Finansal Durum Tablosu (Bilanço) 01.01

REFERANS MENKUL DEĞERLER
ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2014
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE
İNCELEME RAPORU
İstanbul, Ağustos 2014
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE İNCELEME RAPORU
İÇİNDEKİLER
SAYFA
İNCELEME RAPORU......................................................................................................................
1
FİNANSAL DURUM TABLOSU .....................................................................................................
2
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ............................................
3
NAKİT AKIŞ TABLOSU..................................................................................................................
4
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ...............................................................................................
5
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ............................................................................
6-19
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
Yönetim Kurulu Başkanlığı’na
İstanbul
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ’NİN
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT İNCELEME RAPORU
Giriş
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki
finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ait ilgili kar veya zarar ve diğer
kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş
bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e (“TMS
34”) “Ara Dönem Finansal Raporlama” uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde
sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal
bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (“SBDS”) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin,
İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız
Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve
muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer
sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin
kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş
bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal
bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf
olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM
ŞİRKETİ’nin 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona
eren altı aylık hesap dönemine ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak doğru ve
gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi
çekmemiştir.
İstanbul, 11.08.2014
DEĞER BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
A member of ECOVIS international
Cafer TEZSEZEN
Sorumlu Denetçi
BD/ 2013/ 02582
Büyükdere Caddesi No: 119/6 34349 Gayrettepe - İstanbul
1
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
Cari Dönem
Notlar
30 Haziran 2014
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
21
12.900.510
12.482.054
Ticari Alacaklar
4
47.657
Diğer Alacaklar
5
Peşin Ödenmiş Giderler
6
7.811
342.152
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
16
Diğer Dönen Varlıklar
20.836
-
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
5
Maddi Duran Varlıklar
7
27.021
402.208
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
8
1.688.876
2.118.105
Diğer Duran Varlıklar
15.018.615
TOPLAM VARLIKLAR
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari Borçlar
4
108.417
47.662
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
11
37.668
Diğer Borçlar
5
23.087
3-5
3.630
5
19.457
16
5.855
5.855
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
14.904.343
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
12
16.000.000
Net Dönem Karı/Zararı
(1.095.657)
TOPLAM KAYNAKLAR
15.018.615
1 Ocak – 30 Haziran 2014 ara hesap dönemine ait finansal tablolar 11 Ağustos 2014 tarihinde Yönetim
Kurulu tarafından onaylanmıştır.
İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
2
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA
ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
Cari Dönem
Cari Dönem
Notlar 01.01. - 30.06.2014 01.04. - 30.06.2014
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar
BRÜT KAR
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
ESAS FAALİYET KARI /ZARARI
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI
/ZARARI
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
13
(160.871)
(760.366)
560.324
(728.889)
(1.089.802)
-
(145.462)
(491.571)
492.544
(728.818)
(873.307)
-
(1.089.802)
(873.307)
-
-
(1.089.802)
(873.307)
(5.855)
(5.855)
(4.080)
(4.080)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI /ZARARI
(1.095.657)
(877.387)
DÖNEM KARI /ZARARI
(1.095.657)
(877.387)
(0,0685)
(0,0548)
DİĞER KAPSAMLI GELİR
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
-
-
DİĞER KAPSAMLI GELİR
-
-
(1.095.657)
(877.387)
14
14
15
15
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI
/ZARARI
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri
Dönem vergi gelir/gideri
Ertelenmiş vergi gelir/gideri
16
Pay Başına Kazanç /Kayıp
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kayıp
17
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
3
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ
TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
Notlar
A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Dönem Karı/Zararı
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler
- Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler
- Vergi Geliri/Gideri İle İlgili Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
- Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit
Çıkışları
C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Kuruluş Sermayesi
D.NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ
E.DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
7-8
16
4
5
4
5
7-8
12
21
İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
4
Cari Dönem
01.01-30.06.2014
(1.357.566)
(1.095.657)
75.151
69.296
5.855
(337.060)
(47.657)
(34.832)
47.662
23.087
(325.320)
(1.357.566)
(2.160.380)
(2.160.380)
16.000.000
16.000.000
12.482.054
12.482.054
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
Notlar
Ödenmiş
Sermaye
Geçmiş Yıl
Kar/Zararları
Net Dönem
Karı/Zararı
Özkaynaklar
-
-
-
-
CARİ DÖNEM
1 Ocak 2014 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı)
Kuruluş sermayesi ödemesi
12
16.000.000
Toplam Kapsamlı Gelir
30 Haziran 2014 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu)
-
-
(1.095.657)
(1.095.657)
16.000.000
-
(1.095.657)
14.904.343
İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
5
16.000.000
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
NOT 1 – ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ (Şirket), 901379 sicil numarası ile İstanbul
Ticaret Sicili’ne 09.01.2014 tarihinde tescil edilerek kurulmuştur.
