IZVJEŠĆE UPRAVE O STANJU I POSLOVANJU

IZVJEŠĆE UPRAVE O STANJU I POSLOVANJU GRUPE TANKERKOMERCA
D.D. U 2011. GODINI
Prikazana financijska izvješća o poslovanju u 2011. godini čine konsolidaciju financijskog
izvješća matice – Tankerkomerca d.d. Zadar i Pršutane d.o.o., Donat boatsa d.o.o., nad
kojima matica ima moć upravljanja, odnosno kontrolu prema postotku vlasništva.
POSLOVNE AKTIVNOSTI 2011.GODINE
U promatranom razdoblju još uvijek je prisutna financijska kriza, pa se i dalje radi u recesiji i
otežanim uvjetima poslovanja.
Poslovanje grupe Tankerkomerca obilježio je značajan pad ukupnih prihoda u odnosu na
prošlu godinu i to za 23,1%, kao i ukupnih rashoda koji su se smanjili za 54,1% u odnosu na
prošlu godinu. Gubitak proistekao iz razlike ukupnih prihoda i ukupnih rashoda iznosi
17.922.440 kuna. Osim gospodarske krize, poslovanje je opterećeno financijskim rashodima i
problemima s likvidnošću. Glavni razlog ovakvog poslovnog rezultata odnosi se na kamate po
osnovi kredita i kamate od dobavljača, otpis potraživanja nastalih temeljem jamstva za obveze
Maritune d.d. nad kojom je otvoren stečajni postupak dana 29. listopada 2010. godine
Rješenjem T.S. u Zadru Poslovni broj 1 St-16/10, kao i naknada štete zbog raskida
kupoprodajnog ugovora. Konsolidirani gubitak odnosi se i na Pršutanu Posedarje koja nema
zaposlenih, ni poslovnih aktivnosti od rujna 2011. godine i Donat boats nad kojim je otvoren
stečajni postupak dana 06. lipnja 2012. godine.
Dobit iz poslovanja iskazali su profitni centri : TTTR i Marina.
TTTR je u 2011. godini ostvario poslovne prihode za 9,8% veće od prošlogodišnjih, dok je
ostvarena dobit veća za 12% u odnosu na prošlu godinu. Ovo je naš profitni centar s najvećom
ostvarenom dobiti.
MARINA je ostvarila poslovne prihode veće za 5,7 % u odnosu na prošlu godinu, dok su
poslovni rashodi na nivou prošlogodišnjih. Prihodi od usluga veza porasli su za 11,85 %.
OPSKRBA BRODOVA I AGENCIJA ostvarila je gubitak zbog problema s likvidnošću.
Poslovni prihodi smanjeni su za 77 %, a poslovni rashodi za 63,4 % u odnosu na prošlu
godinu.
TRGOVINA je također ostvarila gubitak, zbog poteškoća u likvidnosti.
Poslovanje ostalih subjekata konsolidacije:
DONAT BOATS d.o.o. je ostvario gubitak
u iznosu od 2.967.067 kn. Društvo nema
zaposlenih i nema poslovnih aktivnosti s osnove obavljanja djelatnosti proizvodnje, te je
otvoren stečajni postupak dana 06. lipnja 2012. godine.
PRŠUTANA d.o.o. je ostvarila gubitak u iznosu od 1.183.585 kn. Nakon stabilizacije maticeTankerkomerca d.d. planira se izgradnja novih kapaciteta, koja bi optimalnim količinom
proizvodnje osigurala pozitivne rezultate.
VAŽNIJI POSLOVNI DOGAĐAJI PO PROTEKU POSLOVNE 2011. GODINE
Nakon 31. prosinca 2011. godine u Društvu je nastavljen problem s likvidnošću, što je
rezultiralo povremenim blokadama računa. U 2012. godini u periodu od siječnja do 30. lipnja,
dani blokade iznosili su 99 dana u prekidima.
U veljači ove godine realizirana je prodaja Centra za otkup i preradu ribe u Gaženici, koji je
kupio Cromaris Zadar, čime je jednim dijelom otklonjen problem likvidnosti.
Ugovor o financijskom savjetovanju s tvrtkom KPMG CROATIA d.o.o. Zagreb potpisan je
dana 23. svibnja 2012. godine.
Stečajni postupak nad povezanim Društvom Donat boats, čiji je jedini vlasnik (100%)
Tankerkomerc d.d., otvoren je rješenjem Trgovačkog suda u Zadru pod Poslovnim brojem 1
St-108/12-3 dana 06. lipnja 2012. godine.
Stečajni postupak nad tvrtkom Adriatic Agenturen, Rotterdam, Nizozemska, čiji je jedini
vlasnik (100%) Tankerkomerc d.d., otvoren je na dan 19. lipnja 2012. godine.
PRIMJENA KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA
Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojega su zasebno izradile Hanfa i
Zagrebačka burza d.d. Zagreb. Obveza ispunjavanja upitnika primjenjuje se na sve
Izdavatelje, čije su dionice uvrštene na Uređeno tržište.
Društvo je tijekom prethodne godine sve informacije čija je objava predviđena pozitivnim
propisima objavljivalo putem stranica Zagrebačke burze, HANFE, HINE i internetskim
stranicama Društva.
IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠĆA
U skladu sa čl. 403 Zakona trgovačkim društvima, Boris Jurić generalni direktor, Uprava
Društva izjavljuje da su prema njegovom najboljem saznanju:
Godišnja financijska izvješća sastavljena u skladu sa Zakonom o računovodstvu i primjenom
Međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja, daju cjelovit i istinit prikaz imovine i
obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja Grupe Tankerkomerca d.d., te
su revidirana u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima.
Zadar, 02. srpnja 2012.
Generalni direktor:
mr. sc. Boris Jurić
GRUPA TANKERKOMERC d.d. ZADAR
Konsolidirani godisnji financijski i/vjestaji
i Izvjesce neovisnog revizora za 2011. godinu
SADRZAJ
STRANICA
Odgovornost za financijske izvjestaje
2
Izvjesce neovisnog revizora
3
Financijski izvjestaji
Konsolidirani racun dobiti i gubitka s izvjestajem o
sveobuhvatnoj dobiti
7
Konsolidirana bilanca
8
Konsolidirani izvjestaj o novcanom tijeku
9
Konsolidirani izvjestaj o promjenama kapitala
11
Biljeske uz konsolidirane financijske izvjestaje
12
GRUPA TANKERKOMERC
TMERKOMERC
dd
dd
TRGOVMA TUREAM USLUGE
HEAD OFFICE:
Obala kneza Trpimira 2
23000 Zadar, Hrvatska
Tel.: 023/204-700, 023/204-730, 023/204-710
Fax: 023/333-871, 023/331-164, 023/333-729
E-mail: tankerkomerc@tankerkomerc.hr
www.tankerkomerc.hr
ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKAIZVJESCA
Uprava Drustva je duzna osigurati da financijski izvjestaji za 2011. godinu budu sastavljeni u
skladu s Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja usvojenih od strane Europske
unije i u skladu sa Zakonom o racunovodstvu, tako da daju istinitu i objektivnu sliku
financijskog stanja i rezultata poslovanja Grupe za to razdoblje.
Na temelju provedenih istrazivanja, Uprava opravdano ocekuje da Grupa ima odgovarajuca
sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj buducnosti.lz navedenog razloga Uprava je izradila
financijske izvjestaje pod pretpostavkom neogranicenosti vremena poslovanja Grupe.
Pri izradi financijskih izyjestaja Uprava je odgovorna:
• za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajucih racunovodstvenih politika;
• za davanje razumnih i opreznih prosudbi i procjena;
• za primjenu vazecih standarda financijskog izvjestavanja i za objavu i objasnjavanje
svakog znacajnog odstupanja u financijskim izvjestajima; te
• za izradu financijskih izyjestaja uz pretpostavku o neogranicenosti vremena poslovanja,
osim ako je neprimjereno pretpostaviti da ce Grupa nastaviti svoje poslovne aktivnosti.
Uprava je odgovorna za vodenje ispravnih racunovodstvenih evidencija, koje ce u bilo koje doba
s prihvatljivom tocnoscu odrazavati financijski polozaj i rezultate poslovanja Grupe, kao i
njihovu uskladenost sa Zakonom o racunovodstvu (NN 109/07) i Meduncu-oduiiu iHiuijiuUiiim
financijskog izvjestavanja.
Uprava je takoder odgovorna za cuvanje imovine Grupe, te stoga i za poduzimanje razumnih
mjera radi sprjecavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.
Uprava je odobrila financijske izvjestaje za izdavanje dana 02. srpnja 2012. godine.
