleri 5.293.546 8.087.632 Kur farkı gelirleri 1.420.928 4.435.292 Kira gelirleri 1.363.013 1.516.360 482.532 347.561 SGK primi Hazine indirimi 01.0131.12.2013 01.0131.12.2012 Konusu kalmayan şüpheli ticari alacak karşılıkları 40.648 - Konusu kalmayan kıdem karşılıkları 20.152 - Brüt ücret giderleri (4.237.744) (3.229.930) Konusu kalmayan garanti karşılıkları 17.022 270.811 SGK kesintileri (işçi ve işveren) (1.514.118) (1.140.808) Konusu kalmayan dava karşılıkları 1.600 13.720 (617.641) (1.309.317) Konusu kalmayan diğer karşılıklar 876 303.801 (6.369.503) (5.680.055) 517.286 451.484 9.157.603 15.426.661 01.0131.12.2013 01.0131.12.2012 Vade farkı giderleri (4.949.376) (6.297.676) Kur farkı giderleri (4.889.474) (3.358.149) Şerefiye değer düşüklük karşılığı (1.373.656) (2.202.497) (109.239) - Komisyon giderleri (92.368) (47.862) Dava karşılık giderleri (62.477) - Diğer (11.768) (32.660) (11.488.358) (11.938.844) Diğer giderler Toplam Diğer gelirler Toplam Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler (b) Kıdem tazminatı karşılık giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 01.0131.12.2013 01.0131.12.2012 Satışların maliyeti (937.759) (129.770) Genel yönetim giderleri (727.980) (423.396) Pazarlama giderleri (256.454) - (41.106) - (1.963.299) (553.166) Araştırma ve geliştirme giderleri Toplam (c) Amortisman ve itfa payı giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Çalışmayan kısım gider ve zararları (Not 30) Toplam Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler İHLAS EV ALETLERİ 108 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 109 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Not 32 – Yatırım Faaliyetlerden Gelir/Giderler Not 35 – Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler 01.01-31.12.2013 ve 01.01-31.12.2012 dönemleri itibariyle yatırım faaliyetlerinden gelir / giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: A. Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 31.12.2013: Yoktur. 31.12.2012: Yoktur. B. Durdurulan Faaliyetler 01.01-31.12.2013: Yoktur. 01.01-31.12.2012: Yoktur. 01.01-31.12.2013 01.01-31.12.2012 Finansal yatırımlar satış karları ve değer artış gelirleri 9.503.542 40.201.920 Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artış geliri 8.210.754 - 807.526 10.845 4.314 11.979 Uzun vadeli fin. yatırım değer düş. karş. iptali - 148.506 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Toplamı 18.526.136 40.373.250 01.01-31.12.2013 01.01-31.12.2012 (36.125.536) (7.480.711) (655.903) (32.802) Sabit kıymet satış zararları - (1.968.347) Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düş. karş. - (806.616) (36.781.439) (10.288.476) 01.01-31.12.2013 01.01-31.12.2012 Faiz giderleri (9.777.101) (8.315.601) Kur farkı giderleri (2.583.118) (1.448.594) (12.360.219) (9.764.195) Sabit kıymet satış karları Menkul kıymet satış karları Finansal yatırımlar satış zararları ve değer düş. karşılıkları Uzun vadeli fin. yatırım değer düş. karşılığı Yatırım Faaliyetlerinden Giderler Toplamı Not 33 – Finansman Giderleri 01.01-31.12.2013 ve 01.01-31.12.2012 dönemleri itibariyle finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Toplam Not 34 – Finansman Gelirleri 01.01-31.12.2013 ve 01.01-31.12.2012 dönemleri itibariyle finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Not 36 – Gelir Vergileri A. Cari Dönem Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Kurumlar vergisi oranı %20’dir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar payları (temettüler) stopaja tabi değildir. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi ödemektedirler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır. Kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin ve iştirak hisseleri, kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan hakkı satışından doğan kazancın %75’lik kısmı kurumlar vergisinden istisna edilmiştir. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi ve satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle vergi giderlerinin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 Cari dönem vergi karşılıkları - - Peşin ödenmiş vergiler (-) - - Toplam - - 01.01-31.12.2013 ve 01.01-31.12.2012 tarihleri itibariyle gelir tablosuna yansıtılan vergi giderlerinin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir: 01.01-31.12.2013 01.01-31.12.2012 Faiz gelirleri 858.454 1.631.205 Cari dönem kurumlar vergisi Toplam 858.454 1.631.205 Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Dönem sonu bakiyesi İHLAS EV ALETLERİ 110 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 111 2013 FAALİYET RAPORU 01.01-31.12.2013 01.01-31.12.2012 - - 5.237.853 (5.968.557) 5.237.853 (5.968.557) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) B. Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20’dir (31.12.2012: %20). Bundan dolayı geçici farklar üzerinden yükümlülük yöntemine göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uyguladığı vergi oranı da %20’dir. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 Toplam Ertelenen Vergi Varlığı / Toplam Ertelenen Vergi Varlığı / Geçici Farklar (Yükümlülüğü) Geçici Farklar (Yükümlülüğü) 31.12.2013 Toplam Geçici Farklar Ertelenen Vergi Varlığı / Toplam Geçici Farklar Ertelenen Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) Maddi duran varlık değer artış fonu (*) (8.911) (1.782) - - Brüt ertelenmiş vergi yükümlülüğü (8.911) (1.782) - - Net ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) (8.911) (1.782) - - Özkaynaklar İle İlişkilendirilen Ertelenmiş Vergi (*) KVK’nın 5. maddesi gereği, maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer artış fonunun %75’i ertelenen vergiye konu edilmemiş olup, %25’i ertelenen vergiye konu edilmiştir. Net ertelenmiş vergi varlıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi D.V. üzerindeki geçici farklar (10.103.894) (2.020.779) (1.898.030) (379.606) Borç reeskontları (82.956) (16.591) (70.749) (14.150) Maddi olmayan D.V. üzerindeki geçici farklar (47.613) (9.523) (61.083) (12.217) - - (16.326.448) (3.265.289) (10.234.463) (2.046.893) (18.356.310) (3.671.262) Finansal varlıklar değer artışları Brüt ertelenmiş vergi yükümlülükleri Ertelenmiş vergi varlıkları Maddi olmayan D.V. üzerindeki geçici farklar 5.475.234 1.095.049 5.582.348 1.116.469 Alacak reeskontları 5.321.281 1.064.256 4.278.587 855.717 Kıdem tazminatı karşılıkları 3.529.702 705.940 2.539.085 507.817 Yatırım indirimi (AR-GE İndirimi) 3.038.531 607.706 1.878.939 375.788 Stok değer düşüklük karşılıkları 1.606.304 321.261 1.267.283 253.457 Garanti karşılığı giderleri 675.481 135.096 692.503 138.501 İş avansları karşılık giderleri 593.157 118.631 527.262 105.452 Kredi faiz tahakkukları 394.248 78.850 330.222 66.044 Finansal varlık değer düşüklük karşılıkları 290.000 58.000 202.500 40.500 Şüpheli alacak karşılıkları 215.572 43.114 184.734 36.947 86.950 17.390 88.550 