F I B A d. o. o. za reviziju i porezno savjetovanje Sjedište: V. Kovačića 16, 10000 Zagreb, Tel./Fax: ++3851 660 2930 Ured: V. Kovačića 16, 10000 ZAGREB, Tel.: ++3851 482 0071; Fax: 482 0090 E-mail: fiba@fiba.hr, URL: www.fiba.hr, Dozvola za rad Hrvatske revizorske komore Republike Hrvatske Klasa: UP/I-470-01/06-02/225; Ur. broj:442-01-07-03 Pravna osoba za obavljanje poslova sudskog vještačenja iz područja: FINANCIJA, RAČUNOVODSTVA I REVIZIJE, Rješenje Županijskog suda u Zagrebu, Broj: 4 Su – 86/09 od 16. ožujka 2009. OIB: 83554746729 Transakcijski račun: 2360000-1101458376 Financijski izvještaji na dan 31.12.2012. TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA Zagreb Svibanj, 2013. TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ Sadržaj Str. Bilanca na dan 31. 12. 2012. .................................................................................... 3 Izvještaj o prihodima i rashodima 01. 01. - 31. 12. 2012. ..................................... 4 Bilješke uz financijske izvještaje ........................................................................... 5 Mišljenje revizije .................................................................................................. 23 ________________________________________________________________________ FIBA d.o.o 2 TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA BILANCA stanje na dan 31.12.2012. iznosi u kn 2011. IMOVINA 2012. 1.762.958 944.388 Bilj. Nefinancijska imovina Neproizvedena dugotrajna Proizvedena dugotrajna 7.1. 45.190 15.500 29.690 40.458 10.334 30.124 Financijska imovina 7.2. 1.717.768 903.930 4.222 1.713.546 4.220 889.710 10.000 1.762.958 944.388 Depoziti, jamčevni polozi i potraživanja Novac u banci i blagajni Potraživanja za prihode OBVEZE I VLASTITI IZVORI Bilj. Obveze Obveze za rashode 8. 51.744 51.744 425.085 425.085 Vlastiti izvori Vlastiti izvori 9. 1.711.214 584.036 519.303 1.711.213 10. 1.127.178 -1.191.910 Višak/manjak prihoda ________________________________________________________________________ FIBA d.o.o 3 TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA 1.1.-31.12.2012. iznosi u kn 2011. 2012. Bilj. PRIHODI 4. 2.358.921 923.936 Prihodi od imovine Prihodi od članarina Prihodi od donacija Prihodi od pružanja usluga Ostali prihodi 4.2. 4.5. 2.289 480 2.289.700 48.100 18.352 3.108 180 896.510 14.500 9.638 5. 1.231.743 2.115.846 492.716 649.091 Materijalni rashodi 5.2. Naknade troškova zaposlenima Naknade trošk. čl. u pr. tijelima Naknade volonterima Rashodi za materijal i energiju Usluge Ostali rashodi Amortizacija 5.2.5. 588.689 54.988 5.019 1.436.387 62.194 290.169 250 40.175 481.476 6.781 10.751 0 40.291 913.841 129.892 15.730 Financijski rashodi Donacije Ostali rashodi 30.538 108.683 366 12.943 0 1.695 RASHODI Rashodi za zaposlene VIŠAK PRIHODA MANJAK PRIHODA 4.3. 4.1. 4.4. 5.1. 5.2.6. 1.127.178 6. 