U Zadru, 02. srpnja 2012. godine
Potpisano u ime Grupe:
Generalni direktor
mr.sc. Boris Juric
•
Tankerkomerc d.d., 23000 Zadar, Obala kneza Trpimira 2, Upisano kod Trgovackog suda u Zadru pod MBS 060002123, Porezni broj: 3185346
OIB 89372508525 ZirO ra6un: 2407000-1100017665 OTP banka d d Temeljni kapital- KA 9R7 1RO,nn kn npla^n ,i rijelncti Rrnj i^Hanih rtinniâ /
Nominalna vrijednost 34.182 /1.880,00 kn, Uprava: Boris Juric, Predsjednik Nadzornog odbora: Bozo Jusup
d.o.o. Zadar
za reviziju financijskih izvjestaja i pruzanje usluga s podrucja racunovodstva,
poreznog savjetovanja, financijskih analiza i kontrola
23000 ZADAR, Poljana Plankit 1
TeL/Fax: 023/25().869
IZVJESCE NEOVISNOG REVIZORA
DIONICARIMA TANKERKOMERC GRUPA
U razdoblju od
30. sijecnja 2012. godine do 2. srpnja 2012. godine obavili smo reviziju
konsolidiranih financijskih izvjestaja "TANKERKOMERC" d.d. Zadar (Drustvo), Obala kneza
Trpimira 2 i njegovih ovisnih drustava (zajedno Grupa) koji ukljucuju prilozenu konsolidiranu
bilancu na dan 31. prosinca 2011. godine, konsolidirani racun dobiti i gubitka s izvjestajem o
sveobuhvatnoj dobiti za 2011. godinu, konsolidirani izvjestaj o novcanom tijeku i konsolidirani
izvjestaj o promjenama kapitala za godinu koja je tada zavrsila, te prikaz znacajnih
racunovodstvenih politika i biljeski uz konsolidirane fmancijske izvjestaje.Navedeni izvjestaji su
prikazani na stranicama broj 7 do zakljucno 37.
Odgovornost Uprave Drustva za konsolidirane financijske izvjestaje
Uprava Drustva je odgovorna za pripremu i fer prikaz navedenih konsolidiranih financijskih
izvjestaja u skladu sa Medunarodnim standardima fmancijskog izvjestavanja. To ukljucuje
Utvrdivanje, UVOdenje i odrzavanje internih kontrola relevantnih aa oaota-i-ljanj» i f»r |7i*c*nii*vijw
financijskih izvjestaja u kojima nece biti znacajnih pogresnih prikazivanja uzrokovanih
prijevarom ili pogreskom; odabir i primjenu odgovarajucih racunovodstvenih politika i stvaranje
razumnih racunovodstvenih procjena u danim okolnostima.
Odgovornost revizora
Nasa je odgovornost izraziti
misljenje o tim konsolidiranim fmancijskim izvjestajima
zasnovano na obavljenoj reviziji. Reviziju smo obavili sukladno Medunarodnim revizijskim
standardima. Ti standard! zahtijevaju pridrzavanje revizora etickih pravila te planiranje i
provodenje revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome da u
financijskim izvjestajima nema znacajnih pogresnih prikazivanja.
GRUPA TANKERKOMERC
3
konsolidiranim
Revizija ukljucuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i
objavama prikazanima u konsolidiranim
fmancijskim izvjestajima. Odabir postupaka,
ukljucujuci i procjenu rizika znacajnih pogresnih prikazivanja u fmancijskim izvjestajima zbog
prijevara ili pogresaka, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra
interne kontrole, koje su vazne Drustvu za sastavljanje i fer prezentiranje fmancijskih izvjestaja
kako bi odredio revizorske postupke prikladne u postojecim okolnostima, ali ne i za svrhu
izrazavanja misljenja o ucinkovitosti internih kontrola Drustva. Revizija takoder ukljucuje
ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih racunovodstvenih politika i razboritosti racunovodstvenih
procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvjestaja.'
Vjerujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i prikladni za osiguravanje osnove za
izrazavanje naseg misljenja.
Pitanja koja utjecu na misljenje
1. Nismo prisustvovali popisu zaliha na dan 31.12.2011. godine jer je taj datum bio prije nego
smo mi angazirani kao revizori drustva, niti smo bili u mogucnosti uvjeriti se alternativnim
postupcima da su prilikom popisa bila ispravno utvrdena kolicinska stanja zaliha.
2. U ukupnom iznosu potrazivanja od kupaca u iznosu od 15.619.896 kuna sadrzana su
potrazivanja od kupaca koja su starija od tri godine, a nisu utuzena, u iznosu od oko 2.177.000
kuna,, Grupa nije iskazala vrijednosno uskladivanje- â na\^rif»ni i^nê *i™a ^n j-âîj^j^,,
potrazivanja od kupaca a potcijenjeni poslovni rashodi, te zbog toga ne mozemo u cijelosti
potvrditi realnost iskazanih potrazivanja od kupaca i rashode.
3. Ne mozemo potvrditi iskazani depozit kod OTP banke d.d. u iznosu od 560.966 kuna jer
navedeni iznos OTP banka nije potvrdila u svom izvodu otvorenih stavaka na dan 31.12.2011.
godine.
4. U okviru dugotrajne fmancijske imovine iskazana su ulaganja u Nauticki centar Tribunj u
iznosu 271.288 kuna, Novalja Pag u iznosu 36.353 kune i Trgovinski centar Zadar u iznosu
55.666 kuna. Navedena ulaganja nisu potkrijepljena odgovarajucom dokumentacijom , te zbog
navedenog ne mozemo potvrditi dugotrajnu fmancijsku imovinu u iznosu od 363.307 kuna.
GRUPA TANKERKOMERC
4
5. Grupa u bilanci na dan 31.12.2011. nije iskazala izvanbilancne zapise u iznosu oko
117.517.338 kuna iako ihje objavila u biljeskama (biljeska 15. i 19.).
Misljenje
Po nasem misljenju, prilozeni konsolidirani fmancijski izvjestaji GRUPE TANKERKOMERC,
osim utjecaja iz tocki 1.- 5. Pitanja koja utjecu na misljenje, te osim ucinaka koje bi to moglo
izazvati na fmancijske izvjestaje,
prikazuju istinito i objektivno u materijalno znacajnim
odrednicama fmancijski polozaj Grupe
na dan
31. prosinca 2011. godine, te
rezultate
poslovanja, novcani tijek i promjene na kapitalu za razdoblje koje tada zavrsava i u skladu s
Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja.
Pitanja koja ne utjecu na misljenje
1.
Bez izrazavanja rezerve na nase misljenje, skrecemo pozornost na
biljeske broj 29.
Vremenska neogranicenost poslovanja, 22. Dogadaji nakon datuma bilance i 25. Rizik
likvidnosti u kojima je navedeno da "Tankerkomerc" d.d.
i njegova ovisna drustva imaju
problema sa likvidnoscu i blokadama racuna u 2011. godini kao i nakon datuma bilance;
- 100% povrsina svih nekretnina "Tankerkomerca" d.d. zalozeno je u svrhu povrata kredita
(biljeska 19.)
- kratkorocne obveze Grupe iznose 252.304.051 kunu, dok kratkotrajna imovina iznosi
100.056.164 kuna
- "Tankerkomerc" d.d. je pristupio dugu u svojstvu jamca/platca zaloznog duzmka za zajam u
iznosu 11.888.800 EUR-a za ovisno drustvo "Slogan" d.o.o. (biljeska 15.) sa pripadajucim
naknadama i kamatama, te da potrazivanje od ovisnog dru§tva "Slogan" d.o.o po toj osnovi na
dan 31.12.2011. iznosi 48.731.417 kuna, te je preostala potencijalna obveza u svojstvu jamcaplatca za ovisno drustvo "Slogan" na dan 31.12.2011. iznosila 79.705.587 kune ( 10.584.481
EUR).
- U biljesci broj 19. uz fmancijske izvjestaje navedeno je da je Matica dala jamstva po kreditima
i ostala jamstva za "Maritunu" d.d. u iznosu od 37.811.751 kunu sto je prijavljeno u stecajnu
masu jer je ovisno drustvo "Marituna" otislo u stecaj.
- Matica i ovisna Drustva su iskazala gubitke u svojim odvojenim fmancijskim izvjestajima
(biljeska broj 29.)
GRUPA TANKERKOMERC
5
- Drustvo "Prsutana" d.o.o. nema zaposlenih, kao ni poslovnih aktivnosti
- Nad Drustvom "Donat boats" d.o.o. je otvoren stecajni postupak 6. lipnja 2012. godine.
Obveze "Donat boatsa" d.o.o. na dan 31.12 2012. godine prema "Tankerkomercu" d.d. su
iznosile 24.554.213 kuna i prema "Prsutani" d.o.o. 191.828 kuna.
Sve prethodno navedeno ukazuje na postojanje znacajne neizvjesnosti koja stvara znacajnu
sumnju u sposobnost Grupe da nastavi s vremenski neogranicenim poslovanjem.
2.
Bez izrazavanja rezerve na nase misljenje, upozoravamo na biljesku 21. - sudski sporovi;
Grupa vodi sudske sporove u vrijednosti od oko 25.182.000 kuna i ima prijavljene trazbine u
pokrenutim stecajevima u iznosu od oko 142.917.080 kuna, od cega se 130.735.000 kuna odnosi
na prijavljene trazbine od "Maritune " d.d. u stecaju jer bi ishodi navedenih sporova mogli
utjecati na stavke bilance i racuna dobiti i gubitka Grupe u buducim razdobljima.
3.
U konsolidaciju nije ukljuceno drustvo "Slogan" d.o.o (biljeska 10.), Moto marina sends
d.o.o. i Tankremont d.o.o. ( biljeska 1.).
4. Bez izrazavanja rezerve na nase misljenje, upozoravamo na biljesku 19. (II)- obveze prema
dobavljacima i ostale obveze u kojima je Drustvo iskazalo obvezu da mora isplatiti obvezu za
nastalu stem zbog raskida kupoprodajnog ugovora u iznosu od 4.126.863 kuna.
