Poslovno – inovacijska agencija Republike Hrvatske SLUŽBA ZA INOVACIJSKE PROGRAME Program istraživanja i razvoja - IRCRO Priručnik za izradu poslovnog plana Program IRCRO Verzija: 3.0 Zagreb, srpanj 2013. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 1 ID 2.1 SADRŽAJ 1. UVOD ....................................................................................................................................... 4 1.1. LISTA KRATICA ................................................................................................................. 4 1.2. O PROGRAMU IRCRO ....................................................................................................... 5 1.3. CILJEVI PROGRAMA ......................................................................................................... 5 2. NATJECATELJI I IRCRO – PROCEDURE ...................................................................... 6 2.1. NATJECATELJI I KORISNICI............................................................................................ 6 2.2. PARTNERI NA PROJEKTU ................................................................................................ 6 2.3. BUDŽET PROJEKTA .......................................................................................................... 7 2.4. PRETPRIJAVA PROJEKTA ................................................................................................ 7 2.5. EVALUACIJA PRETPRIJAVE ........................................................................................... 8 2.6. PRIJAVA PROJEKTA.......................................................................................................... 8 2.7. OPĆENITE UPUTE ZA ISPUNJAVANJE PRIJAVE ......................................................... 9 2.8. PREDAJA SVIH MATERIJALA I OCJENJIVANJE (EVALUACIJA) CIJELOG PROJEKTA ....................................................................................................................................... 9 2.8.1. POSLOVNO-TEHNIČKO - TEHNOLOŠKA EVALUACIJA (PTTE) ......................... 10 2.8.2. POSLOVNO-FINANCIJSKA EVALUACIJA (PFE) .................................................... 10 2.9. FINALNA OCJENA I MIŠLJENJE O PROJEKTU ........................................................... 10 2.10. PRIZNATI TROŠKOVI KONZULTANATA ................................................................ 11 2.11. UGOVOR O SUFINANCIRANJU I SUFINANCIRANJE ............................................ 12 2.12. PRENAMJENA UGOVORENOG PRORAČUNA ........................................................ 12 2.13. PRILAGODBA KVARTALA ........................................................................................ 13 2.14. NADZOR I IZVJEŠTAVANJE ...................................................................................... 14 3. SHEMATSKI PRIKAZ PROCEDURA .............................................................................. 16 4. POSLOVNI PLAN ................................................................................................................ 17 4.1. OSNOVNI PODACI (NASLOVNICA POSLOVNOG PLANA) ...................................... 17 4.2. PROJEKTNI PLAN ............................................................................................................ 19 4.3. VAŽNI DOGAĐAJI I REZULTATI .................................................................................. 20 4.4. DOZVOLJENI I NEDOZVOLJENI IZDACI RAZVOJA.................................................. 21 4.5. TROŠKOVI RAZVOJA PREMA OSNOVNIM KATEGORIJAMA ................................ 22 4.5.1. RAZVOJNE BRUTO II PLAĆE..................................................................................... 23 4.5.2. RAZVOJNA OPREMA I SITNI INVENTAR ............................................................... 24 4.5.3. RAZVOJNE USLUGE .................................................................................................... 25 4.5.4. RAZVOJNI TROŠKOVI PUTOVANJA ........................................................................ 26 4.5.5. OSTALI RAZVOJNI TROŠKOVI ................................................................................. 28 4.6. PREGLED TROŠKOVA RAZVOJA PREMA KVARTALIMA FINANCIRANJA ......... 29 4.7. PREGLED TROŠKOVA ZII PREMA KVARTALIMA FINANCIRANJA ...................... 29 4.8. PODIZVOĐAČI .................................................................................................................. 30 4.9. LIKVIDNOST RAZVOJA.................................................................................................. 30 5. TEHNOLOGIJA I INOVACIJA ......................................................................................... 32 5.1. INOVATIVNI ASPEKT PROJEKTA ................................................................................ 32 5.2. PLAN RAZVOJA PROIZVODA/USLUGE/PROCESA ................................................... 32 5.3. TEHNOLOŠKI RIZICI ....................................................................................................... 32 5.4. TEHNOLOŠKE ALTERNATIVE, NJIHOVE PREDNOSTI I NEDOSTACI USPOREĐENI S ODABRANIM PRISTUPOM U OVOM PROJEKTU ...................................... 32 5.5. NAVEDITE OČEKIVANE PROJEKTNE REZULTATE ................................................. 32 6. ANALIZA TRŽIŠTA ............................................................................................................ 33 6.1. OSNOVNA ANALIZA ....................................................................................................... 33 6.2. ANALIZA KONKURENCIJE ............................................................................................ 33 6.3. OČEKIVANI TRŽIŠNI UDIO............................................................................................ 33 7. MENADŽMENT- STRUKTURA PROJEKTA ................................................................. 33 7.1. ORGANIZACIJSKA STRUKTURA projekta .................................................................... 33 7.2. OSNOVNE INFORMACIJE O ČLANOVIMA RAZVOJNOG TIMA ............................. 33 8. POKAZATELJI POVRATA INVESTICIJE ..................................................................... 34 8.1. PRETPOSTAVKE MODELA ............................................................................................ 34 Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 2 ID 2.1 8.2. RAČUN DOBITI I GUBITKA ........................................................................................... 34 8.3. FINANCIJSKI TOK............................................................................................................ 35 8.4. EKONOMSKI TOK ............................................................................................................ 36 9. POPIS PRILOGA.................................................................................................................. 38 9.1. KONTROLNA LISTA ZA SLUŽBENU PREDAJU MATERIJALA (IPP + PRILOZI) .. 38 9.2. IZJAVA NATJECATELJA O ZAŠTITI INTEGRITETA EVALUATORA ..................... 41 Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 3 ID 2.1 1. UVOD 1.1. LISTA KRATICA KRATICA OBJAŠNJENJE AE Administrativna evaluacija BICRO SLUŽBE Služba za opće poslove Služba za inovacijske programe ‐ SI (Private R&D), Služba za programe istraživanja i razvoja ‐ SIR (Public R&D), Služba za vrjednovanje - SEVU, Služba za financije i nadzor Samostalni odjel za unutarnju reviziju Ured ravnatelja Agencije Nova organizacijska shema u BICRO‐u od 01.01.2013. EO EX ANTE IPP MSP OPE EO PFE Evaluacijski odbor Prethodna evaluacija, evaluacija prije odluke o financiranju IRCRO Poslovni plan Malo ili srednje veliko poduzeće U ovu grupu spadaju poduzetnici u smislu Uredbe (EZ-a) br. 70/2001, tj. imaju manje od 250 zaposlenih, promet manji od 50 milijuna EUR godišnje ili ukupnu bilancu manju od 43 milijuna EUR. Poduzeća moraju imati sjedište u Republici Hrvatskoj, biti u pretežnom privatnom vlasništvu i upravljački neovisna od drugih trgovačkih društava. Odbor za preliminarnu evaluaciju Odbor za punu evaluaciju ili Evaluacijski odbor Poslovno- financijska evaluacija, evaluacija prvenstveno orijentirana financijskoj analizi i poslovnim sposobnostima, ali i s elementima ocjene analize tržišta. Izvodi ju poslovnofinancijski evaluator ‐ PFE PTTE Poslovno-tehničko-tehnološka evaluacija je evaluacija prvenstveno orijentirana na tehnologiju, ali s elementima ocjene analize tržišta i ljudskih resursa. Izvodi ju odabrani poslovno-tehničko-tehnološki evaluator‐ PTTE. SEVU ZII BPF Nezavisna služba za evaluaciju unutar BICRO‐a. Znanstveno istraživačka institucija BICRO ponuda financiranja Priprema i uređivanje: Vedran Đidara, SI/BICRO. Konzultant: Krunoslav Tarandek, SEVU/BICRO. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 4 ID 2.1 1.2. O PROGRAMU IRCRO Programom za istraživanje i razvoj (IRCRO) potiču se mala i srednje velika poduzeća (MSP) na suradnju sa znanstveno istraživačkom zajednicom u pokretanju vlastitih istraživačko-razvojnih (IR) aktivnosti. Svi projekti unutar programa obavezno uključuju suradnju između MSP-a i znanstveno istraživačke institucije (ZII). Suradnja se u ovom programu definira kao „naručeno istraživanje i razvoj“, tj. MSP angažiraju ZII za odrađivanje projektnih aktivnosti istraživanja i razvoja. Projekt zajednički sufinanciraju1 program IRCRO i MSP, dok sva prava intelektualnog vlasništva pripadaju MSP-u. Svrha ovog priručnika je pružiti informacije o postupcima koje se tiču programa IRCRO. U priručniku su pojašnjeni slijedeći postupci: Pretprijava, prijava, evaluacija, ocjenjivanje projekta Ugovaranje sredstava iz programa IRCRO-a za pojedini projekt Praćenje stanja i provedba projekata financiranih u sklopu programa IRCRO Osnovni postupci koje slijedi BICRO temelje se na međunarodnim modelima najbolje prakse (eng. best-practice model) i usklađeni su s procesima financiranja projekata za istraživanje i razvoj koje provodi Europska zajednica. Odluke i postupanje BICRO-a u ovim postupcima zasnovani su na slijedećim načelima: Inovacija – Cilj projekta mora biti inovacija ili značajno poboljšanje postojećeg proizvoda. Kvaliteta – Projekti izabrani za financiranje moraju pokazati visoku tehničku i upravljačku kvalitetu u kontekstu ciljeva programa IRCRO. Transparentnost – Kako bi se pružio jasan okvir za Natjecatelje, kao i za one koji procjenjuju prijedloge projekata, proces donošenja odluka o dodjeli sredstava bit će jasno opisan i dostupan svakoj zainteresiranoj strani. Kandidati će biti odgovarajuće obaviješteni o ishodu procjene svojih prijedloga. Podaci o dodijeljenim sredstvima i financiranim projektima bit će dostupni javnosti. Objektivnost – Svim projektnim prijavama pristupat će se nepristrano i na temelju zasluga. Učinkovitost i brzina – Postupci su osmišljeni kako bi trajali što kraće, razmjerno s održavanjem kvalitete procjene, odgovarajućom upotrebom javnih financija i poštovanjem pravnog okvira unutar kojeg se upravlja projektom. 1.3. CILJEVI PROGRAMA Ciljevi programa IRCRO su: Poticati mala i srednje velika poduzeća na povećanje svojih IR aktivnosti Njegovati i jačati veze između gospodarstva i znanosti Bolje iskoristiti postojeću infrastrukturu znanstveno-istraživačkih institucija Pomoći MSP da skrate vremenski ciklus za provedbu istraživačko razvojnog projekta Poticati znanstveno-istraživačke institucije na suradnju s gospodarstvom Program IRCRO je osmišljen tako da nudi slijedeće prednosti: Olakšavanje pristupa MSP-a znanstvenicima i laboratorijima znanstveno-istraživačkih institucija 1 Sredstva iz programa IRCRO ne smatraju se potporama male vrijednosti („de minimis“ potpore). Potpore unutar programa IRCRO dodjeljuju se sukladno Zakonu o državnim potporama (NN broj 140/05), tj. Odluci o objavljivanju pravila o potporama za istraživanje i razvoj i inovacije (N.N. 84/2007) - Okvirom Zajednice za državne potpore za istraživanje i razvoj i inovacije (2006/ C 323/1). Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 5 ID 2.1 Poticaj malim tvrtkama u pokretanju IR projekata Pomoć u uspostavljanju kontinuirane suradnje sa znanstveno-istraživačkim institucijama, što znatno može proširiti raspon IR aktivnosti tvrtke. 2. NATJECATELJI I IRCRO – PROCEDURE 2.1. NATJECATELJI I KORISNICI Program je namijenjen malim i srednjim trgovačkim društvima2 (MSP) za: razvoj novog proizvoda, usluge ili procesa značajno i jasno prikazano poboljšanje postojećeg proizvoda/usluge/procesa Svaki projekt u sklopu programa IRCRO treba uključivati suradnju između malog ili srednjeg poduzeća (MSP) i akademske ili znanstveno istraživačke institucije u Republici Hrvatskoj. Natjecatelji mogu biti fizičke (poduzetnici, znanstvenici) ili pravne osobe (mikro, mala i srednja poduzeća) sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, koji se natječu za pristup financijskih sredstava iz programa IRCRO. Korisnici moraju biti pravne osobe, na znanju utemeljeno mikro, malo ili srednje poduzeće u pretežito privatnom vlasništvu, kojemu su dodijeljena financijska sredstva u skladu s programom IRCRO i s kojima BICRO sklapa Ugovor o financiranju. Ugovor se može sklopiti jedino s pravnom osobom koja ima sjedište u Republici Hrvatskoj i koja nije ovisna i/ili koja nije podvrgnula vođenje poslova drugom društvu u smislu Zakona o trgovačkim društvima. Fizičke osobe i obrti mogu se prijaviti u program, no u slučaju pozitivne evaluacije moraju osnovati trgovačko društvo s kojim se sklapa ugovor i koje je nositelj projekta. 2.2. PARTNERI NA PROJEKTU Program IRCRO podrazumijeva suradnju sa znanstveno-istraživačkom institucijom (nadalje ZII). Predstavnik ZII-a je obavezan sudionik projekta. Program IRCRO uvjetuje sudjelovanje minimalno jedne ZII-e u Hrvatskoj. Sve samostalne, autonomne ZII u zemlji ispunjavaju uvjete. To mogu biti javni znanstveno‐istraživački instituti, centri kompetencija, sveučilišta, veleučilišta i druge visokoškolske ustanove koje su više od 50% u vlasništvo države. Navedeni ne mogu samostalno sudjelovati u projektu bez partnera iz gospodarstva. Prema ZII treba biti usmjereno minimalno 10% od ukupnih opravdanih troškova projekta. ZII koja sudjeluje u projektu mora imati odgovarajuću infrastrukturu i potrebnu stručnost za uspješno izvođenje predloženog projekta. Natjecateljem se smatra MSP. MSP predaje BICRO-u projektnu dokumentaciju koje je obvezni i sastavni dio Ugovor o pružanju Istraživačko-razvojnih usluga između MSP i ZII, u kojem je definirana podjela aktivnosti, odgovornosti za izvršavanje pojedinih aktivnosti i plan provedbe. 2 MSP podrazumijeva mikro, mala i srednja poduzeća u smislu Preporuke 2003/361/EZ od 6. svibnja 2003. EU definicija MSP: http://ec.europa.eu/enterprise/policies/sme/facts-figures-analysis/sme-definition/index_en.htm Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 6 ID 2.1 2.3. BUDŽET I TRAJANJE PROJEKTA Maksimalni iznos bespovratne potpore po pojedinom projektu iznosi 900.000 HRK, ili do 50% udjela u ukupnim opravdanim troškovima projekta. Vremensko trajanje razvojnog dijela projekta u okviru programa IRCRO maksimalno je dvije (2) godine. Iznos za sufinanciranje svakog pojedinačnog projekta predlaže BICRO temeljem rezultata evaluacije i raspoloživih sredstava za tekuću godinu. MSP mora doprinijeti s najmanje 50% ukupnog opravdanog troška projekta. Ukupna vrijednost projekta nije ograničena na iznos od 1.800.000 HRK, no maksimalni iznos koji se može odobriti za projekt unutar programa IRCRO iznosi maksimalno 900.000 HRK. Ako je za projekt potrebno više od maksimalno mogućeg udjela IRCRO, odnos % može biti da Natjecatelj participira više. BICRO financira do maksimalno 50% opravdanih projektnih troškova ili do maksimalno 900.000 HRK, ovisno što je manje. 2.4. PRETPRIJAVA PROJEKTA Objavom Javnog poziva za prijavu projekta u Program IRCRO u Narodnim Novinama utvrđuju se uvjeti i rokovi za prijavu projekata. Javni poziv objavljuje se i na mrežnim stranicama BICRO-a. Sukladno rokovima i uvjetima iz Javnog poziva, Natjecatelj se prijavljuje u program IRCRO putem propisanog obrasca za „Pretprijavu – IRCRO“ što je ujedno i obvezna dokumentacija za sve Natjecatelje prije pisanja konačne „Prijave projekta“ u program IRCRO. Svrha pretprijave precizna je identifikacija usklađenosti s kriterijima prihvatljivosti „Programa“ te služi kao temelj za preliminarnu ocjenu o zadovoljenju uvjeta za ulazak u fazu prijave. Obrazac za pretprijavu nalazi se na mrežnim stranicama BICRO-a, (PROGRAMI/IRCRO/DOKUMENTI). Pretprijava se vrši slanjem potpuno elektronički popunjenog i potpisanog Obrasca za pretprijavu te prilaganjem slijedećih dokumenata: a) Registracija društva s trgovačkog suda; b) GFI POD zadnje pune poslovne godine; c) Potvrda od nadležne PU o nepostojanju dugova po osnovi javnih davanja (ne starija od 30 dana od datuma pretprijave). Podnošenjem „Pretprijave“, projekt se NE smatra službeno prijavljenim u program IRCRO. Projekt se službeno smatra prijavljenim nakon podnošenja „Prijave projekta“ na način kako je predviđeno ovim priručnikom za izradu IRCRO projekata. BICRO će zaprimiti i evaluirati samo one „Pretprijave“ projekata koje su ispunjene elektronički na originalnom IRCRO/BICRO obrascu, potpune, konačne i potpisane te koje sadrže ispunjena sva navedena polja, tj. obuhvaćaju tražene podatke po svim točkama. Predaja „Pretprijave“ vrši se poštom ili osobno na adresu BICRO-a s naznakom „Za program IRCRO“ te dodatno na e-mail adresu: ircro@bicro.hr. Natjecatelj uz ovaj obrazac „Pretprijave“ može dostaviti brošure o poduzeću odnosno proizvodu, ako one postoje. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 7 ID 2.1 2.5. EVALUACIJA PRETPRIJAVE Po zaprimanju pretprijave vrši se „Faza 1 evaluacije" koja se naziva: Ocjena administrativnih i programskih uvjeta. Provodi ju „Odbor za preliminarnu evaluaciju“ (dalje OPE) projekata IRCRO. Odbor kontrolira sadržaj pretprijave prema točno utvrđenoj kontrolnoj listi. Odbor se sastoji od dva administrativna evaluatora i jednog programskog evaluatora. Odbor će ocjenjivati dvije vrste kriterija: 1). Administrativni kriteriji Natjecatelj je malo ili srednje trgovačko društvo; Postoji suradnja sa znanstveno istraživačkom institucijom; Projekt ima primjenu u civilnom sektoru; Trajanje projekta i tražena financijska sredstva u skladu su s važećim pravilima programa IRCRO; Projekt ima izvodljive i mjerljive ciljeve; Postoji jasna podjela glavnih aktivnosti između partnera na projektu (osnovna podjela u fazi „Pretprijave“, te detaljna podjela u fazi „Prijave“); Natjecatelj ne smije imati gubitak iznad visine kapitala ulaganja (gubitak ispod visine kapitala morat će se sanirati ako projekt dođe u Fazu II evaluacije); Natjecatelj nema dugova po osnovi javnih davanja (potrebno je priložiti potvrdu nadležne porezne uprave, ne stariju od 30 dana od datuma pretprijave), Natjecatelj nije za iste troškove dobio, niti je u postupku dobivanja sufinanciranja iz drugih sredstava državnog ili lokalnog proračuna 2). Programski kriteriji Stupanj inovativnosti predloženog novog proizvoda/usluge za tržište3 Tržišni potencijal; Buduća konkurentska prednost tvrtke; Kompetentnost razvojnog tima na projektu (Ljudi ‐ reference). Zaprimljene pretprijave prolaze kroz proces preliminarne evaluacije te se Natjecatelje obavještava pismenim putem o odluci Odbora. Natjecatelj nema pravo žalbe na ovom stupnju evaluacije. 2.6. PRIJAVA PROJEKTA Ako pretprijava zadovoljava ocjenom, Natjecatelj prelazi u „Fazu 2 evaluacije“ koja se naziva: Ocjena tehnološke i financijske prihvatljivosti. Od Natjecatelja se traži slanje kompletne „Prijave projekta“ uz obveznu dodatnu dokumentaciju. Fazu 2 evaluacije provodi „Odbor za punu evaluaciju“ (dalje u tekstu EO). Prijava projekta vrši se slanjem potpuno elektronički popunjenog i potpisanog obrasca glavne dokumentacije IRCRO Poslovni plan – IPP, te dodatne dokumentacije. Svi dokumenti nalaze se na mrežnim stranicama BICRO-a (OVDJE). Prijava mora biti ovjerena od strane Natjecatelja i ZII-a. Dodatnu dokumentaciju čine: 1. Životopisi ključnih sudionika na provedbi projekta; 3 Ukoliko proizvod/usluga već postoji na tržištu Republike Hrvatske, potrebno je jasno definirati prednosti novog proizvoda u odnosu na postojeća rješenja Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 8 ID 2.1 2. GFI POD zadnje pune poslovne godine i TSI POD za period proteklih kvartala u tekućoj godini; 3. Potvrda nadležne porezne uprave o nepostojanju duga po osnovi javnih davanja (ne starija od 30 dana od datuma podnošenja „Prijave“); 4. Analitički opisi za sve pojedinačne stavke veće od 10.000 HRK-a, a za sve stavke iznad 70.000 HRK potrebne su ponude ili predračuni! (na ponudi/predračunu trebao bi biti naznačen redni broj troška iz priloženog proračuna) Navedenu glavnu i dodatnu dokumentaciju potrebno je osim u pisanom obliku (2 uvezena primjerka i 2 CD-a s kompletnom dokumentacijom) poslati i na mail ircro@bicro.hr. 2.7. OPĆENITE UPUTE ZA ISPUNJAVANJE PRIJAVE U ovom poglavlju žele se dati općenite upute Natjecateljima o tome na što je potrebno osobito obratiti pažnju, što treba izbjegavati, što će pridonijeti kvaliteti prijave i sl. Prije svega, prijavu treba ispuniti na način da se daju potpuni, točni, konkretni i kvalitetni podaci i odgovori na sva postavljena pitanja. Prijava mora biti ispunjena digitalno u skladu s naputcima u ovom Priručniku za izradu poslovnog plana IRCRO. U prijavi treba: - - jasno prikazati do sada postignute inicijalne rezultate ili spoznaje do kojih se došlo tijekom pripreme projekta, a koji su znanstvena i/ili tehnološka podloga za prijavu u Program, jasno prikazati jasan komercijalni potencijal predloženog projekta dokazati da stručni projektni tim ima relevantno iskustvo iz područja iz kojeg predlaže projekt te da se upravo predloženi tim sastoji od osoba koje posjeduju potrebne znanja i vještine da projekt dostigne planiran tehnološki napredak i uspješnu pripremu za komercijalizaciju, potvrditi da predmet istraživanja već nije zaštićen nekim elementom intelektualnog vlasništva na teritoriju na kojem se želi komercijalizirati uvjerljivo demonstrirati da za predloženi projekt zaista postoji stvarno tržište i da je strategija za komercijalnu eksploataciju rezultata projekta usklađena sa stvarnim tržišnim segmentom, realno planirati projektne ciljeve kako bi bili u skladu s tehnološkim, financijskim, vremenskim i tržišnim mogućnostima i prilikama, planirati razumne projektne troškove usmjerene isključivo na potrebe projekta, voditi računa o tome da su u projekt uključene sve aktivnosti koje su potrebne kako bi krajnji rezultat projekta, nakon završetka sufinanciranja putem ovog „Programa“, bio spreman za prezentaciju/demonstraciju potencijalnom tržištu i investitorima za ulaganje u eventualni daljnji razvoj. 2.8. PREDAJA SVIH MATERIJALA I OCJENJIVANJE (EVALUACIJA) CIJELOG PROJEKTA Kada su predani svi materijali navedeni u točki 2.6. započinje službena evaluacija koju organizira nezavisni i samostalni SEVU/BICRO. SEVU/BICRO organizira dvije vrste evaluatora. Prvi se naziva poslovno-tehničko-tehnološki evaluator (dalje u tekstu PTTE), dok je drugi poslovno-financijski evaluator (dalje u tekstu PFE). Više o tome i o procesu evaluacije možete pročitati u dokumentu „Osnovni zadaci i smjernice za rad službe SEVU“ na BICRO mrežnim stranicama pod „Provedbeni okvir/Vrjednovanje“. Prag prolaznosti projekta u programu IRCRO iznosi 60% od ukupno mogućih dodijeljenih bodova. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 9 ID 2.1 2.8.1. POSLOVNO-TEHNIČKO - TEHNOLOŠKA EVALUACIJA (PTTE) Poslovno-tehničko-tehnološka evaluacija provodi se na način da se za svaki projekt organizira neovisni evaluacijski odbor koji prijave ocjenjuje temeljem SEVU/IRCRO priručnika i ovih kriterija: PTTE evaluatori ocjenjuju: Stupanj inovativnosti – inovacija te njezin značaj i učinci na tržište Tehnološki kapaciteti MSP-a i ZII-a –kompetentnost i kvaliteta članova razvojnog tima Sposobnost i iskustvo projektnih menadžera – menadžersko i koordinacijsko iskustvo voditelja/ice projekta u upravljanju razvojnim timom Relevantne ključne točke i rezultati –jasnoća definiranja i realnost ključnih faza i točaka razvoja te postojanje kvantitativnih pokazatelja na temelju kojih se može pratiti i ocijeniti napredak projekta Troškovi projekta i budžet –realnost i opravdanost ukupnog troška razvoja u odnosu na obim i trajanje projekta Stupanj tehnološke zrelosti i pripadajući rizik – oslanja li se projekt na staru/zrelu/novu tehnologiju te koja je razina tehnološkog rizika? Primjena na tržištu –očekivani učinak na lokalnom i globalnom tržištu Obim tržišta – ima li proizvod, usluga ili proces potencijalno veliko tržište i u kojoj je fazi (rastuće, stagnirajuće, opadajuće) 2.8.2. POSLOVNO-FINANCIJSKA EVALUACIJA (PFE) Poslovno-financijsku evaluaciju provodi SEVU na temelju SEVU/IRCRO priručnika i ovih kriterija: Troškovi projekta i budžet – usklađenost troškova s listom prihvatljivih i neprihvatljivih troškova opisanih u priručniku, raspodijeljeni u definiranih 5 kategorija, prema pravilima (analitički opisi za svaki pojedinačni trošak iznad 10.000 HRK, a za sve stavke iznad 70.000 HRK potrebna je ponuda ili predračun), te jasno posloženi i prikazani u tablicama kontrole i pregleda budžeta Financijski kapacitet MSP-a Likvidnost razvoja – Natjecatelj treba dokazati dovoljan stupanj likvidnosti za nastupajuću fazu razvoja Povrat na investiciju (ROI) Financijski pokazatelji isplativosti projekta (financijski tok, ekonomski tok, neto-sadašnja vrijednost, interna stopa rentabilnosti) 2.9. FINALNA OCJENA I MIŠLJENJE O PROJEKTU Finalna ocjena projekta rezultat je obrade koju provodi Služba za evaluaciju i ugovaranje (SEVU), nezavisna i samostalna služba unutar BICRO-a. Da bi SEVU sakupio relevantne informacije o projektu potrebno je organizirati stručnu raspravu u vidu „Evaluacijskih odbora“ (dalje EO). Na EO sudjeluju PFE i PTTE evaluatori koji imaju pravo glasa, Predsjednik i zapisničar EO koji nemaju pravo glasa te predstavnici Natjecatelja. Finalnu ocjenu SEVU-a treba prihvatiti Ravnatelj BICRO-a. U slučaju prihvaćanja dolazi do sklapanja ugovora i financiranja projekta. To se još naziva „Faza 3 evaluacije“ ili Konačno prihvaćanje ili odbijanje. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 10 ID 2.1 Natjecatelji koji su ušli u drugu fazu evaluacije te kompletirali i predali prijavu sa svim pripadajućim dokumentima, u slučaju odbijanja projekta za financiranje imaju pravo žalbe. Natjecatelj može u roku od 14 dana od dana primitka obavijesti o odbijanju projektne prijave podnijeti žalbu. Podnositelj mora u žalbi iznijeti osnovane razloge za žalbu kao npr. bitna povreda postupka, sukob interesa i slično. Žalba se podnosi na adresu Poslovno-inovacijska agencija BICRO, Planinska 1, 10 000 Zagreb, s naznakom „za Žalbenu komisiju“. Žalbena komisija sastoji se od tri člana koje imenuje Ravnatelj BICRO-a svojom odlukom. Žalba se rješava najkasnije u roku od 60 dana od dana primitka iste. 2.10. PRIZNATI TROŠKOVI KONZULTANATA BICRO priznaje troškove koji su nastali da bi „Prijava projekta“ bila što kvalitetnija jer se time smanjuje rizik u fazi implementacije projekta. U tom smislu „Prijava projekta“ se sastoji od IPP-a s dodatnom dokumentacijom i pripadajućim prilozima. BICRO procjenjuje i priznaje sate i dane za: • Konzultant (PF_Ko), vidi mrežne str. BICRO, Konzultanti) za IPP maksimalno 40 radnih sati ili 5 radnih dana. • Konzultant (PTT_Ko, vidi mrežne str. BICRO, Konzultanti) za IPP maksimalno 64 radna sata ili 8 radnih dana. • PTT_Ko - tekuće izvještavanje (Poslovi izvještavanja, praćenja razvoja i organizacije aktivnosti prema IPP-u) za period od 3.mj. maksimalno 24 radna sata ili 3 radna dana. • PF_Ko ‐ završni izvještaj prema propisanoj formi programa IRCRO i BICRO‐a (financijski dio) maksimalno 8 radnih sati ili 1 radni dan (ukupni trošak je broj kvartalnih perioda umnožen s 8 sati). Konzultantske usluge - IRCRO Konzultantske usluge Maksimalno PP (IPP) Konzultant (PF_Ko) za IPP poslovna i financijska poglavlja, max: Konzultant (PTT_Ko) za IPP poslovna i tehnološka poglavlja, max: Konzultant (PTT_Ko) za praćenje razvoja kvartalno:* Konzultant (PF_Ko) za završni izvještaj :** Iznosi HRK 25.500 kn Max. cijena po satu Max. radnih sati Max radnih dana Cijena po danu 10.500 kn 260 kn 40 5 2.080 kn 15.000 kn 235 kn 64 8 1.880 kn 187 kn 24 3 1.496 kn 281 kn 8 1 2.248 kn Napomene: Budžet se radi u HRK * Poslovi kvartalnih izvještavanja, praćenja razvoja i organizacije aktivnosti prema IPP ** Završni izvještaj prema propisanim formama BICRO‐a (financijski dio) IPP = IRCRO Poslovni plan Prilog su standardni financijski i poslovni izvještaji i dokumenti. PTT_Ko i PF_Ko: Vidjeti BICRO internet stranice - konzultanti Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 11 ID 2.1 2.11. UGOVOR O SUFINANCIRANJU I SUFINANCIRANJE BICRO (SI) na temelju konačne liste projekata ocijenjenih od strane OPE sastavlja tzv. „BICRO ponudu sufinanciranja“ (dalje u tekstu BPF). BPF između ostalog obavezno sadrži tablice budžeta projekta koje nisu nužno iste kakve je dostavio Natjecatelj u svojoj prijavi. Takvu tablicu još nazivamo nultim rebalansom. Prije samog potpisivanja Ugovora o sufinanciranju, Natjecatelj obvezno dostavlja digitalno i poštom (u tri primjerka) potpisan i žigom ovjeren Ugovor sa ZII ustanovom (primjer ugovora na BICRO mrežnim stranicama - OVDJE) u tri (3) kopije. U navedenom Ugovoru potrebno je u članku 2. „Predmet ugovora“ specificirati usluge, aktivnosti koje će ZII izvršiti za korisnika u skladu s planiranim proračunom te u članku 4. naknadu koje će korisnik ZII-u platiti za njene usluge (troškovi). Sufinanciranje se vrši prema općim odredbama Ugovora o financiranju, a važno je naglasiti kako se isto vrši kvartalno. Malo ili srednje veliko poduzeće (MSP) sklapa ugovor s BICRO-om o nepovratnoj vezanoj darovnici (matching-grant). U ugovoru će također biti naznačen raspored isplata preuzetih iz IPP. Stvarna isplata sredstava započet će tek nakon potpisivanja ugovora. Troškovi nastali prije dana stupanja ugovora na snagu neće biti uključeni u trošak projekta. Za sve izmjene odobrenog projektnog plana i proračuna, kao i za prebacivanje sredstava unutar stavki opravdanih troškova i definiranog budžeta, Korisnik prethodno treba dostaviti pismeni zahtjev s obrazloženjem zahtjeva. BICRO (Služba za inovacije) će zahtjev razmotriti te ako postoji opravdanost zahtjeva isti odobriti (korisnik dobiva odluku o odobrenju pismenim putem). Korisnik programa može istodobno imati najviše jedan ugovoreni projekt u okviru programa IRCRO. Postojeći korisnik može ugovoriti novi projekt ako su ispunjeni ovi uvjeti: završena IR faza postojećeg projekta prihvaćeno završno izvješće dostavljeni dokazi o pozitivnim rezultatima komercijalizacije postojećeg projekta (narudžbe od klijenata, pisma namjere, ugovori i sl.) pozitivna evaluacija novog projekta raspoloživost BICRO sredstava Ako bilo koji od gore navedenih uvjeta nije zadovoljen, projekt se neće razmatrati za ugovaranje. 2.12. PRENAMJENA UGOVORENOG PRORAČUNA U procesu financiranja može doći do odstupanja unutar stavki budžeta. Kada je odstupanje „na niže“ tj. kada je potrošeno manje od planirane stavke, za taj iznos umanjit će se financiranje u narednom kvartalu. Umjesto vraćanja sredstava, BICRO (Služba za financije i nadzor) će umanjiti novi dio kvartalnog financiranja. Ako je odstupanje „na više“ taj dio ulaganje snosi Korisnik i ne može se potraživati od BICRO-a. U slučajevima opravdanosti bilo koje promjene u vremenu ili novcu (prvo Korisnik to mora pismeno obrazložiti i BICRO to službeno prihvatiti) radi se rebalans budžeta. Za odobravanje rebalansa budžeta zaduženi su Služba za inovacije - IRCRO ili Službe za evaluaciju SEVU, ovisno o visini tražene izmjene. Promjena budžeta preko Službe za inovacije-SI Za izmjene do 500.000 HRK razlike u odnosu na ukupnu vrijednost projekta Korisnik ne treba podnositi službeni pisani Zahtjev, no potrebno je da za izmjenu traži odobrenje Službe za inovacije, Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 12 ID 2.1 obrazloži razloge za tražene izmjene te dostavi novi proračun projekta i to putem elektroničke pošte na adresu ircro@bicro.hr. Služba za inovacije će na temelju uvida u obrazloženje dati svoje mišljenje i suglasnost za izmjene te o tome obavijestiti Služba za financije i nadzor, a koji dalje postupa u skladu s navedenim. Ako je izmjena odobrena Korisnik dalje izvješćuje o tijeku projekta sukladno Ugovoru te odobrenim izmjenama projekta. Promjena budžeta preko Službe za vrjednovanje i evaluaciju - SEVU a. Za bilo koju izmjenu Proračuna u iznosu iznad 500.000 HRK u odnosu na ukupnu vrijednost projekta, ili skraćenje/produženje financiranja za više od 2 kvartala Korisnik treba podnijeti pismeni Zahtjev za prenamjenu sredstava financiranja službama BICRO – SI i BICRO – SEVU. Korisnik treba podnijeti pismeni Zahtjev za prenamjenu sredstva financiranja tj. skraćenje/produženje trajanja projekta te ga poslati na BICRO SI i BICRO SEVU, te elektroničkim putem na ircro@bicro.hr b. Zahtjev za prenamjenu sredstva financiranja treba sadržavati: obrazloženje odnosno razloge zbog kojeg se traži prenamjena/izmjena; važeći Proračun (Dodatak 1); predloženi novi Proračun izmijenjen u skladu sa zahtjevima Korisnika; i listu stavaka razlike s njihovim objašnjenjem. c. Nakon što BICRO-SEVU zaprimi potpuni Zahtjev za prenamjenu sredstva financiranja izrađuje se pismeno mišljenje o zahtjevu Korisnika s preporukom u svezi odobravanja ili neodobravanja Zahtjeva i obrazloženja mišljenja za isto. d. BICRO-SEVU će izvršiti kontrolu Zahtjeva i donijeti pismenu odluku o Zahtjevu. SEVU daje konačan prijedlog ZA ili PROTIV na usvajanje Ravnatelju i o tome obavještava SEVU, SI i Služba za financije i nadzor. e. SEVU izrađuje pismenu suglasnost (potpisuje poništeno i odobreno) i dostavlja Službi za financije i nadzor, koje dalje postupa u skladu s navedenim. f. Zahtjev za prenamjenu sredstva financiranja ne može se predati nakon isteka trajanja projekta odnosno nakon datuma koji je definiran kao završetak projekta unutar IPP-a, odnosno takvi zahtjevi neće biti uvaženi. 2.13. PRILAGODBA KVARTALA Sveobuhvatno razdoblje trajanja projekta organizirano je u segmentima, svaki od 3 mjeseca, radi učinkovitijeg praćenja, izvještavanja, i isplate sredstava. Odobreno financiranje projekta može započeti prvog dana u narednom mjesecu u odnosu na tekući mjesec u kojem je potpisan Ugovor o financiranju i ako su zadovoljeni ostali uvjeti – ingerencija Služba za financije i nadzor. BICRO kvartali financiranja trebaju se uskladiti s računovodstvenim zakonskim kvartalima izvještavanja. Kako bi se kvartali vremenski uskladili potrebno je prilagoditi prvi BICRO kvartal. Idealno je ako se gore spomenuti datum (prvi dan u narednom mjesecu) poklapa s datumima: 1. siječnja 1. travnja 1. srpnja Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 13 ID 2.1 1. listopada Tada stvarno financiranje započinje prvim danom punog narednog računovodstvenog kvartala. Prilagođavanje prvog BICRO kvartala potrebno je izvršiti kada se gore spomenuti datum (prvi dan u narednom mjesecu) poklapa s: 1. veljače, 1. ožujka, 1. svibnja, 1. lipnja, 1. kolovoz, 1. rujna, 1. studeni i 1. prosinca. U tom smislu određene su dvije vrste prilagodbe. PRILAGODBA 1 – BICRO kvartal se krati za 30 dana, planirani iznosi ostaju puni. Ako projekt zapadne u model "prilagodba 1", vremenski gledano ima 30 dana manje da utroši cjelokupni iznos predviđen za puni kvartal (90 - 30 dana). Ovu vrstu prilagodbe dužni su vršiti korisnici kojima se gore spomenuti datum (prvi dan u narednom mjesecu) poklapa s: 1. veljače 1. svibnja 1. kolovoza 1. studeni PRILAGODBA 2 – BICRO kvartal se pomiče za 30 dana, planirani iznosi ostaju puni. Ako projekt zapadne u model "prilagodba 2", vremenski gledano mora pričekati 30 dana da bi stvarno financiranje od strane BICRO-a započelo. To je pomak prema narednom računovodstvenom punom kvartalu. Ovu vrstu prilagodbe dužni su vršiti korisnici kojima se spomenuti datum (prvi dan u narednom mjesecu) poklapa s: 1. ožujak 1. lipanj 1. rujan 1. prosinac 2.14. NADZOR I IZVJEŠTAVANJE Nakon odobravanja projekta i potpisivanja ugovora o sufinanciranju, Korisnik potpore dužan je: 1. osigurati ovlaštenje po SMART kartici (uvid u račun) računa koji će se posebno otvoriti za potrebe projekta, u točno propisanim kvartalima financiranja 2. izvještavati o ostvarenim rezultatima istraživanja i razvoja, putem poslovno-tehnoloških izvješća, prikazom utrošenih sredstava te financijskim izvješćima s pratećim fakturama. Datumi za svako izvješće određeni su pojedinačno za svaki projekt te su sastavni dio IPP-a koji se prilaže ugovoru o financiranju. Izvješća se dostavljaju poštom u Poslovno‐inovacijsku agenciju BICRO na Službu za financije i nadzor, Program IRCRO te u elektroničkom obliku na adresu ircro@bicro.hr. Sastavna dokumentacija za svako izvješće je: 1.) Ulazni računi – Potrebno je napraviti tablični prikaz svih računa, sa zbirnim kolonama i razdvojiti ih po iznosima koji se odnosi na vlastita i sredstva dodijeljena od programa za projekt. Priložiti kopije računa i izvode o plaćanju istih. 