17.710 - - 918.031 183.606 31.876.522 6.375.304 16.545.523 3.309.105 Brüt ertelenmiş vergi varlıkları 53.102.982 10.620.597 35.035.567 7.007.113 Net ertelenmiş vergi varlıkları 42.868.519 8.573.704 16.679.257 3.335.851 Dava karşılıkları Giderleştirilmiş faizler İndirilmemiş mali zararlar İHLAS EV ALETLERİ 112 2013 FAALİYET RAPORU 31.12.2012 1 Ocak bakiyesi Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) Özkaynaklarla ilişkilendirilen ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Dönem sonu bakiyesi 01.01-31.12.2013 01.01-31.12.2012 3.335.851 9.304.408 5.237.853 (5.968.557) (1.782) - 8.571.922 3.335.851 Grup, 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tablolarında 31.876.522 TL (31.12.2012: 16.545.523 TL) tutarındaki mahsup edilebilecek mali zararları için ertelenmiş vergi varlığı hesaplamıştır. Söz konusu mali zararların 31 Aralık 2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle vadeleri aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 2013 - 2.309.760 2014 4.456.065 4.456.065 2015 7.232.408 7.232.408 2016 2.547.290 2.547.290 2018 17.640.759 - 31.876.522 16.545.523 Toplam İHLAS EV ALETLERİ 113 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Not 37 – Pay Başına Kazanç / (Kayıp) Ticari Alacaklar Grup’un 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir; 01.0131.12.2013 01.0131.12.2012 (23.272.008) 20.546.275 19.137.000.138 19.137.000.138 (0,122) 0,107 (23.699.731) 17.885.510 (427.723) (2.660.765) (23.272.008) 20.546.275 19.137.000.138 19.137.000.138 (0,122) 0,107 Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç / (kayıp): Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklığa düşen net dönem karı / (zararı) Beheri 1 Kr olan nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç / (kayıp) (Kr) Pay başına kazanç / (kayıp): Net dönem karı / (zararı) Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem karı/(zararı) Ana ortaklığa ait net dönem karı/(zararı) Beheri 1 Kr olan nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Pay Başına Kazanç / (Kayıp) (Kr) Grup’un durdurulan herhangi bir faaliyeti bulunmamaktadır. Grup’un sulandırma etkisi olan potansiyel adi hisse senetlerinin olmamasından dolayı sulandırılmış pay başına kazanç hesaplanmamıştır (Önceki dönem: Yoktur). Cari dönemde tahakkuk eden temettü yoktur (Önceki dönem: Yoktur). Pay bazlı ödemeler yoktur (Önceki dönem: Yoktur). 31.12.2013 31.12.2012 İhlas Medya Planlama ve Satınalma Hiz. Ltd. Şti. 9.738 7.823 Kuzuluk Kapl. Sağ. ve Petr. Ür. Tic. A.Ş. 3.022 5.894 İhlas Gelişim Yayıncılık A.Ş. 2.972 1.032 Dijital Varlıklar Görsel Medya ve İnternet Hiz. Ltd. Şti. 1.209 - İhlas Haber Ajansı A.Ş. - 100.824 Tasfiye Halinde İhlas Finans Kurumu A.Ş. - 22.792 TOPLAM 14.581.919 14.068.641 Ticari Borçlar 31.12.2013 31.12.2012 159.278 8.467 Şifa Yemek ve Gıda Üretim Tesisleri Tic. A.Ş. 82.588 75.869 İhlas Pazarlama Yatırım Holding A.Ş. 47.455 22.688 İhlas Genel Ant. Nk. Tic. A.Ş. 45.024 99.636 Fikirevim Reklamcılık Görsel Etkinlikler Tic. Ltd. Şti. 27.104 15.338 İhlas Pazarlama A.Ş. 11.711 472.620 İhlas Gazetecilik A.Ş. 7.592 3.270 İhlas Net A.Ş. 3.735 - Dijital Varlıklar Görsel Medya ve İnternet Hiz. Ltd. Şti. 1.694 - Voli Turizm Seyahat Tic. Ltd. Şti. 1.692 - 826 - İletişim Magazin Gazetecilik A.Ş. 7 7 İhlas Net Ltd. Şti. - 3.689 388.706 701.584 31.12.2013 31.12.2012 11.518 96.635 233 233 - 1.040 11.751 97.908 31.12.2013 31.12.2012 263.076 - İhlas Holding A.Ş. KPT Lojistik Taşımacılık Tur. Rek. Paz. İç ve Dış Tic. A.Ş. Not 38 – İlişkili Taraf Açıklamaları A. Grup’un, ortakları, ortakları üzerinden dolaylı sermaye, yönetim ve iş ilişkisi içerisinde bulunduğu belli başlı şirketlerle ve kilit personeliyle olan 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle mevcut hesap bakiyeleri (net defter değerleri) aşağıdaki gibidir (Önceki dönemde hazırlanan bağımsız denetim raporunda sehven ilişkili taraflarda sunulmamış olan bazı ilişkili taraflardan ticari alacaklar / borçlar aşağıdaki tabloların 31.12.2012 sütunlarına dahil edilerek sunulmuştur.): TOPLAM Verilen Sipariş Avansları Ticari Alacaklar İhlas Gazetecilik A.Ş. 31.12.2013 31.12.2012 13.618.136 13.514.707 İhlas Fuar Hizmetleri A.Ş 352.467 121.797 Klas Dış Ticaret A.Ş. İhlas Gazetecilik A.Ş. 338.634 122.007 TOPLAM Klas Dış Ticaret A.Ş. 121.575 100.543 İhlas Net A.Ş. 46.288 20.277 Alınan Sipariş Avansları İletişim Magazin Gazetecilik A.Ş. 41.866 22.063 İhlas Haber Ajansı A.Ş. Net İletişim Hiz. Elekt. San. Tic. Ltd. Şti. 27.564 16.967 İhlas Holding A.Ş. - 45.132 İhlas İletişim Hizmetleri A.Ş. 18.448 11.915 Tgrt Haber TV A.Ş. - 745 263.076 45.877 İhlas Pazarlama A.Ş. Şifa Yemek ve Gıda Üretim Tesisleri Tic. A.Ş. TOPLAM İHLAS EV ALETLERİ 114 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 115 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Diğer Alacaklar 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31.12.2013 31.12.2012 İhlas Pazarlama A.Ş. (a) 9.859.761 12.094.803 İhlas Holding A.Ş. (a) 3.561.378 - Ahmet Mücahid Ören (b) 6.258.003 - 19.679.142 12.094.803 TOPLAM (a) (b) Gayrimenkul satışlarından kalan alacaklarıdır. Hisse senedi satışından doğan alacaktır. Diğer Borçlar (Ortaklara Borçlar) Ali Tubay Gölbaşı 31.12.2013 31.12.2012 - 12.400 Kilit Personele Sağlanan Faydalar Kilit yönetici personel, İşletmenin, (idari ya da diğer) herhangi bir yöneticisi de dahil olmak üzere, faaliyetlerini planlama, yönetme ve kontrol etme yetki ve sorumluluğuna doğrudan veya dolaylı olarak sahip olan kişileri kapsamakta olup, bunlara sağlanan iki tür fayda vardır. Kısa vadeli faydalar; maaş, sosyal güvenlik yardımı, ikramiye, ücretli izinler ve huzur haklarını kapsamaktadır. Bu tür kısa vadeli faydalar “Çalışanlara Sağlanan Fayda Kapsamında Borçlar” hesabında raporlanmıştır. İşten çıkarma halinde sağlanacak faydalar ise, Grup’un kıdem tazminatı yükümlülüğünü kapsamaktadır. Bu tür faydalar “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar” hesabında raporlanmıştır. Kilit personele 01.01-31.12.2013 döneminde sağlanan maaş, huzur hakkı vb. kısa vadeli toplam fayda 1.056.123 TL (01.01-31.12.2012: 588.913 TL), 01.01-31.12.2013 döneminde kilit yönetici personelin işten ayrılması halinde sağlanacak toplam fayda (tazminat) ise 274.849 TL (01.01-31.12.2012: 182.863 TL)’dir. Grup’un kilit yönetici personeline 01.01-31.12.2013 ve 01.01-31.12.2012 dönemlerinde sağlanan uzun vadeli herhangi bir fayda yoktur. Grup’un işten ayrılan kilit yönetici personeline 01.01-31.12.2013 döneminde 126.906 TL (01.01-31.12.2012: yoktur) maaş, huzur hakkı vb. fayda sağlanmıştır. Hisse bazlı herhangi bir ödeme yapılmamaktadır. B) Grup’un, 01.01-31.12.2013 ve 01.01-31.12.2012 dönemlerinde ortakları ve ortakları üzerinden dolaylı sermaye, yönetim ve iş ilişkisi içerisinde bulunduğu belli başlı şirketlerle yaptığı satış ve alışları (vade farkları dahil) aşağıdaki gibidir (Önceki dönemde hazırlanan bağımsız denetim raporunda sehven ilişkili taraflarda sunulmamış olan bazı ilişkili taraflardan alım-satım işlemleri aşağıdaki 01.01-31.12.2012 tablosuna dahil edilerek sunulmuştur.): 01.0131.12.2013 01.0131.12.2012 1.195.014 1.344.974 Şifa Yemek ve Gıda Üretim Tesisleri Tic. A.