Finvest Corp d.d. Čabar I.G.Kovačića 24 51306 Čabar Služba računovodstvo i financije Sadržaj nekonsolidiranog godišnjeg izvješća: 1. 2. 3. 4. Obrazac nekonsolidiranog revidiranog GFI-POD za 2013. Godinu Revizorsko izvješće za 2013. godinu Međuizvještaj uprave Izjava o odgovornosti 5. Ovjerene stranice izvještaja Opća, pravna i kadrovska služba Ivana Gorana Kovačića 24, 51306 Čabar, Croatia tel: +385 (0)51 821 006, fax:+385 (0)51 821 225 ,e – mail: uprava@finvestcorp.hr Reg.sud: Trgovački sud u Rijeci, MBS: 040 014910, OIB: 40819225982, Račun broj.: 2500009 – 1101012101 HYPO ALPE-ADRIA BANK Temeljni kapital: 154.437.750,00 kn, Ukupan broj dionica: 617.751, svaka nominalne vrijednosti 250.00 kn Predsjednik Uprave: Željko Erent, dipl. iur., Predsjednik Nadzornog Odbora: Marijan Filipović www.finvestcorp.hr Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: 01.01. do 31.12.2013. Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD 0563498 Matični broj (MB): 040014910 Matični broj subjekta (MBS): 40819225982 Osobni identifikacijski broj (OIB): Tvrtka izdavatelja: Finvest corp d.d. Čabar Čabar 51306 Poštanski broj i mjesto: Ulica i kućni broj: Ivana Gorana Kovačića 24 Adresa e-pošte: info@finvestcorp.hr Internet adresa: www.finvestcorp.hr Šifra i naziv općine/grada: 55 Čabar Šifra i naziv županije: 8 Primorska goranska županija Konsolidirani izvještaj: NE Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): Broj zaposlenih: (krajem godine) Šifra NKD-a: Sjedište: MB: Knjigovodstveni servis: Osoba za kontakt: (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 01/3440-118 Telefaks: 01/3498-205 Adresa e-pošte: info@finvestcorp.hr Prezime i ime: Željko Erent (osoba ovlaštene za zastupanje) Dokumentacija za objavu: 1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem 2. Izvještaj poslovodstva u PDF formatu 3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja, 4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja 5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka M.P. (potpis osobe ovlaštene za zastupanje) 322 3109 BILANCA stanje na dan 31.12.2013. Obveznik: Finvest corp d.d. Čabar Naziv pozicije 1 A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 1. Zemljište 2. Građevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala dugotrajna financijska imovina 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 3. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) I. ZALIHE (036 do 042) 1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba 5. Predujmovi za zalihe 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja od kupaca 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) AOP oznaka 2 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 Prethodna godina (neto) 3 Tekuća godina (neto) 4 262.272.784 169.424.523 78.293 2.762 78.293 2.762 207.703.925 152.400.968 28.705.599 19.826.007 142.099.831 103.672.946 19.482.370 17.750.368 1.693.681 1.250.113 7.169.104 1.631.201 60.000 60.000 8.493.340 8.210.333 51.936.078 14.774.700 50.230.438 20.000 1.686.020 1.013.718 19.620 13.740.982 0 0 2.554.488 2.246.093 94.156.319 72.247.736 32.254.649 16.852.537 10.485.933 6.009.440 1.541.072 842.200 12.666.507 6.611.558 6.358.824 2.047.754 1.202.313 1.341.585 25.691.980 24.646.452 1.753.016 10.077.291 21.335.739 13.075.836 1.814.601 852.535 788.624 640.790 30.872.837 30.653.066 129 2.035 12.137.616 11.807.540 18.735.092 18.843.491 5.336.853 95.681 726.914 1.075.242 357.156.017 242.747.501 F) IZVANBILANČNI ZAPISI 061 2.346.366 2.346.366 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) 1. Zakonske rezerve 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve 5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) 1. Zadržana dobit 2. Preneseni gubitak VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) 1. Dobit poslovne godine 2. Gubitak poslovne godine VII. MANJINSKI INTERES B) REZERVIRANJA (080 do 082) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Druga rezerviranja C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Ostale dugoročne obveze 9. Odgođena porezna obveza D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Obveze prema zaposlenicima 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 12. Ostale kratkoročne obveze E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106) G) IZVANBILANČNI ZAPISI DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) A) KAPITAL I REZERVE 1. Pripisano imateljima kapitala matice 2. Pripisano manjinskom interesu Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje. 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 236.198.649 141.502.901 154.437.750 154.437.750 91.758.972 91.758.972 12.355.020 12.355.020 12.124.549 12.124.549 67.279.403 67.279.403 3.413.468 4.003.019 4.369.743 -12.767.510 4.369.743 12.767.510 -17.781.284 -95.929.330 17.781.284 95.929.330 0 0 19.101.088 13.855.991 19.101.088 13.855.991 101.788.612 87.359.428 20.761.530 278.491 4.488.000 4.812.597 29.270.818 38.128.217 1.232.479 892.153 34.103.740 35.182.770 7.071.521 2.546.703 2.704.185 2.821.104 1.668.530 1.998.065 193.185 193.185 294.624 506.143 67.668 29.181 357.156.017 242.747.501 2.346.366 2.346.366 RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.13. do 31.12.13. Obveznik: Finvest corp d.d. Čabar Naziv pozicije 1 I. POSLOVNI PRIHODI (112+113) 1. Prihodi od prodaje 2. Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (117 do 119) a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi 3. Troškovi osoblja (121 do 123) a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće 4. Amortizacija 5. Ostali troškovi 6. Vrijednosno usklađivanje (127+128) a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 7. Rezerviranja 8. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 5. Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 4. Ostali financijski rashodi V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145) XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147) 1. Dobit prije oporezivanja (146-147) 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) XII. POREZ NA DOBIT XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151) 1. Dobit razdoblja (149-151) 2. Gubitak razdoblja (151-148) AOP oznaka 2 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 Prethodna godina Tekuća godina 3 4 136.715.472 98.023.291 131.153.218 93.324.218 5.562.254 4.699.073 149.294.045 137.127.734 -1.904.654 1.014.675 94.275.182 73.014.210 66.173.645 50.072.654 10.965.560 8.020.309 17.135.977 14.921.247 24.603.939 20.246.313 16.025.935 13.189.500 5.152.717 4.329.097 3.425.287 2.727.716 15.960.283 12.372.332 11.374.493 10.505.751 322.525 8.644.538 322.525 8.644.538 4.662.277 11.329.915 2.606.481 312.356 2.606.481 312.356 7.809.192 57.137.243 7.809.192 5.165.148 51.972.095 139.321.953 98.335.647 157.103.237 194.264.977 -17.781.284 -95.929.330 0 0 17.781.284 95.929.330 -17.781.284 -95.929.330 0 0 17.781.284 95.929.330 DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 1. Pripisana imateljima kapitala matice 155 2. Pripisana manjinskom interesu 156 IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152) -17.781.284 -95.929.330 157 II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165) -2.109.564 84.495 158 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 159 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i 160 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske -2.109.564 84.495 161 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 162 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 163 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika 164 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 165 III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA 421.913 -16.899 166 IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK -1.687.651 67.596 167 V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167) -19.468.935 -95.861.734 168 DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 1. Pripisana imateljima kapitala matice 169 2. Pripisana manjinskom interesu 170 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.13. do 31.12.13. Obveznik: Finvest corp d.d. Čabar Naziv pozicije 1 NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 2. Amortizacija 3. Povećanje kratkoročnih obveza 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 5. Smanjenje zaliha 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 1. Smanjenje kratkoročnih obveza 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 3. Povećanje zaliha 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038) Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037) Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja Povećanje novca i novčanih ekvivalenata Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja AOP oznaka 2 Prethodna godina Tekuća godina 3 4 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 -17.781.284 -95.929.330 15.960.283 12.372.332 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 24.763.218 2.061.600 5.008.451 1.109.900 5.861.950 8.350.455 2.526.177 60.694.703 36.338.795 -11.340.340 4.588.516 25.348.183 967.369 1.657.253 2.658.650 348.329 8.214.535 27.353.765 0 28.124.260 0 0 38.694.105 10.227.566 57.879.492 3.094 10.230.660 57.879.492 17.380.696 14.873.336 17.380.696 14.873.336 0 43.006.156 7.150.036 0 3.612.302 219.771 0 3.832.073 13.666.515 3.114.790 13.385.296 16.781.305 13.385.296 0 0 16.781.305 9.553.223 4.192.919 0 0 5.241.172 1.143.934 5.336.853 4.192.919 5.241.172 5.336.853 95.681 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje od 01.01.13 do Naziv pozicije 1 31.12.13 AOP oznaka 2 1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve 3. Rezerve iz dobiti 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 5. Dobit ili gubitak tekuće godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 7. Revalorizacija nematerijalne imovine 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Ostala revalorizacija 10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) 11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje 12. Tekući i odgođeni porezi (dio) 13. Zaštita novčanog tijeka 14. Promjene računovodstvenih politika 15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja 16. Ostale promjene kapitala 17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 17 a. Pripisano imateljima kapitala matice 018 17 b. Pripisano manjinskom interesu 019 Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance Prethodna godina 3 Tekuća godina 4 154.437.750 154.437.750 91.758.972 91.758.972 4.369.743 -12.767.510 -17.781.284 -95.929.330 13.631.421 12.987.391 -10.217.953 -8.984.372 236.198.649 141.502.901 0 0 FINVEST CORP DIONIČKO DRUŠTVO , ČABAR Godišnji financijski izvještaji i Izvješće neovisnog revizora za 2013. godinu SADRŽAJ Stranica Odgovornost za financijske izvještaje Izviješće neovisnog revizora Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Bilanca / Izvještaj o financijskom položaju 1 2-4 5 6-7 Izvještaj o promjenama kapitala 8 Izvještaj o novčanim tokovima 9 Bilješke uz financijske izvještaje 10 – 42 ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Uprava društva FINVEST CORP d.d., Čabar, Ivana Gorana Kovačića 24 (''Društvo'') je dužna osigurati da godišnji financijski izvještaji za 2013. godinu budu sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07, 54/13) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Europskoj uniji, tako da pružaju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena kapitala i novčanih tijekova Društva za to razdoblje. Na temelju provedenih istraživanja, Uprava opravdano očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu, Uprava je izradila financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Društva. Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna: • za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika; • za davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena; • za primjenu važećih standarda financijskog izvještavanja i za objavu i objašnjenje u financijskim izvještajima svakog odstupanja koje je od materijalnog značaja; te • izradu financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka neprimjerena. Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj i rezultate poslovanja Društva, kao i njihovu usklađenost sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07, 54/13) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti. Potpisano u ime Uprave: _________________ Željko Erent Predsjednik Uprave Finvest Corp d.d., Čabar Ivana Gorana Kovačića 24 Republika Hrvatska Zagreb, 30. travnja 2014. godine 1 IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA Dioničarima društva FINVEST CORP d.d.,Čabar 1. Obavili smo reviziju priloženih godišnjih financijskih izvještaja društva FINVEST CORP d.d.,Čabar, Ivana Gorana Kovačića 24 ("Društvo") za godinu koja je završila 31. prosinca 2013., koji se sastoje od Bilance/Izvještaja o financijskom položaju na 31. prosinca 2013., Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaja o promjenama kapitala i Izvještaja o novčanim tokovima za tada završenu godinu, kao i pripadajućih Bilješki uz financijske izvještaje u kojima je iznijet sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjenja. Odgovornost Uprave Društva 2. Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju priloženih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Europskoj uniji i za one interne kontrole za koje Uprava Društva odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške. Odgovornost revizora 3. Naša odgovornost je izraziti mišljenje o priloženim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike i reviziju planiramo i obavimo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja. Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Izbor odabranih postupaka ovisi o revizorovoj prosudbi, uključujući procjenu rizika značajnih pogrešnih iskaza u financijskim izvještajima uslijed prijevara ili pogrešaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor razmatra interne kontrole, koje su važne Društvu za sastavljanje i fer prezentiranje financijskih izvještaja, kako bi obavio revizijske postupke prikladne u postojećim okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja mišljenja o uspješnosti internih kontrola. Revizija također obuhvaća procjenu prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritost računovodstvenih procjena Uprave Društva, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja. Vjerujemo da revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatni i prikladni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja. 2 Osnova za izražavanje mišljenja s rezervom 4. U Bilanci na 31. prosinca 2013. u iskazu dugotrajne i kratkotrajne financijske imovine u ukupnom iznosu od 45.429.762 kn sadržana su i potraživanja po pozajmicama danih većinskom vlasniku, povezanim društvima i ostalim društvima neizvjesna u pogledu naplate u ukupnom iznosu od 44.396.048 kn. Društvo je na 31. prosinca 2013. trebalo napraviti procjenu izvjesnosti naplate predmetnih potraživanja, te sukladno procjeni provesti vrijednosno usklađenje istih na teret Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za 2013. godinu. Nadalje, na 31. prosinca 2013. potencijalne obveze temeljem danih jamstava za zajmove poslovnih banaka danih većinskom vlasniku i povezanom društvu Finvest Drvar d.d., Drvar utvrđene su u iznosu od 8.274.813 kn. Slijedom iznijetog, nismo u mogućnosti utvrditi učinke ispravaka na financijske izvještaje Društva za 2013. godinu. 5. Prema mišljenju Uprave Društva ishodi sudskih sporova koji se vode protiv Društva kao tuženika trebali biti okončani u korist Društva. S obzirom da nismo zaprimili očitovanje od svih pravnih zastupnika Društva o stanju sudskih sporova, nismo u mogućnosti utvrditi učinke ispravaka na financijske izvještaje Društva za 2013. godinu. 6. Društvo nije na 31. prosinca 2013. testiralo nekretnine, postrojenja i opremu na umanjenje iako su postojali pokazatelji da je fer, tržišna vrijednost predmetne imovine manja u odnosu na knjigovodstvenu vrijednost. Slijedom toga, nismo u mogućnosti utvrditi učinke ispravaka na financijske izvještaje Društva za 2013. godinu. Mišljenje s rezervom 7. Prema našem mišljenju, osim mogućih ispravaka koji mogu proizaći iz navedenog u točkama 4. do 6. gore, priloženi financijski izvještaji, u svim značajnim odrednicama, istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2013., te financijsku uspješnost i novčane tokove Društva za 2013. godinu sukladno Zakonu o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Europskoj Uniji. Isticanje pitanja 8. Skrećemo pozornost na bilješku 44. uz financijske izvještaje u kojoj je istaknuto kako su Društvu tokom 2014. godine u više navrata blokirani žiro računi. Također, je istaknuta činjenica da pretpostavka vremenske neograničenosti poslovanja ovisi o osiguranju priljeva dostatnih novčanih sredstava kako bi se podmirile dospjele obveze te o pristupu i nabavi sirovina od glavnog dobavljača Hrvatske šume d.o.o. Uprava Društva ulaže napore kako bi osigurala nabavku sirovina i dostatne novčane priljeve za podmirenje dospjelih obveza. 3 Mišljenje o ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima 9. Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. u propisanom obliku temeljem Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10), te u skladu s ostalim propisima koji uređuju poslovanje Društva (''Standardni godišnji financijski izvještaji''). Financijske informacije iznijete u standardnim godišnjim financijskim izvještajima Društva u skladu su sa informacijama iznijetim u godišnjim financijskim izvještajima Društva prikazanih na stranicama 4 do 42 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje s rezervom gore. Mišljenje o usklađenosti s Godišnjim izvješćem 10. Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje Godišnjeg izvješća Društva. Slijedom odredbi članka 17. Zakona o računovodstvu u obvezi smo izraziti mišljenje o usklađenosti Godišnjeg izvješća Društva s godišnjim financijskim izvještajima Društva. Prema našem mišljenju, na temelju obavljene revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva i usporedbe s Godišnjim izvješćem Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2013., financijske informacije iznijete u Godišnjem izvješću Društva, odobrenim za njihovo izdavanje od strane Uprave Društva 2. travnja 2014., u skladu su sa financijskim informacijama iznijetim u godišnjim financijskim izvještajima Društva prikazanih na stranicama 4 do 42 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje s rezervom gore. U Zagrebu, 15. svibnja 2014. godine BDO Croatia d.o.o. Trg J. F. Kennedy 6b 10000 Zagreb Ines Rožić, ovlašteni revizor Zdenko Balen, član Uprave 4 FINVEST CORP d.d., Čabar IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. POZICIJA Bilješka 2013. 2012. HRK HRK POSLOVNI PRIHODI Prihodi od prodaje 3. 93.324.218 131.153.218 Ostali poslovni prihodi 4. 4.699.073 5.562.254 98.023.291 136.715.472 (1.014.675) 1.904.654 Ukupno poslovni prihodi POSLOVNI RASHODI Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 5. Materijalni troškovi 6. (73.014.210) (94.275.182) Troškovi osoblja 7. (20.246.313) (24.603.939) Amortizacija 8. (12.372.332) (15.960.283) Vrijednosno usklađenje imovine 9. (8.644.538) (322.525) Ostali poslovni rashodi 10. (10.505.751) (11.374.493) Ukupno poslovni rashodi (125.797.819) (144.631.768) GUBITAK IZ POSLOVANJA (27.774.528) (7.916.296) FINANCIJSKI PRIHODI 11. 312.356 2.606.481 FINANCIJSKI RASHODI 12. (57.137.243) (7.809.192) (56.824.887) (5.202.711) (11.329.915) (4.662.277) (11.329.915) (4.662.277) UKUPNI PRIHODI 98.335.647 139.321.953 UKUPNI RASHODI (194.264.977) (157.103.237) (95.929.330) (17.781.284) 0 0 (95.929.330) (17.781.284) 84.495 (2.109.564) 84.495 (2.109.564) 0 0 (16.899) 421.913 67.596 (1.687.651) (95.861.734) (19.468.935) GUBITAK IZ FINANCIJSKE AKTIVNOSTI OSTALI RASHODI 13. GUBITAK IZ OSTALIH AKTIVNOSTI Gubitak prije oporezivanja Porez na dobit 14. GUBITAK TEKUĆE GODINE OSTALI SVEOBUHVATNI GUBITAK Dobit/ (gubitak) s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovina raspoložive za prodaju Ukupno stavke koje se prenose u račun dobiti i gubitka Ukupno stavke koje se ne prenose u račun dobiti i gubitka POREZ NA OSTALI SVEOBUHVATNI GUBITAK NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/ (GUBITAK) RAZDOBLJA UKUPNO SVEOBUHVATNI GUBITAK 15. Popratne bilješke pod brojem 1 do 47 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 5 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na 31. prosinca 2013. POZICIJA Bilješka 31.12.2013. HRK 31.12.2012. HRK AKTIVA Dugotrajna imovina Nematerijalna imovina 16. 2.762 78.293 Nekretnine, postrojenja i oprema 17. 144.190.635 199.210.585 Ulaganje u nekretnine 18. 8.210.333 8.493.340 Financijska imovina 19. 14.774.700 51.936.078 Odgođena porezna imovina 20. 2.246.093 2.554.488 169.424.523 262.272.784 Ukupno dugotrajna imovina Kratkotrajna imovina Zalihe 21. 16.852.537 32.254.649 Potraživanja od povezanih poduzetnika 22. 10.077.291 1.753.016 Potraživanja od kupaca 23. 13.075.836 21.335.739 Potraživanja od države i drugih institucija 24. 852.535 1.814.601 Ostala kratkotrajna potraživanja 25. 640.790 788.624 Financijska imovina 26. 30.653.066 30.872.837 Novac 27. 95.681 5.336.853 72.247.736 94.156.319 1.075.242 726.914 242.747.501 357.156.017 2.346.366 2.346.366 Ukupno kratkotrajna imovina Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi UKUPNA AKTIVA IZVANBILANČNI ZAPISI 28. Popratne bilješke pod brojem 1 do 47 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 6 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na 31. prosinca 2013. POZICIJA Bilješka 31.12.2013. HRK 31.12.2012. HRK PASIVA Kapital 29. Upisani kapital 154.437.750 154.437.750 91.758.972 91.758.972 4.003.019 3.413.468 Zadržana dobit/ (Preneseni gubitak) (12.767.510) 4.369.743 Gubitak tekuće godine (95.929.330) (17.781.284) 141.502.901 236.198.649 30. 13.855.991 19.101.088 Obveze prema povezanim društvima 31. 278.491 20.761.530 Obveze za zajmove, depozite i slično 32. 4.812.597 4.488.000 Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 33. 38.128.217 29.270.818 Obveze za primljene predujmove 34. 892.153 1.232.479 Obveze prema dobavljačima 35. 35.182.770 34.103.740 Obveze po vrijednosnim papirima 36. 2.546.703 7.071.521 Obveze prema zaposlenima 37. 2.821.104 2.704.185 Obveze za poreze i doprinose 38. 1.998.065 1.668.530 Obveze s osnove udjela u rezultatu 39. 193.185 193.185 Ostale kratkoročne obveze 40. 