Klinička bolnica "MERKUR ZAGREB-ZaJčeva ulica 19 Primljeno; Org. Jed. fl fl - M - 7 1 1 « SROJ Prilog KLINIČKA BOLNICA "MERKUR" ZAJČEVA 19 10000 ZAGREB Ur.br: Zagreb, 25. rujna 2013. Temeljem Zakona o fiskalnoj odgovornosti (Narodne novine br. 139/10) i Uredbe o sastavljanju i predaji Izjave o fiskalnoj odgovornosti (Narodne novine br.78/11) sanacijski upravitelj Kliničke bolnice "Merkur" donosi: PROCEDURU ZAPRIMANJA RAČUNA, NJIHOVE PROVJERE I PRAVOVREMENOG PLAĆANJA Postupak zaprimanja i provjere, te plaćanja po ulaznim računima u Kliničkoj bolnici "Merkur", provodi se po sljedećoj proceduri: 1.ZAPRIMANJE ISPRAVA AKTIVNOSTI: Referent u Urudžbenom zapisniku evidentira ulazne račune u knjigu ulaznih računa Urudžbenog zapisnika, te ih potom dostavlja Odsjeku likvidature sa popratnom dokumentacijom. ODGOVORNOSTI: Neposredni izvršitelji iz Urudžbenog zapisnika. ROK: Odmah po zaprimanju ulaznih isprava. 2. SUŠTINSKA KONTROLA ISPRAVA AKTIVNOSTI: Djelatnici Skladišta svojim potpisom uz upis datuma kontrole, ovjeravaju ulazne račune za robu zaprimljenu u Bolničkom skladištu. Magistre Bolničke ljekarne svojim potpisom uz upis datuma kontrole ovjeravaju ulazne račune za lijekove i medicinski potrošni materijal zaprimljen u Bolničkoj ljekarni. Interni naručitelji (osobe koje su inicirale nabavu) usluga ovjeravaju svojim potpisom radni nalog za izvršene usluge (razni popravci i slično). Zaposlenici Tehničkog odjela svojim potpisom uz upis datuma kontrole, ovjeravaju radne naloge za izvršene usluge godišnjeg održavanja medicinske i nemedicinske opreme prema ugovorima o javnoj nabavi, te primopredajne zapisnike za izvršene radove. Ova aktivnost predstavlja suštinsku kontrolu kojom se potvrđuje da je: - roba isporučena ili usluga izvršena u ispravnom stanju, - u skladu sa zahtijevima naručene vrste, količine i kvalitete, - u ugovorenom roku, - na traženu lokaciju Kliničke bolnice "Merkur", - roba/oprema je instalirana i u upotrebi. Ukoliko račun nije u skladu sa narudžbom/ugovorom ili popratnom dokumentacijom, likvidator vraća račun dobavljaču s uputama za daljnje postupanje. l Vrijednosti ODGOVORNOSTI: Neposredni izvršitelji iz Skladišta, Bolničke ljekarne, Tehničkog odjela, interni naručitelji usluga. ROK: Najviše dva radna dana po zaprimanju računa/radnog naloga na provjeru suštinske kontrole. 3. FORMALNA I RAČUNSKA PROVJERA AKTIVNOSTI: Nakon što zaprimi ulazne račune iz Urudžbenog zapisnika i po obavljenoj suštinskoj kontroli, likvidator utvrđuje sadrži li ulazni račun sve zakonske i podzakonske obvezne elemente: - - broj računa i datum izdavanja, ime i prezime (naziv), adresu i osobni identifikacijski broj poreznog obveznika koji je isporučio dobra ili obavio usluge (prodavatelja), ime (naziv), adresu i osobni identifikacijski broj Kliničke bolnice "Merkur" kojoj su dobra isporučene ili usluge obavljene (kupca), količinu i uobičajeni naziv isporučenih dobara te vrstu i količinu obavljenih usluga, datum isporuke dobara ili obavljenih usluga ili datum primitka predujma u računu za predujam, ako se taj datum može odrediti i ako se razlikuje od datuma izdavanja računa, jediničnu cijenu bez PDV-a odnosno svotu naknade za isporučena dobra ili obavljene usluge razvrstane po stopi PDV-a, popuste ili rabate ako nisu uključeni u jediničnu cijenu, stopu PDV-a, svotu PDV-a razvrstanu po stopi PDV-a, referencu na broj ugovora/narudžbenice temeljem kojeg su roba/usluge isporučene, ostale elemente propisane Zakonom o porezu na dodanu vrijednost i ostalim propisima koji uređuju sadržaj i obvezu izdavanja računa. Formalnom kontrolom likvidator također provjerava je li ulaznom računu priložena potrebna dokumentacija (zahtjevnica, narudžbenica, ponuda, ugovor, otpremnica, radni nalog, zapisnik o primopredaji radova ili usluga), te postojanje potrebnih potpisa: ovlaštene osobe koja odobrava evidentiranje isprave u poslovne knjige i osoba zaduženih za postupak