Gradsko komunalno društvo „DOBRA“ d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2012. GODINE Bakar, ožujak 2013.g. 1 Gradsko komunalno društvo „DOBRA“ d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje Bilješka 1. DJELATNOST I OPĆI PODACI Društvo s ograničenom odgovornošću, punim nazivom „Gradsko komunalno društvo DOBRA“ d.o.o. sa sjedištem u Bakru, Primorje 145, osnovano je Izjavom o osnivanju društva sastavljenom 20. ožujka 2007.g. i upisano u Trgovački sud u Rijeci. Osnivač Društva je Grad Bakar u stopostotnom iznosu. Društvo je upisano pod matičnim brojem subjekta 040237905. Temeljni kapital Društva iznosi 500.000,00 kuna. Odlukom člana Društva od 17. srpnja 2007.g. povećan je temeljni kapital s iznosa od 20.000,00 kuna za iznos od 480.000,00 kuna na iznos od 500.000,00 kuna. Organi Društva su: Skupština i Uprava Društva. Uprava Društva: Boris Mičetić, ing. građ., zastupa Društvo samostalno i pojedinačno. Prema predmetu poslovanja registrirane djelatnosti Društva su sljedeće:  Opskrba pitkom vodom  Linijski i slobodni prijevoz putnika u unutrašnjem i javnom cestovnom prijevozu  Održavanje čistoće  Odlaganje komunalnog otpada  Održavanje javnih površina  Održavanje nerazvrstanih cesta  Tržnica na malo  Održavanje groblja i prijevoz pokojnika  Obavljanje dimnjačarskih poslova  Javna rasvjeta  Građenje, projektiranje i nadzor nad građenjem  Kupnja i prodaja roba na domaćem i inozemnom tržištu  Naplata naknada za parkiranje  Privez i odvoz brodova, jahti, ribarskih, sportskih i drugih brodica i plutajućih objekata Društvo na dan Bilance ima zaposleno 24 djelatnika. Bilješka 2. TEMELJ SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Financijski izvještaji za 2012. godinu sastavljeni su sukladno hrvatskom Zakonu o računovodstvu (NN 109/07) i u suglasnosti su s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja (u daljnjem tekstu HSFI) objavljenim u Narodnim novinama Republike Hrvatske (NN 30/08) koji su relevantni za poslovanje Društva te su prilagođeni Pravilniku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08 i 12/09). 2 Gradsko komunalno društvo „DOBRA“ d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje Bilješka 3. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Temeljne računovodstvene politike koje su primjenjivane u izradi financijskih izvještaja su konzistentne u odnosu na prethodnu godinu te se značajnije računovodstvene politike iznose u nastavku: 3.1. Politika iskazivanja prihoda Ostvarenim prihodima smatraju se prihodi iz poslovanja iskazani na temelju vjerodostojne knjigovodstvene isprave. Prihodi od prodaje u zemlji iskazuju se po načelu fakturirane realizacije. 3.2. Politika iskazivanja rashoda Poslovni rashodi uključuju rashode obračunskog razdoblja: materijalne troškove, troškove osoblja, amortizaciju te ostale troškove poslovanja. 3.2.1. Materijalni troškovi Materijalni troškovi obuhvaćaju troškove osnovnih i pomoćnih sirovina i materijala, troškove radne i zaštitne odjeće i obuće, uredskog materijala, sitnog inventara, trošak goriva, auto guma, materijala za čišćenje i održavanje, te ostale troškove vanjskih usluga: električne energije, telefona, pošte, prijevoza, usluge kooperanata, usluge održavanja, intelektualne, komunalne usluge, troškove zakupa poslovnog prostora kao i operativnog leasinga opreme, troškove registracije vozila, odvjetničke usluge, zatim usluge reprezentacije kao i troškove oglašavanja te troškove službenih putovanja. 3.2.2. Troškovi osoblja Troškovi osoblja obuhvaćaju neto naknade i plaće radnicima, troškove poreza i doprinosa, kao i druge naknade sukladno Pravilniku o radu, plaćama i drugim primanjima zaposlenika. 