Ş. 596.251 528.858 İhlas Holding A.Ş. 513.076 492.907 KPT Lojistik Taşımacılık Tur. Rek. Paz. İç ve Dış Tic. A.Ş. 478.080 341.749 Yapılan Alışlar İhlas Genel Ant. Nk. Tic. A.Ş. İHLAS EV ALETLERİ 116 2013 FAALİYET RAPORU 01.0131.12.2013 01.0131.12.2012 İhlas Gazetecilik A.Ş. 455.535 466.618 İhlas Pazarlama A.Ş. 361.529 70.747 Fikirevim Reklamcılık Görsel Etkinlikler Tic. Ltd. Şti. 146.061 52.757 Voli Turizm Seyahat Tic. Ltd. Şti. 40.212 - İhlas Net A.Ş. 37.621 22.317 İhlas Pazarlama Yatırım Holding A.Ş. 19.038 3.853 Dijital Varlıklar Görsel Medya ve İnternet Hiz. Ltd. Şti. 4.846 - İletişim Magazin A.Ş. 4.377 4.625 Klas Dış Tic. A.Ş. 2.564 3.880 NETTEC Otomasyon ve Çevre Teknolojileri A.Ş. 1.500 - 23.750 - İhlas Dış Ticaret A.Ş. - 3.400 Kuzuluk Kaplıca Tur. A.Ş. - 148 İhlas Net Ltd. Şti. - 44 3.879.454 3.336.877 01.0131.12.2013 01.0131.12.2012 67.474.600 65.897.611 83.737 78.312 2.569 4.125 TGRT Haber TV A.Ş. 674 - İhlas Holding A.Ş. 508 - İhlas Genel Ant. Nk. Tic. A.Ş. 300 - Şifa Yemek ve Gıda Üretim Tesisleri Tic. A.Ş. 291 - KPT Lojistik Taşımacılık Tur. Rek. Paz. İç ve Dış Tic. A.Ş. 81 - İhlas Gazetecilik AŞ. 66 - - 1.022 67.562.826 65.981.070 Yapılan Alışlar İlişkili Şahıslar (Abdurrahman Gök) TOPLAM Yapılan Satışlar İhlas Pazarlama A.Ş. İhlas Holding A.Ş. Kıbrıs Bürosu Kuzuluk Kaplıca Tur. A.Ş. Klas Dış Tic. A.Ş. TOPLAM İHLAS EV ALETLERİ 117 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) C) Grup’un 01.01-31.12.2013 ve 01.01-31.12.2012 dönemlerinde ortakları ve ortakları üzerinden dolaylı sermaye, yönetim ve iş ilişkisi içerisinde bulunduğu belli başlı şirketlerle ödediği ve aldığı faiz, kira ve diğer gelir/giderler aşağıdaki gibidir (Önceki dönemde hazırlanan bağımsız denetim raporunda sehven ilişkili taraflarda sunulmamış olan bazı ilişkili taraflar işlemleri aşağıdaki 01.0131.12.2012 tablosuna dahil edilerek sunulmuştur.): Alınan faiz faturaları Kesilen kira faturaları 01.01-31.12.2013 01.01-31.12.2012 İhlas Gazetecilik A.Ş. 703.649 830.058 İhlas Haber Ajansı A.Ş. 264.348 254.280 İhlas Fuar A.Ş. 128.663 121.376 İhlas Pazarlama A.Ş. 78.626 84.108 İhlas Net A.Ş. 28.544 20.196 İhlas Holding A.Ş. 27.600 26.016 01.01-31.12.2013 01.01-31.12.2012 57.133 3.467 Şifa Yemek ve Gıda Üretim Tes. Tic. A.Ş. 4.255 375 İhlas Pazarlama Yatırım Holding A.Ş. 2.994 1.690 Klas Dış Ticaret A.Ş. 22.741 60.159 - 1.855 İletişim Magazin Gazetecilik A.Ş. 21.624 20.399 64.382 7.387 Tasfiye Halinde İhlas Finans Kurumu A.Ş. 15.840 26.175 Net İletişim Hiz. Elekt. San. Tic. Ltd. Şti. 11.677 3.526 Yakamoz Sektörel Petrol Ürünleri Yapı Gıda Ltd. Şti. 10.091 - İhlas İletişim Hizmetleri A.Ş. 7.568 7.140 İhlas Holding A.Ş. İhlas Gazetecilik A.Ş. TOPLAM Kesilen faiz faturaları 01.01-31.12.2013 01.01-31.12.2012 İhlas Pazarlama A.Ş. 839.111 1.250.030 İhlas Gazetecilik A.Ş. 63.966 29.399 NETTEC Otomasyon ve Çevre Teknolojileri A.Ş. 3.784 - İhlas Fuar A.Ş. 45.186 19.829 Dijital Varlıklar Görsel Medya ve İnternet Hiz. Ltd. Şti. 1.188 - İhlas Holding A.Ş. 35.842 - İhlas Gelişim Yayıncılık A.Ş. 1.081 1.020 Klas Dış Ticaret A.Ş. 16.816 - Şifa Yemek ve Gıda Üretim Tes. Tic. A.Ş. 792 - İhlas Net A.Ş. 5.366 981 - 2.482 İletişim Magazin Gazetecilik A.Ş. 5.117 1.431 1.327.816 1.456.935 Net İletişim Hiz. Elekt. San. Tic. Ltd. Şti. 3.380 472 Yakamoz Sektörel Petrol Ürünleri Yapı Gıda Ltd. Şti. 2.760 - 01.01-31.12.2013 01.01-31.12.2012 İhlas İletişim Hizmetleri A.Ş. 1.931 959 8.993.000 - İhlas Medya Planlama ve Satınalma Hiz. Ltd. Şti. 1.440 1.028 - 19.000.000 NETTEC Otomasyon ve Çevre Teknolojileri A.Ş. 1.325 - 8.993.000 19.000.000 İhlas Gelişim Yayıncılık A.Ş. 392 167 Tasfiye Halinde İhlas Finans Kurumu A.Ş. 201 1.485 01.01-31.12.2013 01.01-31.12.2012 35 - 6.258.003 - 1.022.868 1.305.781 01.01-31.12.2013 01.01-31.12.2012 950.000 - 01.01-31.12.2013 01.01-31.12.2012 - 16.735 Dijital Varlıklar Görsel Medya ve İnternet Hiz. Ltd. Şti. TOPLAM İhlas Medya Planlama ve Satınalma Hiz. Ltd. Şti. TOPLAM Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satışları İhlas Holding A.Ş. İhlas Pazarlama A.Ş. TOPLAM Hisse Senedi Satışları Ahmet Mücahid Ören Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alışları Alınan kira faturaları 01.01-31.12.2013 01.01-31.12.2012 KPT Lojistik Taşımacılık Tur. Rek. Paz. İç ve Dış Tic. A.Ş. İhlas Holding A.Ş. İhlas Gazetecilik A.Ş. TOPLAM İHLAS EV ALETLERİ 118 2013 FAALİYET RAPORU 105.065 86.420 13.533 21.600 1.142 3.768 119.740 111.788 İhlas Pazarlama A.Ş. Maddi Duran Varlık Alışları Klas Dış Ticaret A.Ş. İHLAS EV ALETLERİ 119 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Not 39 – Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi gözden geçirilmekte ve hammadde fiyatlarındaki değişimi satış fiyatlarına yansıtmaya çalışmaktadır. A) Sermaye risk yönetimi Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan borç ve özkaynak dengesini verimli bir şekilde sağlayarak karını ve piyasa değerini artırmayı hedeflemektedir. Grup’un sermaye yapısı Not 8’de açıklanan kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve Not 27’de açıklanan sermaye, yedekler ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup’un üst yönetimi tarafından değerlendirilir. Bu incelemeler sırasında üst yönetim sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilebilen riskleri değerlendirir ve Yönetim Kurulu’nun kararına bağlı olanları Yönetim Kurulu’nun değerlendirmesine sunar. Grup, üst yönetim ve Yönetim Kurulu’nun değerlendirmelerine dayanarak sermaye çeşitlendirmesini yeni borç edinilmesi, mevcut olan borcun geri ödenmesi ve/veya sermaye artışı yoluna gidilmesi ile optimal duruma getirmeyi amaçlamaktadır. Grup’un genel stratejisi, önceki döneme göre bir farklılık göstermemektedir. Grup, sermaye yeterliliğini net borç / özkaynak oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam özkaynaklara bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterilen kısa ve uzun vadeli kredileri, ticari ve diğer borçları da içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam borçlar Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Not 6) Net borç Toplam özkaynak (Not 27) Net borç/ özkaynak oranı 31.12.2013 31.12.2012 80.836.662 86.095.999 (694.551) (1.533.382) 80.142.111 84.562.617 186.435.287 218.126.699 % 43 % 39 B) Önemli muhasebe politikaları Grup’un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı “Önemli Muhasebe Politikaları Özeti” dipnotunda yer alan “Finansal Araçlar” kısmında açıklanmaktadır. C) Finansal risk yönetimindeki hedefler Grup, finansal risklerini, yerli ve yabancı piyasalardaki gelişmeleri düzenli bir şekilde takip ederek, Grup’un faaliyetleri ile ilgili maruz kalabileceği ya da