1.191.910 ________________________________________________________________________ FIBA d.o.o 4 TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 1. Opći i pravni uvjeti A) Udruga i sjedište 7. lipnja 2000. godine Transparency International Hrvatska registriran je kao udruga građana u Zagrebu, Republika Hrvatska, pod registarskim brojem: 00001758 i upisan u Registar udruga Republike Hrvatske. Djeluje na području Republike Hrvatske, a danom upisa stječe svojstvo pravne osobe. Naziv udruge: TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA Skraćeni naziv udruge: TI HRVATSKA Pravno-ustrojbeni oblik: Udruga Brojčana oznaka: Brojčana oznaka podrazreda: 10 9499 Djelatnost: Djelatnosti ostalih članskih organizacija, d. n. Matični broj poslovnog subjekta: OIB: 1505696 05289358009 Sjedište udruge: Zagreb, Ilica 35 B) Zastupanje i predstavljanje Predsjednik Udruge: Članovi Upravnog odbora su: Nikola Kristić. Zorislav Antun Petrović, Livia Kardum Rosana Bessednik, Don Markušić, Nikola Kristić. C) Transakcijski računi Privredna banka d.d. Zagreb IBAN: HR48 2340 0091 10021342 6 Zagrebačka banka d.d. Zagreb IBAN: HR8223600001101972826 Za potpisivanje dokumentacije platnog prometa ovlašteni su: Nikola Kristić, pojedinačno Darko Markušić, pojedinačno ________________________________________________________________________ FIBA d.o.o 5 TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ Poslovanje Udruga u Republici Hrvatskoj propisano je temeljem Zakona o udrugama (NN 88/01 i Ispravak 11/02), Pravilnikom o obrascima i načinu vođenja registra udruga i registra stranih udruga i obrascima i postupku prijave osnivanja i djelovanja ustrojstvenih oblika udruga (NN 11/02). Registar udruga ustrojava i vodi Ministarstvo financija. Upravni nadzor nad radom Udruge obavlja ministarstvo nadležno za poslove opće uprave, a inspekcijski nadzor, ured državne uprave. Financijski izvještaji sastavljeni za poslovnu godinu predaju se u elektronskom i papirnatom obliku Državnom uredu za reviziju i instituciji ovlaštenoj za obradu podataka FINA-i za potrebe Ministarstva financija i Državnog zavoda za statistiku do 60 dana od isteka izvještajnog razdoblja. Bilanca, Izvještaj o prihodima i rashodima i bilješke uz financijske izvještaje sastavljaju se za poslovnu godinu koja je izjednačena s kalendarskom godinom. Poslovne knjige i financijski izvještaji sastavljaju se na hrvatskom jeziku i u hrvatskoj valutnoj jedinici. Sukladno čl. 66. Uredbe o neprofitnim organizacijama čuvaju financijske izvještaje sastavljene za poslovnu godinu trajno i u izvorniku. 2. Računovodstvena načela Uredbom o računovodstvu neprofitnih organizacija (NN 10/08 i 07/09) definiraju se knjigovodstvene isprave, poslovne knjige, organizacija knjigovodstva, obavljanje popisa imovine i obveza, načela iskazivanja imovine, obveza, vlastitih izvora, prihoda i rashoda, sadržaj i primjena računskog plana, financijsko izvještavanje i druga područja koja se odnose na računovodstvo neprofitnih organizacija, s primjenom od 01.01.2008. Izmjenom Uredbe o računovodstvu neprofitnih organizacija (NN 7/09) propisani su novi obrasci financijskih izvještaja. 3. Porezni propisi Pored temeljnih propisa kojima je reguliran rad Udruga, ovisno o vrsti pojedinih transakcija primjenjuju se odredbe slijedećih propisa važećih za 2012. godinu: Zakon o porezu na dobit, Pravilnik o porezu na dobit, Zakon o porezu na dodanu vrijednost, Pravilnik o porezu na dodanu vrijednost, Zakon o porezu na dohodak, Pravilnik o porezu na dohodak, te Naredbe o vođenju nadzorne knjige o tekućim i kapitalnim poslovima s inozemstvom. ________________________________________________________________________ FIBA d.o.o 6 TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ 4. Prihodi Iskazani prihodi u razdoblju od 01. 