U Zadru, 2.srpnja 2012. godine
Ovlasteni revizor:
"Inzenjerski biro-revizija" d.o.o. Zadar
Poljana Plankit 1
Branimir Grgip^fpl. oec.
rl
GRUPA TANKERKOMERC
Direktor: Irena Dobrovic, dipl.oec.
KONSOLIDIRANI RACUN DOBITI I GUBITKA
S IZVJESTAJEM O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
(Za godinu zavrsenu 31. prosinca 2011. godine)
Opis
Biljeska
2
3
4
5
3
Sij.-pro. 2010
Sij-pro. 2011
1
1.
1.1.
PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
Prihodi od prodaje
80.843.831
43.824.283
65.265.810
24.199.398
1.2.
Ostali prihodi
37.019.548
41.066.412
85.694.390
62.178.646
2.743.132
5.073.885
19.706.243
23.667.283
6.472.561
19.209.883
6.766.348
5.495.074
15.466.907
7.865.808
17.344.477
18.061.435
-4.850.559
3.087.164
5
-91.981.940
4.495.408
-21.009.604
395.305
6
96.477.348
21 .404.909
7
7
-96.832.499
3.785
-17.922.440
7
-96.836.284
-17.922.440
-
-
-96.836.284
-17.922.440
2.
TROSKOVI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
2.1.
Smanjenje vrijednosti zaliha nedovrsene
proizvodnje i gotovih proizvoda
2.2.
Povecanje vrijednosti zaliha nedovrsene
proizvodnje i gotovih proizvoda
2.3.
Materijalni troskovi i troskovi prodane robe
2.4.
Troskovi osoblja
2.5.
Amortizacija
2.6.
Vrijednosno uskladenje i rezerviranja
4
2.7. Ostali troskovi
3.
REZULTAT IZ POSLOVANJA
4.
NETO FINANCIJSKI (TROSKOVI)/PRIHODI
4.1. Financijski prihodi
4.2.
Financijski troskovi
5.
DOBIT/(GUBITAK) OD ULAGANJA U OVISNA 1
PRIDRUZENA DRUSTVA
6.
7.
DOBIT/(GUBITAK) IZ REDOVNOG
POSLOVANJA PRIJE POREZA
POREZ NA DOBIT
8.
PRIPISANO MANJINSKOM INTERESU
DOBIT/(GUBITAK) OD NEPREKINUTOG
POSLOVANJA
10. DOBIT/(GUBITAK) OD OBUSTAVLJENE
AKTIVNOSTI
11. DOBIT/(GUBITAK) ZA RAZDOBLJE
9.
12.
OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT
13.
SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK
RAZDOBLJA
Zarada po dionici (kuna)
7
8
-r__
j "~
.• —"•''"'"^-^^••••••••••••t^
'J!? " '• •"
Bon's June, Predsjednik Uprave
\"
.-. •
- --
GOVMIIMAMI
'
-„
GRUPA TANKERKOMERC
IKONSOLIDIRANA BILANCA
na dan 31. prosinca 2011.godine
1
Opis
Biljeska
2
3
IMOVINA
A. DUGOTRAJNA IMOVINA
I. NEMATERIJALNA IMOVINA
II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
III. ULAGANJA U OVISNA I PRIDRUZENA
DRUSTVA
IV. FINANCIJSKA IMOVINA
V. POTRAZIVANJA
VI. ODGO0ENA POREZNA IMOVINA
B. KRATKOTRAJNA IMOVINA
I. ZALIHE
II. FINANCIJSKA IMOVINA
III. POTRAZIVANJA OD KUPACA I OSTALA
POTRA2IVANJA
IV. NOVAC I NOVCANl EKVIVALENTI
V. IMOVINA NAMIJENJENA ZA PRODAJU
Na dan 31.12.2010. Na dan 31.12.2011.
4
5
9
9
127.271.727
1.430.335
122.767.030
116.478.145
1.355.221
111.832.914
10
11
12
26.000
2.821.206
227.156
493.956
2.568.898
227.156
13
14
104.094.899
15.674.041
24.238.873
100.056.164
7.874.807
24.372.408
63.918.966
67.551.453
15
16
263.019
C. UKUPNA IMOVINA
257.496
231.366.626
216.534.309
-19.361.297
64.262.160
-36.558.469
9.476.461
-93.099.918
9.476.461
-110.297.090
2.195.602
1.406.875
788.727
286.946
501.781
286.946
501.781
248.532.321
252.304.051
147.212.909
126.521.774
101.319.412
125.782.277
E. UKUPNO OBVEZE
250.727.923
253.092.778
F. UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE
231.366.626
216.534.309
D. IZVANBILANCNI ZAPISI
GLAVNICA I OBVEZE
A. GLAVNICA I REZERVE
I. DIONICKI KAPITAL
II. KAPITALNE REZERVE
III. REZERVE
IV. ZADRZANA DOBIT/PRENESENI GUBITAK
B. MANJINSKI INTERES
C. DUGOROCNE OBVEZE
I. ZADU2ENJA NA KOJA SE OBRACUNAVAJU
KAMATE
II. PRIMANJA ZAPOSLENIH
III. REZERVIRANJA
IV. OSTALE DUGOROCNE OBVEZE
V. ODGODENE POREZNE OBVEZE
D. KRATKOROCNE OBVEZE
I. ZADUZENJA NA KOJA SE OBRACUNAVAJU
KAMATE
II. TEKUCE OBVEZE POREZA NA DOBIT
17
18
19
III. OBVEZE PREMA DOBAVLJAClMA I OSTALE
OBVEZE
IV. FINANCIJSKE OBVEZE
V. PRIMANJA ZAPOSLENIH
VI. REZERVIRANJA
VII. OBVEZE NAMIJENJENE ZA PRODAJU
64.262.160
G. IZVANBILANCNI ZAPISI
Bon's June, Predsjednik Uprave
•
m
I sas
4 1
GRUPA TANKERKOMERC
8
KONSOLIDIRANI IZVJESTAJ O NOVCANOM TIJEKU
(Za godinu zavrsenu 31. prosinca 2011. godine)
Opis
Biljeska
2
3
1
/.
1.
Dobit/gubitak razdoblja poslije
ooreza
Usklacfivanje za:
4
5
-96.836.284
-17.922.440
3.785
3. Amortizaciju nekretnina,
postrojenja i opreme
4. Vrijednosno uskladivanje
kratkotrajne imovine
5. Amortizaciju nematerijalne imovine
8.
Sij.-pro. 2011
POSLOVNE AKTIVNOSTI
2. Trosak poreza na dobit
6.
Sij.-pro. 2010
Dobit/gubitak od ulaganja u ovisna
i pridruzena drustva
Povecanje/smanjenje zaliha
6.653.485
5.419.960
15.466.907
7.865.808
112.862
75.114
7.483.310
7.799.234
-1.133.293
-11.498.295
24.030.861
39.604.077
-992.618
-690.399
-11.784.900
-12.338.656
9.
Povecanje/smanjenje kratkotrajnih
potrazivanja
10. Povecanje/smanjenje kratkorocnih
obveza
11. Ostalo povecanje/smanjenje
novcanog tijeka
12. Placeni porez na dobit
13. Placene kamate
14. Primljene kamate
NOVCANI TOK OD POSLOVNIH
AKTIVNOSTI
//. INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI
441.767
30
-56.554.118
18.314.403
-198.619
-150.161
-96.480
484.304
7.026.303
1,
Kupnja nekretnina, postrojenja i
opreme
2. Kupnja nematerijalne imovine
3. Primici od prodaje dugotrajne
imovine
4. Neto izdaci/primici od
kupnje/prodaje financijske imovine
5.
Primici od dividend! i udjela u dobiti
6.
7.
Dani krediti
Naplata danih kredita
190.321
-37.335.197
18.784.885
8. Vrijednosno uskladivanje
kratkotrajne financijske imovine
9.
Ostali izdaci/primici od
investicijskih aktivnosti
NOVCANI TOK OD
INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
GRUPA TANKERKOMERC
-1.621.011
12.250
70.036.395
30
-855.736
1.804.701
50.765.871
7.316.084
KONSOLIDIRANI IZVJESTAJ O NOVCANOM TIJEKU (nastavak)
(Za godinu zavrsenu 31. prosinca 2011. godine)
1
///.
Opis
2
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
1.
Primici od izdavanja vlasnifikih i
duznifikih financijskih
instrumenata
2.
Primici od zaduzenja na koja se
obracunavaju kamate
3.
Otplate zaduzenja na koja se
obracunavaju kamate
4.
Primici/izdaci od prodaje/otkupa
vlastitih dionica
5.
6.
Placene dividende
Ostali primici/izdaci od financijskih
aktivnosti
7.
Vrijednosno usklaflenje udjela
NOVCANI TOK OD
FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
EFEKT PROMJENE TECAJA NA
NOVACINOVCANE
EKVIVALENTE
UKUPNO
SMANJENJE/POVECANJE
IV.
V.
VI.
VII.