506.143 294.624 87.359.428 101.788.612 29.181 67.668 242.747.501 357.156.017 2.346.366 2.346.366 Rezerve iz dobiti Revalorizacijske rezerve Ukupno kapital Dugoročne obveze Kratkoročne obveze Ukupno kratkoročne obveze Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja UKUPNA PASIVA IZVANBILANČNI ZAPISI Popratne bilješke pod brojem 1 do 47 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 7 FINVEST CORP d.d., ČABAR IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. Opis Stanje 1. siječnja 2012. godine Upisani kapital HRK Rezerve iz dobiti HRK Revalorizacijske rezerve HRK Zadržana dobit/ Preneseni gubitak HRK Dobit/ (gubitak) tekuće godine HRK UKUPNO HRK 247.100.400 94.027.904 6.626.145 (385.713) 385.713 347.754.449 0 0 0 385.713 (385.713) 0 Hoteli Njivice d.o.o. Njivice - prijenos kapitala (83.396.385) (1.809.949) (1.525.026) 4.404.207 0 (82.327.153) Finvest Rijeka d.o.o. Rijeka - prijenos kapitala (9.266.265) (408.608) 0 (34.464) 0 (9.709.337) Vlastite dionice 0 (50.375) 0 0 0 (50.375) Ostali sveobuhvatni gubitak razdoblja 0 0 (1.687.651) 0 (17.781.284) (19.468.935) 154.437.750 91.758.972 3.413.468 4.369.743 (17.781.284) 236.198.649 Raspodjela dobiti 2012. godine 0 0 0 (17.781.284) 17.781.284 0 Prodaja dionica 0 0 1.165.986 0 0 1.165.986 Ukidanje revalorizacijske rezerve (prodaja imovine) 0 0 (644.031) 644.031 0 0 Ostali sveobuhvatni gubitak razdoblja 0 0 67.596 0 (95.929.330) (95.861.734) 154.437.750 91.758.972 4.003.019 (12.767.510) (95.929.330) 141.502.901 Raspodjela dobiti 2011. godine Stanje 31. prosinca 2012. godine Stanje 31. prosinca 2013. godine Popratne bilješke pod brojem 1 do 47 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 8 FINVEST CORP d.d., ČABAR IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. 2013. godina 2012. godina HRK HRK (95.929.330) (17.781.284) NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI Gubitak prije poreza 12.372.332 15.960.283 Povećanje kratkoročnih obveza Amortizacija 2.061.600 24.763.218 Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 1.109.900 5.008.451 Smanjenje zaliha 8.350.455 5.858.618 50.546.674 0 Vrijednosno usklađenje kratkotrajnih potraživanja 1.592.881 319.193 Vrijednosno usklađenje zaliha 7.051.657 3.332 Ostalo povećanje novčanog tijeka 1.503.491 2.526.177 (11.340.340) 36.657.988 (25.348.183) (4.588.516) (1.657.253) (1.286.562) 0 0 (348.328) (2.658.650) Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (27.353.764) (8.533.728) NETO NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (38.694.104) 28.124.260 57.879.491 10.227.566 0 3.094 57.879.491 10.230.660 (14.873.336) (17.380.696) (14.873.336) (17.380.696) 43.006.155 (7.150.036) 3.612.302 0 219.771 0 3.832.073 0 0 (13.666.515) (13.385.296) (3.114.790) (13.385.296) (16.781.305) NETO NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (9.553.223) (16.781.305) UKUPNO NETO NOVČANI TIJEK (5.241.172) 4.192.919 5.336.853 1.092.621 0 (51.313) 95.681 5.336.853 (5.241.172) 4.192.919 Vrijednosna usklađenja udjela Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti Smanjenje kratkoročnih obveza Povećanje kratkotrajnih potraživanja Povećanje zaliha Ostalo smanjenje novčanog tijeka NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti NETO NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi Ostali primici od financijskih aktivnosti Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti (dane pozajmice i sl.) Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA KOREKCIJA NOVČANIH EKVIVALENATA PO PODJELI 31.3.2012. GODINE 27. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA 27. POVEĆANJE/(SMANJENJE) NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA Popratne bilješke pod brojem 1 do 47 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 9 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine I OPĆI PODACI O DRUŠTVU 1.1. Pravni okvir, djelatnost i zaposlenici Finvest corp dioničko društvo za proizvodnju, trgovinu i usluge, Čabar, upisano je u sudski registar 1. srpnja 1994. godine kod Trgovačkog suda u Rijeci. Trgovački sud u Rijeci je dana 16. siječnja 1996. godine donio rješenje o upisu usklađenja općih akata sa Zakonom o trgovačkim društvima. Temeljem rješenja Trgovačkog suda u Rijeci broj Tt-96/1013-3 od 30. prosinca 1996. godine izvršeno je pripojenje društva “Drvo” d.d. Rijeka društvu Finvest corp. d.d. Čabar, te je upisana promjena temeljnog kapitala. Rješenjem Trgovačkog suda u Rijeci broj Tt-99/2944-7 od 17. svibnja 2003. godine u sudski je registar upisano pripajanje društva TAM Zagreb d.o.o. Zagreb društvu Finvest corp. d.d. Čabar, temeljem Ugovora o pripajanju od 17. veljače 1999. godine. Rješenjem Trgovačkog suda u Rijeci broj Tt-04/2840-3 od 30. kolovoza 2004. godine u sudski je registar upisano pripajanje društva Hoteli Njivice d.d., Njivice društvu Finvest Corp. d.d. Čabar, temeljem Ugovora o pripajanju od 5. siječnja 2004. godine. Rješenjem Trgovačkog suda u Rijeci broj Tt-12/7408-2 od 31. prosinca 2012. godine u sudski je registar upisano odvajanje s osnivanjem dva nova društva Finvest Rijeka d.o.o., Rijeka i Hoteli Njivice d.o.o., Njivice temeljem Odluke glavne skupštine društva od 30. listopada 2012. godine. Osnovna djelatnost Društva je prerada drva, izrada namještaja, trgovina na veliko i malo namještajem i drvnim prerađevinama, građevinarstvom, poslovanje nekretninama i hotelijerstvo. Temeljni kapital Društva na dan 31. prosinca 2013. godine iznosio je 154.437.750 kuna podijeljen je na 617.751 redovnu dionicu nominalne vrijednosti 250 kuna (kao i na dan 31. prosinca 2012. godine iznosio). Na dan 31. prosinca 2013. godine Društvo je zapošljavalo 256 zaposlenika, dok je na 31. prosinca 2012. godine Društvo zapošljavalo 417 zaposlenika. Struktura zaposlenika prikazana je kako slijedi: Struktura 31.12.2013. 31.12.2012. NKV 52 81 PKV 4 7 KV 66 109 VKV 1 2 NSS 0 5 SSS 101 170 VŠS 15 18 VSS 17 25 256 417 UKUPNO 10 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine 1.2. Tijela Društva Uprava Željko Erent Zvonimir Tudorović Andreja Malnar - predsjednik uprave - član uprave - član uprave Nadzorni odbor Marijan Filipović Vidoslav Žagar Lidija Gruber 2. - predsjednik nadzornog odbora - zamjenik predsjednika nadzornog odbora - član nadzornog odbora SAŽETAK NAJVAŽNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku. 2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza Financijski izvještaji Društva za 2013. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07, 54/13) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (''MSFI'') koji su na snazi u Europskoj uniji, te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10). MSFI koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od Vlade Republike Hrvatske (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11, 15/12, 118/12, 45/13, 69/13), a koji su bili na snazi do ulaska Hrvatske u Europsku uniju, u skladu su sa MSFI-ima koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije. Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja. 2.2. Usvajanje novih i izmjenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja („MSFI) Slijedeći izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi izdani od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde i tumačenja koje izdaje Odbor za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja, te koji su usvojeni u Republici Hrvatskoj, su na snazi u tekućem razdoblju: • MSFI 13 „ Mjerenje fer vrijednosti”, objavljen u svibnju 2011. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.) • Izmjene i dopune MSFI-ja 1 „Prva primjena MSFI-jeva“, objavljene u ožujku 2012, koje obrađuju obračunavanje državnih zajmova po kamatnim stopama nižim od tržišnih prilikom prelaska na MSFI-jeve (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.) 11 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine • Izmjene i dopune MSFI 7 „Financijski instrumenti - objavljivanje”, objavljene u prosincu 2011. godine, kojima je propisano objavljivanje proširenih informacija o prijeboju financijske imovine i financijskih obveza (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.) • Izmjene i dopune MRS-a 1 "Prezentiranje financijskih izvještaja" - izmjena načina prikazivanja stavki ostale sveobuhvatne dobiti (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2012.) • Izmjene i dopune MRS-a 19 "Primanja zaposlenih" – dorada postupka za obračunavanje primanja nakon prestanka radnog odnosa (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.) • IFRIC 20 " Troškovi otkrivanja u fazi proizvodnje površinskog kopa“ (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.) • Izmjene i dopune raznih standarda i tumačenja pod nazivom "Godišnja dorada u razdoblju 2009.–2011.“ objavljene u svibnju 2012., koje se odnose na objavljene izmjene i dopune od 2009. do 2011. godine i prvenstveno utječu na pet standarda (MSFI 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32, MRS 34), s posljedičnim izmjenama i dopunama brojnih drugih standarda (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013). Usvajanje navedenih izmjena i dopuna postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do značajnih promjena računovodstvenih politika Društva. Izdani i još neusvojeni standardi i tumačenja Na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja bili su objavljeni, ali još nisu bili na snazi sljedeći standardi, prerade i tumačenja: • MSFI 10 „Konsolidirani financijski izvještaji”, objavljen u svibnju 2011. i dopunjen 2012. godine, zamjenjuje prethodnu verziju MRS-a 27 (2008. godina) „Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji” (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.) • MSFI 11 „Zajednički poslovi”, objavljen u svibnju 2011. i dopunjen 2012. godine, zamjenjuje prethodnu verziju MRS-a 31 „Udjeli u zajedničkim pothvatima” (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.) • MSFI 12 „Objavljivanje udjela u drugim subjektima”, objavljen u svibnju 2011. i dopunjen 2012. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.) 12 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine • MSFI 9 „Financijski instrumenti“(na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2015.) • Izmjene i dopune MSFI 9 „Financijski instrumenti – klasifikacija i mjerenje“ – objavljene u prosincu 2011. godine, kojima je propisano objavljivanje informacija o prvoj primjeni MSFI-ja 9 (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2015.), • Izmjene i dopune MSFI 1 „Prva primjena MSFI-a“ – objavljene u ožujku 2012. godine, kojima je propisano izuzeće zahtjeva reklasifikacije usporednih informacija zahtijevanih MSFI-em 9 (započinje sa primjenom istovremeno kad i MSFI 9) • Izmjene i dopune MSFI 10 „Konsolidirani financijski izvještaji“ – objavljene u listopadu 2012. godine, kojima je dozvoljeno izuzeće od sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja za subjekte koji udovoljavaju definiciji investicijskih subjekata. (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.), • MRS 27 „Nekonsolidirani financijski izvještaji” (izmijenjen i dopunjen 2011.), konsolidacijski zahtjevi prethodno opisani u dijelu MRS 27 (2008.) revidirani su i sada sadržani u MSFI 10 „Konsolidirani financijski izvještaji” (na snazi MRS 27 (izmjenjen i dopunjen 2011.) primjenjuje se za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.) • MSR 28 „Ulaganje u pridružena društva i zajednički pothvati“ (izmijenjen i dopunjen 2011.) Ova verzija zamjenjuje MRS 28 (2003.) „Ulaganje u pridružena društva” (na snazi MRS 28 (izmijenjen i dopunjen 2011.) primjenjuje se za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.) • Izmjene i dopune MRS-a 32 „Financijski instrumenti: objavljivanje”, objavljene u prosincu 2011. godine, kojima je propisano objavljivanje proširenih informacija o prijeboju financijske imovine i financijskih obveza (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.) • Izmjene i dopune MRS-a 36 „Umanjenje imovine“ – objavljene u svibnju 2013. godine, koje pojašnjavaju dvojbe nastale stupanjem na snagu MSFI 13, a koje se odnose na objavljivanje informacija o nadoknadivom iznosu za nefinancijsku imovinu (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.) • Izmjene MRS-a 39 „Financijski instrumenti – priznavanje i mjerenje“ – objavljene u lipnju 2013. godine, kojima su propisane mogućnosti priznavanja i mjerenja obnovljenih derivativa u sklopu računovodstva zaštite (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.) 