01. – 31. 12. 2012. iznosili su 923.936 kn, a sastojali su se od prihoda za pružanje usluga: 14.500 kn, donacija za provođenje projekata: 896.510 kn, prihoda od financijske imovine: 3.108 kn, prihoda od članarina: 180 kn, te ostalih prihoda: 9.638 kn. Konto R.br POZICIJA Ostvareno prethodne godine Ostvareno tekuće godine 1 2 3 4 5 31 32 34 35 36 3 1. 2. 3. 4. 5. Prihodi od prodaje roba i pružanja usluga Prihodi od članarina i članarinskih doprinosa Prihodi od imovine Prihodi od donacija Ostali prihodi PRIHODI: 48.100 480 2.289 2.289.700 18.352 14.500 180 3.108 896.510 9.638 2.358.921 923.936 Kroz prikaz tabele, u bilješci 4.1. prihodi od donacija, razvrstani su i refundirani troškovi kako bi donatori mogli pratiti u koje su se svrhe sredstva utrošila. 4.1. Prihodi od donacija Donatori po projektima su bili kako slijedi: Projekti Projekti nastavljeni iz prethodnog razdoblja: 1) Održavanje predavanja za HŽ d.d. i pisanje novinskih članaka za HP d.d. (44) Platitelji: HŽ d.d. (5.000,00 kn), HP d.d. (500,00 kn po novinskom članku). Predavanja TIH-a zaposlenicima HŽ-a i naknade za pisanje mjesečnih novinskih članaka za časopis HP-a, „Vaša pošta“, u iznosima od 500,00 kn po svakom mjesečnom novinskom članku. ________________________________________________________________________ FIBA d.o.o 7 TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ 2) CRINIS zapadni Balkan - Transparentnost novca u politici (45) Naziv donatora: Ministarstvo vanjskih poslova Kraljevine Norveške Iznos donacije: 141.000,00 EUR Trajanje projekta: 01.08.2010. - 31.07.2013. Voditeljica projekta je Saša Šegrt. Ovaj projekt nastavak je projekta CRINIS koji je financiralo Ministarstvo vanjskih poslova Kraljevine Norveške i on samo nastavlja već započete aktivnosti. Područje rada projekta je transparentnost novca u politici i financiranje političkih stranaka. 3) Institucionalna potpora razvoju i/ili stabilizaciji udruge (51) Naziv donatora: Nacionalna zaklada za razvoj civilnog društva Iznos donacije: godišnji iznos donacije: 157.000,00 HRK Trajanje projekta: 01.01.2012. - 31.12.2012., s mogućnošću produljenja i potpisivanja ugovora o višegodišnjem financiranju do 31.12.2013. godine. Institucionalna podrška razvoju i stabilizaciji udruge, druga godina provedbe. 4) Edukacija za zaposlenike HP – Hrvatska Pošta d.d. (57) Naziv donatora: HP – Hrvatska pošta d.d. Iznos donacije: 42.600,00 HRK Trajanje projekta: 04.05.2011. Održavanje predavanja zaposlenika HP-a iz područja primjene antikorupcijskih mjera i borbe protiv korupcije. 5) „Kistom protiv korupcije“ (58) Naziv donatora: Hrvatski Telekom d.d. Iznos donacije: 10.000,00 HRK Trajanje projekta: 26.01.2011. Donacija za potporu TIH-ovom projektu „Kistom protiv korupcije“. 