kaldığı finansal risklerin seviyesini ve büyüklüğünü gözlemlemekte ve yönetmektedir. Grup’un önemli finansal riskleri içerisinde döviz kuru riski, faiz oranı riski ve likidite riski yer almaktadır. Grup’un tanımlanmış bir risk yönetimi modeli bulunmamakla beraber, Grup yönetimi aldığı kararlar ve uygulamaları ile riski yönetmektedir. Kurumsal bir risk yönetimi modeli oluşturulması hedeflenmiş olup, bu yöndeki çalışmalar devam etmektedir. D) Piyasa riski Faaliyetleri nedeniyle Grup, fiyat riski, faiz oranındaki ve döviz kurundaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Gelirlerin ve giderlerin döviz cinslerine göre dağılımı ile borçların döviz cinslerine göre ve değişken, sabit faiz oranlı olarak dağılımları Grup yönetimi tarafından takip edilmektedir. Piyasa riskine yol açan piyasa koşullarındaki değişiklikler; gösterge faiz oranı, diğer bir işletmenin finansal aracının fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru veya fiyat ya da oran endeksindeki değişiklikleri içerir. Stok fiyat değişikliklerinin yönetimi (fiyat riski) Grup, hammadde stoklarının fiyat değişimlerinden dolayı satış fiyatlarının etkilenmesi nedeniyle fiyat riskine maruz kalmaktadır. Satış marjları üzerindeki olumsuz fiyat hareketi etkilerinden kaçınmak amacıyla kullanılabilecek bir türev enstürümanı bulunmamaktadır. Grup tarafından ileriye dönük hammadde fiyatlarındaki hareketler dikkate alınarak sipariş verme-üretim-satın alma dengeleri İHLAS EV ALETLERİ 120 2013 FAALİYET RAPORU Faiz oranı riski yönetimi: Grup sabit ve değişken faiz oranları üzerinden borçlanmaktadır. Grup’un, yükümlülükleriyle ilgili faiz oranları, 8 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. Faiz Pozisyonu Tablosu 31.12.2013 31.12.2012 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılmayan fin. var. 102.777 572.225 Satılmaya hazır finansal varlıklar 814.760 1.470.663 4.799.656 - - - 33.893.022 39.342.259 Sabit faizli finansal araçlar Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler Değişken faizli finansal araçlar Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle faiz baz puanı 100 puan değişseydi, yani faiz oranları %1 değişseydi, ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, sabit faizli finansal araçlardaki faiz değişiminden dolayı net faiz gideri olarak 60.354 TL çıkacaktı ve bu durumda vergi öncesi dönem net kar/zararı 60.354 TL azalacak/artacaktı. Grup’un faiz oranına duyarlılığı aşağıdaki gibidir: Faiz Oranı Duyarlılık Analizi Tablosu 31.12.2013 31.12.2012 Kar/Zarar Kar/Zarar Baz Puanın Artması Baz Puanın Artması Baz Puanın Artması Baz Puanın Artması Baz puan değişiminin 100 (%1) olması halinde: (14.092) 14.092 - - USD - - - - AVRO - - - - (14.092) 14.092 - - (46.262) 46.262 - - USD - - - - AVRO - - - - Değişken Faizli Finansal Araçların Toplam Etkisi (46.262) 46.262 - - TOPLAM (60.354) 60.354 - - TL Sabit Faizli Finansal Araçların Toplam Etkisi Baz puan değişiminin 100 (%1) olması halinde: TL İHLAS EV ALETLERİ 121 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Kur riski yönetimi: 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle yabancı para cinsinden olan finansal varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri (net) aşağıdaki gibidir: A. Döviz cinsinden varlıklar B. Döviz cinsinden yükümlülükler Net döviz pozisyonu (A-B) 31.12.2013 31.12.2012 2.838.091 9.729.597 27.013.938 27.339.780 (24.175.847) (17.610.183) DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU 31.12.2013 TL Karşılığı USD AVRO CHF GBP SEK 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı - - - - - - 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı - - - - - - 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (918+19) (24.175.847) (703.741) (7.721.385) - - - 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (l+2a+5+6a-10-ll-12a-14-15-16a) (26.149.529) (1.152.646) (8.067.234) - - - 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - - - - 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - - - 24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - - - TL Karşılığı USD AVRO CHF GBP SEK 816.148 15.461 266.695 - - - 25. İhracat 19.210.250 6.394.727 2.738.900 - - - 10.870 3.831 918 - - - 26. İthalat 40.524.622 9.404.949 9.345.918 - - - - - - - - - 2.011.073 464.708 347.096 - - - 2.838.091 484.000 614.709 - - - 5. Ticari Alacaklar - - - - - - 6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - - - 1. Ticari Alacaklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 7. Diğer - - - - - - 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 8. Duran Varlıklar (5+6+7) - - - - - - 3. Diğer 9. Toplam Varlıklar (4+8) 2.838.091 484.000 614.709 - - - 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 10. Ticari Borçlar 26.976.547 1.171.938 8.334.847 - - - 11. Finansal Yükümlülükler - - - - - 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - 37.391 15.803 1.247 27.013.938 1.187.741 14. Ticari Borçlar - 15. Finansal Yükümlülükler 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU 31.12.2012 TL Karşılığı USD AVRO CHF GBP SEK 642.235 96.733 199.770 - - - 6.874 1.892 1.489 - - - - - - - - - 9.080.488 1.204.084 2.948.543 - - - 9.729.597 1.302.709 3.149.802 - - - 5. Ticari Alacaklar - - - - - - - 6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - - - - - 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - - - - 7. Diğer - - - - - - 8.336.094 - - - 8. Duran Varlıklar (5+6+7) - - - - - - - - - - - 9. Toplam Varlıklar (4+8) 9.729.597 1.302.709 3.149.802 - - - - - - - - - 10. Ticari Borçlar 26.840.621 1.115.280 10.567.897 - - - 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - - 11. Finansal Yükümlülükler - - - - - - 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - - 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) - - - - - - 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 499.159 280.017 - - - - 27.013.938 1.187.741 8.336.094 - - - 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 27.339.780 1.395.297 10.567.897 - - - - - - - - - 14. Ticari Borçlar - - - - - - 15. Finansal Yükümlülükler - - - - - - 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) İHLAS EV ALETLERİ 122 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 123 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) TL Karşılığı USD AVRO CHF GBP SEK 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - - 31.12.2013 31.12.2012 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - Kar/Zarar Kar/Zarar 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) - - - - - - 27.339.780 1.395.297 10.567.897 - - - 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) - - - - - - 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı - - - - - - 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı - - - - - - 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (918+19) (17.610.183) (92.588) (7.418.095) - - - 