13 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine • IFRIC 21 „Nameti“ – objavljen u svibnju 2013. godine, (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.). Uprava Društva odlučila je da navedene standarde, izmjene i tumačenja ne primjenjuje prije njihovog datuma stupanja na snagu i predviđa da njihovo usvajanje neće značajno utjecati na financijske izvještaje Društva u razdoblju njihove prve primjene. 2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjena Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje. Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine,ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza. 2.4. Izvještajna valuta Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti Društva. 2.5. Obveza konsolidacije Društvo ima u vlasništvu druge pravne osobe – ovisna društva, koje su subjekti koje kontrolira. Kontrola postoji kada Društvo ima moć, direktno ili posredno, upravljati financijskim i poslovnim politikama subjekta kako bi se tim aktivnostima ostvarile koristi. Konsolidirani financijski izvještaji prikazuju rezultate matice i njezinih ovisnih društava ("Grupa"), kao da čine jednu cjelinu. Ovi odvojeni financijski izvještaji sastavljeni su jer postoji zakonska obveza društva da ih sastavi. Međutim, za potpunije razumijevanje poslovanja Društva, ove odvojene izvještaje potrebno je čitati zajedno s konsolidiranim financijskim izvještajima koje Društvo sastavlja i javno objavljuje. 2.6. Priznavanje prihoda Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodanu usluge ili robu tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva. 14 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine a) Prihodi od prodaje proizvoda i robe Prihodi od prodaje robe priznaju se kada je Društvo prenijelo značajne rizike i koristi vlasništva proizvoda i robe na kupca i ako je vjerojatno da će Društvo primiti ranije dogovorene uplate. Ti se kriteriji smatraju zadovoljenim kada je roba i proizvod dostavljen kupcu, odnosno kada su ispostavljeni odgovarajući računi. Gdje kupac ima pravo na povrat, Društvo odgađa priznavanje prihoda sve dok pravo na povrat ne istekne. Međutim, tamo gdje Društvo zadržava samo beznačajni rizik vlasništva s obzirom na pravo povrata, prihod se ne odgađa. b) Prihodi od prodaje usluga Pod uvjetom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da će Društvo primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste pružene. c) Prihodi od kamata Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Prihod od kamata se priznaje kao financijski prihod u računu dobiti i gubitka. 2.7. Poslovni rashodi Poslovni rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od prodaje robe i usluga. Nabavnu vrijednost prodane robe čine svi zavisni troškovi nabave prodane robe nakon umanjenja prodajne vrijednosti za ukalkuliranu razliku u cijeni i obračunati porez na dodanu vrijednost. Rashodi po osnovi najmova terete račun dobiti i gubitka po linearnoj metodi tijekom trajanja najma. 2.8. Rashodi održavanja Rashodi tekućeg i investicijskog održavanja evidentiraju se u obračunskom razdoblju u kojemu su nastali. 2.9. Troškovi posudbe - troškovi kamata Troškovi posudbe koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili proizvodnji kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva značajno vrijeme kako bi bilo spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju, uključuju se u trošak nabave toga sredstva sve dok sredstvo većim dijelom ne bude spremno za namjeravanu uporabu ili prodaju. Ostali troškovi posudbe se priznaju kao rashod. 2.10. Transakcije u stranim valutama Transakcije iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u HRK (hrvatske kune) po tečaju važećem na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u kune na dan bilance po tečaju koji je važio na taj dan. Tečajne razlike proizašle iz preračunavanja stranih sredstava plaćanja priznaju se u računu dobiti i gubitka s izuzetkom svih monetarnih stavki koje čine dio neto ulaganja u inozemno poslovanje. One su priznate kroz ostalu sveobuhvatnu dobit do otuđenja neto ulaganja, nakon čega se priznaju u računu dobiti i gubitka. Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti vrednovane po fer vrijednosti preračunate su u kune po tečaju važećem na dan određivanja fer vrijednosti. 15 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti iskazane po trošku nabave treba iskazati primjenom tečaja strane valute na datum transakcije. Na dan 31. prosinca 2013. godine tečaj hrvatske kune bio je 7,64 kuna za 1 EUR (31. prosinca 2012. godine 7,55 kuna) i 5,55 kune za 1 USD (31. prosinca 2012. godine 5,73 kuna). 2.11. Najmovi Najmovi se svrstavaju kao financijski najmovi kad god se većim dijelom svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na zajmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi najmovi svrstani su u operativne najmove. Prihodi od financijskog najma raspoređuju se u obračunska razdoblja kako bi odrazili konstantnu stopu povrata na preostalo neto ulaganje vezano uz najam. Prihodi od najamnina iz poslovnog najma priznaju se ravnomjerno tijekom trajanja najma. Plaćanja po osnovi poslovnih najmova terete račun dobiti i gubitka po linearnoj metodi tijekom trajanja najma. 2.12. Oporezivanje Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu kao i iznose porezno nepriznatih rashoda. Tekuća porezna obveza Društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum bilance. Tekući porez na dobit koji se odnosi na stavke koje se priznaju direktno u kapitalu, ne priznaje se u računu dobiti i gubitka. Uprava periodično procjenjuje pozicije prijave poreza u odnosu na situacije u kojima su primjenjivi porezni zakoni predmet tumačenja, te Društvo provodi rezerviranja, kada je to moguće. Odgođena porezna imovina za odbitne privremene razlike koji proizlaze iz takvih ulaganja priznaje se do razmjera u kojem je vjerojatno da će oporeziva dobit biti raspoloživa i da će privremene razlike biti ukinute u predvidivoj budućnosti. Odgođena porezna imovina preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje za iznos u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine. Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva, temeljenim na poreznim zakonima koji su na snazi ili u postupku donošenja na datum izvještavanja. Odgođena porezna imovina i obveze se prebijaju ako postoji zakonsko pravo da se tekućom poreznom imovinom pokriju tekuće porezne obveze te kada se odnose na porezne prihode koje utvrđuje ista porezna uprava, a Društvo namjerava sravniti svoju tekuću poreznu imovinu s poreznim obvezama. Odgođeni porez knjiži se na teret ili u korist računa dobiti i gubitka, osim ako se ne odnosi na stavke koje se knjiže izravno u korist ili na teret glavnice, u kom slučaju se odgođeni porez također iskazuje u okviru glavnice ili kada porez proizlazi iz početnog vođenja računa kod poslovnog spajanja. 2.13. Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac na računu i u blagajni, te se iskazuju u izvještaju o financijskom položaju. Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata općenito su približni njihovim fer vrijednostima. U svrhu izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i račune kod banaka sa dospijećem do tri mjeseca. 16 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine 2.14. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju a čine materijalnu imovinu ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna na dan nabave. Nabavna vrijednost uključuje nabavnu cijenu, trošak rezervnih dijelova postrojenja i opreme, troškove zaduživanja za dugoročne građevinske projekte, te ostale zavisne troškove i procijenjenu vrijednost budućih troškova demontaže ako su uvjeti priznavanja istih ostvareni, dok se obveza knjiži kao provizija. U slučaju kada je potrebno zamijeniti značajne dijelove nekretnina, postrojenja i opreme u intervalima, Društvo priznaje takve dijelove kao individualnu imovinu sa određenim vijekom trajanja i amortizacijom. Isto tako u slučaju većih kontrola ili održavanja, troškovi istih se priznaju u knjigovodstvenom iznosu postrojenja i opreme kao zamjena, ako su zadovoljeni uvjeti priznavanja. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja priznaju se u računu dobiti i gubitka kako nastaju. Sadašnja vrijednost očekivanih troškova otpisa imovine nakon njezine uporabe se uključuje u trošak iste imovine, ako su uvjeti priznavanja ostvareni. Zemljišta i nekretnine evidentiraju se po fer vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju nekretnina i gubitke od umanjenja imovine priznate nakon datuma revalorizacije, na temelju periodičnih procjena od strane profesionalnih procjenitelja. Svaki revalorizacijski višak pripisuje se revalorizacijskoj rezervi imovine kao dio kapitala, osim u slučaju kada poništava umanjenje revalorizacije iste imovine, prethodno priznate unutar računa dobiti i gubitka. Revalorizacijski manjak se priznaje kao dio računa dobiti i gubitka, osim ako poništava postojeći višak iste imovine priznate kao revalorizacijska rezerva imovine. Godišnji prijenos iz revalorizacijske rezerve imovine u zadržanu dobit provodi se za razliku između amortizacije temeljene na revaloriziranom knjigovodstvenom iznosu imovine i amortizacije nabavne vrijednosti imovine. Akumulirana amortizacija na datum revalorizacije eliminira se bruto knjigovodstvenim iznosom imovine te se neto iznos prepravlja na iznos revalorizirane imovine. Po otpisu ili prodaji, ako postoji preostala revalorizacijska rezerva koja se odnosi na sredstvo koje se prodaje ista se prenosi u zadržanu dobit. Amortizacija se obračunava tako da se nabavna vrijednost imovine, osim zemljišta i investicija u tijeku otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine primjenom pravocrtne metode. Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja pojedine imovine je kako slijedi: O p i s Građevinski objekti Oprema i transportna sredstva 2013. 2012. godine godine 10 - 40 10 - 40 2-5 2-5 Obračun amortizacije obavlja se po pojedinačnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa. Nekretnine, postrojenja i oprema i svaki njihov značajan dio prestaju se priznavati prilikom potpunog otpisa ili kada se njihovim korištenjem ne očekuju buduće ekonomske koristi. Dobici ili gubici nastali otuđivanjem ili rashodovanjem određenog sredstva utvrđuju se kao razlika između prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda. Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije revidiraju se na kraju svake financijske godine i usklađuju, ako je prikladno. 