2.) Obračuni plaće – Potrebno je napraviti tablični prikaz plaća iz kojeg je vidljiv postotak plaće koji se isplaćuje iz sredstava projekta, razdvojeno za dodijeljena i vlastita sredstva. Priložiti kopije izvoda isplaćenih plaća. 3.) Ugovori – Priložiti sve ugovore koji se odnose na projekt. Specificirati iznose vlastitih i dodijeljenih sredstava za projekt. 4.) Putni obračuni – Za više od 3 putovanja izraditi tablični prikaz. Označiti iz čijih se sredstava i koliko financiraju. Priložiti kopije. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 14 ID 2.1 5.) Financijski dokumenti - (bilanaca, RDG, statistika, novčani tok) Uz dokumente priložiti bilješke, na kojim se ulaznim i izlaznim stavkama knjiže sredstva projekta. Statistika – kvartalno Bilanca – godišnje RDG - godišnje Novčani tok - godišnje Ugovor s Korisnikom traje do zadnje godine faze komercijalizacije. Korisnik je do isteka ugovora dužan dostavljati izvješća o rezultatima projekta. Projektne isplate ovise o pozitivno ocijenjenom i prihvaćenom izvješću za prethodno razdoblje od strane BICRO‐a. U svakoj komunikaciji potrebno je projekt voditi pod referentnim imenom i brojem koji se dodjeljuje svakom projektu u fazi Prijave projekta. Na kraju projekta Korisnik je dužan dostaviti Završno izvješće BICRO-u prema propisanom obrascu naslovljeno na Služba za financije i nadzor/program IRCRO, te u elektroničkom obliku na ircro@bicro.hr. Standardizirani obrazac s uputama za završno izvješće dostupan je na mrežnim stranicama BICRO‐a. Ako je u MSP-u došlo do većih promjena (vlasnička struktura, promjena naziva tvrtke i sl.), dužan je obavijestiti i obrazložiti izmjenu pisanim putem BICRO-u (nasloviti na Službu za inovacije-SI), te tražiti odobrenje za istu. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 15 ID 2.1 3. SHEMATSKI PRIKAZ PROCEDURA Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 16 ID 2.1 4. POSLOVNI PLAN Napomena: Sva poglavlja i dokumenti ovog poslovnog plana predstavljaju poslovnu tajnu odnosno povjerljivu informaciju. (Preporuča se natjecatelju da prilikom izrade IPP-a ovu napomenu ugradi u tekst ) Osnovni materijal za izradu pune evaluacije koja slijedi je „IRCRO Poslovni plan (IPP)“ prema propisanom sadržaju. Evaluatori mogu od Natjecatelja zahtijevati i dodatne materijale koje oni smatraju neophodnim za donošenje kvalitetne ocjene projekta. Više o procesu pune evaluacije moguće je pronaći na mrežnim stranicama www.bicro.hr pod „Vrjednovanje“. 4.1. OSNOVNI PODACI (NASLOVNICA POSLOVNOG PLANA) A1. Podaci o Natjecatelju Tablica 1. Naziv projekta: Naziv tvrtke: OIB: Godina osnivanja društva: Veličina poduzeća (broj zaposlenih): Srednje 50 - 249 Malo 10 - 49 Mikro < 10 Ulica i broj, mjesto: Odgovorna osoba: Kontakt-osoba (za ovaj projekt) Telefon: Mobitel: Fax: e-mail: A2. Podaci o ZII (ako ih je više dodati tablice za druge ZII) Tablica 2. Naziv ZII: OIB: Ulica i broj, mjesto: Odgovorna osoba: Predstavnik ZII u projektu: Telefon: Mobitel: Fax: e-mail: Potpis voditelja: A3. Trajanje projekta: (broj mjeseci – max. 24 mjeseca)* Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 17 ID 2.1 A4. Ukupno potrebna financijska sredstva za razvoj projekta: HRK ** * razvoj projekta može trajati i duže, no BICRO financira projekte do 24 mjeseca ** ukupna vrijednost projekta (vlastita sredstva + IRCRO sredstva) A5. Tražena financijska sredstva iz programa IRCRO: Iznos: HRK (max. 900.000 HRK) Omjer vlastitih i traženih sredstava: *** *** u postocima (npr. 50-50%) A6. Ukratko o projektu Ukratko o projektu (max. ½ stranice teksta) – HRVATSKI JEZIK Ukratko o projektu (max ½ stranice teksta) – ENGLESKI JEZIK A7. Trajanje projekta u kvartalnim periodima (upisati broj kvartala trajanja projekta): Max. trajanje projekta je 8 kvartala tj. 2 godine. Primjer tablice: Tablica 3. 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal 5. kvartal 6. kvartal 7. kvartal 8. kvartal A8. Predviđene godine komercijalizacije (upisati broj godina u kojima se planira komercijalizirati projekt) Primjer: Tablica 4. Predviđene godine komercijalizacije 1 2 3 4 5 2014 2015 2016 2017 2018 A9. Izvor vlastitih sredstava za razvoj projekta: A 10. Jeste li već surađivali sa ovom ili drugim znanstveno istraživačkim institucijama? Mjesto i datum: , M.P. Potpis Natjecatelja: Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 18 ID 2.1 4.2. PROJEKTNI PLAN Projektni plan treba sadržavati popis aktivnosti, trajanje, popis podaktivnosti, očekivane rezultate i troškove po grupama aktivnosti MSP-a. Projektni plan je potrebno strukturirati u manje lakše upravljive cjeline. Cjeline se nazivaju radni paketi, radne aktivnosti i radni zadaci. Organizacija upravljanja cjelinama ovisi o naravi projekta, pa tako i kombinacija spomenutih radnih cjelina. U Tablici 5. donosimo prikaz jedne od mogućih organizacija. Tablica se sastoji od kronološkog pregleda početka i kraja pojedine aktivnosti/zadatka. Svaka aktivnost/zadatak treba pripadati jednom ili više definiranih kvartala u stavci A7. „Trajanje projekta u kvartalnim periodima“. Svaka aktivnost/zadatak treba sadržavati opis te grupe aktivnosti, podaktivnosti, očekivani rezultat i zadanog odgovornog projektnog partnera. U slučaju da projekt ima veliki broj aktivnosti (više od 20) preporuča se da se aktivnosti grupiraju u logične glavne grupe za koje se određuje ukupan trošak čija suma treba biti jednaka ukupnom iznosu budžeta projekta. Ako je broj aktivnosti manji od 20 nije potrebno grupiranje, no tada je za svaku aktivnost potrebno naznačiti njen trošak. Ukupan navedeni iznos treba odgovarati ukupnom iznosu u tablicama ukupnog IRCRO budžeta. Primjer projektnog plana: Tablica 5. Tablica - PROJEKTNI PLAN / Vremenik i akcijski plan 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal … 6. kvartal Opis aktivnosti, komponenti i sredstava realizacije Očekivani rezultati Odgovo rni partner Troškovi Aktivnost - Priprema projektne aplikacije, - Razvoj i koordinacija projektnog partnerstva, - Dodjela aktivnosti svim projektnim partnerima. - Priprema partnerskih ugovora - Tehničko upravljanje, - Administrativni menadžment, - Organizacija i koordinacija svih aktivnosti, - Konferencija za novinare i objave za medije, - "Kick-off" sastanak partnera, - Organizacija radionica Tržišna analiza: - veličina hrvatskog tržišta, - definiranje potencijalnih korisnika informacija na hrvatskom tržištu, - segmentacija kupaca. 1 Priprema projekta 2 Aplikacijska dokumentacija gotova 1 sastanak razvojnog tima 1 tiskovna konferencija za novinare Tvrtka Tvrtka, ZII 1 0 35.000 Tržišna analiza dovršena Identificirani potencijalni klijenti Tvrtka, ZII 1 Rezultati testiranja Tvrtka, ZII 1 45.200 13 Tržišna reakcija na projektne rezultate temeljena na slijedećim pokazateljima: - zadovoljstvo pretplatnika (upitnik) - IT stabilnost portala Izvještaj Tvrtka, ZII 1 25.100 14 Nove tržišne potrebe (IT razvoj itd.) Nove prilagodbe ako je potrebno Različite simulacije temeljene na slijedećim pokazeteljima: - dodavanje novog sadržaja (novi testovi itd.) - treniranje pretplatnika za bolje korištenje portala - jednostavan softver za korištenje - prilagodbe cjenovnog i prodajnog modela Izvještaj Tvrtka 3 23.500 …. Testiranje prototipa i simulacija Internet portala uključujući implementaciju prodajnog modela (korekcije). 12 30.06. 13. UKUPNI TROŠKOVI Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 19.000 296.000 19 ID 2.1 4.3. VAŽNI DOGAĐAJI I REZULTATI Redni broj predstavlja broj kvartala u projektu. Za svaki kvartal u projektu potrebno je dati pregled važnih događaja i očekivanih rezultata. Tablica 6. RB 1. Razdoblje 01.01.2011. - 31.03.2011. Rezultati 1 priopćenje za tisak - 6 mjeseci; 1 konferencija za novinare - 6 mjeseci; 1 „kick-of“ sastanak partnera - 1 mjesec; Istraživačka studija i izvještaj o analizi hrvatskog tržišta - 6 mjeseci Istraživačka studija i izvještaj: Novi instrument za mjerenje osobnih stilova - 6 mjeseci Istraživačka studija i izvještaj razvoja ICT sustava - 6 mjeseci Partneri koji sudjeluju TVRTKA ZII 1 2…5 6. 01.07.2012 - 30.09.2012 - izvještaj o testiranju prototipa i simulaciji portala s uključenim modulom za prodaju – 24 mjeseca - promotivni materijali projekta dovršeni - dodavanje novih sadržaja (testovi) – 24 mjeseca - obučavanje korisnika za bolje korištenje portala – 24 mjeseca - cijena i prilagodbe prodajnih modela - 24 mjeseca Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. TVRTKA ZII 1 ZII 2 20 ID 2.1 4.4. DOZVOLJENI I NEDOZVOLJENI IZDACI RAZVOJA4 Prije nego što se započne s kategorizacijom i određivanjem potrebnih izdataka za razvoj, potrebno je proučiti koji su troškovi dozvoljeni, a koji nisu dozvoljeni. Natjecateljima se savjetuje da se pridržavaju navedenog popisa kako bi se izbjeglo odbijanje projekta u kasnijoj fazi zbog eventualnog nedozvoljenog troška. 1. Dozvoljeni izdaci razvoja: a. Dozvoljeni izdaci razvoja su svi oni koji su direktno vezani za razvoj kao: razvojne bruto plaće, razvojna oprema i sitni inventar, troškovi razvojnih usluga, razvojni troškovi putovanja, ostali razvojni troškovi. b. BICRO će Korisniku isplatiti prvu ratu odobrenih financijskih sredstava na početku projekta kako je definirano u „IRCRO poslovnom planu-IPP“. Sve sljedeće uplate u tromjesečnim periodima uvjetovane su urednim i potpunim kvartalnim izvješćima, pozitivnom ocjenom izvješća iz prethodnog razdoblja, te odobrenjem i ovjerom odgovornih osoba u Službi za inovacije i u Službi za financije i nadzor. c. Dodatni troškovi - Dodatni ili rezervni troškovi dozvoljeni su u okviru razvojnih bruto plaća i u okviru ostalih razvojnih troškova. Detaljnije objašnjenje ovih troškova nalazi se u narednom poglavlju ovog Priručnika. Bitno je napomenuti kako se oni ne navode u zasebnoj kategoriji već u sklopu navedenih razvojnih troškova. d. Najveći udio vanjskih usluga za realizaciju projekta iznosi 30% od ukupnih opravdanih troškova projekta. 