Şirket’in amacı 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye
piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır.
Şirket’in sahip olduğu yetki belgeleri aşağıdaki gibidir.
Alım Satım Aracılığı Yetki Belgesi (20.05.2014 ARK/ASA-418)
Kaldıraçlı Alım Satım İşlemleri Yetki Belgesi (20.05.2014 ARK/KAS-34)
Türev Araçların Alım Satımına Aracılık Yetki Belgesi (20.05.2014 ARK/TAASA-231)
Şirket 15.05.2014 tarihinde yayınlanan Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni’nde Seri:V, No:46 sayılı
Tebliğ’inin 10 uncu maddesi uyarınca faaliyete geçme başvurusunun ve Şirket’in alım satıma aracılık,
türev araçların alım satımına aracılık (yurtdışı ve VİOP), kaldıraçlı alım satım işlemleri (piyasa yapıcısı)
yetki belgeleri ile kredili işlem, açığa satış, ödünç alma ve verme işlemlerine ilişkin izin alma başvurularının
olumlu karşılanmasına karar verilmiştir ve ilgili yetki belgelerini 20.05.2014 tarihinde Kurumdan alarak
faaliyetlerine başlamıştır. Şirket, forex piyasalarındaki faaliyetlerini “PRIMETRADE” markası ile
sürdürmektedir.
Şirketin merkez adresi:
Orta Mahalle Topkapı Maltepe Cad. No:10 34030 Bayrampaşa – İstanbul’dur.
Şirketin, merkez adresinden başka herhangi bir yerde irtibat bürosu veya şubesi bulunmamaktadır.
Şirkette, bilanço tarihi itibariyle çalışan personel sayısı 2 yönetici ve 20 çalışan olmak üzere toplam
22 kişidir.
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
TMS’ye Uygunluk Beyanı
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı
Resmi Gazete’ de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar
Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu
Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe
Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları
(“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. Ayrıca ekli finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından
7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
6
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Şirket, 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 no.lu Ara
Dönem Finansal Raporlama standartına uygun olarak hazırlamıştır.
Şirket, defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen
muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli finansal tablolar, KGK tarafından
yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırma
değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, makul değerlerinden gösterilen finansal
varlıklar ve finansal yükümlülükler haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta
bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin
tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat
ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Şirket’in finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır
Kullanılan Para Birimi
30 Haziran 2014 tarihli finansal tablolar Türk Lirası (“TL”) cinsinden hazırlanmıştır.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Şirket 2014 yılında kurulmuş olduğundan mali tabloları karşılaştırmalı olarak düzenlenmemiştir.
Netleştirme / Mahsup
İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı
gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler
itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem
ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki
tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket’in normal
iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun
olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.
2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Yoktur.
2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde,
ileriye yönelik olarak uygulanır.
7
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması
6102 sayılı Kanunun Geçici 6/1 maddesi uyarınca geçiş döneminde hazırlanan finansal tabloların
hazırlanmasında TMS hükümleri uygulanmıştır. Bu itibarla, TMS’yi ilk kez uygulayan şirket, “TFRS 1
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması” Standardında yer alan hükümler çerçevesinde
geçiş uygulaması yapmıştır.
TMS’ye göre ilk kez düzenlenen finansal tablolar ve tüm muhasebe politikaları, raporlama tarihinde
yürürlükte olan tüm TMS’ler ile uyumludur. Daha önceki tarihlerde yürürlükte olan TMS’lerin farklı
düzenlemeleri uygulanmamıştır. Bu itibarla, 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan standart,
değişiklik ve yorumlar baz alınmıştır.
NOT 3 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
İlişkili taraf
Öncü Grup
İlişkinin niteliği Yapılan işlem
Grup Şirketi
30.06.2014
Kira
3.630
İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler
İlişkili Taraf
Fetanet Türkan Özilhan TACİR
Fetanet Türkan Özilhan TACİR
Yapılan işlem
KAS işlem aracılığı - Alım
KAS işlem aracılığı - Satım
01.01.-30.06.2014
2.134.121
2.133.275
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Şirket’in 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren dönemde Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ile üst düzey
yöneticilere sağladığı faydalar aşağıdaki gibidir.