17 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine 2.15. Nematerijalna imovina Nematerijalnu imovinu čine prava, ulaganja u software, licence, ulaganja u tuđu imovinu i sl. Nabava nematerijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumulirani ispravak vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturirana vrijednost nabavljene imovine uvećana za sve troškove nastale do stavljanja u upotrebu nematerijalne imovine Nematerijalna imovina sa određenim vijekom trajanja amortizira se tijekom procijenjenog vijeka trajanja i umanjuje se kada za to postoje uvjeti. Amortizacijski period i metoda amortizacije nematerijalne imovine sa određenim vijekom trajanja revidira se najmanje krajem svake financijske godine. Promjene u očekivanom vijeku trajanja ili očekivani obrazac korištenja budućih ekonomskih koristi uključenih u imovinu uračunavaju se promjenom amortizacijskog perioda i metode i tretiraju se kao promjene računovodstvenih procjena. Trošak amortizacije nematerijalne imovine sa određenim vijekom trajanja priznaje se u računu dobiti i gubitka kao trošak u skladu sa ulogom nematerijalne imovine. Nematerijalna imovina sa neodređenim vijekom trajanja se ne amortizira, ali se procjenjuje za umanjenja na godišnjoj osnovi, ili pojedinačno ili na razini generiranja novca. Procjena neograničenog vijeka trajanja revidira se godišnje, a kako bi se odredilo da li i dalje postoji osnova za neograničeni vijek trajanja. U slučaju ne postojanja osnove, promjena vijeka trajanja iz neograničenog u ograničeni provodi se prema mogućnostima. Dobici ili gubici ponovnog priznavanja nematerijalne imovine mjere se kao razlika između neto prinosa otpisa i knjigovodstvene vrijednosti imovine i priznaju se kao dio računa dobiti i gubitka u trenutku ponovnog priznavanja imovine. Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja nematerijalne imovine iznosi pet godina. 2.16. Ulaganja u nekretnine Ulaganje u nekretnine priznaje se kao imovina samo i isključivo u slučaju kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi povezane s ulaganjem u nekretnine pritjecati u Društvo i kada je trošak ulaganja u nekretnine moguće pouzdano izmjeriti. Ulaganje u nekretnine početno se mjeri po trošku. Društvo uključuje transakcijske troškove u početno mjerenje. Trošak ulaganja u nekretnine obuhvaća kupovnu cijenu i sve povezane direktne troškove. Društvo godišnje procjenjuje ulaganja u nekretnine sa promjenama u knjigovodstvenim iznosima priznatim u konsolidiranom računu dobiti i gubitka. Naknadno mjerenje Društvo kod naknadnog mjerenja ulaganja u nekretnine koristi model troška za sva ulaganja u nekretnine. Prestanak priznavanja Društvo prestaje priznavati ulaganja u nekretnine prilikom otuđenja, promjene namjene ili kod konačnog povlačenja ulaganja u nekretnine iz uporabe te kada se ne očekuju buduće ekonomske koristi od otuđenja. 18 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine 2.17. Dugotrajna potraživanja Dugotrajna potraživanja pojavljuju se u svezi s prodajom uz odgođeno plaćanje na rok duži od jedne godine, kao i druga potraživanja iz poslovnih odnosa s partnerima koja imaju rok duži od jedne godine. 2.18. Zalihe Zalihe se mjere po trošku nabave ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Temeljem odredaba navedenog standarda vrednovanje zaliha obuhvaćeno je kako slijedi: • Troškovi nabave zaliha trgovačke robe obuhvaćaju nabavnu cijenu, uvozne carine i druge troškove koji se mogu izravno pripisivati nabavi roba. Trgovački popusti i slične stavke oduzimaju se kod određivanja troška nabave. • Trgovačka roba u maloprodaji iskazuje se u poslovnim knjigama po nabavnoj vrijednosti, na način da je prodajna vrijednost korigirana za ukalkuliranu maržu i porez na dodanu vrijednost. Trgovačka roba za veleprodaju iskazuje se u poslovnim knjigama po nabavnim cijenama, uključujući nabavnu vrijednost i zavisne troškove nabave. • Zalihe nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i gotovih proizvoda se u poslovnim knjigama iskazuju po cijeni proizvodnje koja obuhvaća materijal izrade, plaće izrade, amortizaciju i opće troškove proizvodnje (izrade) u dijelu koji se odnosi na zalihe. • Vrijednost zaliha trgovačke robe mjeri se primjenom FIFO metode za svaki artikl pojedinačno. • Pod zalihama sitnog inventara podrazumijevaju se alati, pogonski i uredski inventar te slična sredstva za rad za koja se očekuje da će se koristiti do jedne godine dana i sredstva koja se ne smatraju dugotrajnom imovinom. • Utrošak odnosno stavljanje u upotrebu zaliha sitnog inventara i auto-guma kao i rezervnih dijelova uključuje se u troškove metodom jednokratnog otpisa. • Utrošak odnosno stavljanje u upotrebu zaliha sitnog inventara i auto-guma kao i rezervnih dijelova koji se koriste u hotelsko – ugostiteljskoj djelatnosti u okviru PC Hoteli Njivice (od 1. travnja 2012. godine kamp tj. dio PC Hoteli Njivice) uključuje se u troškove metodom jednokratnog otpisa dijela nabavne vrijednosti zaliha u visini od 20%-50%, a preostali dio otpisuje se tijekom slijedećih obračunskih razdoblja, prema procijenjenom vijeku korištenja zaliha. Nakon prodaje, Društvo priznaje knjigovodstvenu vrijednost tih zaliha kao rashod u razdoblju u kojem je priznat odnosni prihod. Također iznos bilo kojeg otpisa zaliha do neto utržive vrijednosti i svi manjkovi zaliha priznaju se kao rashod u razdoblju otpisa, odnosno nastanka manjka. Iznos bilo kojeg poništenja otpisa zaliha kao posljedica povećanja neto utržive vrijednosti priznaje se kao smanjenje iznosa zaliha priznatih kao rashod u razdoblju u kojem je došlo do poništenja. 2.19. Kratkotrajna potraživanja Kratkotrajna potraživanja obuhvaćaju potraživanja do jedne godine kao što su potraživanja od kupaca, potraživanja od zaposlenih, države i ostala potraživanja. Navedeni oblici imovine iskazuju se po nominalnoj vrijednosti. Smanjenje vrijednosti potraživanja provodi se u razdoblju u kojem postoji opravdana sumnja u mogućnost naplate. 19 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine 2.20. Kratkotrajna financijska imovina Kratkotrajnu financijsku imovinu čini ugovorno pravo na razmjenu financijskih instrumenata ili novca sa drugom pravnom ili fizičkom osobom prema uvjetima koji su potencijalno povoljni. Oblici ugovornog prava kao što su dani depoziti, financijske pozajmice, krediti i zajmovi a čine pravo nad financijskom imovinom iskazuju se u bilanci kao dio kratkotrajne imovine. 2.21. Umanjenje vrijednosti Neto knjigovodstvena vrijednost Društva pregledava se na datum svake bilance kako bi se utvrdilo postoje li indikacije umanjenja vrijednosti imovine. Ako se utvrdi postojanje takvih indikacija, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Gubitak uslijed umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka u svim slučajevima kada je neto knjigovodstvena vrijednost veća od njihovog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos potraživanja Društva izračunava se kao sadašnja vrijednost očekivanih budućih novčanih primitaka i izdataka, diskontiranih efektivnom kamatnom stopom koja odgovara toj vrsti imovine. 2.22. Potencijalne obveze Potencijalne obveze ne iskazuju se u financijskim izvještajima. One se objavljuju, osim ako je vjerojatnost odljeva popratnih ekonomskih koristi iz poduzeća vrlo mala. Potencijalna imovina nije priznata u financijskim izvješćima, ali se objavljuje kad je priljev ekonomskih koristi izgledan. 2.23. Dugoročna rezerviranja Rezerviranja se priznaju ako Društvo trenutno ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza te ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze. Iznosi rezerviranja se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obvezu. U slučaju kada Društvo očekuje nadoknadu za iznos koji je rezerviran, takve se nadoknade priznaju kao zasebna imovinska stavka, no tek kada takva nadoknada postane doista izvjesna. 2.24. Primanja zaposlenih Planovi definiranih doprinosa Za planove definiranih doprinosa društvo plaća doprinose javno ili privatno vođenim osiguravajućim mirovinskim planovima na obaveznoj, ugovornoj ili dobrovoljnoj bazi. Jednom kad je definirani doprinos plaćen, društvo nema daljih obveza. Redovno definirani doprinosi uključuju neto periodične troškove za odnosnu godinu i uključeni su u trošak zaposlenika. Ostala primanja zaposlenih Očekivani troškovi ostalih primanja nakon prestanka zaposlenja te jubilarnih nagrada se obračunavaju za vrijeme zaposlenja, procjenjujući iznos budućih koristi koje je zaposleni zaradio kao povrat za pružene usluge u tekućem i ranijim razdobljima. Koristi se diskontiraju kako bi se utvrdila njihova sadašnja vrijednost. Diskontne stope se temelje na tržišnom prinosu na visokokvalitetne korporativne obveznice. Troškovi rada se alociraju kroz prosječno razdoblje dok ne isteknu. Troškovi vezani uz jubilarne nagrade i otpremnine za mirovinu terete troškove zaposlenih. Vrednovanje ovih obveza provodi se jednom godišnje. 20 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine Otpremnine Obveza za otpremnine nastaje kada se zaposlenje zaposlenika otkazuje prije uobičajenog datuma umirovljenja ili kada zaposlenik prihvati dobrovoljno umirovljenje u zamjenu za otpremninu. 2.25. Ulaganja u ovisna društva Ovisna društva predstavljaju društva u kojima Društvo ima kontrolu izravno ili neizravno nad poslovanjem društva. Kontrola je ostvarena kada društvo ima pravo upravljanja financijskim i poslovnim politikama subjekta tako da se ostvare koristi od njegovih aktivnosti. Ulaganja u ovisna društva iskazuju se po trošku stjecanja. 2.26. Događaji nakon izvještajnog razdoblja Događaji nakon datuma izvještaja o financijskom položaju su oni povoljni i nepovoljni događaji koji su nastali između datuma izvještaja o financijskom položaju i datuma na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja. Društvo usklađuje iznose koje je priznalo u svojim financijskim izvještajima za događaje nakon datuma izvještaja o financijskom položaju koji zahtijevaju usklađivanje. BILJEŠKE UZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT 3. Prihodi od prodaje OPIS 2013. 2012. HRK HRK Prodaja proizvoda na domaćem tržištu 28.373.540 24.856.292 Prodaja usluga na domaćem tržištu 20.180.650 23.850.806 Prodaja robe na domaćem tržištu 21.060.334 24.783.127 Prihodi od prodaje na domaćem tržištu 69.614.524 73.490.225 Prodaja proizvoda na inozemnom tržištu 22.890.531 39.939.338 103.197 12.370.258 Prodaja usluga na inozemnom tržištu Prodaja robe na inozemnom tržištu 715.966 5.353.397 Prihodi od prodaje na inozemnom tržištu 23.709.694 57.662.993 UKUPNO 93.324.218 131.153.218 /i/ Prihodi od prodaje u zemlji i na inozemnom tržištu iskazani u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2013. godinu u iznosu od 93.324.218 kune (2012. godine 131.153.218 kuna) ostvareni su najznačajnijim dijelom prodajom proizvoda i to namještaja, drvene građe, drvenih peleta, poluproizvoda i otpadaka, proizvodnjom pragova i stupova, pružanjem usluge uz prodaju trgovačke robe, pružanjem građevinskih usluga, kao i usluga dorade i montaže namještaja. 21 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine 4. Ostali poslovni prihodi OPIS 2013. 2012. HRK HRK Inventurni viškovi Prihodi od refundacija, dotacija i subvencija Naplaćene štete za uništenu imovinu 0 13.137 896.167 1.164.345 2.121.733 2.279.418 0 1.527.427 1.681.173 577.927 4.699.073 5.562.254 Prihodi od naknadno naplaćenih potraživanja Ostali poslovni prihodi UKUPNO 5. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda Smanjenje vrijednosti zaliha iskazano u računu dobiti i gubitka za 2013. godinu u iznosu od 1.014.675 kuna (2012. godine povećanje vrijednosti zaliha u iznosu 1.904.654 kune) predstavlja korekciju iskazanih troškova za vrijednost troškova sadržanih u nerealiziranoj proizvodnji i gotovim proizvodima na kraju poslovne godine u odnosu na iste sadržane u nerealiziranoj proizvodnji i gotovim proizvodima na početku poslovne godine. 6. Materijalni troškovi 2013. 2012. OPIS HRK HRK Troškovi sirovina i materijala 50.072.654 66.173.645 Troškovi prodane robe 8.020.309 10.965.560 Ostali vanjski troškovi 14.921.247 17.135.977 73.014.210 94.275.182 UKUPNO /i/ Troškovi sirovina i materijala 2013. 