STANJE NOVCA I NOVCANIH
EKVIVALENATA 01. SIJECNJA
Biljeska
3
Sij.-pro. 2010
Sij-pro. 2011
5
54.178.144
34.535.948
-55.857.907
-59.436.514
487.336
6.190.491
.735.444
30
4.998.064
-25.636.010
30
-790.183
-5.523
1.053.202
263.019
263.019
257.496
STANJE NOVCA I NOVCANIH
EKVIVALENATA 31. PROSINCA
Boris June, Predsjednik Uprave
,
Jsa
GRUPA TANKERKOMERC
10
KONSOLIDIRANI IZVJESTAJ 0 PROMJENAMA KAPITALA
Za godinu zavr&enu 31. prosinca 2011. godine
Naziv pozicije
R.Br.
Bilieske
Stanje 31.12.2010.
Povecanje
Smanjenje
64.262.160
LUpisanikapital
Stanje 31.12.2011.
64.262,160
0
2. Kapitalne rezerve
3. Rezerve iz dobiti
3.933.661
3.933.661
4. Revalorizacijske rezerve
5.542.800
5.542.800
5. Zadrzana debit
3.736.366
3.736.366 .
-92.374.650
6. Preneseni gubitak
-92.374.650
7. Dobitposlovne godine
0
8. Gubitak poslovne godine
-96.836.284
9, Ukupno kapital i rezerve:
•19.361.297
10. Ukupno povecanje/smanjenje kapitala:
31
-17.922.440
-96.836.284
-17.922.440
•36.558.469
-110.297.090
•93.099.918
Boris June, Predsjednik Uprave
GRUPA TANKERKOMERC
o
11
•17.197.172
GRUPA “TANKERKOMERC” ZADAR
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
1.
OPĆI PODACI
“TANKERKOMERC” je dioničko društvo (dalje: Društvo) za trgovinu, turizam i usluge
sa sjedištem u Zadru, Obala kneza Trpimira br.2.,Republika Hrvatska.
Društvo je osnovano 01.rujna 1980. god. pod matičnim brojem subjekta (MBS) 060002123,
OIB 89372508525.
Dionice Društva kotiraju na službenom tržištu Zagrebačke burze.
Prema Izvatku iz registracije Trgovačkog suda Društvo ima upisane slijedeće djelatnosti:
-
Ribarstvo
-
Mrjestilišta i ribnjaci
-
Proizvodnja soli
-
Proizvodnja prer. konz. mesa i mesnih proizvoda
-
Prerada i konzerviranje riba i ribljih proizvoda
-
Proizvodnja naftnih derivata
-
Gradnja i popravak brodova i čamaca
-
Skupljanje, pročišćavanje i distribucija vode
-
Građevinarstvo
-
Trgovina mot. vozilima; popravak mot. vozila
-
Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini
-
Trgovina na malo; popravak predmeta za kućanstvo
-
Hoteli
-
Restorani
-
Barovi
-
Kantine i opskrbljivanje pripremljenom hranom
-
Ostali kopneni prijevoz
-
Prijevoz morem i priobaljem
-
Prekrcaj tereta i skladištenje
-
Ostale prateće djelatnosti u kopnenom prometu
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
1
-
Usluge u pomorskom prometu
-
Djelatnost putničkih agencija i turoperatora
-
Djelatnost ostalih agencija u prometu
-
Poslovanje nekretninama
-
Iznajmljivanje automobila
-
Iznajmljivanje ostalih kopnenih prometnih sredstava
-
Iznajmljivanje plovila
-
Iznajmljivanje ostalih strojeva i opreme
-
Istraživanje tržišta i ispitivanje javnog mnijenja
-
Savjetovanje u vezi s poslovanjem i upravljanjem
-
Upravljanje holding-društvima
-
Djelatnost marina
-
Djelatnost kockarnica i kladionica
-
Zasnivanje i izrada nacrta (projektiranje) zgrada
-
Nadzor nad gradnjom
-
Izrada nacrta strojeva i industrijskih postrojenja
-
Inženjering, projektni menadžment i tehničke djelatnosti
-
Izrada projekata za kondicioniranje zraka, hlađenje, projekata
sanitarne kontrole i kontrole zagađivanja i projekata akustičnosti
-
Opskrba brodova
-
Mjenjačnice
-
Turistička djelatnost
-
Posredovanje i zastupanje u vanjskotrgovinskom
prometu robe i usluga
-
Prodaja robe u bescarinskim prodavaonicama
-
Međunarodni prijevoz robe i putnika u cest. prometu
-
Usluge uskladišt. robe i međunar. otpremništvo
-
Međunarodni prometno-agencijski poslovi
-
Obavljanje ugostit. i turist. posl. s inozemstvom
-
Opskrba prijevoznih sredstava koja saobraćaju na
inozemnim relacijama
-
Organiziranje međunarodnih sajmova
-
Zastupanje inozemnih tvrtki
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
2
-
Isključena je trgovina lijekovima, otrovima i eksplozivnim tvarima.
Do 09. prosinca 2011. godine Član Uprave bio je:
-
Dario Jurin, direktor, zastupa društvo pojedinačno i samostalno
Od 09. prosinca 2011. godine do izdavanja ovih izvještaja član uprave bio je:
-
Boris Jurić, dirktor, zastupa društvo pojedinačno i samostalno
Do 09. prosinca 2011. godine članovi Nadzornog odbora bili su:
-
Božo Jusup,
-
Jako Ćurko,
-
Mladen Festini,
-
Dinko Klarin,
-
Miljenko Dunatov,
-
Boris Jurić,
-
Mladen Malik
Od 09. prosinca 2011. do izdavanja ovih izvještaja članovi Nadzornog odbora bili su:
-
Božo Jusup,
-
Jako Ćurko,
-
Mladen Festini,
-
Dinko Klarin,
-
Miljenko Dunatov,
-
Ante Bilać
-
Mladen Malik.
Prema registraciji Trgovačkog suda Tt-5/879-3 od 26. siječnja 2006. godine temeljni
kapital društva iznosi 64.262.160 kuna i podijeljen je na 34.182 dionice nominalne vrijednosti po
1.880 kuna po svakoj dionici.
Dionička struktura “Tankerkomerc” d.d. na dan 31.12.2011. godine:
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
3
Broj dionica
Postotak
1. HPB d.d. /Kapitalni fond
3.717
10,87
2. Tankerkomerc – Portfelj
2.364
6,92
28.101
82,21
34.182
100,00
3. Ostali i mali dioničari
Ukupno:
TANKERKOMERC
GRUPU, na razini koje su sačinjeni konsolidirani financijski
izvještaji, čine Matica «Tankerkomerc» dioničko društvo za trgovinu, turizam i usluge Zadar i
dva ovisna društva:
UPISANI KAPITAL, VRIJEDNOST ULAGANJA
I POSTOCI VLASNIŠTVA MATICE U OVISNIM DRUŠTVIMA
Trgovačko društvo
Upisani kapital
- kune-
Postotak
vlasništva
Vrijednost
ulaganja
Donat boats d.o.o.
18.000
100 %
18.000
Pršutana d.o.o.
18.000
100 %
18.000
U konsolidaciji nisu uključena društva Tankremont i Moto marina servis (njihova financijska
izvjšća nemaju bitan utjecaj na rezultat i financijski položaj Matice) , dok su podaci za sij.pros.2010. god. iskazani sa Tankremontom i Moto marinom servis.
Na dan 31.prosinca 2011. godine Grupa je imala 184 zaposlenika (31.12.2010. 233 zaposlenika).
Financijske izvještaje odobrila je Uprava dana 02. srpnja 2012. godine
2.
OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Osnovne računovodstvene politike primijenjene na sastavljanje financijskih izvještaja navedene su
niže u tekstu:
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
4
2.1. Izjava o usklađenosti
Financijski izvještaji Grupe za 2011. godinu
sastavljeni su u skladu sa Međunarodnim
standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije.
Financijski izvještaji Grupe sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke
nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u
financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene
pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
Primijenjene računovodstvene politike su nepromijenjene u odnosu na prethodnu godinu.
2.2. Standardi, tumačenja i dodaci koji su usvojeni od Europske unije , te su stupili na
snagu
Slijedeći novi i izmijenjeni standardi i tumačenja su usvojeni u tekućem razdoblju i nisu imali
utjecaja na iznose objavljene u ovim financijskim izvještajima:
•
Godišnja unapređenja (dorada) MSFI-eva 2010. - MSFI 1, MSFI 3, MSFI 7, MRS1, MRS 1,
MRS 27, MRS 34 i IFRIC 13 (primjenjiva za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili
nakon 1. siječnja 2011. godine),
•
Godišnja unapređenja MSFI-eva 2010. – izmjene prijelaznih odredbi MRS-a 21, MRS-a 28,
MRS-a 31, MRS-a 32 i MRS-a 39 (primjenjiva za razdoblja koja počinju nadan 1.siječnja
2011. godine ili kasnije),
•
Dopuna MRS-a 24 – Objave povezanih strana (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.
siječnja 2011. godine ili kasnije)
MSFI 1- Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – limitirano izuzeće
objavljivanja usporednih podataka sukladno MSFI-u 7 za društva koja prvi puta primjenjuju
MSFI-e (primjenjiv za razdoblja koja počinjuna dan 1. siječnja 2011. godine ili
•
kasnije),
•
IFRIC 14 – limiti povezani s imovinom planova definiranih primanja, minimalna potrebna
financijska sredstva i njihova interakcija (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.siječnja
2011. godine ili kasnije),
•
IFRIC 19 – Zatvaranje financijskih obveza povećanjem kapitala (primjenjiv za razdoblja koja
počinju na dan 1.siječnja 2011. godine ili kasnije).