01.01.-30.06.2014
01.04.-30.06.2014
Üst Düzey
Ödemelerin Türü
Üst Düzey
Ortaklar Yöneticiler Toplam
Ortaklar Yöneticiler Toplam
(a) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar
-
51.725
51.725
-
31.734
31.734
(b) İşten ayrılma sonrası sağlanan faydalar
-
-
-
-
-
-
(c) Diğer uzun vadeli faydalar
-
-
-
-
-
-
(d) İşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar
-
-
-
-
-
-
(e) Diğer
-
-
-
-
-
-
Toplam
-
51.725
51.725
-
31.734
31.734
8
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
NOT 3 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
01.01.-30.06.2014
01.04.-30.06.2014
Üst Düzey
Üst Düzey
(a) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar Ortaklar Yöneticiler
Ücretler
44.528
Toplam Ortaklar Yöneticiler
Diğer Menfaatler
Toplam
Toplam
44.528
-
26.717
26.717
-
7.198
7.198
-
5.017
5.017
-
51.725
51.725
-
31.734
31.734
NOT 4 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
30.06.2014
Kaldıraçlı alım satım teminat alacakları
Toplam
47.657
47.657
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
30.06.2014
Kaldıraçlı alım satım teminat borçları
Diğer
Toplam
47.657
5
47.662
NOT 5 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
30.06.2014
Verilen depozito ve teminatlar
Personelden alacaklar
Toplam
7.759
52
7.811
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
30.06.2014
Verilen depozito ve teminatlar
27.021
Toplam
27.021
9
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
NOT 5 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
30.06.2014
Satıcılar
Ödenecek vergi ve harçlar
Diğer
İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
İlişkili taraflara diğer borçlar
Toplam
16.325
2.812
320
19.457
3.630
23.087
NOT 6– PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
30.06.2014
240.682
98.708
2.146
616
342.152
Yatırımcı tazmin merkezi aidatı
SPK yetki harcı
Peşin ödenen yazılım giderleri
Peşin ödenen diğer giderler
Toplam
NOT 7 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
Tesis, makine ve cihazlar
Demirbaşlar
Toplam Maliyetler
01.01.2014
-
İlaveler
11.542
430.927
442.469
Çıkış
-
30.06.2014
11.542
430.927
442.469
Tesis, makine ve cihazlar
Demirbaşlar
Toplam Birikmiş Amortismanlar
01.01.2014
-
İlaveler
1.154
39.107
40.261
Çıkış
-
30.06.2014
1.154
39.107
40.261
-
402.208
Net Defter Değeri
-
10
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
NOT 8 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
SPK yetki belgeleri(*)
Bilgisayar yazılımları
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Toplam Maliyetler
01.01.2014
-
İlaveler
1.531.788
64.185
121.939
1.717.911
Çıkış
-
30.06.2014
1.531.788
64.185
121.939
1.717.911
SPK yetki belgeleri
Bilgisayar yazılımları
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Toplam Birikmiş Amortismanlar
01.01.2014
-
İlaveler
17.020
2.862
9.154
29.035
Çıkış
-
30.06.2014
17.020
2.862
9.154
29.035
-
1.688.876
Net Defter Değeri
-
(*) Şirket Öner Menkul Değerler A.Ş.’den 3 adet yetki belgesi devri karşılığı 1.531.788 TL (625.000 USD)
tutarını fatura karşılığı ödeyerek yetki belgelerini maddi olmayan duran varlık olarak kaydetmiştir.
NOT 9 - KİRALAMA İŞLEMLERİ
Operasyonel kiralama yükümlülükleri
Şirket 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle mevcut operasyonel kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan
gelecek dönemlere ilişkin kira yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
30.06.2014
196.454
24.365
21.225
Kiralama dönemi
2014
2015
2016
Toplam
242.045
Gelecek dönemlerdeki 2014 yılı iş yeri kira yükümlüğü 184.272 TL’dir. (63.720 EURO) Kiralama
yükümlülükleri ise araç kiralaması ile ilgilidir ve toplamı 57.773 TL’dir. (19.977 EURO)
Şirket ilgili operasyonel kiralamaları nedeniyle 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine
ait gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş araçlar için 14.338 TL ve iş yeri için 178.665 TL’lik kira gideri
bulunmaktadır.
11
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
NOT 10 – TAAHHÜTLER
Verilen İpotek, Teminat Mektubu, Teminat Senetleri ve Rehinler
Teminat Türü
Teminat mektubu
Açıklama
Takasbank, SPK Sermaye Blokajı
30.06.2014
120.000
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle Şirketin teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları
aşağıdaki gibidir.
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin
borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Toplam
30.06.2014
120.000
120.000
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirketin özkaynaklarına oranı 30.06.2014 tarihi itibariyle %0 'dır.