2012. OPIS HRK HRK Troškovi sirovina i materijala 34.399.144 48.943.099 9.339.237 11.441.856 Troškovi energije Utrošeni sitni inventar i rezervni dijelovi 2.478.764 2.618.405 Ostali materijalni troškovi 3.855.509 3.170.285 50.072.654 66.173.645 UKUPNO /ii/ Troškovi prodane robe Troškovi prodane robe iskazani su u računu dobiti i gubitka za 2013. godinu u iznosu od 8.020.309 kuna (2012. godina 10.965.560 kuna), a obuhvaća troškove koji su nastali pri nabavi trgovačke robe koja je prodana u tekućem obračunskom razdoblju. 22 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine /iii/ Ostali vanjski troškovi OPIS 2013. 2012. HRK HRK Usluge na izradi proizvoda 5.464.958 5.899.448 Prijevozne i poštanske usluge 2.992.870 4.319.568 Usluge održavanja 1.462.087 231.054 Troškovi registracije 315.149 305.115 Zakupnine 884.526 655.166 1.373.503 1.251.525 Intelektualne usluge Komunalne usluge Neproizvodne usluge UKUPNO 968.855 2.538.107 1.459.299 1.935.994 14.921.247 17.135.977 U okviru intelektualnih usluga iskazani su troškovi revizije u iznosu od 85.000 kuna. 7. Troškovi osoblja 2013. 2012. OPIS HRK HRK Neto plaće 13.189.500 16.025.935 Troškovi poreza i doprinosi iz plaće 4.329.097 5.152.717 Doprinosi na plaće 2.727.716 3.425.287 20.246.313 24.603.939 UKUPNO 8. Amortizacija OPIS Amortizacija nematerijalne imovine Amortizacija materijalne imovine UKUPNO 9. 2013. 2012. HRK HRK 75.531 166.299 12.296.801 15.793.984 12.372.332 15.960.283 Vrijednosno usklađenje imovine OPIS 2013. 2012. HRK HRK Vrijednosno usklađenje kratkotrajnih potraživanja 1.592.881 319.193 Vrijednosno usklađenje zaliha 7.051.657 3.332 8.644.538 322.525 UKUPNO Vrijednosno usklađenje zaliha iskazano u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u 2013. godini u iznosu od 7.051.657 kuna (2012. godina u iznosu od 3.332 kune) najznačajnijim dijelom odnosi se na vrijednosno usklađenje autobusa u iznosu od 3.811.888 kuna, vrijednosno usklađenje robe u iznosu od 2.684.233 kuna, vrijednosno usklađenje zalihe sirovina i materijala u iznosu od 505.786 kuna, te gotovih proizvoda u iznosu od 49.750 kuna. 23 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine 10. Ostali poslovni rashodi OPIS 2013. 2012. HRK HRK Dnevnice za službena putovanja i putni troškovi 1.387.560 1.235.744 Naknade troškova zaposlenicima,darovi i potpore 2.762.764 1.816.431 Reprezentacija 181.175 400.022 73.396 227.362 2.954.654 3.141.843 Bankarske usluge i članarine 649.380 683.920 Porezi i doprinosi nezavisni od rezultata 434.092 930.571 2.120 183.620 1.105.283 1.762.044 955.327 992.936 10.505.751 11.374.493 Troškovi reklame i propagande Premije osiguranja Inventurni manjkovi i otpisi Naknadno utvrđeni rashodi proteklih godina Ostali nespecificirani troškovi UKUPNO 11. Financijski prihodi OPIS 2013. 2012. HRK HRK Prihodi od kamata 312.356 2.411.722 Pozitivne tečajne razlike 0 191.023 Financijksi prihodi od sudjelujućih interesa i ostalih ulaganja 0 3.736 312.356 2.606.481 UKUPNO 12. Financijski rashodi OPIS Rashodi od kamata 2013. 2012. HRK HRK 4.555.370 7.809.192 609.778 0 50.546.674 0 1.425.421 0 57.137.243 7.809.192 Negativne tečajne razlike Vrijednosna usklađenje udjela Gubitci od prodaje dionica UKUPNO Vrijednosno usklađenje udjela iskazano u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u 2013. godini u iznosu od 50.546.674 kuna odnosi se na vrijednosno usklađenje udjela u društvu FINVEST CORP d.d., Drvar u iznosu od 50.230.438 kune, te na isknjiženje udjela u društvu RADIO ČABAR, POSTAJA TRŠĆE, radijska djelatnost d. o. o. u iznosu od 316.236 kuna. 13. Ostali rashodi OPIS Rashodi s osnove prodaje i rashodovanja imovine Ostali rashodi UKUPNO 2013. 2012. HRK HRK 10.697.830 4.645.491 632.085 16.786 11.329.915 4.662.277 24 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine Rashodi s osnove prodaje i rashodovanje imovine iskazano u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u 2013. godini u iznosu od 10.987.205 kuna (2012. godine u iznosu od 10.756.279 kuna) nastali su temeljem Ugovora o prodaji i prijenosu gospodarske cjeline kojeg je Društvo sklopilo dana 10. svibnja 2013. godine s društvom Hoteli Njivice d.o.o. Navedenim Ugovorom Društvo je prenijelo na stjecatelja gospodarsku cjelinu Autokamp Njivice koja se sastoji od slijedećih nekretnia: Katastarska čestica Zemljišno knjižni Uložak Katastarska općina Površina (mϸ) 318/5G 2449 Omišalj 47,00 318/6G 2449 Omišalj 54,00 318/7G 2449 Omišalj 36,00 318/8G 2449 Omišalj 43,00 318/9G 2449 Omišalj 54,00 318/10G 2449 Omišalj 61,00 318/11G 2449 Omišalj 79,00 318/12G 2449 Omišalj 72,00 4399/4 4853 Omišalj 7.896,00 29/30 djela k.č. 4365/13 4365/13 Omišalj 493,87 Ukupno 8.835,87 te pokretnine koje se nalaze na navedenim česticama i koje su sastavni dio porcjene ovlaštenog procjenitelja. Dio nekretnina gospodarske cjeline nalazi se na pomorskom dobru te se ovim Ugovorom prenosi pravo gospodarskog korištenja na stjecatelja. Naknada za prijenos gospodarske cjeline iznosi 35.194.203 kune. 14. Porez na dobit Porez na dobit obračunat je po stopi od 20% (2012. godine 20%) sukladno zakonskim propisima na osnovicu koju čini razlika ostvarenih prihoda nad rashodima obračunskog razdoblja za koje se porezna osnovica utvrđuje. POZICIJA 2013. 2012. HRK HRK Računovodstveni gubitak (95.929.330) (17.781.284) Porezni gubitak (95.929.330) (11.661.297) 60.727.131 4.460.396 Stavke koje uvećavaju poreznu osnovicu Stavke koje umanjuju poreznu osnovicu Porezna osnovica Stopa poreza (3.460) (3.736) (35.205.658) (7.204.637) 20% 20% 0 0 Porezna obveza Neto iznos poreznih gubitaka u iznosu od 59.320.562 kune raspoloživih za prijenos mogu se iskoristiti kako slijedi do: Godina iznos HRK 31. prosinca 2015. godine 3.622.964 31. prosinca 2016. godine 13.287.303 31. prosinca 2017. godine 7.204.637 31. prosinca 2017. godine 35.205.658 UKUPNO 59.320.562 25 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine 15. Ostali sveobuhvatna dobit/ gubitak Ostali sveobuhvatna dobit iskazana u 2013. godini u iznosu od 67.596 kuna (u 2012. godini gubitak u iznosu od 1.687.651 kunu) odnosi se na dobit s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju u iznosu od 84.495 kuna umanjeno za porez na ostalu sveobuhvatnu dobit obračunatu po stopi od 20% u iznosu od 16.899 kuna. BILJEŠKE UZ BILANCU 16. Nematerijalna imovina OPIS Ukupno nematerijalna imovina HRK NABAVNA VRIJEDNOST Stanje 1. siječnja 2012. godine Direktna povećanja imovine Korekcija početnog stanja Prijenos na Hoteli Njivice d.o.o. Rashodovanje i otuđivanje Stanje 31. prosinca 2012. godine Rashodovanje i otuđivanje Stanje 31. prosinca 2013. godine 3.203.968 5.100 (36.006) (193.114) (500) 2.979.448 (22.100) 2.957.348 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Stanje 1. siječnja 2012. godine 2.950.518 Amortizacija 166.299 Korekcija početnog stanja (36.008) Prijenos na Hoteli Njivice d.o.o. Rashodovanje i otuđivanje Stanje 31. prosinca 2012. godine Amortizacija Rashodovanje i otuđivanje Stanje 31. prosinca 2013. godine (179.154) (500) 2.901.155 75.531 (22.100) 2.954.586 SADAŠNJA VRIJEDNOST 1. siječnja 2012. godine 253.450 31. prosinac 2012. godine 78.293 31. prosinac 2013. godine 2.762 26 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine 17. Nekretnine, postrojenja i oprema OPIS Zemljište Građevinski objekti Postrojenja i oprema Alati pogonski inventar i transportna sredstva HRK HRK HRK HRK Ostala imovina Imovina u pripremi Ukupno nekretnine, postrojenja i oprema HRK HRK HRK NABAVNA VRIJEDNOST Stanje 1. siječnja 2012. godine 51.319.465 540.588.076 136.876.423 53.671.837 95.504 12.607.159 795.158.464 6.110 0 0 0 0 17.385.796 17.391.906 0 18.319.578 924.301 1.024.811 0 (20.274.800) (6.110) Prijenos na Hoteli Njivice d.o.o. (21.026.636) (204.370.905) (27.290.700) (16.481.431) 0 (2.549.051) (271.718.723) Prijenos na Finvest Rijeka d.o.o. (1.568.908) (12.222.001) (268.304) (1.104.962) (35.504) 0 (15.199.679) (24.433) (18.298.946) (3.311.721) (755.097) 0 0 (22.390.197) 28.705.598 324.015.802 106.929.999 36.355.158 60.000 7.169.104 503.235.661 0 5.499.235 4.210.650 495.734 0 4.667.717 14.873.336 Rashodovanje i otuđivanje (8.879.591) (46.092.986) (5.266.891) (2.480.981) 0 (10.205.620) (72.926.069) Stanje 31. prosinca 2013. godine 19.826.007 283.422.051 105.873.758 34.369.911 60.000 1.631.201 445.182.928 Direktna povećanja imovine Prijenos u uporabu Rashodovanje i otuđivanje Stanje 31. prosinca 2012. godine Direktna povećanja imovine ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Stanje 1. siječnja 2012. godine Amortizacija 0 269.863.338 106.570.326 48.039.519 0 8.080.817 5.719.419 1.710.741 Prijenos na Hoteli Njivice d.o.o. 0 (80.790.597) (21.535.976) (13.223.345) Prijenos na Finvest Rijeka d.o.o. 0 (6.899.270) (259.250) (1.101.311) Rashodovanje i otuđivanje 0 (8.338.316) (3.046.890) (764.129) Stanje 31. prosinca 2012. godine 0 181.915.972 87.447.629 34.661.475 Amortizacija 0 6.548.920 4.634.519 830.354 0 0 424.473.183 0 15.510.977 0 0 (115.549.918) 0 0 (8.259.831) 0 0 (12.149.335) 0 0 304.025.076 0 12.013.794 Rashodovanje i otuđivanje 0 (8.715.787) (3.958.758) (2.372031) 0 0 (15.046.577) Stanje 31. prosinca 2013. godine 0 179.749.105 88.123.390 33.119.798 0 0 300.992.293 27 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine OPIS Zemljište Građevinski objekti Postrojenja i oprema Alati pogonski inventar i transportna sredstva HRK HRK HRK HRK Ostala imovina Imovina u pripremi Ukupno nekretnine, postrojenja i oprema HRK HRK HRK SADAŠNJA VRIJEDNOST 51.319.465 270.724.738 30.306.097 31. prosinac 2012. godine 28.705.598 142.099.830 19.482.370 1.693.683 60.000 7.169.104 199.210.585 31. prosinac 2013. godine 19.826.007 103.672.946 17.750.368 1.250.113 60.000 1.631.201 144.190.635 1. siječnja 2012. godine 5.632.318 95.504 12.607.159 370.685.281 Na dan 31. prosinca 2013. godine građevinski objekti sadašnje vrijednosti 91.494.783 kune i zemljišta sadašnje vrijednosti 11.830.897 kuna iskazani u bilješci 18. i 19. uz financijske izvještaje opterećene su obvezama po osnovi primljenih kredita i zajmova iskazanim u bilješkama 31.i 34. uz financijske izvještaje u ukupnom iznosu od 50.912.630 kuna. 28 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine 18. Ulaganje u nekretnine Ulaganje u nekretnine OPIS HRK NABAVNA VRIJEDNOST Stanje 1. siječnja 2012. godine 11.320.263 Stanje 31. prosinca 2012. godine 11.320.263 Stanje 31. prosinca 2013. godine 11.320.263 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Stanje 1. siječnja 2012. godine Amortizacija 2.543.916 283.007 Stanje 31. prosinca 2012. godine Amortizacija 2.826.923 283.007 Stanje 31. prosinca 2013. godine 3.109.930 SADAŠNJA VRIJEDNOST 1. siječnja 2012. godine 8.776.347 31. prosinac 2012. godine 8.493.340 31. prosinac 2013. godine 8.210.333 19. Financijska imovina OPIS Udjeli kod povezanih poduzetnika Dani zajmovi i depoziti Financijska imovina raspoloživa za prodaju UKUPNO 31.12.2013. 31.12.2012. HRK'000 HRK 20.000 50.566.674 13.740.982 19.620 1.013.718 1.349.784 14.774.700 51.936.078 /i/ Udjeli kod povezanih poduzetnika OPIS FINVEST CORP d.d., Drvar Vrijednosno usklađenje udjela u društvu FINVEST CORP d.d. RADIO ČABAR, POSTAJA TRŠĆE, radijska djelatnost d. o. o. FN ULAGANJA d.o.o. Zagreb Ukupno 31.12.2013. 