6) „Sukob interesa – civilno društvo i javne institucije – partneri u podizanju razine transparentnosti“ - (59) Naziv donatora: Europska komisija, IPA 2008 Ukupni proračun projekta: 243.159,64 EUR Udio sredstava EK u ukupnom proračunu projekta je 231.001,66 EUR. Iznos namijenjen projektnom partneru na projektu, TI Bugarska, je 21.646,87 EUR. Ostatak proračunskih ________________________________________________________________________ FIBA d.o.o 8 TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ sredstava je namijenjen za potrebe TI Hrvatska (35.782,29 EUR) i provedbe projektnih aktivnosti. Trajanje projekta: 06.05.2011. - 05.07.2012. Produženo trajanje projketa za 4 mjeseca: 06.05.2011. – 05.11.2012. Voditeljica projekta je bila Marina Graser Lasić, a koju je zamijenila Aleksandra ČolićKovač. Cilj projekta "Civilno društvo i javne institucije – Partner u povećanju transparentnosti kroz razvoj i implementaciju preveniranja sprečavanja sukoba interesa" je uključivanje organizacija civilnog društva u prevenciju sukoba interesa u reformi javne uprave. Ovaj IPA projket provode TI Hrvatska i partner TI Bugarska. 7) Antikorupcijsko savjetovalište (ALAC) 2011/2012. (60) Naziv donatora: Transparency International Secretariat, Berlin - Ministarstvo vanjskih poslova SR Njemačke Iznos donacije: 32.471,00 EUR Dodatni iznos za produljenje projekta: 23.997,00 EUR Trajanje projekta: 01.05.2011. - 31.03.2012. Produljenje projekta: 01.04. – 31.12.2012. Voditeljica projekta je bila Iva Cirkvenec. Ovaj projekt je bio nastavak projekta Antikorupcijsko savjetovalište koji je financirala Europska komisija i on samo nastavlja već započete aktivnosti. 8) Potpora HT d.d. uredu TIH-a u Osijeku (73) Naziv donatora: HT d.d. Iznos donacije: 20.000,00 HRK Trajanje projekta: 04.08.2011. – 31.12.2012. Donacija HT-a (T-Com) za potporu funkcioniranja ureda TIH-a u Osijeku. Novi projekti u 2012.: 1) Projekt „Legal Leaks“ (71) Naziv donatora: NED, Bosch, KAS, Erste, OSI, OSCE Iznos donacije: 45.533,00 EUR Trajanje projekta: 01.01. - 30.09.2012. Koordinator projekta je Saša Šegrt. Ovaj projekt provode sljedeći organizatori i partneri: Access Info Europe, n-ost, Konrad-Adenauer-Stiftung, Transparency International Hrvatska, Transparency International BIH, Transparentnost Srbija, CIN i Balkan Investigative Reporting Network (BIRN). TIH je partner na projektu, nositelj projekta je udruga „Access Info Europe“ (Madrid), koja će biti uplatitelj sredstava TIH-u. Provodit će se glavne projektne aktivnosti u obliku organiziranja radionica i seminara, te izdavanja priručnika za ________________________________________________________________________ FIBA d.o.o 9 TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ pomoć i eukaciju zainteresiranim novinarima i blogerima o korištenju propisa o pristupu informacija u svom radu. 2) IPA „EU Info“ („1000 ZA-ŠTO o EU”) (72) Naziv donatora: IPA Information and Communication programme 2010 Iznos udjela u projektu za TIH: 3.100,00 EUR, od toga sredstva EC su u iznosu od 2.468,53 EUR, a TIH sufinancira u iznosu od 631,47 EUR. Trajanje projekta: 25.01. - 29.11.2012. Asistent na projektu iz TIH-a je Saša Šegrt. Ovaj projekt provode nositelj projekta, Kuća ljudskih prava, u partnerstvu s nekolicinom udruga iz Hrvatske, a među kojima je i TIH kao jedan od projektnih partnera. Glavni cilj projketa je informiranje hrvatskih građana o rezultatima pregovaračkog procesa između Republike Hravtske i EU, te o utjecajima pristupnog procesa EU na njihovu svakodnevicu. 