NOT 11 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
30.06.2014
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Toplam
37.668
37.668
12
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
NOT 12 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Sermaye ve Ortaklık Yapısı
Sermaye, tamamı ödenmiş 16.000.000 TL’dir. Sermaye, her biri 1 TL tutarında 16.000.000 adet paya
bölünmüştür.
Şirketin bilanço tarihi itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
30.06.2014
Pay Oranı %
Pay Tutarı
40,00
40,00
20,00
100,00
6.400.000
6.400.000
3.200.000
16.000.000
İsmail TACİR
Ziya TACİR
Nermin TACİR
Toplam
Kar Dağıtımı:
Şirketler, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır.
TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay
sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına
ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere
kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden
ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
NOT 13 – HASILAT
Şirket, 01.01. - 30.06.2014 hesap dönemi itibariyle hasılat elde etmemiştir.
NOT 14– GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ
ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
Toplam
13
01.01.-30.06.2014
01.04.-30.06.2014
(160.871)
(760.366)
(921.237)
(145.462)
(491.571)
(637.033)
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
NOT 14– GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ
ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (Devamı)
Yetkili kuruluş aidat giderleri
SPK harç gideri
Program ve yazılım otomasyon giderleri
Haberleşme Giderleri
Diğer
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri
Personel ücret giderleri
Kira giderleri
Amortisman gideri
Noter ve ticaret sicil harcı
Denetim ve müşavirlik gideri
Ofis malzeme giderleri
Seyahat ve ulaşım giderleri
Haberleşme giderleri
Kuruluş ve teşkilandırma gideri
Bakım ve onarım gideri
Diğer
Genel Yönetim Giderleri
01.01.-30.06.2014
01.04.-30.06.2014
(87.998)
(32.903)
(20.060)
(11.765)
(8.145)
(160.871)
(87.998)
(32.903)
(12.980)
(6.578)
(5.003)
(145.462)
01.01.-30.06.2014
01.04.-30.06.2014
(338.110)
(178.665)
(69.296)
(26.164)
(24.769)
(24.116)
(22.979)
(20.535)
(14.045)
(11.588)
(30.099)
(760.366)
(261.439)
(92.411)
(46.837)
(14.906)
(19.441)
(7.590)
(14.091)
(15.834)
(7.020)
(12.002)
(491.571)
NOT 15 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Kur farkı gelirleri
Faiz gelirleri
Diğer
Toplam
14
01.01.-30.06.2014
01.04.-30.06.2014
443.494
116.599
231
560.324
441.060
51.323
161
492.544
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
NOT 15 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (Devamı)
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
01.01.-30.06.2014
01.04.-30.06.2014
(728.889)
(728.889)
(728.818)
(728.818)
Kur farkı giderleri
Toplam
NOT 16 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
DAHİL)
Kurumlar Vergisi ve Gelir Vergisi Tevkifatı
Kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20’dir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları
gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve
indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır.
Cari dönem vergisiyle ilgili yükümlülükler ve varlıklar aşağıdaki gibidir.
30.06.2014
Hesaplanan geçici/kurumlar vergisi
Peşin ödenen geçici vergi ve stopajlar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
20.836
20.836
Gelir tablosunda yer alan vergi karşılığı aşağıdaki gibi hesaplanmıştır.
01.01.-30.06.2014
01.04.-30.06.2014
(5.855)
(5.855)
(4.080)
(4.080)
Hesaplanan geçici vergi / kurumlar vergisi
Ertelenen vergi gideri
Gelir Tablosu Vergi Karşılığı (net)
Ertelenen Vergi Varlık ve Yükümlülükleri
Sonraki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin
%20 vergi oranı kullanılarak yapılan hesaplama aşağıdaki gibidir.
Toplam Geçici Farklar
30.06.2014
Ertelenen Vergi
Varlığı / Yükümlülüğü
30.06.2014
-
-
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
29.277
(5.855)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
29.277
(5.855)
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü (net)
29.277
(5.855)
Ertelenen Vergi Varlıkları
15
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
NOT 16 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
DAHİL) (Devamı)
Ertelenen vergi yükümlülüğünün dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
01.01.-30.06.2014
1 Ocak bakiyeleri
Ertelenen vergi geliri
Ertelenen vergi gideri
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü (net)
(5.855)
(5.855)
NOT 17 - PAY BAŞINA KAZANÇ /KAYIP
30 Haziran 2014 tarihinde sona eren dönem için ayrıca diğer mali enstrümanlara ilişkin pay başına kazanç
/kayıp hesaplamasını gerektirecek başka bir mali enstrüman bulunmamaktadır.