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (l+2a+5+6a-10-ll-12a-14-15-16a) (26.191.512) (1.016.655) (10.366.638) - - - 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - - - - 7- Diğer yabancı para net varlık/(yükümlülüğü) - - - - 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - - - 8- Diğer yabancı para riskinden korunan kısım (-) - - - - 24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - - - 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) - - - - 25. İhracat 17.461.056 6.091.306 2.827.597 - - - Toplam (3+6+9) (2.417.585) 2.417.585 (1.761.018) 1.761.018 26. İthalat 33.036.895 4.166.746 11.158.270 - - - 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi USD kurunun % 10 değişmesi halinde: 1- USD net varlık/(yükümlülüğü) 2- USD riskinden korunan kısım (-) 3- USD Net Etki (1+2) (150.200) 150.200 (16.505) 16.505 - - - - (150.200) 150.200 (16.505) 16.505 AVRO kurunun % 10 değişmesi halinde: 4- AVRO net varlık/(yükümlülüğü) 5- AVRO riskinden korunan kısım (-) 6- AVRO Net Etki (4+5) (2.267.385) 2.267.385 (1.744.513) 1.744.513 - - - - (2.267.385) 2.267.385 (1.744.513) 1.744.513 Diğer döviz kurlarının % 10 değişmesi halinde: Grup’un 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibari ile toplam ithalatlarından kaynaklanan toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı, toplam döviz yükümlülüğünün kur riskinin bir türev araç vasıtasıyla karşılanma oranı olup, Grup’un vadeli işlemi olmadığından, toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı yoktur. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle TL, USD, AVRO ve diğer yabancı paralar karşısında aynı anda %10 oranında değişseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, bu para birimlerinde olan varlık ve yükümlülüklerden doğan net kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi dönem net kar/zararı; E) Kredi ve tahsilat riski yönetimi Grup’un kredi ve tahsilat riski temel olarak ticari alacaklarına ilişkindir. Finansal durum tablosunda gösterilen tutar Grup yönetiminin önceki tecrübelerine ve cari ekonomik şartlara bağlı olarak tahmin ettiği şüpheli alacaklar düşüldükten sonraki net tutardan oluşmaktadır. Grup’un kredi riski distribitör firma aracılığıyla çok sayıda müşteriyle çalışıldığından dolayı dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi risk yoğunlaşması yoktur. Ayrıca Grup, ticari alacakları ile ilişkili olarak distribitör firma aracılığıyla teminat temini yolu ile etkin risk yönetimi yapmaktadır. 31.12.2013: 2.417.585 TL daha düşük / yüksek olacaktı. 31.12.2012: 1.761.018 TL daha düşük / yüksek olacaktı. Grup’un döviz pozisyonu ile ilgili kur riski duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir: İHLAS EV ALETLERİ 124 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 125 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri: Ticari Alacaklar Vadesi Geçmiş Tutar 31.12.2013 Alacaklar Ticari Alacaklar Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı Diğer Alacaklar Bankalardaki Mevduat Nakit ve Diğer İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf 14.581.919 76.006.282 19.679.142 1.844.694 623.932 833.396 21.343.000 - - - - - B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (5) 76.006.282 19.679.142 1.788.044 623.932 173.396 C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (3) - - - - - - - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - - - 56.650 - 660.000(*) 42.806 5.283.131 - 314.002 - - (42.806) (5.283.131) - (257.352) - - - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - - - - - - - Değer düşüklüğü (-) - - - - - 950.000 - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - (290.000) D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar (4) - - - - - - - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı (*) Finansal yatırımlar hesabında takip edilen hisse senetlerinden oluşmaktadır. (1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (2) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların gelecekte değer düşüklüğüne uğraması ve kredi riski beklenmemektedir. (3) 31.12.2013 tarihi itibariyle vadesi geçmiş ve değer düşüklüğüne uğramış finansal varlıklara ilişkin yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir: Şüpheli Alacak Karşılıkları - - - Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş - - - - Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş - - 56.650 - 5.325.937 (5.325.937) 257.352 (257.352) - - - - 5.325.937 (5.325.937) 314.002 (257.352) - - - - Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Vadesi 5 yıldan fazla geçmiş Bir alacağın şüpheli alacak olarak değerlendirilebilmesi için değişik göstergeler mevcut olup, bunlar şöyledir: a) Önceki yıllarda tahsil edilemeyen alacaklarına ilişkin veriler, b) borçlunun ödeme yeteneği, c) içinde bulunulan sektörde ve cari ekonomik ortamda ortaya çıkan olağanüstü koşullar, d) alacağın tahsilinde sıkıntıya düşülmesi nedeniyle dava aşamasına taşınması. İcra takibinde ve dava aşamasında olan alacakların tahsil kabiliyetinin zayıflaması nedeniyle bu alacakların tamamına karşılık ayrılmaktadır. (4) Kredi riski oluşturan firmalardan alınmış herhangi bir teminat veya gayri kabili rücu kredi taahhütleri bulunmamaktadır. (5) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıklar bulunmamaktadır. 31 Aralık 2012 Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Bankalardaki Mevduat Nakit ve Diğer İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf 14.068.641 49.675.810 12.094.803 493.890 840.542 87.951.825 Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı 17.826.000 - - - - - A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) 14.068.641 12.094.803 493.890 840.542 692.840 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (5) - 49.675.810 - - - - C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (3) - - - - - 87.258.985 (*) 1.377 - - 257.352 - - (1.377) 5.051.840 - (257.352) - - - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı - (5.051.840) - - - - - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - - - - - 71.135.037 - Değer düşüklüğü (-) - - - - - 16.123.948 - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - - D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar (4) - - - - - - - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) İHLAS EV ALETLERİ 126 2013 FAALİYET RAPORU Vadesi Geçmiş Tutar - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı 14.581.919 Şüpheli Alacak Karşılıkları Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Toplam A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) Diğer Alacaklar İHLAS EV ALETLERİ 127 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) (*) Finansal yatırımlar hesabında takip edilen hisse senetlerinden oluşmaktadır. 