2. Nedozvoljeni izdaci za razvoj: a. Bilo koji izdaci u prošlosti, čak i ako su direktno vezani za projekt; b. Zemlja, građevinski objekti, infrastruktura (priključci i sl.); c. Bilo koja oprema vezana uz proizvodnju, iako u početku može biti korištena u razvoju. Za takvu opremu potrebno je koristiti nečiju uslugu npr. obrade, dorade i sl. Iznimno je mogući dogovor ako na tržištu ne postoji takva vrsta usluge. d. Bilo kakav obračun amortizacije ili bilo kakva naknada za korištenje postojeće opreme. BICRO je mišljenja da postojeća oprema treba ući u popis izdataka iz prošlosti, no kako to nije predmet financiranja u sadašnjosti ili budućnosti niti kroz amortizaciju. Amortizacija je obračunska kategorija, a ne financijska te kao takva nije priznati izdatak za razvoj. e. Bilo kakve isplate dobiti uključujući dividende; f. Rezerviranja za buduće moguće gubitke ili troškove; 4 U skladu s člankom 31. stavkom 5. Odluke o objavljivanju općih pravila o skupnim izuzećima u području državnih potpora (NN 37/09, dalje u tekstu: Odluka) opravdani troškovi u svrhu istraživanja i razvoja jesu: troškovi rada zaposlenih, koji se isključivo bave istraživačkim aktivnostima; troškovi za instrumente, opremu i nekretnine, koji se isključivo i stalno koriste za istraživačke aktivnosti; dodatni ukupni troškovi koji nastaju neposredno kao posljedica istraživanja i razvoja; i drugi operativni troškovi koji nastaju neposredno kao posljedica istraživanja i razvoja, kao i troškovi za savjetodavne i slične usluge namijenjene isključivo za istraživačke aktivnosti. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 21 ID 2.1 g. Troškovi vezani uz bilo koju vrstu kamata; h. Naknade za bilo kakva potraživanja; i. Bilo koji troškovi vezane uz tzv. „in kind“, vrijednosti u naturi (npr. u nekoj stavci razvojnog proračuna Natjecatelj umjesto svojih 50% novčanih sredstava nudi neku opremu); j. Troškovi marketinga, prodaje i/ili distribucije proizvoda ili usluga; k. Sve vrste poreza i carina uključujući PDV; l. Ostali troškovi koje stručni tim BICRO‐a, PTTE evaluator, ili PFE evaluator procijeni kao nepotrebne, nedozvoljene ili neprikladne za proces razvoja projekta bilo visinom, bilo sadržajem. Napomena: Ovo poglavlje je potrebno ugraditi u materijal s kompletnim popisom dozvoljenih i nedozvoljenih troškova. Na kraju poglavlja potrebno je u obliku izjave navesti da je MSP (tvrtka) upoznato s navedenim popisom i da se u izradi narednih poglavlja pridržavao istih. Ovo je bitno zbog moguće „Ex post“ evaluacije i revizije. Primjer: Izjava: U ime tvrtke „XXXXX d.o.o.“, XXXX (upisati grad gdje je sjedište tvrtke), odgovorna osoba XXXXXXXX (ime i prezime ) i voditelj projekta ovim putem izjavljujemo kako smo upoznati s gornjim popisom dozvoljenih i nedozvoljenih troškova i kako smo iste poštivali prilikom navođenja pojedinih troškova u narednom poglavlju „5.4. Troškovi razvoja prema osnovnim kriterijima“. 4.5. TROŠKOVI RAZVOJA PREMA OSNOVNIM KATEGORIJAMA Kako bi olakšali rad evaluatorima predlažemo da sve navedene sintetičke iznose poduprete izvorima i dokazima te dodatnim analitičkim prikazima. Takvi dokazi i/ili analitička tumačenja obavezni su za sve iznose veće od 10.000 HRK. Takve dokaze u pismenom obliku priložite u poslovnom planu ili prijavi. Ako nemate pismeni oblik dokaza možete i ispod svake tablice napisati analitiku, tj. objašnjenje kako ste došli do sintetičkog iznosa. Za iznose veće od 70.000 HRK dužni ste prikupiti najmanje jednu ponudu i priložiti je IPP-u. Sve tablice iz ovog dijela poslovnog plana potrebno je priložiti u excel tablici kao dodatnu dokumentaciju „Prijavi“ tj. IRCRO Poslovnom planu. Troškovi razvoja razvrstavaju se prema slijedećim osnovnim kategorijama i smatraju se direktnim troškovima razvoja: 1. Razvojne bruto II plaće Bruto godišnja plaća je stvarna trenutna plaća s uključenim iznosima za socijalni doprinos zaposlenika za koje se očekuje da će raditi na projektu. Maksimalna trenutno priznata godišnja plaća (uključujući i socijalne naknade za poziciju punog radnog vremena) iznosi 324.000,00 HRK za hrvatsko poduzeće. Razvojnim bruto plaćama pokriva se rad svih zaposlenika koji su uključeni u razvoj proizvoda i/ili usluga. U sklopu ove kategorije nalazi se prvi mogući dodatni trošak u vidu indirektnog troška. Dodatno je opisan kasnije u sklopu opisa tablice vezane uz ovu vrstu troška. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 22 ID 2.1 2. Razvojna oprema i sitni inventar To je stavka u kojoj se prikazuje oprema koja je neophodna i koja će se nabaviti isključivo za predviđeni projektni proces razvoja. Nije moguće koristiti usluge poduzeća ili organizacije koja već ima tu opremu. Ako Natjecatelji već posjeduju tu opremu, ne priznaje se trošak u vidu amortizacije. Amortizacija je obračunska kategorija i nije novčani izdatak. Osim toga Natjecatelju treba biti cilj razviti proizvod u projektu sa što manje novčanih izdataka, pa ako oprema već postoji to je pozitivno za Natjecatelje i za projekt u cjelini. 3. Razvojne usluge To su sve one usluge koje nositelju projekta pružaju druge pravne ili fizičke osobe. U ovu kategoriju spadaju i konzultanti koji se navode imenom i prezimenom iako su zaposleni u nekoj firmi koja daje uslugu i ispostavlja račun. 4. Razvojni troškovi putovanja To su sva ona putovanja koja su neophodna da bi se projekt realizirao. Ako je putovanje vezano uz marketing i promociju koju treba obaviti u fazi komercijalizacije to je nepriznati trošak kao i bilo koji drugi trošak u periodu kada je razvoj gotov i nastupa faza prihodovanja po osnovi razvijenog proizvoda. 5. Ostali razvojni troškovi U ovu kategoriju pripadaju svi razvojni troškovi koji nisu već navedeni u prethodne četiri kategorije. Primjer takvih troškova je najamnina ili dio najamnine koje se koriste za razvoj, režijski troškovi ili dio režijskih troškova koji se koriste za potrebe razvoja, razne dozvole, certifikati itd. Bitno je da su ti troškovi direktno vezani uz razvoj i nisu na popisu nedozvoljenih troškova. U sklopu ove kategorije nalazi se drugi mogući dodatni trošak u vidu indirektnog troška naziva „Nepredvidivi opći troškovi“. Dodatno je opisan kasnije u sklopu opisa tablice vezane uz ovu vrstu troška. Napomena: Ovo su analitički troškovi razvoja prema kriterijima dozvoljenih i nedozvoljenih izdataka za razvoj. Forma koja slijedi obavezna je za MSP. 4.5.1. RAZVOJNE BRUTO II PLAĆE U sklopu ovog razvojnog troška potrebno je navesti: a.) Puno ime i prezime zaposlenika, opis radnog mjesta ili funkcije u projektu i količinu vremena izraženu u % koju će taj zaposlenik provoditi na projektu. Za svakog zaposlenika na projektu potrebno je odrediti bruto II plaću za periode od 3 mjeseca kako se vrši financiranje. Kao podloga ovoj tablici služi lista bruto II plaća. Trošak se kontrolira na način da se bruto iznos iz liste korigira za iskazani % sudjelovanja i umnožen s tromjesečnim periodom (napisati jednu takvu kalkulaciju ispod tablice kao primjer). b.) Za ljude koje tek treba zaposliti upisuje se „TBD“ (to be determined), a ostalo se popunjava. TBD i njihova naknada trebaju biti objašnjeni u dokumentu „Obrascu za prijavu IRCRO“, a ovdje se samo treba pozvati na taj dio gdje je objašnjen razvojni i projektni tim. c.) Indirektni troškovi bruto plaća odnose se na one zaposlenike koji ne sudjeluju direktno u aktivnostima razvoja i kojima se ne može odrediti vremenski % sudjelovanja. Npr. vozač, skladištar ili knjigovođa u tvrtki indirektno pridonose aktivnostima projekta. Maksimalno dozvoljeni iznos indirektnih bruto plaća je 20% od ukupnog troška. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 23 ID 2.1 d.) Potrebno je prikazati ukupne bruto plaće prema tromjesečnim periodima i sveukupni trošak. Također je potrebno prikazati koliki dio će nadoknaditi MSP, a koliko IRCRO. e.) Sudjelovanje u financiranju ove vrste troška u ovom primjeru je 50% Natjecatelj, 50% IRCRO. No to ne mora biti tako. Može biti i drugi omjer ako nacionalni budžet ne pokriva sve troškove. Program IRCRO pokriva za sada max. 900.000 HRK u dvije godine ili max. 50% troškova – ovisno što je manje! Dakle ako je za projekt potrebno više od maksimalno mogućeg udjela pojedinog IRCRO javnog dijela, odnos % može biti da Natjecatelj participira više! Primjer tablice „Razvojne bruto II plaće“ za MSP-e Tablica 7.* Tablica: Razvojne bruto II plaće za MSP-e: Ime i prezime Udio % Projektni zadaci Svi iznosi su u HRK TVRTKA 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Ukupni troškovi osoblja 1 Puno ime 1 70% 700 700 700 700 2.800 2 Puno ime 2 80% 800 800 800 800 3.200 3 Puno ime 3 50% 500 500 500 500 2.000 4 Puno ime 4 100% 1.000 1.000 1.000 1.000 4.000 5 TBD 100% 0 6 TBD 100% 0 7 Indirektni troškovi (Max. 20 % od ukupnih ostalih) Ukupni troškovi osoblja Sudjelovanje u financiranju Sudjelovanje u financiranju 20% OK Tvrtka 50% TVRTKA 50% IRCRO dio 600 600 600 600 2.400 3.600 3.600 3.600 3.600 14.400 1.800 1.800 1.800 1.800 7.200 1.800 1.800 1.800 1.800 7.200 * Napomena: Tablica je napravljena na primjeru 4 kvartala tj. trajanju projekta od 1 godine. Ovisno o trajanju projekta prilagodite tablicu do max. 8 kvartala 4.5.2. RAZVOJNA OPREMA I SITNI INVENTAR U sklopu ovog razvojnog troška potrebno je navesti: a) Opis opreme ili materijala i njegovu funkciju u projektu. Iznos troška na nivou tromjesečnih perioda i ukupno za projekt. Svaka navedena oprema ili materijal predmet je provjere, stoga se očekuje ponuda dobavljača u prilogu Poslovnog plana ili analitički opis ispod same tablice. Analitički opis potreban je za sve pojedinačne stavke veće od 10.000 HRK-a, a za sve stavke iznad 70.000 HRK potrebna je ponuda ili predračun! b) Potrebno je prikazati ukupnu opremu i materijal prema tromjesečnim periodima i sveukupni trošak. Također je potrebno prikazati koliki dio će nadoknaditi MSP, a koliko IRCRO. c) Sudjelovanje u financiranju ove vrste troška u ovom primjeru je 50% Natjecatelj, 50% IRCRO. No to ne mora biti tako. Može biti i drugi omjer ako nacionalni budžet ne pokriva sve troškove. Program IRCRO pokriva za sada max. 900.000 HRK u dvije godine ili max. 50% troškova – ovisno što je manje! Dakle ako je za projekt potrebno više od maksimalno mogućeg udjela pojedinog IRCRO javnog dijela, odnos % može biti da Natjecatelj participira više! Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 24 ID 2.1 Primjer tablice „Razvojna oprema i sitni inventar“ za MSP-e: Tablica 8.* Tablica: Razvojna oprema i sitni inventar Udio % Stavka 1 2 Projektni zadaci Osobna računala (Upisati o kojoj je razvojnoj opremi riječ) Svi iznosi su u HRK TVRTKA 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Ukupno razvojna oprema i sitni inventar 2.000 2.000 2.000 2.000 8.000 700 700 700 700 2.800 3 0 4 0 5 0 6 0 7 0 Ukupno razvojna oprema i sitni inventar Sudjelovanje u financiranju 50% Sudjelovanje u financiranju 50% Tvrtka TVRTKA IRCRO dio 2.700 2.700 2.700 2.700 10.800 1.350 1.350 1.350 1.350 5.400 1.350 1.350 1.350 1.350 5.400 * Napomena: Tablica je napravljena na primjeru 4 kvartala tj. trajanju projekta od 1 godine. Ovisno o trajanju projekta prilagodite tablicu do max. 8 kvartala Kako bi olakšali rad evaluatoru predlažemo da navedene sintetičke iznose poduprete izvorima i dokazima i dodatnim analitičkim prikazima. Takvi dokazi i/ili analitička tumačenja obavezna su za sve iznose veće od 10.000 HRK. Takve dokaze u pismenom obliku priložite u poslovnom planu ili prijavi. Ako nemate pismeni oblik dokaza možete i ispod svake tablice napisati analitiku. tj. objašnjenje kako ste došli do sintetičkog iznosa. Za iznose veće od 70.000 HRK dužni ste prikupiti najmanje jednu ponudu i priložiti je IPP-u. 4.5.3. RAZVOJNE USLUGE U sklopu ovog razvojnog troška potrebno je navesti: a.) Naziv davatelja usluge kao pravne osobe, ili ime i prezime konzultanta (maksimalni iznosi za troškove konzultanta izneseni su u poglavlju 2.10. na stranici 11. ovog priručnika). Iznos troška na nivou tromjesečnih perioda i ukupno za projekt. Svaka navedena usluga predmet je provjere, stoga se očekuje ponuda dobavljača u prilogu Poslovnog plana ili analitički opis ispod same tablice (po danu, mjesecu ili paušalno prema normativu i sl.). Analitički opis potreban je za sve pojedinačne stavke veće od 10.000 HRK-a (do nivoa cijene po satu i danu), a za sve stavke iznad 70.000 HRK potrebna je ponuda ili predračun! b.) Potrebno je prikazati ukupne usluge prema tromjesečnim periodima i sveukupni trošak. Također je potrebno prikazati koliki dio će nadoknaditi MSP, a koliko IRCRO. c.) Sudjelovanje u financiranju ove vrste troška u ovom primjeru je 50% Natjecatelj, 50% IRCRO. No to ne mora biti tako. Može biti i drugi omjer ako nacionalni budžet ne pokriva sve troškove. Program IRCRO pokriva za sada max. 900.000 HRK u dvije godine ili max. 50% troškova – ovisno što je manje! Dakle ako je za projekt potrebno više od maksimalno mogućeg udjela pojedinog IRCRO javnog dijela, odnos % može biti da Natjecatelj participira više! Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 25 ID 2.1 Primjer tablice „Razvojne usluge“ Tablica 9.* Tablica "Razvojne usluge" Stavka 1 Laboratorijska mjerenja 2 Ispitivanja materijala Svi iznosi su u HRK TVRTKA Projektni zadaci 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Ukupni troškovi razvojnih usluga 5.000 5.000 5.000 5.000 20.000 14.000 14.000 14.000 14.000 56.000 3 0 4 0 Ukupni troškovi razvojnih usluga Sudjelovanje u financiranju Sudjelovanje u financiranju Tvrtka TVRTKA IRCRO dio 19.000 19.000 19.000 19.000 76.000 9.500 9.500 9.500 9.500 38.000 9.500 9.500 9.500 9.500 38.000 * Napomena: Tablica je napravljena na primjeru 4 kvartala tj. trajanju projekta od 1 godine. Ovisno o trajanju projekta prilagodite tablicu do max. 8 kvartala Kako bi olakšali rad evaluatoru predlažemo da gore navedene sintetičke iznose poduprete izvorima i dokazima i dodatnim analitičkim prikazima. Takvi dokazi i/ili analitička tumačenja obavezna su za sve iznose veće od 10.000 HRK. Takve dokaze u pismenom obliku priložite u poslovnom planu ili prijavi. Ako nemate pismeni oblik dokaza možete i ispod svake tablice napisati analitiku, tj. objašnjenje kako ste došli do sintetičkog iznosa. Za iznose veće od 70.000 HRK dužni ste prikupiti najmanje jednu ponudu i priložiti je IPP-u. 4.5.4. RAZVOJNI TROŠKOVI PUTOVANJA U sklopu ovog razvojnog troška potrebno je navesti: a.) Broj osoba, broj dana putovanja, dnevnice po osobi, hotel odnosno noćenje po osobi, troškovi prijevoza po osobi. Svaka navedeno putovanje predmet je provjere. Za iznose u „totalu“ pomoćne tablice „Troškovi putovanja“ veće od 10.000 HRK, potrebno je posebno objašnjenje s pozivom na „Projektni plan“, a za sve stavke iznad 70.000 HRK potrebna je ponuda ili predračun! b.) Potrebno je prikazati ukupna putovanja prema tromjesečnim periodima i sveukupni trošak. Također je potrebno prikazati koliki dio će nadoknaditi taj partner, a koliko IRCRO. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 26 ID 2.1 Primjer tablice „Razvojni troškovi putovanja – struktura“ Tablica 10. Svi iznosi su u HRK Mjesto Svrha putovanja Broj putnika Broj dana na putu Dnevnice po osobi Troškovi smještaja (noćenje po osobi) Ukupni troškovi po osobi po danu (C+D) A B C D E F 2.200 2.600 Troškovi prijevoza po osobi 1 Mjesto A 2 3 150 150 300 200 2 Mjesto B 4 2 150 100 250 150 Ukupni troškovi putovanja A*B*E+(A*F) 3 0 4 0 5 0 Ukupni troškovi putovanja Tvrtka 4.800 c.) Sudjelovanje u financiranju ove vrste troška u ovom primjeru je 50% Natjecatelj, 50% IRCRO. No to ne mora biti tako. Može biti i drugi omjer ako nacionalni budžet ne pokriva sve troškove. Program IRCRO pokriva za sada max. 900.000 HRK u dvije godine ili 50% troškova – ovisno što je manje! Dakle ako je za projekt potrebno više od maksimalno mogućeg udjela pojedinog IRCRO javnog dijela, odnos % može biti da Natjecatelj participira više! Primjer tablice „Razvojni troškovi putovanja – po kvartalima“ Tablica 11.* Tablica: "Razvojni troškovi putovanja" - po kvartalima Mjesto 1 Mjesto A 2 Mjesto B Svi iznosi su u HRK TVRTKA Stavka 1. kvartal 700 2. kvartal 3. kvartal Troškovi smještaja 4. kvartal 700 700 - 2.100 900 900 900 2.700 3 0 4 0 5 0 6 0 7 0 Ukupni troškovi putovanja Sudjelovanje u financiranju Sudjelovanje u financiranju Tvrtka 700 1.600 1.600 900 4.800 TVRTKA 350 800 800 450 2.400 IRCRO dio 350 800 800 450 2.400 * Napomena: Tablica je napravljena na primjeru 4 kvartala tj. trajanju projekta od 1 godine. Ovisno o trajanju projekta prilagodite tablicu do max. 8 kvartala Kako bi olakšali rad evaluatoru predlažemo da gore navedene sintetičke iznose poduprete izvorima i dokazima i dodatnim analitičkim prikazima. Takvi dokazi i/ili analitička tumačenja obavezna su za sve iznose veće od 10.000 HRK. Takve dokaze u pismenom obliku priložite u poslovnom planu ili prijavi. Ako nemate pismeni oblik dokaza možete i ispod svake tablice napisati analitiku, tj. objašnjenje kako ste došli do sintetičkog iznosa. Za iznose veće od 70.000 HRK dužni ste prikupiti najmanje jednu ponudu i priložiti je IPP-u. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 27 ID 2.1 4.5.5. OSTALI RAZVOJNI TROŠKOVI U sklopu ovog razvojnog troška potrebno je navesti: a.) Opis i svrhu troška koji nije u prethodnim kategorijama. Bitno je da su ti troškovi direktno vezani uz razvoj i nisu na popisu nedozvoljenih troškova. Analitički opis potreban je za sve pojedinačne stavke veće od 10.000 HRK-a, a za sve stavke iznad 70.000 HRK potrebna je ponuda ili predračun! b.) Potrebno je prikazati ukupne ostale troškove prema tromjesečnim periodima i sveukupni trošak. Također je potrebno prikazati koliki dio će nadoknaditi taj partner, a koliko IRCRO. c.) U sklopu ove kategorije nalazi se drugi mogući dodatni trošak u vidu indirektnog troška naziva „Nepredvidivi opći troškovi “. Maksimalni nepredvidivi opći trošak ne smije biti veći od 5% ukupnog IRCRO proračuna (vidljivo u tablici 13. „IRCRO UKUPNI BUDŽET“). Svaki navedeni nepredvidivi opći trošak predmet je provjere. d.) Potrebno je prikazati ukupne ostale troškove prema tromjesečnim periodima i sveukupni trošak. Također je potrebno prikazati koliki dio će nadoknaditi MSP, a koliko IRCRO. e.) Sudjelovanje u financiranju ove vrste troška u ovom primjeru je 50% Natjecatelj, 50% IRCRO. No to ne mora biti tako. Može biti i drugi omjer ako nacionalni budžet ne pokriva sve troškove. Program IRCRO pokriva za sada max. 900.000 HRK u dvije godine ili max. 50% troškova – ovisno što je manje! Dakle ako je za projekt potrebno više od maksimalno mogućeg udjela pojedinog IRCRO javnog dijela, odnos % može biti da Natjecatelj participira više! Primjer tablice „Ostali razvojni troškovi“ Tablica 12.* Tablica: "Ostali razvojni troškovi" TVRTKA Stavka Projektni zadaci 1 Troškovi iznajmljivanja 2 Registracija patenta 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Ukupni ostali razvojni troškovi 3.000 3.000 3.000 3.000 12.000 28.500 28.500 28.500 28.500 114.000 3 4 5 6 7 Nepredviđeni troškovi (max. 5% od IRCRO ukupno) 3,32% 1.000 1.000 1.000 1.000 4.000 Ukupno ostali razvojni troškovi Tvrtka 32.500 32.500 32.500 32.500 130.000 Sudjelovanje u financiranju TVRTKA 16.250 16.250 16.250 16.250 65.000 IRCRO dio 16.250 16.250 16.250 16.250 65.000 Sudjelovanje u financiranju * Napomena: Tablica je napravljena na primjeru 4 kvartala tj. trajanju projekta od 1 godine. Ovisno o trajanju projekta prilagodite tablicu do max. 8 kvartala Kako bi olakšali rad evaluatoru predlažemo da gore navedene sintetičke iznose poduprete izvorima i dokazima i dodatnim analitičkim prikazima. Takvi dokazi i/ili analitička tumačenja obavezna su za sve iznose veće od 10.000 HRK. Takve dokaze u pismenom obliku priložite u poslovnom planu ili prijavi. Ako nemate pismeni oblik dokaza možete i ispod svake tablice napisati analitiku, tj. objašnjenje kako ste došli do sintetičkog iznosa. Za iznose veće od 70.000 HRK dužni ste prikupiti najmanje jednu ponudu i priložiti je IPP-u. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 28 ID 2.1 4.6. PREGLED TROŠKOVA RAZVOJA PREMA KVARTALIMA FINANCIRANJA U sklopu kontrole razvojnih troškova i maksimalno dozvoljenog budžeta potrebno je dati pregled za MSP-e prema pojedinim kategorijama razvojnog troška koje ovdje nazivamo sintetičkim kategorijama i prema tromjesečnim periodima. Potrebno je prikazati koliko je dio njegovog dijela financiranja, a koliko se očekuje od IRCRO-a. Potrebno je prikazati da razvojni troškovi ne prelaze maksimalne iznose unutar ukupnih doprinosa programa IRCRO. Na kraju je potrebno prikazati ukupne troškove razvoja za cijeli projekt , i koliki je njihov ukupni dio, a koliko IRCRO ukupni dio. Sudjelovanje u financiranju u ovom primjeru je 50% Natjecatelj, 50% IRCRO. Svi iznosi su u HRK Tablica 13.* "IRCRO ukupni budžet“ 1. 2. 3. 4. 5. 6. IRCRO UKUPNI BUDŽET 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Ukupno Ukupni razvojni troškovi MSP Ukupni troškovi osoblja Ukupno razvojna oprema i sitni inventar Ukupni troškovi razvojnih usluga Ukupni troškovi putovanja Ukupno ostali razvojni troškovi Ukupni troškovi ZII Sudjelovanje u financiranju - TVRTKA 74.000 3.600 2.700 19.000 1.200 32.500 15.000 74.000 3.600 2.700 19.000 1.200 32.500 15.000 74.000 3.600 2.700 19.000 1.200 32.500 15.000 74.000 3.600 2.700 19.000 1.200 32.500 15.000 296.000 14.400 10.800 76.000 4.800 130.000 60.000 37.000 37.000 37.000 37.000 37.000 37.000 37.000 37.000 148.000 148.000 50 % 50 % 50 % 50 % 50 % 50 % 50 % 50 % Sudjelovanje u financiranju IRCRO dio Udio MSP (%) Udio IRCRO (%) * Napomena: Tablica je napravljena na primjeru 4 kvartala tj. trajanju projekta od 1 godine. Ovisno o trajanju projekta prilagodite tablicu do max. 8 kvartala VAŽNO: Uz materijal IPP potrebno je predati i gore navedenu tablicu u Excel nezaštićenoj formi na CD-u! U protivnom materijal se neće smatrati kompletnim te time nije spreman za evaluaciju! 4.7. PREGLED TROŠKOVA ZII PREMA KVARTALIMA FINANCIRANJA U sklopu kontrole razvojnih troškova ZII-a potrebno je prikazati troškove koje će imati ZII a koje će podmiriti MSP, tijekom kvartala financiranja prema tablici 14. Svi iznosi su u HRK Tablica 14.* "Pregled troškova ZII 1. 2. 3. 4. 5. PREGLED TROŠKOVA ZII 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Ukupno Ukupni troškovi ZII Ukupni troškovi osoblja Ukupno razvojna oprema i sitni inventar Ukupni troškovi razvojnih usluga Ukupni troškovi putovanja Ukupno ostali razvojni troškovi 15.000 3.600 2.700 3.500 1.200 4.000 15.000 3.600 2.700 3.500 1.200 4.000 15.000 3.600 2.700 3.500 1.200 4.000 15.000 3.600 2.700 3.500 1.200 4.000 60.000 14.400 10.800 14.000 4.800 16.000 * Napomena: Tablica je napravljena na primjeru 4 kvartala tj. trajanju projekta od 1 godine. Ovisno o trajanju projekta prilagodite tablicu do max. 8 kvartala VAŽNO: Uz materijal IPP potrebno je predati i gore navedenu tablicu u Excel nezaštićenoj formi na CD-u! U protivnom materijal se neće smatrati kompletnim te time nije spreman za evaluaciju! Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 29 ID 2.1 4.8. PODIZVOĐAČI Navedite podizvođače koje namjeravate koristiti za realizaciju projekta te koje usluge će oni osigurati. 4.9. LIKVIDNOST RAZVOJA U sklopu ovog poglavlja potrebno je dokazati da će MSP-e biti likvidno u fazi razvoja, odnosno da će u svakom periodu financiranja imati osigurana likvidna novčana sredstva svog dijela razvoja. Likvidnost MSP-a može se prikazati kombinacijom raznih vlastitih izvora, ali je bitno da svaki izvor treba biti dokumentiran, tj. dokaziv. Ako npr. zadnji službeni financijski dokument (npr. BON1 ili GFI POD) prikazuje zadržanu dobit, kapitalne rezerve i općenito kapital, taj iznos može se uključiti u izvor. Svi izvori i tok novca trebaju biti prikazani prema pravilima struke investicijskog projektiranja. Likvidnost MSP-a u svakom trenutku razvoja treba biti pozitivna što se dokazuje kumulativom neto-primitaka. Ovdje je još bitno napomenuti da ako je MSP ostvarilo porezni gubitak, čime ne pridonosi punjenju hrvatskog budžeta u kategoriji poreza na dobit, NE ostvaruje pravo na potporu iz programa IRCRO osim ako gubitak ne sanira tj. dokapitalizira. Također, MSP je dužno priložiti uvjerenje od nadležnog poreznog ureda da nema dugova prema javnim davanjima. Takva potvrda ne smije biti starija od 30 dana od dana podnošenja „Prijave“. Likvidnost u fazi razvoja posebno je osjetljiva stavka u cijelom poslovnom planu jer se poduzeće nalazi u fazi „uvjetne potrošnje“ koje će na kraju završiti kao imovina, a ne kao trošak, ali sredstva se odlijevaju, investiraju s dužim obrtnim momentom i smanjuje se financijski potencijal projekta. Stoga je potrebno imati čvrstu financijsku konstrukciju, prikazanu tablično po kvartalima razvoja i dokumentirano čvrstim dokazima. Drugi veliki problem nedostatka likvidnosti u fazi razvoja je mogućnost propasti projekta jer ako u bilo kojem kvartalu razvoja Natjecatelj nema svoj predviđeni dio, projekt se ne može započeti, nastaviti ili završiti. Treći i najvažniji problem nedostatka likvidnosti u fazi razvoja je ocjena stupnja zainteresiranosti i predanosti Natjecatelja projektu, tj. koliko i kako je spreman podnijeti žrtvu „danas“ da bi beneficije koristio u budućnosti. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 30 ID 2.1 Primjer tablice „Likvidnost razvoja za MSP“ Tablica 15.* Napomena: Slijede primjeri koji su napravljeni kao školski primjer u najboljoj namjeri prikaza metodologije. Ovaj model je zamišljen kao pomoć pri izradi dokumenta IPP ali nikako kao zamjena za financijsku analizu ili investicijsko projektiranje. Poznavanje tih disciplina je nužno kako bi se ovaj model koristio na pravilan način! Tablica - Likvidnost razvoja za jednog hrvatskog partnera Likvidnost razvoja NOVČANI PRIMICI (1.+2.1+3.) 1. IRCRO GRANT (50%) 2. Tvrtka dio (50%) Tvrtkin dio (50%) izvori financiranja Reinvestiranje iz zadnjeg računa dobiti i gubitka (priložiti GFI POD) Novčani tok iz trenutnih aktivnosti (Tablica niže) Rastući kapital (objasniti u prilozima) Sudjelovanje partnera (objasniti u prilozima) Kratkoročni kredit od vlasnika (priložiti dokument) Kratkoročni kredit od banke ili druge fin. institucije (IME BANKE u prilogu) Dugoročni kredit od banke ili druge fin. institucije (objasniti u prilozima) Drugi izvori - navesti - (objasniti u prilozima) Razvojna faza IRCRO 1. kvartal 125.179,45 2. kvartal 80.500,00 3. kvartal 74.500,00 4. kvartal 82.000,00 37.000,00 37.000,00 37.000,00 37.000,00 Ukupno 362.179,45 148.000,00 37.000,00 37.000,00 37.000,00 37.000,00 148.000,00 88.179,45 43.500,00 37.500,00 45.000,00 214.179,45 20.679,45 0,00 0,00 0,00 20.679,45 61.500,00 0,00 37.500,00 0,00 37.500,00 0,00 45.000,00 0,00 181.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.000,00 6.000,00 0,00 0,00 12.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 296.000,00 296.000,00 3. Ostali primici Ostali izvori - navesti - (objasniti u prilozima) NOVČANI IZDACI (1.) 1. Razvojni troškovi po periodima NETO NOVČANI PRIMICI KUMULATIVNI NETO NOVČANI PRIMICI Svi iznosi su u KN Tvrtka 0,00 0,00 0,00 0,00 74.000,00 74.000,00 74.000,00 74.000,00 74.000,00 74.000,00 74.000,00 74.000,00 51.179,45 6.500,00 500,00 8.000,00 51.179,45 57.679,45 58.179,45 66.179,45 Scrap: * Napomena: Tablica je napravljena na primjeru 4 kvartala tj. trajanju projekta od 1 godine. Ovisno o trajanju projekta prilagodite tablicu do max. 8 kvartala MSP bi trebalo rezervirati veće iznose sredstava nego što su troškovi, prema tablici gore. VAŽNO: Uz materijal „IRCRO Poslovni plan-IPP“ potrebno je predati i gore navedenu tablicu u Excel nezaštićenoj formi! U protivnom materijal se neće smatrati kompletnim te time nespreman za evaluaciju! Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 31 ID 2.1 Primjer tablice „Slobodni novčani tok iz trenutnih poslovnih aktivnosti“ Tablica 16.* Tablica - Trenutne poslovne aktivnosti partnera: Slobodni novčani tok iz trenutnih poslovnih aktivnosti Trenutne poslovne aktivnosti . ugovori&primici (fin. dokumenti priloženi) Bruto marža (iz GFI fin. dokumenta) u % Slobodni novčani tok iz trenutne poslovne poslovne aktivnosti Tvrtka Svi iznosi su u KN Razvojna faza IRCRO 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal 410.000,00 15,00% 250.000,00 15,00% 250.000,00 15,00% 300.000,00 15,00% 61.500,00 37.500,00 37.500,00 45.000,00 * Napomena: Tablica je napravljena na primjeru 4 kvartala tj. trajanju projekta od 1 godine. Ovisno o trajanju projekta prilagodite tablicu do max. 8 kvartala 5. TEHNOLOGIJA I INOVACIJA 5.1. INOVATIVNI ASPEKT PROJEKTA Što ovaj projekt čini inovativnim u odnosu na postojeća rješenja na tržištu? Koja su trenutna ograničenja? Opišite probleme koji trenutno postoje, a predmet istraživanja i razvoja ih može riješiti. 5.2. PLAN RAZVOJA PROIZVODA/USLUGE/PROCESA Opišite aktivnosti, elemente i metode koje ćete koristiti u projektu kako biste postigli zacrtane ciljeve. Jasno prikažite kako će jedna aktivnost omogućiti realizaciju sljedećih aktivnosti, te kojim postupcima ćete se koristiti za rješavanje ranije utvrđenih problema. 5.3. TEHNOLOŠKI RIZICI Navedite rizike koje ovaj projekt nosi sa sobom, a koje bi trebalo imati u vidu pri potencijalnoj realizaciji projekta. Na koji način i u kojoj mjeri ti rizici mogu utjecati na realizaciju i komercijalizaciju projekta? 5.4. TEHNOLOŠKE ALTERNATIVE, NJIHOVE PREDNOSTI I NEDOSTACI USPOREĐENI S ODABRANIM PRISTUPOM U OVOM PROJEKTU Postoje li druge tehnologije koje rješavaju isti ili sličan problem te opišite njihove prednosti i slabosti u odnosu na vaš pristup? Opišite zbog čega je Vaše izabrano rješenje bolje od navedenih. 5.5. NAVEDITE OČEKIVANE PROJEKTNE REZULTATE Navedite jasne i mjerljive očekivane projektne rezultate. Opišite važnost dobivenih rezultata i njihovu primjenu u komercijalizaciji predmeta istraživanja. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 32 ID 2.1 6. ANALIZA TRŽIŠTA Analiza tržišta koja se traži u sklopu ovog poglavlja detaljni je nastavak opisa i analize tržišta iz dokumenta „Obrazac za pretprijavu IRCRO“. U sklopu ovog poglavlja navedite koji poslovni model mislite koristiti za realizaciju komercijalizacije. Ovo poglavlje treba napraviti prema pravilima struke investicijskog projektiranja. Sve navedene stavke (6.1., 6.2., 6.3.) treba sistematizirati, te opisno, numerički i tabelarno prikazati prema slijedećim naputcima. 6.1. OSNOVNA ANALIZA Definirajte obim tržišta (proizvoljno ga imenujte), te ga opišite zemljopisno i demografski, te navedite analizirane godine. Primjer: Analizirane prošle godine: 2008, 2009, 2010 godina Očekivani trendovi u budućnosti su… 6.2. ANALIZA KONKURENCIJE Analiza konkurencije treba pokazati tko su konkurenti na definiranim tržištima. Ako ne postoje, to također treba dokazati. Analiza konkurencije se radi za prethodno definirano tržište. 6.3. OČEKIVANI TRŽIŠNI UDIO Prognozirajte budući tržišni udio tvrtke na definiranom tržištu. Argumentirajte prognozu na temelju konkurentske prednosti vašeg proizvoda u odnosu na konkurentske. Opišite način na koji namjeravate pozicionirati vaš proizvod na tržištu. 7. MENADŽMENT- STRUKTURA PROJEKTA Sve slijedeće stavke (7.1., 7.2., 7.3.) treba sistematizirati, te jasno opisno prikazati prema slijedećim naputcima. 7.1. ORGANIZACIJSKA STRUKTURA PROJEKTA Ukratko navedite i opišite organizacijsku strukturu projekta. Jasno istaknite ključne članove razvojnog tima i njihovu ulogu u istraživačko razvojnom projektu. 7.2. OSNOVNE INFORMACIJE O ČLANOVIMA RAZVOJNOG TIMA Opišite ključne kompetencije te tehnološku i menadžersku ekspertizu članova razvojnog tima (ljudski potencijal MSP i ZII) koje su relevantne za uspješni završetak predloženog projekta i za njegovu uspješnu komercijalizaciju. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 33 ID 2.1 8. POKAZATELJI POVRATA INVESTICIJE Slijedi poglavlje u kojem se sistematiziraju svi prethodni inputi projekta u vidu novčanih jedinica i gdje se prema pravilima struke investicijskog projektiranja izračunavaju osnovni financijski pokazatelji isplativosti projekta. 8.1. PRETPOSTAVKE MODELA Isplativost investiranja mjeri se na više načina ali najuobičajeni su 'Račun dobiti i gubitka' za godine komercijalizacije, 'Likvidnost godina razvoja i godina komercijalizacije', 'Neto sadašnja vrijednost projekta', 'Interna stopa rentabilnosti' i 'Godina povrata investicije'. U svijetu je ova metodologija poznata pod nazivom 'Capital Budgeting'. Pri izradi potrebno se pridržavati struke investicijskog projektiranja (www.hdip.hr). Slijedi poglavlje u kojem se sistematiziraju svi prethodni inputi projekta u vidu novčanih jedinica i gdje se prema pravilima struke investicijskog projektiranja izračunavaju osnovni financijski pokazatelji isplativosti projekta (Return on investment). Napomena : Slijede primjeri koji su napravljeni kao školski primjer u najboljoj namjeri prikaza metodologije. Ovaj model je zamišljen kao pomoć pri izradi dokumenta IPP ali nikako kao zamjena za financijsku analizu ili investicijsko projektiranje. Poznavanje tih disciplina je nužno kako bi se ovaj model koristio na pravilan način! 8.2. RAČUN DOBITI I GUBITKA Svi inputi trebaju biti novčano izraženi. Pretpostavljena diskontna stopa je 10% (6 nominalno + 4 rizik) kao prosječna cijena kapitala u hrvatskim bankama. Dužina trajanja razvoja je maksimalno 2 godine. Promatra se cijeli projekt zajedno sa svim partnerima. Prihodi u fazi komercijalizacije trebaju biti povezani s rezultatima analize tržišta. Varijabilni troškovi trebaju biti prikazani u skladu s njihovim zakonitostima rasta i pada. Fiksni troškovi trebaju biti prikazani u skladu s njihovim zakonitostima. I varijabilni i fiksni troškovi trebaju imati poziv na zadnji GFIPOD gdje je njihov omjer jednak ili sličan. Kod „start up“ poduzeća treba se pozvati na statističke izvještaje Hrvatske gospodarske komore ili zavoda za vrstu djelatnosti kojoj projekt pripada. Treba prikazati bruto maržu, amortizaciju i način obračuna iste, pasivne kamate i iznos poreza na dobit. Traži se prikaz profitabilnosti, zadržane dobiti i distribucije zadržane dobiti. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 34 ID 2.1 Tablica 17: Primjer tablice računa dobiti i gubitka* Svi iznosi u HRK Tvrtka RAČUN DOBITI I GUBITKA 2013. 2014. 2015. 2016. 2017. 1. Prihodi (prodaja) 439.888,51 814.034,38 1.628.068,77 2.442.103,15 3.663.154,73 2. Rashodi (varijabilni) 219.944,26 407.017,19 814.034,38 1.221.051,58 1.831.577,36 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 3. Udio varijabilnih rashoda u prihodima Rashodi (fiksni) minus amortizacija i kamate 150.000,00 300.000,00 600.000,00 600.000,00 1.400.000,00 34,10% 36,85% 36,85% 24,57% 38,22% 69.944,26 107.017,19 214.034,38 621.051,58 431.577,36 Udio fiksnih rashoda u prihodima 4. EBITDA (Bruto dobit) = 1. - (2.+3.) 15,90% 13,15% 13,15% 25,43% 11,78% 5. Udio u prihodima EBIT = (4.- Amortizacija) 21.944,26 59.017,19 166.034,38 573.051,58 383.577,36 48.000,00 48.000,00 48.000,00 48.000,00 48.000,00 6. Amortizacija EBT = (5. - Troškovi financiranja/Kamate) 21.944,26 59.017,19 166.034,38 573.051,58 383.577,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17.555,40 47.213,75 132.827,51 458.441,26 306.861,89 4.388,85 11.803,44 33.206,88 114.610,32 76.715,47 3,99% 5,80% 8,16% 18,77% 8,38% 17.555,40 47.213,75 132.827,51 458.441,26 306.861,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Troškovi kamata 7. Dobit = (6. - Porez na dobit) Porez na dobit 20% 8. Udio dobiti u prihodima (% profit) Zadržana dobit = (7. - Rezerve + Dobit za ulagače) Rezerve Dobit za ulagače 0,00 0,00 0,00 0,00 * Navedeni primjeri nisu vezani uz primjere iz prethodnih poglavlja te ih treba promatrati zasebno unutar cijelog ovog poglavlja. 0,00 8.3. FINANCIJSKI TOK Financijski tok treba biti povezan s inputima iz tablica razvoja, inputima iz analize tržišta i inputima iz računa dobiti i gubitka. Financijski tok mjeri ukupnu likvidnost projekta. Kategorije primitaka, izdataka, neto primitaka, kumulativa neto primitaka i vrijednosti ostatka projekta trebaju biti prikazani i izračunati u skladu s pravilima struke investicijskog projektiranja. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 35 ID 2.1 Primjer tablice „Financijski tok“ Tablica 18. Financijski tok Svi iznosi su u HRK Tvrtka Razvojne godine u IRCRO Likvidnost razvojnog projekta I. UKUPNI PRIMICI Primici za razvoj Primici iz poslovanja Izdaci za razvoj Investicije u imovinu GODINE PROIZVODNJE Investicije u obrtna sredstva Troškovi rada varijabilni Troškovi rada fiksni 2012. 