3.2.3. Amortizacija Amortizacija se obračunava pojedinačno za svako sredstvo razvrstano po amortizacijskim grupama po linearnoj metodi. 3.2.4. Ostali troškovi poslovanja Ostali troškovi poslovanja obuhvaćaju nematerijalne troškove i to: troškove promidžbe, osiguranja, platnog prometa i usluga banaka, članarine, doprinose i poreze koji ne zavise od rezultata poslovanja, troškove usavršavanja i stručne literature, sudske troškove i pristojbe, troškove obveznih liječničkih pregleda, kamate i ostale troškove poslovanja. 3 Gradsko komunalno društvo „DOBRA“ d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje 3.3. Politika iskazivanja dugotrajne materijalne imovine Dugotrajna materijalna imovina obuhvaća strojeve i alate, uredsku i računalnu opremu, teretna vozila, osobni automobil, autobuse, te ostali pogonski inventar. Materijalna imovina iskazuje se u Bilanci po trošku nabave koji sadržava fakturnu cijenu nabavljene imovine uvećano za sve zavisne troškove nabave, nastale do datuma stavljanja sredstva u uporabu. Dugotrajna materijalna imovina otpisuje se linearnom metodom primjenom porezno dopuštenih godišnjih stopa amortizacije koje proizlaze iz procijenjenog korisnog vijeka trajanja korištenja imovine. Naziv amortizacijske skupine Strojevi i alati Računalna oprema i programi Teretna vozila Autobusi Uredski namještaj Ostali pogonski inventar Stopa amortizacije (%) 25 50 12.5 12.5 25 25 3.4. Politika iskazivanja potraživanja Potraživanja od kupaca iskazuju se po nominalnoj vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuju se na temelju nastanka poslovnog događaja. 3.5. Politika iskazivanja novca i novčanih ekvivalenata Novac i novčani ekvivalenti iskazani u Bilanci obuhvaćaju gotovinu u blagajni i stanje na računu u banci. 3.6. Politika iskazivanja kapitala Kapital obuhvaća temeljni kapital kao svotu koja je upisana u sudskom registru, kapitalne pričuve kao dio pričuva, revalorizacijske pričuve i zadržanu dobit ili preneseni gubitak. 3.7. Politika iskazivanja kratkoročnih i dugoročnih obveza Iskazivanje tekućih obveza u poslovnim knjigama i izvještajima obavlja se prema vrijednosti poslovne promjene koja se dokazuje urednom knjigovodstvenom ispravom (ulaznim računima, obračunima, rekapitulacijama i ugovorima). Kratkoročne obveze su dugovanja kojima je na datum bilance rok plaćanja do 12 mjeseci. Dugoročne obveze iskazuju se u vrijednosti nastale poslovne obveze. 4 Gradsko komunalno društvo „DOBRA“ d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje Račun dobiti i gubitka Bilješka 4. POSLOVNI PRIHODI Poslovni prihodi iskazani su po slijedećim vrstama: 2011. u Kn 1.240.155,03 3.542.332,59 130.789,50 250.306,97 12.157,62 5.175.741,71 OPIS prihodi od usluga javnog prijevoza prihodi od komunalnih usluga prihodi od građevinskih usluga prihodi od ostalih usluga ostali poslovni prihodi UKUPNI PRIHODI 2012. u Kn 1.220.540,67 2.941.040,96 1.050.105,40 100.141,87 45.066,44 5.356.895,34 Društvo se tijekom 2012. godine bavilo pružanjem prijevoznih usluga na području Grada Bakra, obavljalo je komunalne usluge kao što su održavanje zelenih površina, groblja, uličnih slivnika i nerazvrstanih cesta, zatim se bavilo građevinskim uslugama, obavljanjem pogrebnih usluga, te je obavljalo ostale usluge, pretežito za Grad Bakar, a u jednom dijelu i za ostale poslovne subjekte. Bilješka 5. POSLOVNI RASHODI Poslovni rashodi iskazani su po slijedećim vrstama: 2011. u Kn 689.397,49 1.222.858,55 2.589.616,39 212.093,95 264.976,04 6.463,52 4.985.405,94 OPIS Materijalni troškovi Troškovi usluga Troškovi osoblja Amortizacija Ostali troškovi Ostali poslovni rashodi UKUPNI RASHODI 2012. u Kn 1.018.308,90 1.125.655,16 