1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (2) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların gelecekte değer düşüklüğüne uğraması ve kredi riski beklenmemektedir. (3) 31.12.2012 tarihi itibariyle vadesi geçmiş ve değer düşüklüğüne uğramış finansal varlıklara ilişkin yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir: Ticari Alacaklar Vadesi Geçmiş Tutar Vadesi Geçmiş Tutar Şüpheli Alacak Karşılıkları Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş - - - - Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş - - - - Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş - - 5.053.217 (5.053.217) 257.352 (257.352) - - - - 5.053.217 (5.053.217) 257.352 (257.352) - - - - Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Vadesi 5 yıldan fazla geçmiş Toplam Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı 8.238.442 8.513.585 338.407 7.412.747 762.431 Ticari Borçlar 6.714.242 6.976.172 177.897 6.798.275 - Diğer Yükümlülükler 1.524.200 1.537.413 160.510 614.472 762.431 Defter Değeri Sözleşme Uyarınca/ Beklenen Nakit Çıkışları Toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası Türev Nakit Girişleri - - - - - Türev Nakit Çıkışları - - - - - Defter Değeri Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışları Toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 66.190.016 66.712.913 10.720.273 55.386.551 606.089 Banka Kredileri 39.342.259 39.342.259 547.658 38.794.601 - Ticari Borçlar 23.158.032 23.680.929 8.621.495 15.059.434 - Diğer Borçlar 12.400 12.400 12.400 - - Diğer Yükümlülükler 3.677.325 3.677.325 1.538.720 1.532.516 606.089 Beklenen Vadeler Defter Değeri Beklenen Nakit Çıkışları Toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 13.695.636 14.308.192 757.730 12.769.409 781.053 10.955.471 11.536.876 - 11.536.876 - 2.740.165 2.771.316 757.730 1.232.533 781.053 Defter Değeri Sözleşme Uyarınca/ Beklenen Nakit Çıkışları Toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası Beklenen (veya Sözleşme Uyarınca) Vadeler Diğer Alacaklar Şüpheli Alacak Karşılıkları Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler - Bir alacağın şüpheli alacak olarak değerlendirilebilmesi için değişik göstergeler mevcut olup, bunlar şöyledir: a) Önceki yıllarda tahsil edilemeyen alacaklarına ilişkin veriler, b) borçlunun ödeme yeteneği, c) içinde bulunulan sektörde ve cari ekonomik ortamda ortaya çıkan olağanüstü koşullar. İcra takibinde ve dava aşamasında olan alacakların tahsil kabiliyetinin zayıflaması nedeniyle bu alacakların tamamına karşılık ayrılmaktadır. (4) Kredi riski oluşturan firmalardan alınmış herhangi bir teminat veya gayri kabili rücu kredi taahhütleri bulunmamaktadır. (5) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıklar bulunmamaktadır. F) Likidite riski yönetimi Grup, tahmini ve fiili nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir. 31.12.2013 31.12.2012 Sözleşme Uyarınca Vadeler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar Diğer Yükümlülükler Defter Değeri Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışları Toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 67.019.843 67.268.503 18.145.504 49.122.999 - Türev Nakit Girişleri - - - - - Banka Kredileri 38.692.678 38.551.759 5.393.302 33.158.457 - Türev Nakit Çıkışları - - - - - Ticari Borçlar 24.402.039 24.791.618 9.106.874 15.684.744 - Diğer Yükümlülükler 3.925.126 3.925.126 3.645.328 279.798 - Beklenen Vadeler Defter Değeri Beklenen Nakit Çıkışları Toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası Sözleşme Uyarınca Vadeler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler İHLAS EV ALETLERİ 128 2013 FAALİYET RAPORU Beklenen (veya Sözleşme Uyarınca) Vadeler G) Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Grup, türev ürünleri alım-satımı işlemi ile döviz ve/veya faiz oranı (sabit ve değişken) riskinden korunmak amacıyla forward, future, option ve swap işlemleri yapmamaktadır. İHLAS EV ALETLERİ 129 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Not 40 – Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Çerçevesinde Açıklamalar) TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standartına göre finansal varlıklar dört grup olarak, finansal yükümlülükler iki grup olarak sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer (GUD) farkı gelir tablosuna yansıtılan, vadeye kadar elde tutulacak, krediler ve alacaklar ile satılmaya hazır değerleri içermektedir. Finansal yükümlülükler ise, gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan ve diğer finansal yükümlülükler olmak üzere iki grup olarak sınıflandırılmaktadır. 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleri ve sınıflandırılması aşağıdaki gibidir GUD Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Finansal Varlıklar ve Yükümlülükler Vadeye Kadar Elde Tutul. Fin. Var. Krediler ve Alacaklar Nakit ve nakit benzerleri 694.551 - - - - 6 Finansal yatırımlar 762.777 - - 814.760 - 7 Ticari alacaklar - - 90.588.201 - - 10 Diğer alacaklar - - 21.523.836 - - 11 Borçlanmalar - - - - 38.692.678 8 Ticari borçlar - - - - 31.116.281 10 Diğer borçlar - - - - - 11 31.12.2012 GUD Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Finansal Varlıklar ve Yükümlülükler Vadeye Kadar Elde Tutul. Fin. Var. Krediler ve Alacaklar Satılmaya Hazır Diğer/İtfa Edilmiş MaliyetinFin. Var. den Ölçülen Borçlar Not Ref. 961.157 572.225 - - - 6 87.258.985 - - 1.470.663 - 7 Ticari alacaklar - - 63.744.451 - - 10 Diğer alacaklar - - 12.588.693 - - 11 Borçlanmalar - - - - 39.342.259 8 Ticari borçlar - - - - 34.113.503 10 Diğer borçlar - - - - 12.400 11 31.12.2013 Finansal durum tablosuna gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar Satılmaya Hazır Diğer/İtfa Edilmiş MaliyetinFin. Var. den Ölçülen Borçlar Not Ref. Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 - 694.551 - 762.777 - - Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 - 961.157 - 87.258.985 - - Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle aşağıdaki gibidir: Finansal Yükümlülükler Finansal Varlıklar Finansal yatırımlar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar (hisse senetleri) Finansal Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri ğerleme işlemi gerektiren başka bir olay yoktur. Kasa ve bankaların, defter değerleri gerçeğe uygun değere yakın olduğu kabul edilmektedir. Grup, konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır. Seviye 1: Belirtilen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri Seviye 2: Dolaylı ve dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle aşağıdaki gibidir: Finansal Yükümlülükler Gerçeğe uygun değer ölçümleri, her bir finansal varlık ve borçla ilgili muhasebe politikalarında açıklanmış olup, herhangi bir de- İHLAS EV ALETLERİ 130 2013 FAALİYET RAPORU Finansal durum tablosuna gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar (hisse senetleri) Not 41 – Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Konsolide finansal tabloların onaylanması 31.12.2013 tarihli konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 05 Mart 2014 