suštinske kontrole. Računskom kontrolom likvidator provjerava ispravnost iznosa na ulaznom računu. Likvidator provodi postupak računske kontrole ulaznih računa prema unaprijed ugovorenim uvjetima, odnosno onima navedenima na narudžbenici za lijekove i potrošni medicinski materijal. Referent Obračuna prijevoza - Odsjek knjigovodstva kontrolira odgovaraju li jedinične cijene iskazane na računu unaprijed ugovorenim uvjetima odnosno cijenama naznačenim na narudžbenici. Navedeni vid kontrole vrši za sve ulazne račune, osim za ulazne račune za lijekove i potrošni medicinski materijal. Ukoliko uz račun nije priložena potrebna dokumentacija ili se utvrdi neki drugi nedostatak, likvidator upućuje račun nadležnoj ustrojstvenoj jedinici na kompletiranje i/ili ispravljanje. Kao potvrda obavljene formalne i računske kontrole na račun se upisuje datum izvršene kontrole s potpisom osobe koja je obavila kontrolu. ODGOVORNOSTI: Neposredni izvršitelji iz Odsjeka likvidature, Obračuna prijevoza - Odsjek knjigovodstva, te Bolničke ljekarne. ROK: Odmah po zaprimanju računa. 2 4. ODOBRAVANJE RAČUNA AKTIVNOSTI: Rukovoditelj Odjela računovodstva stavljanjem svog potpisa na račun odobrava njegovo evidentiranje (proračunske klasifikacije i knjiženje) u računovodstvenom sustavu. ODGOVORNOSTI: Rukovoditelj Odjela računovodstva, njegov zamjenik. ROK: Jedan dan po zaprimanju ulaznog računa na odobrenje. 5. EVIDENTIRANJE, ODLAGANJE I ČUVANJE ISPRAVA AKTIVNOSTI: Po provedenoj kontroli, ulaznom računu se dodjeljuje redni broj, razvrstava se prema proračunskoj klasifikaciji, te se uvodi u računovodstveni sustav. Po završetku knjiženja računi se zajedno sa svim prilozima odlažu u registratore ulaznih računa. ODGOVORNOSTI: Neposredni izvršitelji Odsjeka knjigovodstva: konter, knjigovođa glavne knjige, knjigovođa dobavljača. ROK: Ulazne račune sa popratnom dokumentacijom odlaže knjigovođa dobavljača odmah po završetku knjiženja; temeljnice odlaže konter tri dana po završetku mjesečnog obračuna; temeljnice blagajne i banke odlaže knjigovođa glavne knjige tri dana po završetku mjesečnog obračuna. Knjigovodstvene isprave se čuvaju računovodstvu i računskom planu. u roku propisanom Pravilnikom o proračunskom 6. PLAĆANJE AKTIVNOSTI: Temeljem provedenih potrebnih kontrola (likvidature) i ovjerenih knjigovodstvenih isprava, voditelj Odsjeka likvidature priprema naloge za plaćanje u sustavu e-Zaba te ih dostavlja ovlaštenim potpisnicima na potpis. Vrši kontrolu odabranih računa, provjerava ispravnost transakcijskih računa te obavlja ostale provjere kojima se izbjegava plaćanje već plaćenih računa. Prema datumu dospijeća a u skladu sa raspoloživim financijskim sredstvima, sanacijski upravitelj, odnosno zamjenik ravnatelja u suradnji sa pomoćnikom ravnatelja za financijsko poslovanje, svojim potpisom na izlistu naloga za plaćanje iz sustava e-Zaba daje odobenje za isplatu. ODGOVORNOSTI: Neposredni izvršitelji iz Odsjeka likvidature, rukovoditelj Odjela računovodstva, pomoćnik ravnatelja za financijsko poslovanje, zamjenik ravnatelja, sanacijski upravitelj. ROK: Prema dospijeću, odnosno u roku propisanom Zakonom o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi, a u skladu sa raspoloživim financijskim sredstvima. Danom stupanja na snagu ove Procedure prestaje važiti Procedura zaprimanja računa, njihove provjere i pravovremenog plaćanja donesena 26. travnja 2012. godine, ur. broj: 01-3285. Ova Procedura objavljena je na oglasnoj ploči Kliničke bolnice "Merkur" dana n 9 -10- 2013 i primjenjuje se osmog dana od dana objave na oglasnoj ploči. 3 A K T IZRADIO ZA POTPIS;?] Antonela Vučić, dipl.oec. DRUGI SLUŽBENICI SUDJELOVALI U IZRADI AKATA: Rajka Žauher, dipl.oec. AKT ODOBRIO; / Goran Čuka, dip.oec. Dostaviti: Oglasna ploča Objava na internetskim stranicama KB "Merkur" Odjel računovodstva Odjel za pravne i kadrovske poslove Tehnički odjel Bolnička ljekarna 4
© Copyright 2024 Paperzz