Kapsamlı Gelir tablosunda belirtilen pay başına kayıp, dönem net zararın, dönem boyunca piyasada
bulunan adi ve imtiyazlı payların ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Dönembaşı pay adedi
Dönem sonu pay adedi
Ağırlıklı ortalama pay adedi
Net dönem zararı
Pay başına kayıp
01.01.-30.06.2014
01.04.-30.06.2014
16.000.000
16.000.000
16.000.000
(1.095.657)
(0,0685)
16.000.000
16.000.000
16.000.000
(877.387)
(0,0548)
Pay başına kayıp hesaplaması 1 TL itibari değerdeki paylara göre yapılmıştır.
NOT 18 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi
Kur Riski Yönetimi
Yabancı para riski herhangi bir finansal enstrümanın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak
değişmesinden doğan risktir.
16
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
NOT 18 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
1. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka dahil)
2.Ticari Alacaklar
3.Diğer
4. Toplam Varlıklar
5. Ticari Borçlar
6. Toplam Yükümlükler
7. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (4-6)
TL Karşılığı
12.471.511
47.507
34.806
12.553.824
47.662
47.662
12.506.162
30.06.2014
EURO
9.344
9.344
9.344
USD
5.873.369
22.373
3.666
5.899.408
22.446
22.446
5.876.962
30.06.2014
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
EURO’nun TL karşısında % 10 Değişmesi halinde:
1- Euro net varlık/yükümlülüğü
2- Euro riskinden korunan kısım (-)
3- Euro Net Etki (1+2)
ABD Doları’nın TL karşısında % 10 Değişmesi halinde:
4- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
5- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
6- ABD Doları Net Etki (4+5)
Toplam (3+6)
2.702
2.702
(2.702)
(2.702)
1.247.914
1.247.914
1.250.616
(1.247.914)
(1.247.914)
(1.250.616)
NOT 19 -FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL
RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
Finansal Araçlar
Finansal araçlar, finansal varlık ve finansal yükümlülükleri kapsamaktadır. Finansal araçlar, Şirket’in
finansal tabloları üzerinde likidite riski, karşı taraf riski ve piyasa riski yaratabilecek, etkileyecek ve
azaltabilecek niteliktedir. Tüm finansal varlıklar, değer düşüklüğü riskine karşı incelenir.
Rayiç değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir
varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir.
Şirket, finansal enstrümanların tahmini rayiç değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç
değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler,
Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz. Rayiç değerlerin tahmin
edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve
varsayımlar kullanılmıştır:
17
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
NOT 19 -FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL
RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (Devamı)
Finansal Aktifler
Nakit ve nakit benzerleri ve diğer finansal aktifler dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal
aktiflerin rayiç değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği
düşünülerek defter değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir.
Finansal Pasifler
Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle rayiç değerlerinin
taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir.
NOT 20- RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Mali Tabloların Yayınlanması
Ekli finansal tablolar, Yönetim kurulu tarafından 11 Ağustos 2014 tarihinde onaylanmış ve yayınlanmak
üzere yetki verilmiştir.
NOT 21 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir
biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirketin faaliyet
alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Şirket, işletme faaliyetlerine ilişkin nakit
akımlarını, net kar/zararın, gayri nakdi işlemlerin, geçmiş ya da gelecek işlemlerle ilgili nakit giriş ve
çıkışları tahakkuklarının veya ertelemelerinin ve yatırım veya finansman ile ilgili nakit akımlarına ilişkin
gelir veya gider kalemlerinin etkilerine göre düzeltildiği dolaylı yönteme göre göstermektedir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, şirketin finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve
bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzeri değerler, banka mevduatları bakiyesini gösterir.
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir.
30.06.2014
Bankalar
Vadesiz Mevduat TL
Vadesiz Mevduat USD
Vadeli Mevduat USD
Toplam
12.482.054
10.543
36.478
12.435.033
12.482.054
18
REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK 2014 – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
NOT 21 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Vadeli mevduat hesaplarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir.
Orijinal Maliyet
Alternatif Bank A.Ş
Alternatif Bank A.Ş
İş Bank A.Ş.
İş Bank A.Ş.
Toplam Vadeli Hesaplar
4.000.000 USD
1.000.000 USD
600.000 USD
250.000 USD
30.06.2014
Maliyet Makul Değer
8.493.600
8.505.879
2.123.400
2.124.003
1.274.040
1.274.301
530.850
530.850
12.421.890
Şirketin, banka hesapları üzerinde bloke mevcut değildir.
19
12.435.033
Vade
09.07.2014
31.07.2014
28.07.2014
01.07.2014
Faiz Oranı
% 2,65
% 2,50
% 2,25
% 0,80