2.676.043,11 217.261,82 277.357,86 5.045,21 5.356.895,34 U 2012. godini ukupno je utrošeno 1.018.308,90 kn materijala, od čega se 58,4% (594.663,90 kn) odnosi na građevinski materijal, biljni materijal, potrošni materijal, zemlju i gnojivo. Goriva za prijevozna sredstva i alat je utrošeno 297.692,42 kn ili 29,23%. Ostalih 125.952,80 kn odnosi se na materijal za održavanje, uredski materijal, sredstva za čišćenje, radnu odjeću i obuću, sitan inventar, rezervne dijelove, auto gume, električnu energiju i plin. Od 1.125.655,16 kn troškova usluga, 665.027,64 kn ili 59,08% odnosi se na usluge kooperanata koji su za Društvo obavljali usluge prijevoza kada su autobusi na servisu, usluge čišćenja uličnih slivnika, usluge iskopa, zalijevanja, košnje i sl. Na usluge održavanja prijevoznih sredstava, opreme, prostora i softvera otpada 222.673,43 kn ili 19,78% 5 Gradsko komunalno društvo „DOBRA“ d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje troškova usluga. Za operativni najam jednog kamiona utrošeno je 41.635,94 kn ili 3,70% troška usluga. Zakup poslovnog prostora iznosi 61.627,52 kn što u ukupnom iznosu usluga čini 5,47%. Ostale usluge odnose se na troškove telefona, pošte, prijevoza, komunalne usluge, usluge zaštite na radu, registraciju vozila, najam opreme, odvjetničke usluge, reprezentaciju, oglašavanje i slično. Tijekom 2012. godine Društvo je u ljetnim mjesecima zapošljavalo 4 sezonska radnika putem programa Hrvatskog zavoda za zapošljavanje na poslovima javnih radova, te 2 sezonska djelatnika. Na kraju 2012. godine ukupno ima 24 zaposlenih. Od ukupnog iznosa troškova osoblja na neto plaće otpada 1.638.537,66 kuna, na poreze i doprinose iz plaća 611.866,92 kuna, a na doprinose na plaće 425.638,53 kuna. Ostali troškovi odnose se na troškove službenih putovanja u iznosu od 464,00 kuna, nadoknade troškova zaposlenicima poput troškova prijevoza, božićnice, regresa i sl. u iznosu od 105.272,00 kuna, osiguranje zaposlenih i imovine u iznosu od 136.787,07 kuna, troškove banke i platnog prometa u iznosu od 3.519,70 kuna, članarine i doprinose u iznosu od 10.181,84 kuna, porez na tvrtku u iznosu od 800,00 kuna, te troškove školovanja i literature u iznosu od 15.180,00 kuna, pristojbi, članarina i porez na vozila u iznosu od 2.735,00 kuna i obveznih liječničkih pregleda u iznosu od 2.418,25 kuna. Ostali poslovni rashodi u iznosu od 5.045,21 kuna odnose se na otpis materijala po inventuri. Bilješka 6. FINANCIJSKI PRIHODI I RASHODI 2011. u Kn 375,24 22.948,89 OPIS Financijski prihodi Financijski rashodi 2012. u Kn 1.378,57 24.717,15 Financijski prihodi odnose se na prihode od kamata na kunske depozite i tečajnih razlika, kamata naplaćenih putem ovrhe, i naplaćenih troškova ovrhe koja se provodila za nenaplaćeno potraživanje od kupca pogrebnih usluga. Financijski rashodi najvećim dijelom se odnose na kamate i tečajne razlike koje proizlaze iz ugovora o financijskom leasingu za dva autobusa i kamion, a ostatak na zatezne kamate. Bilješka 7. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA Dobit izvještajne godine iznosi 13.884,70 kuna. 6 Gradsko komunalno društvo „DOBRA“ d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje Bilješka 8. POREZ NA DOBIT I DOBIT POSLIJE OPOREZIVANJA Dobit 2012.g. u iznosu od 13.884,70 kn uvećava se za 70% troškova reprezentacije i 30% troškova za osobni automobil (Golf) pa porezna osnovica za oporezivanje dobiti iznosi 26.781,95 kn. Porez na dobit obračunat po stopi od 20% iznosi 5.356,39 kn, pa je dobit poslije oporezivanja 8.528,31 kn. Bilanca Bilješka 9. NEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA Nematerijalnu imovinu čini vrijednost ulaganja na