31.12.2012. HRK'000 HRK 168.123.232 168.123.232 (168.123.232) (117.892.794) 0 316.236 20.000 20.000 20.000 50.566.674 Društvo je sukladno zahtjevima MRS-a 36 vrijednosno uskladio udjele u ovisnom društvu FINVEST CORP d.d., Drvar za iznos od 50.230.438 kuna kako je prikazno u bilješci 12. Uz financijske izvještaje. /ii/ Dani zajmovi i depoziti iskazani u Bilanci na dan 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 13.740.982 kune (31. prosinca 2012. godine 19.620 kuna) najznačajnijim dijelom u iznosu od 13.721.361 kunu odnose se na potraživanje po Okvirnom ugovoru o zajmu sklopljnog dana 27. prosinca 2013. godine s g . Marjanom Filipovićem. Kamatna stopa iznosi 5,5% uvećana za PDV. Ukoliko Hrvatska poštanska banka d.d. promjeni visinu kamate po Ugovoru o dugoročnom kreditu broj 71/2013-DPVPJS zajmoprimatelj se obvezuje potpisati dodatak ugovoru kojim će se promjeniti visina kamatne stope. Rok povrata zajma je 1. siječnja 2022. godine. 29 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine /iii/ Financijska imovina raspoloživa za prodaju OPIS Industrogradnja d.d. Ispravak vrijednosti Ukupno 31.12.2012. 31.12.2013. HRK HRK 12.166.329 12.166.329 (11.230.465) (11.314.960) 935.864 851.369 Končar d.d. 0 243.919 Ispravak vrijednosti 0 (116.469) Ukupno 0 127.450 Janaf d.d. 0 362.430 Ispravak vrijednosti 0 (241.269) Ukupno 0 121.161 Viro tvornica šećera d.d. 0 228.975 Ispravak vrijednosti 0 (124.310) Ukupno 0 104.665 2.816.972 3.859.690 (2.739.118) (3.714.551) 77.854 145.139 1.013.718 1.349.784 Ostalo Ispravak vrijednosti Ukupno UKUPNO 20. Odgođena porezna imovina OPIS Odgođena porezna imovina UKUPNO 21. 31.12.2013. 31.12.2012. HRK HRK 2.246.093 2.554.488 2.246.093 2.554.488 Zalihe OPIS Sirovine i materijal na skladištu Rezervni dijelovi na skladištu Sitni inventar, ambalaža i autogume na skladištu 31.12.2013. 31.12.2012. HRK HRK 4.883.720 8.564.746 997.610 1.685.231 128.110 77.400 3.539.106 4.031.014 Ispravak vrijednosti inventara, ambalaže i autoguma (3.539.106) (3.872.458) Zalihe materijala i sitnog inventara 6.009.440 10.485.933 842.200 1.541.072 6.611.558 12.666.507 0 18.823 2.047.754 6.229.975 Sitan inventar, ambalaža i autogume u uporabi Proizvodnja u toku Zalihe gotovih proizvoda Trgovačka roba na putu Zalihe trgovačke robe Roba u prodavaonicama 0 170.395 Uračunati porez u zalihama robe 0 (34.079) Razlika u cijeni u proizvodima i robi Zalihe proizvodnje, gotovih proizvoda i robe Dani predujmovi dobavljačima u zemlji Dani predujmovi dobavljačima u inozemstvu Predujmovi za zalihe UKUPNO (26.290) 9.501.512 20.566.403 1.107.899 979.273 233.686 223.040 1.341.585 1.202.313 16.852.537 32.254.649 30 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine 22. Potraživanja od povezanih kupaca OPIS Finvest Drvar d.d. 31.12.2013. 31.12.2012. HRK HRK 577.118 541.405 Hoteli Njivice d.o.o., Njivice 7.483.483 0 Finvest Rijeka d.o.o., Rijeka 222.102 0 1.794.588 1.211.611 10.077.291 1.753.016 Agrocetin d.o.o. UKUPNO 23. Potraživanja od kupaca 31.12.2013. 31.12.2012. OPIS HRK HRK Kupci u zemlji 12.874.741 19.724.240 1.321.937 3.578.886 Utužena potraživanja od kupaca 22.158.128 20.538.371 Ispravak vrijednosti potraživanja (23.278.970) (22.505.758) UKUPNO 13.075.836 21.335.739 Kupci u inozemstvu 24. Potraživanja od države i drugih institucija OPIS 31.12.2013. 31.12.2012. HRK HRK Potraživanja za porez na dodanu vrijednost 292.786 1.268.497 Potraživanje od HZZO 330.571 324.222 Potraživanje od Hrvatske gospodarske komore 118.540 118.540 Ostala potraživanja od države i državnih institucija 110.638 103.342 852.535 1.814.601 UKUPNO 25. Ostala kratkotrajna potraživanja OPIS 31.12.2013. 31.12.2012. HRK HRK Potraživanja od zaposlenih 250.324 398.559 Ostala nespecificirana potraživanja 390.466 390.065 640.790 788.624 UKUPNO 26. Financijska imovina 31.12.2013. 31.12.2012. OPIS HRK HRK Zajmovi i potraživanja 30.651.031 30.872.708 2.035 129 30.653.066 30.872.837 Financijska imovina po fer vrijednosti UKUPNO 31 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine 31.12.2013. 31.12.2012. OPIS HRK HRK Dani zajmovi 11.807.540 12.137.616 29.781.834 29.781.834 Ispravak vrijednosti potraživanja po danim zajmovima Utužena financijska potraživanja (29.781.834) (29.781.834) I. Ukupno potraživanja po danim zajmovima 11.807.540 12.137.616 Potraživanja za kamate 29.777.586 29.669.187 Ispravak vrijednosti potraživanja za kamate (10.934.095) (10.934.095) II. Ukupno potraživanja za kamate 18.843.491 18.735.092 2.035 129 30.653.066 30.872.837 III. Potraživanja po vrijednosnim papirima UKUPNO 27. Novac OPIS 31.12.2013. 31.12.2012. HRK HRK Žiro-račun 13.953 5.036.780 Blagajna 79.958 39.321 1.645 235.986 124 24.766 95.680 5.336.853 Strani novac u banci Strani novac u blagajni UKUPNO 28. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi Plaćeni troškovi i obračunati prihodi iskazani u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti na dan 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 1.075.242 kune (31. prosinca 2012. godine 726.914 kune) odnose se na unaprijed plaćene troškove. 29. Kapital /i/ Upisani kapital iskazan u izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 154.437.750 kuna (31. prosinca 2012. godine 247.100.400 kuna) predstavlja vlastite trajne izvore imovine za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Zagrebu. Nominalna vrijednost dionice iznosi 250 kuna, a temeljni kapital čini 617.751 dionicu. Odlukom Glavne Skupštine Društva od 30. listopada 2012. godine temeljni kapital Društva smanjio se radi podjele Društva odvajanjem s osnivanjem dva nova Društva Finvest Rijeka d.o.o., Rijeka i Hoteli Njivice d.o.o., Njivice sa iznosa od 247.100.400 kuna za iznos od 92.662.650 kuna na iznos od 154.437.750 smanjenjem nominalnog iznosa svake dionice za iznos od 150 kuna. Vlasnička struktura dioničara na dan 31. prosinca 2013. godine prikazana je kako slijedi: 32 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine Udio u temeljnom Dioničar Broj dionica kapitalu kom % FILIPOVIĆ MARIJAN 373.044 60,39 HRVATSKA POŠTANSKA BANKA D.D. 155.000 25,09 ZAGREBAČKA BANKA D.D. 31.000 5,02 BAKIĆ NENAD 10.550 1,71 LUKA RIJEKA D.D. 3.973 0,64 FLORIČIĆ KRISTIJAN 2.441 0,40 BUJAS DEAN 1.749 0,28 VUKOVIĆ ROBERT 1.500 0,24 LOJIĆ ANTUN OSTALI UKUPNO 1.308 0,21 37.186 6,02 617.751 100 /ii/ Rezerve iz dobiti čine statutarne rezerve iskazane u izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 91.758.972 kune (31. prosinca 2012. godine u istom iznosu) formirane su najvećim dijelom pripajanjem društva Hoteli Njivice d.d. Njivice. /iii/ Revalorizacijske rezerve iskazane u izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 4.003.019 kuna (31. prosinca 2012. godine 3.413.468 kuna) nastale su revalorizacijom imovine u prijašnjim razdobljima. /iv/ Preneseni gubitak iskazanu izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 12.767.510 kune (31. prosinca 2012. godine 4.369.743 kune zadržana dobit). /v/ Gubitak tekuće godine iskazan je u izvještaju o financijkom položaju na dan 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 95.929.330 kuna (31. prosinca 2012. godine 17.781.284 kune). 30. Dugoročne obveze 31.12.2013. 31.12.2012. OPIS HRK HRK Obveze po dugoročnim kreditima i zajmovima 42.511.223 Obveze po financijskom leasingu 32.018.589 1.071.578 3.553.317 Tekuće dospijeće (bilješka 34) (29.726.810) (16.470.818) UKUPNO 13.855.991 19.101.088 33 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine Obveze po dugoročnim kreditima i zajmovima prikazane su kako slijedi Opis Kamatna stopa Banka Kovanica d.d., Varaždin Rok povrata Ugovoreni iznos 31.12.2013. 31.12.2012. EUR/ HRK HRK HRK 8% od 30.09.2014. do 30.6.2015. 2.600.000 EUR 6.387.250 7.371.869 7,50% od 21.3.2011. do 20.1.2016. 12.000.000 HRK 7.447.337 8.224.245 2% od 31.3.2005. do 30.6.2016. 20.000.000 HRK 3.824.742 3.788.775 EURIBOR + 6,75% 1.6.2016. 1.900.000 EUR 7.981.337 10.035.680 Banka Kovanica d.d., Varaždin 7,20% 30.6.2013 1.200.000 HRK 0 450.000 Banka Kovanica d.d., Varaždin 7,20% 30.6.2013 1.800.000 HRK 0 300.000 Vaba d.d., Varaždin 10,50% od 1.11.2013. do 1.10.2016. 489.826 EUR 1.870.557 1.848.020 Hrvatska poštanska banka d.d., Zagreb 5,50% od 1.2.2014. do 1.1.2022. 15.000.000 HRK 15.000.000 0 42.511.223 32.018.589 Croatia osiguranje d.d., Zagreb Hrvatska banka za obnovu i razvitak Erste &steiermarkische bank d.d., Rijeka UKUPNO Društvo je radi kršenja pojedinih ugovornih odredbi dugoročnih ugovora o kreditu prezentiralo dugoročne obveze kao kratkoročne sukladno MRS-u 1 - Prezentiranje financijskih izvještaja točka 74. Obveze po financijskom leasingu Prosiječna kamatna stopa % Rok povrata Hypo leasing Kroatien d.o.o. 6,99 01.03.2013. EUR 0 116.093 Hypo leasing Steiermark d.o.o. 5,25 01.06.2014. EUR 140.809 368.150 Erste & Steiermärkische S-Leasing d.o.o. 6,45 15.05.2016. EUR 728.956 2.573.469 Impuls-Leasing d.o.o. 6,30 20.12.2013. EUR 0 225.320 UniCredit Leasing Croatia d.o.o. 6,99 01.06.2016. EUR 201.813 270.285 1.071.578 3.553.317 Opis Ugovorena 31.12.2013. 31.12.2012. valuta HRK HRK UKUPNO Dospijeće dugoročnih obveza prikazano je kako slijedi: 31.12.2013. Godina HRK 2014. 29.726.810 2015. 2.161.964 2016. 2.125.855 2017. 1.911.922 2018. 1.875.000 od 2019. do 2022. 5.781.250 UKUPNO 43.582.801 34 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine 31. Obveze prema povezanim društvima OPIS 31.12.2013. 31.12.2012. HRK HRK Finvest Drvar d.d. 74.227 7.736 0 19.955.040 Hoteli Njivice d.o.o., Njivice Finvest Rijeka d.o.o., Rijeka 0 693.988 OPG Filipović Marijan, Tršće 204.264 104.766 278.491 20.761.530 UKUPNO Obveze prema povezanim društvima najznačanijim dijelom u iznosu od 19.955.040 kune odnosile su se prema društvu Hoteli Njivice d.d., Njivice te su iste podmirene prodajom gospodarske cijeline iskazane u bilješci 14 uz financijske izvještaje. 32. Obveze za zajmove, depozite i slično OPIS Obveze za zajmove,depozite i slično UKUPNO 31.12.2013. 31.12.2012. HRK HRK 4.812.597 4.488.000 4.812.597 4.488.000 Kamate na primljene zajmove iznose od 5,5 do 10,5%. 33. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama OPIS Obveze prema financijskim institucijama Tekuće dospijeće (bilješka 31) UKUPNO 31.12.2013. 31.12.2012. HRK HRK 8.401.407 12.800.000 29.726.810 16.470.818 38.128.217 29.270.818 Obveze prema bankama prikazane su kako slijedi Opis Kamatna stopa Rok povrata % Erste &steiermarkische bank d.d., Rijeka Hrvatska poštanska banka d.d., Zagreb Ugovoreni iznos 31.12.2013. 31.12.2012. EUR/ HRK HRK HRK EURIBOR+6,8 sukcesivno do 1.8.2014. 1.100.000 EUR 8.401.407 8.000.000 5,8 15.3.2013. 4.800.000 HRK 0 4.800.000 8.401.407 12.800.000 Banke 34. Obveze za primljene predujmove OPIS Obveze za primljene predujmove UKUPNO 31.12.2013. 31.12.2012. HRK HRK 892.153 1.232.479 892.153 1.232.479 35 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine 35. Obveze prema dobavljačima 31.12.2013. 31.12.2012. OPIS HRK HRK Dobavljači u zemlji 31.661.589 30.034.867 3.460.992 3.594.170 60.189 474.703 35.182.770 34.103.740 Dobavljači u inozemstvu Obveze za nefakturiranu robu UKUPNO 36. Obveze po vrijednosnim papirima Obveze po vrijednosnim papirima iskazane u izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 2.546.703 kune (31. prosinca 2012. godine u iznosu od 7.071.521 kuna) odnose se na obveze po izdanim mjenicama. 37. Obveze prema zaposlenima OPIS Obveze za neto plaće i naknade Ostale obveze prema zaposlenima UKUPNO 38. 31.12.2013. 31.12.2012. HRK HRK 1.859.545 2.402.656 961.559 301.529 2.821.104 2.704.185 Obveze za poreze i doprinose OPIS Obveze za poreze i prireze iz plaća Obveze za doprinose iz i na plaće Obveze za porez na dodanu vrijednost 31.12.2013. 31.12.2012. HRK HRK 113.481 127.884 1.203.064 961.839 133.807 1.455 5.636 13.625 0 32.160 542.077 531.567 1.998.065 1.668.530 Obveze za HGK Obveze za doprinose turističkoj zajednici Obveze za doprinos na šume UKUPNO 39. Obveze s osnove udjela u rezultatu OPIS Obveze s osnova udjela u rezultatu UKUPNO 40. 