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
5
2.3. Standardi,tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu
Na datum odobrenja Financijskih izvještaja Grupe bila su izdana slijedeća tumačenja i standardi
koji još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2011.god.:
•
MSFI 9 – Financijski instrumenti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan
1. siječnja 2015. godine ili kasnije)
•
MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (novi standard primjenjiv za razdoblja koja
počinju na dan 1. siječnja 2013.godine ili kasnije),
•
MSFI 11 – Zajednički poduhvati (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.
siječnja 2013. godine ili kasnije),
•
MSFI 12 – Objava ulaganja u ostala društva (novi standard primjenjiv za razdoblja koja
počinju nadan 1.siječnja 2013. godine ili kasnije),
•
MRS 27 i MRS 28 – izmjene zbog izdavanja gore navedenih standarda za konsolidaciju
(primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013.godine ili kasnije),
•
MSFI 13 - Mjerenje fer vrijednosti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan
1. siječnja 2013. godine ili kasnije),
•
Izmjene MRS-a 1- Prezentacija financijskih izvještaja (primjenjive za razdoblja koja počinju
nadan 1. srpnja 2012. godine ili kasnije),
•
Izmjene MRS-a 19- Primanja zaposlenih (primjenjive za razdoblja koja počinju nadan 1.
siječnja 2013. godine ili kasnije),
•
MRS 32 – Financijski instrumenti : prezentiranje –dopune upute o prijeboju financijske
imovine i financijskih obveza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1.siječnja 2014.
godine ili kasnije),
•
MSFI 1- Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – zamjena fiksnih
datuma za određene iznimke ( primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2011.
godine ili kasnije),
•
MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja - dodatna izuzeća
za društva koja više ne posluju u uvjetima teške hiperinflacije (primjenjiva za razdoblja koja
počinju na dan 1. srpnja 2011. godine ili kasnije),
MSFI 7 Financijski instrumenti : objavljivanje (izmjene primjenjive za razdoblja koja
•
počinju nadan 1. srpnja 2011. godine ili 1. siječnja 2013. ili kasnije)
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
6
•
MSFI 7 Financijski instrumenti : objavljivanje – izmjene koje zahtijevaju objave vezane uz
prvu primjenu MSFI-a 9 primjenjivog za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2015.
godine ili kasnije),
•
MRS 12 Porez na dobit (revidirani) –limitirane izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju
na dan 1. siječnja 2012. ili kasnije).
Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim
izvještajima Grupe za razdoblja od kada budu na snazi , te da njihovo usvajanje neće imati
značajan utjecaj na financijske izvještaje u razdoblju prve primjene.
2.4. Osnove izvješćivanja
Financijski izvještaji sastavljeni su primjenom konvencije povijesnog troška (trošak nabave), uz
izuzetke financijske imovine raspoložive za prodaju koja se iskazuje po fer vrijednosti.
Financijski izvještaji su pripremljeni na temelju neograničenosti trajanja poslovanja.
Financijski izvještaji su prezentirani u hrvatskim kunama (Kn).
2.5. Strane valute
Transakcije u stranoj valuti preračunate su u domaću valutu primjenom srednjeg tečaja Hrvatske
narodne banke na datum transakcije. Novčana imovina i obveze u stranoj valuti preračunate su u
domaću valutu po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na datum bilance. Dobitak ili
gubitak nastao iz promjene tečaja nakon datuma transakcije evidentira se u računu dobiti i gubitka
u sklopu financijskih prihoda odnosno financijskih rashoda.
2.6. Nematerijalna imovina, nekretnine, postrojenja i oprema
Nematerijalna imovina, nekretnine, postrojenja i oprema početno je iskazana po trošku nabave
koji uključuju kupovnu cijenu kao i sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovođenju
imovine za namjeravanu upotrebu.
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
7
Nematerijalna imovina, nekretnine, postrojenja i oprema priznaju se ako je vjerojatno da će
buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Grupu , ako se trošak
nabave imovine može pouzdano utvrditi, te ako je pojedinačna nabavna vrijednost imovine veća
od 3.500 kuna.
Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, te investicijskog održavanja manjeg
obima priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su
troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti
uporabom imovine iznad njenih izvorno procijenjenih mogućnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno
uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili
prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme iskazuju se u računu dobiti i
gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
Amortizacija se obračunava za svako pojedino sredstvo izuzev zemljišta i imovine u pripremi ,
linearnom metodom tijekom procijenjenog vijeka uporabe kako slijedi:
- građevinski objekti
3-5 %
- alati, namještaj, oprema i transport. imovina
10-50 %
- nematerijalna imovina
20-25 %
2.7. Ulaganja u ovisna i pridružena društva
Sve transakcije među ovisnim društvima eliminirane su pri konsolidaciji financijskih izvještaja.
2.8. Financijska imovina
Financijska imovina predstavlja novac i ulaganje novca s ciljem stjecanja prihoda , te se na datum
bilance klasificira kako slijedi:
- financijska imovina namijenjena trgovanju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu
dobiti i gubitka
- zajmovi i potraživanja
- financijska imovina raspoloživa za prodaju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u glavnici
kao revalorizacijska rezerva.
2.9. Zalihe
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
8
Zalihe se vrednuju po nižoj vrijednosti između troška nabave i neto ostvarive vrijednosti .Zalihe
materijala, trgovačke robe, te sitnog inventara iskazuju se po stvarnim troškovima nabave.
Utrošak materijala i prodaja trgovačke robe obračunava se po FIFO metodi.
Trošak nabave uključuje troškove nabave zaliha i trošak njihova dovođenja na postojeću lokaciju i
stanje.
Zalihe nedovršene proizvodnje iskazuju se po cijeni koštanja (direktni materijal, direktni rad i
raspored fiksnih i varijabilnih općih troškova proizvodnje).
Sitan inventar se otpisuje 100% kada se daje u upotrebu.
2.10. Potraživanja
Potraživanja nastala temeljem prodaje obuhvaćaju sva potraživanja za isporučene proizvode, robu
i izvršene usluge ako su ispunjeni slijedeći uvjeti:
- da je na kupca prenesen veći dio rizika i vlasništvo
-svota prihoda može se pouzdano izmjeriti
Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako
postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizišao iz jednog ili više događaja nastalih
nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane
tokove od potraživanja koji mogu biti pouzdano utvrđeni. Ako postoji objektivan dokaz o
umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos gubitka mjeri se kao razlika između knjigovodstvene
vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja će se
umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na
teret računa dobiti i gubitka za tekuću godinu.
2.11. Umanjenje vrijednosti imovine
Knjigovodstveni iznos imovine Grupe, osim zaliha i odgođene porezne imovine, pregledava se na
svaki datum bilance kako bi se utvrdilo da li postoji bilo kakva indikacija o umanjenju njihove
vrijednosti. Ukoliko indikacije postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
9
Imovina koja podliježe obračunu amortizacije se pregledava za umanjenje vrijednosti uvijek kada
događaji ili promjene u okolnostima indiciraju da knjigovodstvena vrijednost sredstva možda neće
biti nadoknadiva.
Gubitak iz umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka kada knjigovodstveni iznos
imovine ili jedinice koja stvara novac premašuje njegov nadoknadivi iznos. Ti gubici od umanjenja
imovine se prikazuju u računu dobiti i gubitka.
2.12. Novac i novčani ekvivalent
Novac obuhvaća depozite po viđenju u bankama, te novac u blagajni.
2.13. Dionički kapital
Dionički kapital se sastoji od redovnih dionica.
Otkupljene dionice klasificiraju se kao vlastite dionice i predstavljaju odbitnu stavku od ukupnog
kapitala i rezervi.
2.14. Financijski instrumenti
Financijski instrumenti razvrstavaju se kao imovina i obveze ili glavnica u skladu sa suštinom
ugovornog aranžmana. Kamate, dividende, dobici i gubici koji se odnose na financijski instrument
razvrstan kao imovina ili obveza iskazuje se kao prihod ili rashod kada su nastali.
Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci Grupe kad je Grupa postala stranom
ugovora o financijskom instrumentu.
Bankarski krediti na koje se obračunavaju kamate iskazuju se u iznosima primljenih sredstava.
2.15. Rezerviranja
Rezerviranja se priznaju samo u slučaju da Grupa ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog
događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
10
koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju
na svaki datum bilance i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama.
Rezerviranja su utvrđena za troškove sudskih sporova.
2.16. Priznavanje prihoda
Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se u trenutku isporuke robe i usluga i prijenosa
vlasništva. Prihodi od kamata obračunavaju se po primjenjivim kamatnim stopama. Prihodi od
dividendi, odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrđena prava na primitak
dividendi odnosno udjela.
2.17. Najmovi
Najmovi nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine gdje Grupa prihvaća gotovo sve
koristi i rizike vlasništva klasificiraju se kao financijski najmovi. Financijski najmovi kapitaliziraju
se po procijenjenoj sadašnjoj vrijednosti pripadajućih plaćanja najmova. Svako plaćanje najma
razvrstava se na obveze i financijske rashode kako bi se dobila konstantna stopa na preostalo
financijsko stanje. Pripadajuća obveza za najamninu, umanjena za financijske rashode iskazuje se u
ostalim dugoročnim obvezama. Kamatna komponenta financijskog rashoda tereti račun dobiti i
gubitka tijekom razdoblja najma. Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina stečeni
po ugovoru o financijskom najmu amortiziraju se tijekom korisnog vijeka imovine.