tuđoj imovini, odnosno uređenje prostora bivše Kovačije za potrebe poslovanja, a za čije je korištenje s Gradom Bakrom sklopljen ugovor. Najveću vrijednost materijalne imovine čine dva autobusa, tri manja teretna vozila, tri dostavna vozila, jedan osobni automobil, zatim alat, računalna oprema i programi te uredska oprema. U 2012.g. od dugotrajne materijalne imovine nabavljeni su dostavno vozilo Citroen Nemo, mehanički vibrator s opremom i kolica za potrebe čistačice koja je zaposlena na održavanju zgrade industrijske zone. Dugotrajna imovina Nematerijalna imovina Ulaganje u poslovni prostor - Kovačiju Materijalna imovina strojevi i alati uredska oprema, računala osobna vozila teretna vozila - kamioni autobusi ostali pogonski inventar -u Kunama627.428,38 8.823,35 8.823,35 618.605,03 32.882,14 3.288,65 806,67 248.901,94 328.611,00 4.114,63 Bilješka 10. NOVČANA SREDSTVA I KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA Novčana sredstva i kratkotrajna potraživanja prikazani su u slijedećoj tablici: -u KunamaNovčana sredstva 87.548,54 novac na žiro računu 85.696,90 novac u blagajni 1.851,64 Potraživanja 528.693,03 potraživanja od kupaca 442.436,12 7 Gradsko komunalno društvo „DOBRA“ d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje potraživanja za dana jamstva potraživanja za pretporez koji još nije priznat potraživanja od HZZO za naknade bolovanja Potraživanja za predujam poreza na dobit Potraživanja za članarine HGK Potraživanja za turističku članarinu Potraživanja za više plaćenu nadoknadu za šume Ostala potraživanja 45.369,32 1.684,24 4.240,50 32.924,21 139,52 373,93 1.077,85 447,34 Potraživanja za dana jamstva odnose se na jamčevinu plaćenu za nabavu kamiona koji je nabavljen putem ugovora o operativnom najmu. Bilješka 11. ZALIHE SIROVINA I MATERIJALA Zalihe sirovina i materijala odnose se na građevinski materijal, sadnice i biljni materijal, zemlju, humus i gnojivo, pomoćni materijal, HTZ opremu, te rezervne dijelove. 1. 2. 3. -u kunama99.450,97 85.641,67 8.393,21 5.416,09 Zalihe Sirovine i materijal Rezervni dijelovi za održavanje HTZ oprema Bilješka 12. KAPITAL I REZERVE 1. 2. 3. 4. 5. -u Kunama- Kapital i rezerve (1-2+5) Upisani temeljni kapital Prenesena dobit prethodnih godina Dobit 2012.g. prije oporezivanja Porez na dobit Dobit 2012.g. nakon oporezivanja 500.000,00 316.313,64 13.884,70 5.356,39 8.528,31 Kapital Društva čini upisani kapital od 500.000,00 kuna koji je uplaćen od strane osnivača Grada Bakra i prenesena dobit iz prethodnih godina u iznosu od 316.313,64 kn. U 2012.g. ostvaren je dobitak od 13.884,70 kn koji je uvećan za 70% troškova reprezentacije i 30% troškova za osobni automobil, te je na ukupan iznos dobiti obračunat porez na dobit po stopi od 20%. Dobit nakon oporezivanja iznosi 8.528,31 kn. 8 Gradsko komunalno društvo „DOBRA“ d.o.o. Bilješke uz financijske izvještaje Bilješka 14. KRATKOROČNE OBVEZE Kratkoročne obveze iskazane su prema slijedećim vrstama: -u KunamaKratkoročne obveze 518.278,97 Obveze prema dobavljačima 226.965,09 Obveze prema zaposlenima 133.180,45 Obveze za porez na dodanu vrijednost 80.898,45 Obveze za poreze i doprinose 77.232,48 Ostale nespomenute obveze 2,50 Obveze prema zaposlenima odnose se na neto plaću i naknade obračunate u prosincu 2012., a isplaćene u siječnju 2013. godine. Obveze za porez na dodanu vrijednost podmirene su u siječnju 2013.g. a radi se o obračunu PDV-a za prosinac 2012.g. Obveze za poreze i doprinose odnose se na poreze i doprinose iz plaća i na plaće zaposlenih. Ostale nespomenute obveze obveze su za povrat kupcu koji je platio račun više od iznosa za koji je terećen. Uprava Društva: Boris Mičetić, ing. građ. 9