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Grup’un ortakları veya başka taraflarca konsolide finansal tabloların yayınlanması sonrası, konsolide finansal tabloları değiştirme gücüne yalnızca genel kurul sahiptir. Not 42 – Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen Ya Da Finansal Tabloların Açık, yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gereken Diğer Hususlar SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca, Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup’un 31.12.2012 tarihli konsolide finansal durum tablosunda ve 01.01-31.12.2012 hesap dönemine ait konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunda sunulan bazı hesap kalemlerinin yeniden sınıflandırılarak raporlanmış olmaları nedeniyle, Grup’un önceki dönem konsolide finansal durum tablosu ve konsolide kapsamlı gelir tablosu yeniden sınıflandırılmıştır. Ayrıca, Grup, önceki dönemde sehven ticari alacaklar/borçlar içerisinde sunmuş olduğu bazı ilişkili taraf bakiyelerini ekteki önceki dönem ait konsolide finansal durum tablosunda yeniden sınıflandırarak ilişkili taraflardan ticari alacaklar/borçlar içerisinde sunmuştur. Söz konusu sınıflandırmalar şöyledir; 01.01-31.12.2012 hesap dönemine ait finansal durum tablosu ve kapsamlı gelir tablolarında; Diğer dönen varlıklar içerisinde yer alan verilen avanslar ve gelecek aylara ait giderler, peşin ödenmiş giderler içerisinde sınıflandırılmıştır.Yine diğer dönen varlıklar içerisinde yer alan peşin ödenmiş vergi alacakları, cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar içerisinde sınıflandırılmıştır. Diğer duran varlıklar içerisinde yer alan avanslar, duran varlıklar içerisinde peşin ödenmiş giderler içerisinde sınıflandırılmıştır. İHLAS EV ALETLERİ 131 2013 FAALİYET RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Notlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) Olarak Belirtilmiştir.) Diğer finansal yükümlülükler içerisinde yer alan rotatif banka kredileri, kısa vadeli borçlanmalar içerisinde sınıflandırılmıştır. Kısa vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan ödenecek sosyal güvenlik kesintileri, çalışanlara sağlanan fayda kapsamında borçlar içerinde sınıflandırılmıştır. Kısa vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan alınan avanslar, ertelenmiş gelirler içerinde sınıflandırılmıştır. Satışların maliyeti ve Genel yönetim giderleri içerisinde yer alan aktüeryal kayıp / kazançlar, kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler içerisinde sınıflandırılmıştır. Finansman giderleri/gelirleri içerisinde yer alan vade farkları ve kur farkları giderleri/gelirleri, esas faaliyetlerden giderler/gelirler içerisinde sınıflandırılmıştır. Finansman gelirleri içerisinde yer alan menkul kıymet satış karları yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisinde sınıflandırılmıştır. Esas faaliyetlerden gelirleri / giderleri içerisinde yer alan sabit kıymet satış karları / zararları, finansal yatırımlar değer artış / azalışları ve satış karları / zararları, uzun vadeli finansal yatırımlar değer düş. karşılıkları / iptalleri, ile yatırım amaçlı gayrimenkul değer düşüklük karşılıkları yatırım faaliyetlerinden gelirler / giderler içerisinde sınıflandırılmıştır. Yeniden sınıflandırılmış kalemler Sınıflandırma öncesi durum Sınıflandırılan Tutar 01.01-31.12.2012 Yeniden sınıflandırılmış hali 01.01-31.12.2012 Peşin Ödenmiş Giderler (Dönen varlıklarda sınıflandırılan) - 5.096.018 5.096.018 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar - 1.356 1.356 8.144.102 (5.097.374) 3.046.728 - 36.851 36.851 36.851 (36.851) - - 39.342.259 39.342.259 39.342.259 (39.342.259) - Çalışanlara Sağlanan Fayda Kapsamında Borçlar - 835.254 835.254 Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler - 1.232.020 1.232.020 5.030.348 (2.067.274) 2.963.074 (90.272.373) 29.817 (90.242.556) Genel Yönetim Giderleri (9.313.044) 224.410 (9.088.634) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 43.265.008 (27.838.347) 15.426.661 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (12.571.495) 632.651 (11.938.844) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - 40.373.250 40.373.250 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler - (10.288.476) (10.288.476) Finansman Giderleri (19.420.020) 9.655.825 (9.764.195) Finansman Gelirleri 14.166.108 (12.534.903) 1.631.205 - (254.227) (254.227) Diğer Dönen Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler (Duran varlıklarda sınıflandırılan) Diğer Duran Varlıklar Kısa Vadeli Borçlanmalar Diğer Finansal Yükümlülükler Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler Satışların Maliyeti Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç / (Kayıplar) İHLAS EV ALETLERİ 132 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 133 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 134 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 135 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS MADENCİLİK A.Ş. 2013 Sermaye Yapısı ve Faaliyet Konusu İhlas Madencilik A.Ş. ‘in 31.12.2013 tarihi itibari ile ödenmiş sermayesi 79.542.538 TL’dir. Şirket’in 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle ortaklık yapısı şöyledir; 31.12.2013 Adı/Ünvanı 31.12.2012 Pay Oranı % Pay Tutarı Pay Oranı % Pay Tutarı 63,82 50.761.655 65,80 52.338.110 (2) 9,75 7.755.018 9,75 7.755.018 İhlas Pazarlama A.Ş. 3,88 3.088.272 - - 22,48 17.884.446 24,38 19.396.263 0,07 53.147 0,07 53.147 100,00 79.542.538 100,00 79.542.538 İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Tic. A.Ş. (1) İhlas Holding A.Ş. Halka açık kısım Diğer Toplam Sermaye Düzeltmesi Farkları Toplam 70.140.548 70.140.548 149.683.086 149.683.086 Şirket’in Ana Ortaklarından İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Tic. A.Ş.’nin sahip olduğu Şirket hisselerinin nominal 5.485.454 TL’si üzerinde İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Tic. A.Ş.’nin kullanmış olduğu krediler nedeniyle bloke bulunmaktadır (31.12.2012: nominal 14.489.743 TL). (2) Şirket’in Ana Ortaklarından İhlas Holding A.Ş.’nin sahip olduğu Şirket hisselerinin nominal 7.275.000 TL’si üzerinde İhlas Holding A.Ş.’nin kullanmış olduğu krediler nedeniyle bloke bulunmaktadır (31.12.2012: Yoktur). (1) Sermayeye dolaylı yoldan sahip olan gerçek ve tüzel kişiler; 1) 31.12.2013 Adı 31.12.2012 Pay Oranı % Pay Tutarı Pay Oranı % Pay Tutarı - - 2,62 2.082.123 Ahmet Mücahid Ören 3,04 2.414.996 0,58 460.511 Ayşe Dilvin Ören 0,65 518.341 - - Halka Açık Kısım 95,00 75.569.265 95,54 75.999.569 1,31 1.039.936 1,26 1.000.335 100,00 79.542.538 100,00 79.542.538 Enver Ören (*) Diğer TOPLAM (*) 22 Şubat 2013 tarihinde Grup’un dolaylı ortaklarından Enver Ören vefat ettiğinden dolayı, dolaylı ortaklık yapısı yukarıdaki tablodaki gibi değişmiştir. İHLAS EV ALETLERİ 136 2013 FAALİYET RAPORU Genel Bilgiler İhlas Madencilik A.