3) „Kinom po korupciji“ (74) Naziv donatora: Grad Osijek Iznos donacije: 3.000,00 HRK Početak projekta: 18.06.2012. Donacija za potporu TIH-ovom projektu „Kistom protiv korupcije“. 4) Povrat troškova za službeni put Z. A. Petrovića, TIH - za sudjelovanje na međunarodnom seminaru: “Local democracy and good governance”, u Dubrovniku, 21.06.2012. (75) Naziv: EU CIVEX, Committee of the Regions EU Iznos: 4.320,02 HRK (588,11 EUR) Datum: 05.07. – 30.07.2012. 5) Povrat troškova za službeni put S. Šegrt, TIH - za sudjelovanje na međunarodnom sastanku u organizaciji EC-a, u Bruxellesu, 23. - 24.05.2012. (76) Naziv: EC, Bruxelles Iznos: 5.198,54 HRK (699,62 EUR) Datum: 26.04. – 28.08.2012. 6) Povrat troškova za službeni put S. Šegrt, TIH - za sudjelovanje na međunarodnoj konferenciji AMM, Brasilia, 03.11. - 16.11.2012. (77) Naziv: TI Secretariat, Berlin Iznos: 4.696,65 HRK (630,00 EUR) Datum: 09.10. – 19.11.2012. ________________________________________________________________________ 10 FIBA d.o.o TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ 7) Članarine članova TIH-a (81) Naziv: članarine članova TIH-a Iznos: 300,00 HRK Trajanje: od 19.12.2012. Prihodi od plaćenih članarina TIH-a, za potrebe samofinanciranja TIH-a. Početna evidencija plaćenih članarina, za potrebe samofinanciranja TIH-a, od 19.12.2012.: Daniel Fischer, 19.12.2012., = 60,00 kn (izvod: 182) August Turina, 19.12.2012., = 60,00 kn (izvod: 182) Davorka Budimir 18.02.2013., = 180,00 kn (izvod: 21) 4.1.1. Prihodi od donacija 01.01.-31.12.2012. Ukupan prihod od donacija za razdoblje od 01.01.–31.12.2012. godine iznosio je 896.510 kn. Datum Projekt Donator Ministarstvo vanjskih poslova SR Njemačke 2012 2012 valuta kn € Projekt 60 20.03.2012 06.06.2012 11.07.2012 08.08.2012 04.10.2012 10.12.2012 ALAC 11/12 ALAC 11/12 ALAC 11/12 ALAC 11/12 ALAC 11/12 ALAC 11/12 Ukupno: 17.10.2012 Projekt 77 TI S Povrat troškova za sl.put S. Šegrt -AMM -Brasilia Ukupno: 24.10.2012 31.12.2012 Projekt 45 T 812 Ministarstvo vanjskih poslova Kraljevine Norveške Crinis Odgođeni prihodi Ukupno: 11.036,00 8.760,25 1.298,74 1.298,74 5.350,00 7.937,27 35.681,00 83.021,63 66.159,04 9.662,63 9.754,32 39.788,31 59.737,47 268.123,40 630,00 630,00 4.727,46 4.727,46 61.275,00 462.565,47 -293.581,75 168.983,72 ________________________________________________________________________ 11 FIBA d.o.o TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ Datum Projekt Donator 2012 2012 valuta kn NED,KAS, Erste,OSC 24.02.2012 15.02.2012 Projekt 71 Projekt 72 Legal Leaks Ukupno: 34.258,00 34.258,00 IPA Information and Communication programme 2010 IPA EU info Ukupno: 259.790,51 259.790,51 14.885,21 14.885,21 EU CIVEX Povrat toškova za sl. Put u Dubrovnik ZAP međunarodni seminar Ukupno: 588,11 588,11 4.404,94 4.404,94 699,62 699,62 5.233,16 5.233,16 05.07.2012 Projekt 75 28.08.2012 Projekt 76 EC -Bruxelles Refundacija tr. sl. puta u Bruxelles, S. Š. Ukupno: 18.06.2012 Projekt 74 Kinom po korupciji Grad Osijek Projekt 51 19.01.2012 22.02.2012 23.04.2012 15.05.2012 07.09.2012 29.11.2012 20.12.2012 Nacionalna zaklada Institucionalna potpora razvoju i/ili stabilizaciji udruge 31.12.2012 T 812 05.04.2012 Projekt 73 3.000,00 3.000,00 Ukupno: Odgođeni prihodi Ukupno: HT d.d. Potpora uredu TIH-a u Osijeku Ukupno: Ukupno