31.12.2012. HRK HRK 193.185 193.185 193.185 193.185 Ostale kratkoročne obveze OPIS Obračun za kamate UKUPNO 31.12.2013. 31.12.2013. 31.12.2012. HRK HRK 506.143 294.624 506.143 294.624 36 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine 41. Transakcije s povezanim društvima Stranka je povezana sa subjektom kada direktno ili indirektno kroz jednog ili više posrednika kontrolira, kontrolirana od ili je pod zajedničkom kontrolom subjekta, ima udio u subjektu koji mu daje značajna utjecaj nad tim subjektom i ima zajedničku kontrolu nad subjektom. Ukupni iznosi transakcija s povezanim strankama, potraživanja i obveze na kraju godine i povezani rashodi i prihodi za 2013. i 2012. godinu prikazani su kako slijedi: Potraživanja od povezanih društava OPIS Finvest Drvar d.d. 31.12.2013. 31.12.2012. HRK HRK 577.118 541.405 Hoteli Njivice d.o.o., Njivice 7.483.483 0 Finvest Rijeka d.o.o., Rijeka 222.102 0 1.794.588 1.211.611 10.077.291 1.753.016 Agrocetin d.o.o. UKUPNO Potraživanja po danim zajmovima OPIS 31.12.2013. 31.12.2012. HRK HRK Filipović Marijan (bilješka 19.) 13.721.361 0 Filipović Marijan (bilješka 26.) 4.265.540 7.165.540 RUDNIK D.O.O. (bilješka 26.) 4.642.000 0 915.652 811.324 3.607.588 3.607.588 0 33.156 27.152.141 11.617.608 Filipović Marijan (bilješka 26.) RUDNIK D.O.O. (bilješka 26.) Agrocetin d.o.o. (bilješka 26.) UKUPNO Obveze prema povezanim društvima OPIS Finvest Drvar d.d. 31.12.2013. 31.12.2012. HRK HRK 74.227 7.736 0 19.955.040 Hoteli Njivice d.o.o., Njivice Finvest Rijeka d.o.o., Rijeka 0 693.988 OPG Filipović Marijan, Tršće 204.264 104.766 278.491 20.761.530 UKUPNO Prihodi od povezanih društva OPIS Finvest Drvar d.d. 31.12.2013. 31.12.2012. HRK HRK 11.921 1.153.090 Hoteli Njivice d.o.o. 7.897.081 0 Finvest Rijeka d.o.o. 2.500.671 0 OPG Marijan Filipović 0 50.000 127.616 183.473 Filipović Marijan Agrocetin d.o.o. UKUPNO 1.431.953 1.486.663 48.870.324 2.873.226 37 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine Rashodi od povezanih društva 31.12.2013. 31.12.2012. HRK HRK OPIS Finvest Drvar d.d. 769.099 702.282 3.283 8.651 Hoteli Njivice d.o.o. 1.756.601 0 Finvest Rijeka d.o.o. 285.632 0 Agrocetin d.o.o. 679.028 3.813.358 OPG Marijan Filipović 175.875 95.813 3.669.518 4.620.104 Rudnik d.o.o. UKUPNO 42. FER VRIJEDNOST U tablici su analizirani financijski instrumenti koji su nakon prvog priznavanja svedeni na fer vrijednost, razvrstani su u tri skupine ovisno o dostupnosti pokazatelja fer vrijednosti: 1. razina dostupnih pokazatelja – pokazatelji fer vrijednosti su izvedeni iz (neusklađenih) cijena koje kotiraju na aktivnim tržištima za identičnu imovinu i identične obveze 2. razina dostupnih pokazatelja – pokazatelji fer vrijednosti su izvedeni iz drugih podataka, a ne iz kotiranih cijena iz 1. razine, a odnose se na promatranom sredstvu ili obvezi (tj. njihovih cijena) ili neizravno (izvedeni iz cijena) i 3. razina pokazatelja – pokazatelji izvedeni primjenom metoda vrednovanja u kojima su kao ulazni podaci korišteni podaci o imovini ili obvezama koji se ne temelje na dostupnim tržišnim podacima (nedostupni ulazni podaci). 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 2013. godina Imovina raspoloživa za prodaju 1.015.753 0 0 1.015.753 1.349.913 0 0 1.349.913 2012. godina Imovina raspoloživa za prodaju 43. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima Upravljanje rizikom kapitala Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osigurala da Društvu bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala. Struktura kapitala Društva se sastoji od novca i novčanih ekvivalenata te vlasničke glavnice koju drže vlasnici društva i koja obuhvaća temeljni kapital, rezerve i zadržanu dobit. 38 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine Koeficijent financiranja Uprava Društva pregledava strukturu kapitala. U sklopu pregleda, Uprava promatra troškove i rizike povezane sa svakom klasom kapitala. Ostvareni koeficijent financiranja Društva je 0,71 za godinu koja završava 31. prosinca 2013. godine, (0,49 za godinu koja završava 31. prosinca 2012.). OPIS Dug 2013. 2012. HRK HRK 101.215.419 120.889.700 (95.681) (5.336.853) Neto dug 101.119.738 115.552.847 Glavnica 141.502.901 236.198.649 0,71 0,49 Novac i novčani ekvivalenti Omjer duga i glavnice Kategorije financijskih instrumenata Na izvještajni datum nije bilo značajnih koncentracija kreditnog rizika po potraživanjima određenima za iskazivanje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Ciljevi upravljanja financijskim rizikom Uprava društva zajedno sa odjelom financija koordinira pristupom domaćem i međunarodnom financijskom tržištu, prati financijske rizike koji se odnose na poslovanje Društva i njima upravlja putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti analizirane po stupnju i veličini rizika. Riječ je o tržišnim rizicima, koji uključuje valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope i cjenovni rizik, zatim kreditnom riziku, riziku likvidnosti i kamatnom riziku novčanog toka. Društvo nastoji svesti učinke spomenutih rizika na najmanju moguću razinu. Društvo ne zaključuje ugovore o financijskim instrumentima, uključujući derivacijske financijske instrumente, niti njima trguje za spekulativne namjene. Društvo posluje na domaćem tržištu i u manjem udjelu na međunarodnom tržištu. Upravljanje cjenovnim rizikom Najveće tržište na kojem Društvo pruža usluge je tržište Republike Hrvatske. Uprava Društva na temelju tržišnih cijena određuje cijene svojih usluga i to zasebno za domaće te zasebno za inozemno tržište. Kamatni rizik Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Društvo je izloženo umjerenom kamatnom riziku jer dio sredstava Društva nosi kamatu. Kreditni rizik Društvo primjenjuje procedure koje osiguravaju prodaju kupcima koji imaju urednu kreditnu povijest i ne prelaze prihvatljivu granicu kreditne izloženosti. Najveća kreditna izloženost je iskazana u bilanci u knjigovodstvenom iznosu svakog financijskog sredstva. Prema mišljenju Uprave, maksimalna izloženost odražava iznos potraživanja i druge kratkotrajne imovine umanjen za iznos priznatih umanjenja vrijednosti na datum bilance. Kreditni rizik se odnosi na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Društvo pretrpjelo financijske gubitke. Izloženost Društva i kreditni rejting strana s kojima posluje se kontinuirano prate. 39 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine Društvo je izloženo umjerenom kreditnom riziku koji proizlazi uglavnom iz potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja. Društvo ima značajne obveze po financijskim kreditima. Upravljanje valutnim rizikom Društvo određene transakcije izvršava u stranoj valuti te je po tom pitanju izložena rizicima promjene valutnih tečajeva. Društvo je izloženo riziku promjene tečajeva inozemnih valuta, prvenstveno eura (EUR). Upravljanje rizikom likvidnosti Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi uprava, koja je postavila okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Društva i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Društvo upravlja svojom likvidnošću korištenjem odgovarajućih bankovnih kreditnih proizvoda i pozajmica kroz kontinuirano praćenje prognoziranih i ostvarenih novčanih tokova te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza. Tokom 2014. godine Društvu su u više navrata blokirani žiro računi. Društvo ima značajnih problema sa podmirivanjem dospjelih obveza. Uprava Društva kontinuirano pregovara s vjerovnicima i kreditorima kako bi osigurali kontinuitet poslovanja i nabave repromaterijala i sirovina. Tržišni rizik Društvo je izloženo izrazito snažnoj konkurenciji u jeftinijem namještaju slabije kvalitete, kao i kvalitetnijem namještaju poznatih brendova, do kojih drži mlađa generacija koja i jest potencijalni kupac. U ostalim djelatnostima Društva, kao što je građevina, također postoji snažna konkurencija na tržištu. Fer vrijednost financijskih instrumenata Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata, te prekoračenja po bankovnim računima približni su njihovim fer vrijednostima radi kratkoročnosti tih financijskih instrumenata. Slično tomu, knjigovodstveni iznos povijesnog troška potraživanja i obveza na koje se primjenjuju uobičajeni komercijalni uvjeti kreditiranja također su približni njihovim fer vrijednostima. 44. VREMENSKA NEOGRANIČENOST POSLOVANJA Financijski izvještaji su pripremljeni pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja što podrazumjeva da će Društvo biti sposobno realizirati potraživanja i podmiriti obveze u normalnom tijeku poslovanja. Kao što je prikazano u ovim financijskim izvještajima, na 31. prosinca 2013. kratkoročne obveze Društva značajno premašuju kratkotrajnu imovinu. Navedeno te činjenica da Društvo ima problema u podmirivanju dospjelih obveza, što je rezultiralo i blokiranjem žiro računa društva u više navrata, mogu utjecati na nastavak poslovanja Društva u dogledno vrijeme. Nastavak poslovanja Društva pod pretpostavkom vremenske neograničenosti ovisi o osiguranju priljeva potrebnih novčanih sredstava za podmirenje dospjelih obveza. Kako bi se to postiglo, a Uprava Društva ulaže napore kako bi unaprijedila tekuće poslovanje i financijski položaj Društva. Intezivno se vode pregovori s glavnim dobavljačem sirovina Hrvatske šume d.o.o., Zagreb o podmirivanju postojećeg duga prodajom dugotrajne imovine, osim navedenog planira se prodaja dugotrajne materijalne imovine koja se ne koristi u poslovanju Društva. 40 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine 45. SPOROVI l POTENCIJALNE OBVEZE Protiv Društva se vodi manji broj sporova, koji prema procjeni Uprave Društva neće bitno utjecati na buduće rezultate poslovanja. Društvo ne vodi sporove od kojih bi se mogli očekivati značajniji prihodi u budućim obračunskim razdobljima. Prikaz danih jamstava i garancija na dan 31. prosinca 2013. godine prikazan je kako slijedi: Kreditor Dužnik Stanje duga 31.12.2013. Godina povrata HRK Hypo Alpe-Adria bank d.d. Hypo Alpe-Adria bank d.d. Erste & Steiermärkische S-Leasing d.o.o. Hypo Alpe-Adria bank d.d. Erste & Steiermarkische bank d.d. Erste & Steiermarkische bank d.d. Erste & Steiermarkische bank d.d. Hoteli Njivice Njivice Hoteli Njivice Njivice Hoteli Njivice Njivice Hoteli Njivice Njivice Hoteli Njivice Njivice Hoteli Njivice Njivice Hoteli Njivice Njivice d.o.o., 46.202.374 1.04.2021. 14.927.115 1.04.2016. 2.225.719 2.7.2018. 1.909.411 1.4.2015. 15.275.286 31.12.2019. 11.456.465 31.12.2020. 7.332.137 31.12.2019. d.o.o., d.o.o., d.o.o., d.o.o., d.o.o., d.o.o., Ukupno Hoteli Njivice d.o.o. 99.328.506 Zagrebačka banka d.d. Agrocetin d.o.o. 1.112.527 20.4.2015. VABA d.d. Agrocetin d.o.o. 5.584.454 30.4.2016. HBOR Agrocetin d.o.o. 3.581.038 30.9.2022. Ukupno Agrocetin d.o.o. 10.278.019 Hrvatska poštanska banka d.d. Marijan Filipović 5.500.000 20.12.2014. Unicredit bank d.d. Finvest Drvar d.d. 2.774.813 18.10.2014. SVEUKUPNO 117.881.338 46. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Nakon datuma Bilance / Izvještaja o financijskom položaju nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2013. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni. 41 FINVEST CORP d.d., ČABAR BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine 47. ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Financijske izvještaje usvojila je Uprava Društva i odobrila njihovo izdavanje dana 30. travnja 2014. godine. Za upravu Finvest Corp d.d., _________________ Željko Erent Predsjednik Uprave Finvest Corp d.d., Čabar Ivana Gorana Kovačića 24 Republika Hrvatska 42
© Copyright 2024 Paperzz