Ş.’nin ruhsat devrini almış olduğu maden sahaları üç ana grupta toplanmaktadır. Bu sahalar metalik madenler, enerji hammaddeleri ve endüstriyel hammmaddeler içermektedir. Şirket, 87 adet maden ruhsatını devralmış olup, 84 saha için işletme ruhsatı başvurusunda bulunmuştur, ayrıca geçmişte işletme müracatında bulunduğu 3 sahaya MİGEM tarafından işletme ruhsatı verilmiştir. İhlas Madencilik A.Ş. Yönetim Kurulu’nun 05.03.2010 tarihinde almış olduğu karar gereği, şirketin ana sözleşmesinin “Şirket Unvanı” başlıklı ikinci maddesi ile “Amaç ve Konu” başlıklı üçüncü maddesinin SPK’nın izni dahilinde değiştirilmesi, 26.04.2010 tarihinde yapılan genel kurulda kabul edilmiş ve 29.04.2010 tarihinde Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilmiştir. Tescil ile birlikte şirketin unvanı Bayındır Madencilik ve Ticaret A.Ş., faaliyet konusu da, özetle, her türlü madencilik faaliyetleri ile iştigal etmek olarak değiştirilmiştir. Daha sonra şirketin 07.05.2011 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında Şirket tarafından İhlas Madencilik A.Ş.’nin, Türk Ticaret Kanunu’nun 451. ve ilgili diğer maddeleri ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 19 ve 20. maddeleri; Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: I, No: 31 sayılı “Birleşme İşlemlerine İlişkin Esaslar Tebliği” ve ilgili diğer Mevzuat hükümleri dahilinde, tüm aktif ve pasifinin bir kül halinde, devir alınması suretiyle şirket bünyesinde birleştirilmesi ve şirketin Bayındır Madencilik ve Ticaret A.Ş. olan ünvanının da İhlas Madencilik A.Ş. olarak değiştirilmesine karar verilmiş olup, bu karar 18.05.2011 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilmiştir. İhlas Madencilik A.Ş.’nin faaliyet konusu, her türlü madencilik faaliyetleriyle iştigal etmek olup, Şirket 17.12.2010 tarihinde grup şirketi Mir Maden İşletmeciliği Enerji ve Kimya San. Tic. Ltd. Şti. ile yaptığı rodövans sözleşmesi gereği, 01.01.2011 tarihinden itibaren İzmir İli, Bayındır ilçesi, Sarıyurt Köyü sınırları içerisinde üretim faaliyetlerine başlamıştır. Şirket Ana Faaliyet Konusu ve Amaçları Şirketin ana sözleşmesinde belirtilen faaliyetleri şunlardır: • Her türlü maden, maden cevheri ve benzerlerini çıkarmak, her türlü madencilik yapmak, madencilik ocakları işletmek, maden cevherlerini hazırlamak, ayıklamak, zenginleştirmek, nakletmek, üretim ve tüketime uygun hale getirilmesi için gerekli çalışmaları yapmak, tasfiye, flotasyon, kavurma, her türlü maden izabesi yapmak, maden öğütmek, şekil değiştirmek, metal elde etmek ve bununla ilgili sanayi tesisleri kurmak, sair hırdavat, döküntü ve hurdaları ile benzerlerinin alım, satımı, üretimi, iç ticaret, ithal ve ihracı ile dış ticaret, taahhüt ve komisyonculuk işlemlerini yapmak, • Maden ve taş ocakları, sınai tesis, fabrika, atölye ve depolar, satış ve teşhir yerleri kurmak, bizzat veya işbirliği yoluyla işletmek, kiraya vermek, kiralamak, devretmek ve satmak. • Her türlü demir-çelik ve bilhassa kükürtlü, kurşunlu ve düşük ve yüksek karbonlu çelikleri, civa hava paslanmas silisli, siyah galvanizli, baklavalı ve delikli saçların köşebent profil ve her türlü demirlerle inşaat demirlerini, demir ve çelikten mamul bağlantı parçalarını üretmek, • Şirketin amacı ve konusu ile ilgili olarak yurtiçi ve yurtdışında her türlü laboratuar tesis etmek, laboratuar hizmetleri vermek, her türlü maden ve cevherde her türlü tahlil, analiz, test ve benzeri işlemleri yapmak, kalite kontrol faaliyetlerinde bulunmak, laboratuar hizmetleri verilmesiyle ilgili teşekküllerle işbirliği yapmak, faaliyetlerine iştirak etmek, • Konusu ile ilgili arama, ön işletme ve işletme ruhsatı almak, sahip olduğu maden ruhsatlarını devretmek, kiraya vermek, rödovans karşılığı işlettirmek, işletme ve arama ruhsatı devralmak, rödovans karşılığında işletmek, • Şirket, Sermaye Piyasası Kanunu’nun 15.maddesinin son fıkrası hükümleri saklı kalmak kaydıyla, konuları ile ilgili olarak resmi ve özel kuruluşlar, müesseseler, yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kişilerle sürekli ya da süreksiz mukavele, anlaşma işbirliği yapabilir, her türlü nitelikte ortaklıklar kurabilir, kurulmuş ya da kurulacak ortaklıklara iştirak edebilir, ticari işletmenin yönetim ve denetimine katılabilir veya doğrudan doğruya kendi adına işletmeler kurabilir, yatırımlar yapabilir. Aracılık faaliyeti ve menkul kıymet portföy işletmeciliği yapmamak ve Sermaye Piyasası mevzuatına riayet etmek kaydıyla, hisse senetlerini satın alabilir ve ana sözleşmesinde yer alan diğer hususları gerçekleştirebilir. İHLAS EV ALETLERİ 137 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS MADENCİLİK A.Ş. 2013 Faaliyet Planları, Alınan Ruhsatlar ve Sonrasında Yapılacak İşlemler İhlas Madencilik A.Ş., gerek satın alma, gerekse de yeniden müracaat yoluyla maden arama ruhsatlarını devir almış olduğu sahalara ilişkin olarak, uluslararası akreditasyona sahip firmalardan profesyonel danışmanlık hizmeti alarak, ilgili maden sahalarının rezerv ve fizibilite çalışmaları için yetki verilmesini öngörmektedir. Diğer taraftan, en az yatırımla işlem yapılabilecek sahaların tespiti, işletme projelerinin hazırlanması, arama faaliyet raporlarının hazırlanması, Çevresel Etki Değerlendirmesi (ÇED) Raporu ve ön ÇED araştırma raporlarının hazırlanması vb. konusuna öncelik vermeyi planlamaktadır. İhlas Madencilik A.Ş., Bentaş İnşaat Malzemeleri Ticaret ve Sanayi A.Ş. ile Salihli/Sart Mersindere Köyü yakınlarında 423,17 hektar maden sahasına ilişkin arama ruhsatını %8 rödovans karşılığı almak üzere 05.05.2008 tarihinde sözleşme imzalamış ve 27.06.2008 tarihinde Türkiye Cumhuriyeti Enerji ve Tabi Kaynaklar Bakanlığı Maden İşleri Müdürlüğü nezdinde devir almıştır. İhlas Madencilik A.Ş., 21.01.2011 tarihinde %8 rödovans hakkını da Bentaş İnşaat Malzemeleri Ticaret ve Sanayi A.Ş.’den devir almıştır. Şirket devir tarihinden itibaren ilgili sahada yapmış olduğu sondaj çalışmaları neticesinde işletme ruhsatı talebi ile Maden İşleri Genel Müdürlüğü’ne başvurmuş olup, işletme ruhsatını 05.07.2010 tarihinde almıştır. Şirket, 28.06.2013 tarihinde ÇED, Orman ve GSM izinlerini alarak MİGEM’e işletme izni başvurusunu yapmıştır. İhlas Madencilik A.Ş.’nin ruhsat devrini almış olduğu maden sahaları 3 ana grupta toplanmaktadır. Bunlar metalik madenler, enerji hammaddeleri ve endüstriyel hammaddelerdir. Bu sahalar altın, kömür ve endüstriyel alaşım malzemeleri içermektedir. Şirket, 87 adet maden ruhsatını devralmış olup, 84 saha için işletme ruhsatı başvurusunda bulunmuştur, ayrıca geçmişte işletme müracatında bulunduğu 3 sahaya MİGEM tarafından işletme ruhsatı verilmiştir. İHLAS EV ALETLERİ 138 2013 FAALİYET RAPORU İHLAS EV ALETLERİ 139 2013 FAALİYET RAPORU fikirevim Beylikdüzü Organize Sanayi Bölgesi Mermerciler Sanayi Sitesi 7. Cadde No.12 34524 Beylikdüzü - İstanbul Tel: +90 212 875 35 62 pbx Faks +90 212 875 39 87 www.iea.com.tr İHLAS EV ALETLERİ 140 2013 FAALİYET RAPORU
© Copyright 2024 Paperzz