2013. 2014. 2015. 59.000,00 59.000,00 439.888,51 814.034,38 1.628.068,77 2.442.103,15 3.663.154,73 0,00 59.000,00 59.000,00 439.888,51 814.034,38 1.628.068,77 2.442.103,15 3.663.154,73 0,00 439.888,51 814.034,38 1.628.068,77 2.442.103,15 3.663.154,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 439.118,73 771.485,33 1.598.897,22 2.088.186,93 3.562.872,62 -634.821,11 0,00 0,00 15.000,00 0,00 15.000,00 -18.000,00 48.595,63 39.464,70 136.655,96 152.525,04 239.579,79 -616.821,11 219.944,26 407.017,19 814.034,38 1.221.051,58 1.831.577,36 0,00 59.000,00 59.000,00 59.000,00 59.000,00 2016. 2017. Ostatak vrijednosti 2011. Prodaja Ostali primici II. UKUPNI IZDACI Bilješka Godine komercijalizacije 150.000,00 300.000,00 600.000,00 600.000,00 1.400.000,00 0,00 Porez na dobit 4.388,85 11.803,44 33.206,88 114.610,32 76.715,47 0,00 Kamate Dividende ili dobit za vlasnike Povrat vlastitih sredstava / vraćanje pozajmica Kratkoročni kredit (banka) III. NETO PRIMICI (I.-II.) IV. KUMULATIV NETO PRIMITAKA 2.500,00 1.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.690,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 769,78 42.549,05 29.171,55 353.916,22 100.282,10 634.821,11 0,00 0,00 769,78 43.318,83 72.490,38 426.406,60 526.688,70 1.161.509,82 Napomene: Razvojni primici: Prodaja: Investicija u obrtni sredstva: Investicije u razvoj od MSP-a i programa IRCRO-a (100%) Bazirana na službenom financijskom izvješću GFI 2009. i tržišnim predviđanjima Kalkulacija između iznosa i dana obračuna izdataka i primitaka Obračun izdataka: 360 65 5,5 Obračun primitaka: 360 30 12,0 Obrtni kapital: 48.595,63 Troškovi rada - varijabilni: Troškovi rada - fiksni: Porez na dobit: Kamate: 88.060,33 176.120,66 289.180,99 392.104,82 Kalkulacija bazirana na službenom financijskom izvješću GFI 2010. i tržišnim predviđanjima Kalkulacija bazirana na službenom financijskom izvješću GFI 2010. i tržišnim predviđanjima Kalkulacija bazirana na računu dobiti i gubitka; porezna stopa 20% Kalkulacija bazirana na stopi od 9,5% u zajmovima i kreditima 8.4. EKONOMSKI TOK Ekonomski tok treba biti povezan s inputima iz tablica razvoja, inputima iz analize tržišta, inputima iz računa dobiti i gubitka i inputima iz financijskog toka. Ekonomski tok mjeri ukupnu samoodrživost projekta i temelj je proračuna osnovnih financijskih pokazatelja neto sadašnje vrijednosti projekta (net present value / NPV), interne stope rentabilnosti (internal rate of return / IRR) i godina povrata uloženog novca (payback year). Kategorije primitaka, izdataka, neto-primitaka, kumulativa netorimitaka i vrijednosti ostatka projekta trebaju biti prikazani i izračunati u skladu s pravilima struke investicijskog projektiranja. Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 36 ID 2.1 Neto sadašnja vrijednost projekta Neto sadašnja vrijednost (NSV) projekta definira se kao zbroj vrijednosti godišnjih neto-primitaka u ekonomskom toku svedenih na njihovu vrijednost u početnoj godini vijeka projekta. Potrebno je prikazati novostvorenu vrijednost projekta za sve godine razvoja i komercijalizacije na današnji dan u skladu s pravilima struke investicijskog projektiranja. Interna stopa rentabilnosti Interna stopa rentabilnosti-IRR (engl. internal rate of return) je metoda za ocjenu prihvatljivosti investicijskog ulaganja, koristi internu stopu rentabilnosti kao mjeru djelotvornosti projekta. Interna stopa rentabilnosti definira se kao ona diskontna stopa koja neto sadašnju vrijednost svodi na nulu, a određuje se prema matematičkom obrascu. Potrebno je prikazati IRR u skladu s pravilima struke investicijskog projektiranja. Primjer tablice „Ekonomski tok“ Tablica 19. Ekonomski tok Tvrtka 1 2 Razvojne godine IRCRO 2012. 4 5 6 7 Godine komercijalizacije 2013. 439.888,5 1 2014. 814.034,3 8 2015. 1.628.068,7 7 2016. 2.442.103,1 5 2017. 3.663.154,7 3 0,00 439.888,5 1 0,00 814.034,3 8 0,00 1.628.068,7 7 0,00 2.442.103,1 5 0,00 3.663.154,7 3 422.928,7 3 758.285,3 3 1.598.897,2 2 2.088.186,9 3 3.562.872,6 2 0,00 0,00 15.000,00 0,00 15.000,00 Investicije u obrtna sredstva Troškovi rada varijabilni Troškovi rada fiksni 48.595,63 219.944,2 6 150.000,0 0 39.464,70 407.017,1 9 300.000,0 0 136.655,96 814.034,38 152.525,04 1.221.051,5 8 600.000,00 600.000,00 239.579,79 1.831.577,3 6 1.400.000,0 0 Porez na dobit 4.388,85 11.803,44 33.206,88 114.610,32 76.715,47 -59.000,00 16.959,78 55.749,05 29.171,55 353.916,22 735.103,21 Stavka 2011. 3 I. UKUPNI PRIMICI Primici za razvoj Primici iz poslovanja II. UKUPNI IZDACI Izdaci za razvoj Investicije u imovinu - GODINE PROIZVODNJE III. NETO PRIMICI (I.-II.) Diskontni faktor DISKONTIRANI NETO NOVČANI PRIMICI KUMULATIVNI DIS. NOVČANI PRIMICI Neto sadašnja vrijednost (NSV) uz: Interna stopa rentabilnosti Godina povrata investicije uz: 59.000,0 0 59.000,0 0 59.000,0 0 59.000,00 0,9091 0,8264 0,7513 0,6830 0,6209 0,5645 -53.636,36 112.636,3 6 14.016,35 41.885,09 19.924,56 219.754,13 414.946,60 -98.620,02 -56.734,93 -36.810,37 182.943,76 597.890,36 10,00% 597.890,3 6 10,00% Bilješka Ostatak vrijednosti 0,00 634.821,1 1 59.000,00 1 59.000,0 0 59.000,0 0 IRR Svi iznosi su u HRK -18.000,00 616.821,1 1 634.821,1 1 62,29% 2016. godina Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 37 ID 2.1 9. POPIS PRILOGA Glavna dokumentacija: 1. IPP – IRCRO Poslovni plan Dodatna dokumentacija: 1. Kontrolna lista za Predaju materijala u SEVU 2. Izjava Natjecatelja o zaštiti integriteta evaluatora 3. Životopisi ključnih sudionika na provedbi projekta; 4. GFI POD zadnje pune poslovne godine i TSI POD za period proteklih kvartala u tekućoj godini; 5. Potvrda nadležne porezne uprave o nepostojanju duga po osnovi javnih davanja (ne starija od 30 dana od datuma prijave); 6. Analitički opisi za sve pojedinačne stavke veće od 10.000 HRK-a, a za sve stavke iznad 70.000 HRK potrebne su ponude ili predračuni! (na ponudi/predračunu bi trebao biti naznačen redni broj troška iz priloženog proračuna) 7. Excel dokument sa tablicama po grupama troškova i ukupnim troškovima za Natjecatelja i ZII 8. 2 primjerka CD-a s dokumentacijom (IPP, životopisi, Excel tablice iz IPP-a) 9. Ostalo (pisma namjera, izjave i sl. dokumenti potencijalnih investitora kao potpora izvorima financiranja i slično) 9.1. KONTROLNA LISTA ZA SLUŽBENU PREDAJU MATERIJALA (IPP + PRILOZI) Opis kontrole RB 1. 2. 3. 4. 5. 6. Sadrži li naslovna strana IPP-a: Naziv natjecatelja, dodijeljenu šifru projekta, naziv projekta, datum i verziju poslovnog plana Je li dokumentacija potpisana i ovjerena od strane Natjecatelja u za to predviđene rubrike? Dokumenti Prijave IRCRO sadrže: a. IRCRO Poslovni plan - IPP b. PRILOZI navedeni u prijavi, uvezani i uredno pregledni. Uvez može obuhvaćati obje cjeline. Sadrži li IPP propisana poglavlja prema priručniku za program IRCRO? Provjeriti postoje li ta poglavlja s opisima? Sadrži li poglavlje 1 naziv projekta, kratki opis projekta i tablicu s popisom ZII? Postoji li tablica osnovnih podataka o Natjecatelju i ZII (naročito MB i OIB)? Postoji li tablica trajanja projekta u kvartalnim periodima? Postoje li predviđene godine komercijalizacije? Sadrži li poglavlje 2 tablicu projektnog plana s opisom aktivnosti, trajanja, očekivanih rezultata i pregleda troškova po aktivnostima? Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. Zadovoljava DA/NE Kratki komentar i datum zaprimanja (po potrebi) DA/NE DA/NE DA/NE DA/NE DA/NE DA/NE 38 ID 2.1 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. Sadrži li poglavlje 3 tablicu s pregledom važnih događaja i rezultata? Sadrži li poglavlje 4. popis dozvoljenih i nedozvoljenih troškova razvoja s izjavom odgovorne osobe Natjecatelja. Navodi li se i ime i prezime osobe voditelja projekta? Sadrži li poglavlje 5 tablice s opisom pet osnovnih kategorija razvojnih troškova za Natjecatelja? Je li priložena elektronska verzija tablice u Excel obliku – datoteke koja sadrži isto? Sadrži li poglavlje 6 tablicu „IRCRO UKUPNI BUDŽET“ gdje su navedeni ukupni troškovi po pet osnovnih kategorija razvojnih troškova i njihovi „totali i maksimumi“? Je li priložena elektronska verzija excela – datoteke koja sadrži isto? Sadrži li poglavlje 7 tablicu „Pregled troškova ZII“ gdje su navedeni ukupni troškovi po pet osnovnih kategorija razvojnih troškova za ZII i njihovi „totali i maksimumi“? Je li priložena elektronska verzija excela – datoteke koja sadrži isto? Jesu li u poglavlju 8 navedeni podizvođači koji se namjeravaju koristiti za realizaciju projekta te navedene usluge koje će oni osigurati? Postoji li u poglavlju 9 propisana tablica likvidnosti i slobodnih novčanih tokova za Natjecatelja? Je li priložena elektronska verzija tablice u Excel obliku – datoteke koja sadrži isto? Postoji li u poglavlju 10 opis tehnologije i inovacije koja je predmet prijavljenog projekta? Postoje li u poglavlju 11 opisni, numerički i tabelarni prikaz analize tržišta, konkurencije i očekivanog tržišnog udjela? Postoji li u poglavlju 12 jasno opisana i prikazana menadžerska struktura projekta, te tehnološka i menadžerska ekspertiza ključnih ljudi u razvojnom timu? Postoji li u poglavlju 13. projekcija RDG-a za godine komercijalizacije? Postoji li tablica financijskog toka koja uključuje godine razvoja i godine komercijalizacije? Postoji li tablica ekonomskog toka koja uključuje godine razvoja i godine komercijalizacije? Postoje li izračunate vrijednosti NPV, IRR i godina povrata uz navedeni iznos diskontne stope? Je li priložena elektronska verzija tablice u Excel obliku - datoteke koja sadrži isto? Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. DA/NE DA/NE DA/NE DA/NE DA/NE DA/NE DA/NE DA/NE DA/NE DA/NE DA/NE 39 ID 2.1 18. 19. 20. Postoji li poglavlje 14. s prilozima: - GFI POD, BON 1, BON 2 (ne stariji od 30 dana od datuma prijave) - Potvrda nadležnog poreznog ureda o nepostojanju dugova za javna davanja (ne stariji od 30 dana od datuma predaje prijave) - Životopisi ključnih sudionika na provedbi projekta - Ponude ili predračuni podizvođača na projektu? Je li Natjecatelj predao 2 originalna primjerka IPP-a zajedno s prilozima? Je li Natjecatelj predao „Prijavu“ i u elektronskoj formi na CD mediju u 2 primjerka? U elektronskoj verziji se mogu pridodati i neke druge forme osim propisanih cjelina (npr. excel datoteke, slike, crteži i sl.) DA/NE DA/NE DA/NE Ako je odgovor na bilo koju od navedenih kontrola negativan (NE) materijali se ne zaprimaju! Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 40 ID 2.1 9.2. IZJAVA NATJECATELJA O ZAŠTITI INTEGRITETA EVALUATORA IZJAVA Natjecatelja o zaštiti integriteta evaluatora Sukladno članku 11. stavka 3. Zakona o zaštiti osobnih podataka („Narodne Novine“ broj 106/2012) ovom izjavom ja (upisati Ime i prezime, osobni OIB, naziv tvrtke, tvrtkin OIB, adresu tvrtke u Republici Hrvatskoj), kao Natjecatelj programa IRCRO u sklopu javnog poziva Poslovno – inovacijske agencije Republike Hrvatske BICRO izjavljujem da: neću imati kontakt sa Poslovno tehničko-tehnološkim evaluatorima (PTTE) i Poslovnofinancijskim evaluatorima (PFE) ni za vrijeme trajanja evaluacije ni nakon provedene evaluacije: neću na bilo koji način utjecati na rad evaluatora u Evaluacijskom odboru ni prije ni poslije Faze II evaluacije. Ovu izjavu dajem u svrhu provođenja objektivnosti procesa evaluacije prijedloga projekta koji se temelji na načelima nepristranosti i nezavisnosti. Ovu izjavu dajem pod punom moralnom, materijalnom i kaznenom odgovornošću. Ovu izjavu sam u potpunosti pročitao/pročitala, ona predstavlja moju pravu volju i neopoziva je. U znak suglasnosti vlastoručno je potpisujem. ____________________ Mjesto, datum Natjecatelj ____________________________ (Titula, ime i prezime, funkcija) Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013. 41 ID 2.1
© Copyright 2024 Paperzz