Najmovi imovine kod kojih koristi i rizike vlasništva zadržava najmodavac klasificiraju se kao
poslovni najmovi. Plaćanja po osnovi poslovnih najmova terete račun dobiti i gubitka po
pravocrtnoj metodi tijekom trajanja najmova. Ako se poslovni najam raskine prije isteka roka
najma, sva plaćanja najmodavcu u obliku kazne priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem je
došlo do raskida.
2.18. Porez na dobit
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
11
Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini,
usklađenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate troškove. Porez na
dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum bilance.
3.
PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
u kunama
R.b.
OPIS
2010.
2011.
1.
Prihodi od prodaje
43.824.283
24.199.398
2
Ostali prihodi
37.019.548
41.066.412
3.
UKUPNO
80.843.831
65.265.810
Prihodi od prodaje sastoje se od prihoda od prodaje roba i usluga. Ostali prihodi odnose se na
prihode od najma u iznosu od 37.994.629 kuna, te ostalih prihoda.
4.
TROŠKOVI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
u kunama
R.b.
1.
OPIS
3.
4.
5.
6.
Materijalni troškovi i troškovi prodane
robe
Smanjenje vrijednosti zaliha
nedovr.proizvodnje i got.proizvoda
Troškovi osoblja
Amortizacija
Vrijed. usklađenje i rezerviranja
Ostali troškovi
7.
UKUPNO
2.
2010.
2011.
19.706.243
6.472.561
2.743.132
23.667.283
6.766.348
15.466.907
17.344.477
5.073.885
19.209.883
5.495.074
7.865.808
18.061.435
85.694.390
62.178.646
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
12
(I)
Materijalni troškovi obuhvaćaju troškove prodane robe, troškove materijala, nastale u
svezi s obavljanjem djelatnosti.
(II)
Troškovi osoblja sadrže plaće djelatnika, poreze i doprinose na plaće., naknade troškova
djelatnika, otpremnine, jubilarne nagrade, pomoći zaposlenima.
(III)
Troškovi amortizacije za 2011. god. iznose 5.495.074 kuna ( u 2010. god. iznosili su
6.766.348 kuna).
(IV)
Vrijednosno usklađivanje kratkotrajne imovine odnosi se na otpise potraživanja u
Tankerkomercu nastalih temeljem jamstva za obveze Maritune d.d. u iznosu od 7.709.828 kuna
(Rješenjem Trgovačkog suda u Zadru Poslovni broj 1St-16/10 od 29. listopada 2010. otvoren je
stečajni postupak nad dužnikom Marituna d.d. Zadar ) i ostale otpise u iznosu od 143.700 kuna i
u Donat boatsu u izosu od 12.280 kuna
(V)
Ostali troškovi obuhvaćaju troškove premije osiguranja, neproizvodne usluge, bankarske
usluge, reprezentacije, troškove vanjskih usluga, neotpisanu vrijednost prodane dugotrajne
imovine, donacije i naknadno utvrđeni rashodi iz proteklog razdoblja
5.
FINANCIJSKI PRIHODI
Financijski prihodi u iznosu od 395.305 kuna sadrže prihode od kamata s povezanim
poduzećima u iznosu od 121.828 kuna (Sloganom d.o.o. u iznosu od 90.441 kunu,
Tankremontom d.o.o. u iznosu od 211 kuna i Moto marinom servis d.o.o. u iznosu od 31.176
kuna) , prihode od kamata s nepovezanim poduzećima u iznosu od 127.334 kune, tečajne
razlike u iznosu od 133.263 kune i prihode od dionica u iznosu od 12.880 kuna.
6.
FINANCIJSKI TROŠKOVI
Financijski troškovi u iznosu od 21.404.909 kuna sadrže kamate nastale temeljem obveza
po osnovi kredita i kamate od dobavljača u iznosu od 18.804.128 kuna, tečajne razlike u iznosu
od 2.332.104 kune , te ostale financijske rashode u iznosu od 268.677 kuna
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
13
7.
GUBITAK
Gubitak iz redovnog poslovanja iskazan je kao razlika između troškova iz redovnog
poslovanja i prihoda iz redovnog poslovanja i neto financijskih troškova Grupe i iznosi
17.922.440 kuna.
Gubitak matice iznosi 13.771.788 kuna.
Gubitak Pršutane d.o.o. iznosi 1.183.585 kuna.
Gubitak Donat boatsa d.o.o. iznosi 2.967.067 kuna.
8.
ZARADA PO DIONICI
Nije bilo zarade po dionici na nivou Grupe.
Zarada po dionici Matice:
2010
Dobit/Gubitak za godinu
Broj dionica na kraju godine
Zarada po dionici
- 90.791.939
2011
- 13.771.788
34182
34182
- 2.656,13
- 402,90
Društvo prikazuje podatke o osnovnoj zaradi po dionici za redovne dionice. Osnovna zarada po
dionici se računa dijeleći dobit/gubitak za godinu primjenjivu za redovne dionice s brojem
redovnih dionica na kraju godine.
9. NEMATERIJALNA IMOVINA, NEKRETNINE , POSTROJENJA I OPREMA
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
14
Nematerijalna imovina, nekretnine, postrojenja i oprema imaju slijedeću strukturu:
NEMATERIJALNA IMOVINA, NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
31.12.2011.
Opis
31.12.2010.
Bruto
Ispr.vrij.
Neto
Nematerij.
1.430.335
2.376.421
1.021.200
1.355.221
imovina
Izdaci za raz.
31.935
860.460
822.870
37.590
Koncesije,
213.586
366.147
198.330
167.817
patenti, licen.
Nem.imov.u
1.184.814
1.149.814
1.149.814
pripremi
Nekretnine
postrojenja i
122.767.030
194.977.309
83.144.395
111.832.914
oprema
Zemljišta
21.769.302
21.769.302
21.769.302
Građ.obj.
73.637.091
127.075.489
57.763.865
69.311.624
Oprema
10.770.297
30.585.519
25.380.530
5.204.989
Materijalna
16.590.340
15.546.999
15.546.999
imov.u pripr.
Kao osiguranje povrata kredita date su hipoteke na nekretnine (bilješke br.19).
10. ULAGANJA U OVISNA I PRIDRUŽENA DRUŠTVA
Neto knjigovodstvena vrijednost ulaganja u ovisna i pridružena društva uključuje:
RED.
OPIS
31.12.2010.
31.12.2011.
BROJ
VLASNIČKI
UDIO %
1.
ZADAR-CONTRACTING d.o.o.
6.000
6.000
30
2.
KONTEJNERSKI TERMINAL d.o.o.
20.000
20.000
40
3.
MOTO MARINA SERVIS d.o.o.
301.616
301.616
100
4.
TANKREMONT d.o.o.
166.340
166.340
100
3.
UKUPNO:
493.956
493.956
Udio u društvu Slogan d.o.o. (100% vlasništva) prikazan je u okviru kratkotrajne imovine
( kupljen s namjerom prodaje)
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
15
11.
FINANCIJSKA IMOVINA
Financijska imovina sastoji se od slijedećeg:
u kunama
R.b.
1.
2.
3.
4.
OPIS
Sudjelujući interesi (udjeli)
Ulaganja u vrijednosne papire
Dani zajmovi, depoziti i slično
Ostala dugotrajna financijska imovina
5.
UKUPNO
(I)
31.12.2010.
31.12.2011.
2.422.797
190.321
151.766
56.322
2.422.797
89.779
56.322
2.821.206
2.568.898
Udjeli u poduzećima odnose se na ulaganja Tankerkomerca d.d. u dionice banaka i pravnih
osoba i udio Donat boats d.o.o. u Klaster male brodogradnje.
(II)
Dani zajmovi, depoziti i kaucije u iznosu od 89.779 kuna odnose se na dane garantne
depozite Tankerkomerca d.d. kod OTP banke d.d. u iznosu od 63.529 kuna i Zagrebačke banke u
iznosu od 26.250 kuna.
12.
POTRAŽIVANJA
u kunama
R.b.
1.
OPIS
2.
Potraživanja po osnovi
prodaje na kredit
Ostala potraživanja
3.
UKUPNO
31.12.2010.
31.12.2011.
227.156
227.156
227.156
227.156
-
Dugoročna potraživanja se odnose na potraživanja Tankerkomerca d.d. od ribara po osnovi
prodaje ribarske opreme na kredit.
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
16
13.
ZALIHE
Zalihe se sastoje od slijedećeg:
u kunama
VRSTE ZALIHA
31.12.2010.
31.12.2011.
- sirovine i materijal
- proizvodnja u tijeku
- gotovi proizvodi
- trgovačka roba
2.341.189
8.037.657
925.058
4.370.137
1.329.724
3.406.961
15.674.041
7.874.807
UKUPNO
3.138.122
(I) Od ukupne vrijednosti zaliha 52% se odnosi na zalihe u Tankerkomercu d.d., 2% na zalihe u
Pršutani d.o.o., 46% na zalihe u Donat boatsu d.o.o.
14. FINANCIJSKA IMOVINA
u kunama
R.b.
1.
2.
3.
4.
5.
OPIS
Udjeli kod pov.poduzetnika
Dani zajmovi pov.poduz.
Dani zajmovi,depoziti i sl.
Ostala financijska imovina
UKUPNO:
31.12.2010.
20.225.873
1.506.808
2.454.852
51.340
24.238.873
31.12.2011.
20.225.873
2.444.087
1.702.448
24.372.408
Udjeli kod povezanih poduzetnika odnose se na udio u Slogan d.o.o.
Dani zajmovi povezanim poduzetnicima odnose se na dane zajmove društvu Slogan u iznosu od
1.797.250 kuna, društvu Moto marina servis u iznosu od 640.476 kuna i društvu Tankremont u
iznosu od 6.361 kunu.
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
17
Dani zajmovi i depoziti u iznosu od 1.702.448 kuna odnose se na dane zajmove Tankerkomerca
d.d. Udruzi Dolaška draga u iznosu od 115.000 kuna, Boži Jusupu u iznosu od 1.026.482 kune i
ostalo u iznosu od 560.966 kuna .
15.
POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA
u kunama
R.b.
31.12.2010.
31.12.2011.
47.003.178
15.813.449
34.975
49.177.771
15.619.896
20.182
5.
6.
Potraživanja od pov.pod.
Potraživanja od kupaca
Potraživanja od zaposlenih
Potraživanja od države i drugih
institucija
Ostala potraživanja
Unaprijed plaćeni troškovi
854.914
212.450
-
331.912
287.075
2.114.617
7.
UKUPNO
63.918.966
67.551.453
1.
2.
3.
4.
OPIS
(I) Potraživanja od povezanih poduzeća odnose se na:
- Potraživanja Tankerkomerca d.d. od Moto marine servis d.o.o. u iznosu od 202.698 kuna,
Tankremonta d.o.o. u iznosu od 116.207 kuna, Pršutane d.o.o. u iznosu od 963 kune i Slogana
d.o.o. u iznosu od 48.804.907 kuna.
Potraživanja od Slogana d.o. u iznosu od 48.731.417 kuna odnosi se na pristup dugu u svojstvu
jamca / platca založnog dužnika za zajam u iznosu na 11.888.800 EUR
sa pripadajućim
naknadama i kamatama. Na dan 31.12.2011. obveza u svojstvu jamca/platca je iznosila
10.584.481 EUR .
- Potraživanja Donat boatsa d.o.o. od Moto marine servis d.o.o. u iznosu od 132 kuna.
- Potraživanja Pršutane d.o.o. od Moto marine servis d.o.o. u iznosu od 52.864 kune
(II) Starosna struktura dospjelih potraživanja od kupaca:
2010.
2011.
1-90 dana
3.468.509
5.747.686
91-180 dana
1.005.193
1.017.666
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
18
181-365 dana
1.506.237
3.143.451
Preko 365 dana
3.965.699
5.128.122
( III) Starosna struktura umanjenja vrijednosti potraživanja:
181-365 dana
Preko 365 dana
9.306.769
9.194.917
(IV) Struktura potraživanja od kupaca prema valuti:
2010.
2011.
HRK
13.819.062
14.128.882
EUR
1.747.701
1.379.605
USD
246.686
111.409
Ostale valute
Ukupno:
15.813.449
15.619.896
(V) Ostala potraživanja u iznosu od 287.075 kune odnose se na potraživanja Tankerkomerc d.d
od izvoznika u iznosu od 137.150 , potraživanja Donat boats d.o.o. za dane predujmove u iznosu
od 63.795 kuna, te ostalo u iznosu od 86.130 kune.
(VI) Plaćeni troškovi budućeg razdoblja odnose se na diskont po ugovoru o otkupu potraživanja.
16. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
Struktura novca:
OPIS
Stanje na žiro-računima
Stanje na deviznim računima
Novac u blagajni – kune
Novac u blagajni - devize
Ostala novčana sredstva
Ukupno
31.12.2010.
121.471
3.656
4.747
133.145
263.019
31.12.2011.
211.245
28.087
16.069
2.095
257.496
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
19
17.
GLAVNICA I REZERVE
u kunama
R.b.
1.
2.
3.
4.
OPIS
31.12.2010.
31.12.2011.
Dionički kapital
Rezerve
Zakonske rezerve
Rezerve za vlastite dionice
Vlastite dionice (odbitna st.)
Revalorizacijske pričuve
Zadržani dobitak/Preneseni
gubitak
64.262.160
9.476.461
3.213.108
4.868.761
- 4.148.208
5.542.800
64.262.160
9.476.461
3.213.108
4.868.761
4.148.208
5.542.800
-93.099.918
-110.297.090
UKUPNO
-19.361.297
-36.558.469
-
(I) Temeljni kapital Matice iznosi 64.262.160 kuna i podijeljen je na 34182 dionice nominalne
vrijednosti od 1.880 kuna po svakoj dionici.
(II) Preneseni gubitak u iznosu od 110.297.090 kuna odnosi se na gubitak tekuće godine u iznosu
od 17.922.440 kune i prenesenog gubitka iz prethodnog razdoblja u iznosu od 92.374.650 kuna.
(III) Matica u
svojim financijskim izvještajima ima iskazan tekući
gubitak u iznosu od
13.771.788 kuna , zadržanu dobit u iznosu od 23.144.849 kuna i preneseni gubitak u iznosu od
90.791.939 kuna.
(IV) Društvo “Donat boats” d.o.o. u svojim financijskim izvještajima ima iskazan tekući gubitak
u iznosu od 2.967.067 kuna i prenesni gubitak iz prošlih godina u iznosu od 19.118.506 kuna.
(V) Društvo “Pršutana” d.o.o. u svojim financijskim izvještajima ima iskazan tekući gubitak u
iznosu od 1.183.585 kuna i preneseni gubitak iz prošlih godina u iznosu od 5.645.054 kune.
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
20
18.
DUGOROČNE OBVEZE
Dugoročne obveze u iznosu od 788.727 kuna odnose se na rezerviranja troškova po započetim
sudskim sporovima u iznosu od 286.946 kuna, te na ostale dugoročne obveze u iznosu od
501.781 kunu.
19.
u kunama
KRATKOROČNE OBVEZE
R.b.
1.
2.
3.
OPIS
Zaduženja na koja se obračunavaju
kamate
Obveze prema dobavljačima I
ostale obveze
UKUPNO
31.12.2010.
31.12.2011.
147.212.909
126.521.774
101.319.412
125.782.277
248.532.321
252.304.051
(I) Zaduženja na koja se obračunavaju kamate odnose se na obveze Matice i to:
- obveze prema kreditnim institucijama iznose 124.113.383 kune uz kamatne stope koje se kreću
od 1,75 do 15 % Kao osiguranje povrata kredita date su hipoteke na nakretnine. Postotak
založenosti prema površini svih nekretnina iznosi 100%.
-obveze po osnovi zajmova u iznosu od 2.408.391 kunu.
Matica je dala jamstva po kreditima i ostala jamstva za Maritunu d.d. u iznosu od 37.811.751
kunu . Navedeni iznosi su prijavljeni u stečajnu masu.
(II) Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
2010.
Obveze prema povezanim poduzetnicima
-
2011.
738.722
Obveze prema dobavljačima
49.432.233
43.083.817
Obveze prema zaposlenicima
5.530.393
5.619.691
29.374.214
38.628.795
Doprinosi i porezi
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
21
Primljeni predujmovi
10.092.528
27.280.383
Odg.plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja
1.591.896
1.232.816
Ostale obveze
5.298.148
9.198.053
101.319.412
125.782.277
UKUPNO
Struktura obveza prema dobavljačima prema valuti:
2010.
2011.
HRK
33.778.515
28.333.724
EUR
15.619.531
14.713.926
USD
34.187
29.817
OSTALE VALUTE
Ukupno:
49.432.233
6.350
43.083.817
(I) Obveze prema zaposlenicima odnose se na neto plaće i naknade.
(II) Obveze za poreze i doprinose odnose se poreze i doprinose iz i na plaću, obveze za porez na
dodanu vrijednost , obveze za nakande za općekorisne funkcije šuma, nakande Turističkoj
zajednici , obveze za članarine i naknade HGK.
Odobren je Zahtjev za reprogramom poreznog duga Tankerkomercu d.d. u iznosu od 29.110.840
kuna.
(III) Obveze za predujmove u iznosu od 27.280.383 kune odnose se na primljene predujmove za
robu i usluge u Matici u iznosu 27.265.977 kuna i u društvu Donat boats u iznosu od 14.406
kuna.
(IV) Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja iskazan je u iznosu od 1.232.816
kuna, a odnosi se na obračunate a nedospjele kamate do 31.12.2011, prihode od državnih
potpora i prihode od donacija. (U Pršutani d.o.o. Posedarje iznose
630.799 kuna,
Tankerkomercu d.d. 602.017 kuna .
(V) U ostalim obvezama iskazane su obveza u Matici za neisplaćene dividende u iznosu od
4.342.075 kuna , obveze za naknade članovima Nadzornog odbora u iznosu od 656.502 kune,
obveze za naknadu štete zbog raskida kupoprodajnog ugovora u iznosu od 4.126.863kune i
ostalo.
20. KLJUČNI MENADŽMENT
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
22
Ključni menadžment Društva uključuje izvršno poslovodstvo, koje se sastoji od člana Uprave,
zamjenika generalnog direktora i direktora profitnih centara.
Ukupan iznos nakande ključnom menadžmentu Društva za 2011. godinu iznosi 1.016.555 kuna
(2010. : 969.899 kuna).
Član Uprave i članovi Nadzornog odbora imali su u vlasništvu 11577 ( 33,86%) običnih dionica
na kraju godine ( 2010. god. 11577 dionica). Naknada za članove Nadzornog odbora u 2011.
godini nije obračunata u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima.
Društvo je dalo zajam Predsjedniku Nadzornog odbora u iznosu od 1.025.501 kunu uz kamatnu
stopu od 7% godišnje.
21.
SUDSKI SPOROVI
“Tankerkomerc” d.d vodi sudske sporove u vrijednosti od oko 23.000.000 kuna i ima prijavljene
tražbine u pokrenutim stečajevima u iznosu od oko 142.000.000 kuna, od čega se odnosi na
prijavljene tražbine od Maritune d.d.u iznosu od 129.890.122 kune.
“Donat boats” d.o.o. vodi sudske sporove u vrijednosti od oko 625.000 kuna i ima prijavljene
tražbine u pokrenutim stečajevima u iznosu od 458.573 kune.
“Pršutana” d.o.o. vodi sudske sporove u vrijednosti od oko 1.557.000 kuna i ima prijavljene
tražbine u pokrenutim stečajevima i likvidacijama u iznosu od 458.507 kuna.
Ishodi navedenih sporova ili potraživanja u stečaju mogli bi utjecati na stavke bilance i računa
dobiti i gubitka Društava u budućim razdobljima.
22. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE
Nakon 31.12. 2011. godine u Matici i ovisnim društvima je nastavljen problem s likvidnošću,
što je rezultiralo povremenim blokadama računa. U 2012. godini u periodu od 01.01.2012. do
podnošenja izvještaja dani blokade u Matici iznose ukupno 102 dana u prekidima, u Donat
boatsu d.o.o. do pokretanja stečaja (do 05.06.2012.) iznose ukupno 156 dana , te u Pršutani
d.o.o. iznose ukupno 184 dana .
Realizirana je prodaja Centra plodova mora čime je jednim dijelom otklonjen problem likvidnosti.
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
23
U Matici se i dalje poduzimaju aktivnosti oko prodaje materijalne imovine zbog poboljšanja
likvidnosti.
U 2012. godini značajan iznos kratkoročnih obveza je prolongiran.
Nad društvom Donat boats otvoren je stečajni postupak dana 6. lipnja 2012. godine
23. RIZIK KAMATNIH STOPA
Grupa je izložena kamatnom riziku jer su krediti ugovoreni po promjenjivim kamatnim stopama,
te bi povećanje kamatnih stopa moglo utjecati na poslovanje i rezultat poslovanja Grupe.
24. VALUTNI RIZIK
Grupa je izložena valutnom riziku putem prodaje i kupnje , te zajmova koji su iskazani u valuti
koja nije funkcionalna valuta Društava, te bi promjena tečaja, odnosno negativne tečajne razlike
mogli utjecati na poslovanje i rezultat poslovanja Grupe.
25. RIZIK LIKVIDNOSTI
Rizik likvidnosti je rizik da Grupa neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze u
roku. Pristup Grupe upravljanju likvidnošću je osiguranje , u najvećoj mogućoj mjeri, da će u
svakom trenutku biti u dovoljnoj mjeri likvidno kako bi bilo u mogućnosti ispuniti svoje obveze na
vrijeme
i pod normalnim i pod izvanrednim okolnostima, bez uzrokovanja
neprihvatljivih
gubitaka ili riskiranja nanošenja štete reputaciji Grupe. Unatoč uloženim naporima Grupa je u
2011. godini imalo poteškoća s likvidnošću što je rezultiralo povremenim blokadama računa.
26. KREDITNI RIZIK
Kreditni rizik je rizik da jedna strana ugovornog odnosa neće izvršiti svoje obveze te će time
uzrokovati nastajanje financijskog gubitka drugoj strani. U Grupi postoji rizik naplate starih
potraživanja (Bilješka br.15).
27. FER VRIJEDNOST
Procjena Uprave je da fer vrijednost financijske imovine i obveza odgovara knjigovodstvenim
vrijednostima.
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
24
28. UPRAVLJANJE KAPITALOM
Primarni cilj upravljanja kapitalom Grupe je osigurati potporu poslovanju i maksimalizirati
vrijednost dioničarima.
29. VREMENSKA NEOGRANIČENOST POSLOVANJA
U bilješkama uz financijske izvještaje Matice i ovisnih društava “Donat boatsa” , “Pršutane”
izražena je značajna sumnja u sposobnost tih društava da nastave s vremenski neograničenim
poslovanjem.
“ Pršutana “ je u bilanci iskazala ukupan gubitak u iznosu od 6.828.639 kuna, (preneseni gubitak
u iznosu od 5.645.054 kune i gubitak poslovne godine u iznosu od 1.183.585 kuna), kratkoročne
obveze iznose 7.941.185 kuna, a kratkotrajna imovina iznosi 1.664.464 kune, povremene blokade
računa koje iznose ukupno 299 dana u prekidima, te da Društvo nema zaposlenih, kao ni
poslovnih aktivnosti, ukoliko ne dođe do pozitivnih kretanja u poslovanju, može doći u pitanje
sposobnost “Pršutane” da nastavi vremenski neograničeno poslovanje.
Nad društvom Donat boats otvoren je stečajni postupak dana 06.lipnja 2012. Obveze Donat
boatsa d.o.o. na dan 31.12.2011. godine prema Tankerkomercu d.d. iznosile su ukupno
24.554.213 kuna i prema Pršutani d.o.o. 191.828 kuna.
S obzirom da je u društvu “Tankerkomerc” iskazan preneseni gubitak u iznosu od 81.418.878
kuna, da na dan 31.12.2011. godine kratkoročne obveze iznose 243.185.690 kuna, a kratkotrajna
imovina iznosi 123.017.934 kune, da je gubitak iznad visine kapitala u iznosu od 7.680.257 kuna
te problemi s likvidnošću i povremenim blokadama računa koje u 2011. godini iznose 238 dana u
prekidima, da postoji rizik naplate potraživanja od povezanih društava, naročito od društava
Donat boatsa i Pršutane koji konstantno ostvaruju gubitke i kod kojih je u toku 2011. godine
došlo do zastoja obavljanja djelatnosti, u Društvu se poduzimaju aktivnosti oko prodaje
materijalne imovine, te se nastoji da dođe do pozitivnih kretanja u poslovanju, kako nebi došlo u
pitanje sposobnost da nastavi vremensko neograničeno poslovanje.
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
25
30. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU
Izvještaj o novčanom tijeku sastavljen je po indirektnoj metodi i prikazuje novčani tijek od
poslovnih, investicijskih i finacijskih aktivnosti.
Novčani tijek od poslovnih aktivnosti iskazuje povećanje u iznosu od 18.314.403 kune.
Novčani tijek od investicijskih aktivnosti iskazuje povećanje u iznosu od 7.316.084 kuna.
Novčani tijek od financijskih aktivnosti iskazuje smanjenje u iznosu od 25.636.010 kuna.
Ukupni novčani tijek u 2011. god. iskazuje smanjenje u iznosu od 5.523 kune.
31. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
Izvještaj o promjenama kapitala za 2011. godinu prikazuje ukupno smanjenje kapitala u
iznosu od 17.197.172 kuna. Podaci na dan 31.12.2010.godine iskazani su sa uključenim
Tankremontom i Moto marinom servis. Bez utjecaja Tankremonta i Moto marine servis (gubitka
tekuće godine u iznosu od 96.073.270 kunu i zadržane dobiti u iznosu od 3.698.620 kuna )
smanjenje kapitala iznosi 17.922.440 kuna, što odgovara iznosu gubitka poslovne godine za
Grupu Tankerkomerc d.d.
Generalni direktor:
Boris Jurić, dipl. oec.
U Zadru, 02. srpnja 2012.
__________________________________________________________________________
TANKERKOMERC d.d. ZADAR
26
Temeljem odredbi zakona o trgovačkim društvima (Nar.novine br. 111/93, 34/99,
52/00, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09) i Statuta Društva, Nadzorni odbor
Tankerkomerca d.d. donosi slijedeću :
ODLUKU
o utvrđivanju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja za 2011. godinu
Usvajaju se godišnji konsolidirani financijski izvještaji Društva za 2011. godinu na temelju
prijedloga Uprave i to:
1. Bilanca sa zbrojem pozicija aktive odnosno pasive
2. Račun dobiti i gubitka sa pozicijama:
- Ukupni prihodi
- Ukupni rashodi
- Gubitak prije oporezivanja
- Porez na dobit
- Gubitak razdoblja
216.534.309 kn
65.661.115 kn
83.583.555 kn
- 17.922.440 kn
- 17.922.440 kn
3. Izvještaj o novčanom tijeku
4. Izvještaj o promjenama kapitala
5. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje za 2011. godinu
Ovako utvrđene godišnje konsolidirane financijske izvještaje Društva za 2011. godinu ,
Uprava i Nadzorni odbor zajednički će uputiti na usvajanje Glavnoj skupštini Društva.
U Zadru, 02.srpnja 2012. godine.
NADZORNI ODBOR DRUŠTVA
____________________________
Božo Jusup, predsjednik NO

Download Report