prihodi od donacija: Odgođeno priznavanje prihoda (T 812) PRIHODI OD DONACIJA: PRIHODI OD REFUNDACIJA: 23.550,00 23.550,00 31.400,00 31.400,00 31.400,00 15.700,00 78.500,00 235.500,00 -78.500,00 157.000,00 20.000,00 20.000,00 1.268.592,05 -372.081,75 896.510,30 9.638,10 ________________________________________________________________________ 12 FIBA d.o.o TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ 4.2. Prihodi od imovine Kao prihodi od imovine u 2012. godini iskazani su prihodi od financijske imovine u iznosu od 3.108 kn. Financijska imovina sastoji se od prihoda od kamata na depozite u iznosu od 3.105 kn, te prihoda od pozitivnih tečajnih razlika u iznosu od 3 kn. 4.3. Prihodi od članarina i članskih doprinosa Prihod od članarina i članskih doprinosa za razdoblje os 01.01.-31.12. 2012. godine iznosio je 180 kn. 4.4. Prihodi od pružanja usluga Prihodi od usluga iznosili su 14.500 kn. (projekt 44: Održavanje predavanja za HŽ d.d. i pisanje novinskih članaka za HP d.d.) 4.5. Ostali prihodi Ostali prihodi u iznosu 9.638 kn su prihodi od refundacije troškova: povrat troškova za službeni put Z. A. Petrovića, TIH - za sudjelovanje na međunarodnom seminaru: “Local democracy and good governance”, u Dubrovniku, 21.06.2012. i povrat troškova za službeni put S. Šegrt, TIH - za sudjelovanje na međunarodnom sastanku u organizaciji EC-a, u Bruxellesu, 23. - 24.05.2012. Tečaj za stranu valutu Kod iskazivanja prihoda od donacija u stranoj valuti, korišten je tečaj iskazan u Izvješću o naplati iz inozemstva, a odstupanja prema tečaju na dan konverzije u kune iskazana su kao pozitivne ili negativne tečajne razlike. Stanje deviznih sredstava na dan 31. 12. iskazano je u kunama prema srednjem tečaju HNB. ________________________________________________________________________ 13 FIBA d.o.o TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ 5. Rashodi Ukupni rashodi za razdoblje od 01.01. do 31.12.2012. iznosili su 2.115.846 kn. Konto R.br POZICIJA Ostvareno prethodne godine Ostvareno tekuće godine 1 2 3 4 5 41 42 43 44 45 46 1. 2. 3. 4. 5. 6. 4 Rashodi za zaposlene Materijalni rashodi Rashodi amortizacije Financijski rashodi Donacije Ostali rashodi RASHODI: 492.716 588.690 10.751 30.537 108.683 366 649.091 1.436.387 15.730 12.943 0 1.695 1.231.743 2.115.846 5.1. Rashodi za zaposlene Rashodi za zaposlene iznosili su 649.091 kn, a čine ih: plaće za redovan rad te doprinosi na plaće. Zaposlenici TIH tijekom 2012. bili su: Saša Šegrt, Aleksandra Čolić - Kovač, Dušan Vojnović, Zorislav Antun Petrović i Gorana Mišić. Konto R.br POZICIJA Ostvareno prethodne godine Ostvareno tekuće godine 1 2 3 4 5 411 412 413 1. 2. 3. Plaće Ostali rashodi za zaposlene Doprinosi na plaće UKUPNO: 415.948 0 76.768 572.178 0 76.913 492.716 649.091 Plaće za redovan rad za razdoblje od 01.01.- 31.12.2012. iznosile su 572.178 kn, pri čemu neto iznosi: 396.098 kn, doprinosi i porez i prirez iz plaće: 176.080 kn. Doprinosi na plaće sastojali su se od doprinosa za: zdravstveno osiguranje: 67.145 kn, ozljede na radu: 2.220 kn i zapošljavanje: 7.548 kn. ________________________________________________________________________ 14 FIBA d.o.o TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ 5.2. Materijalni rashodi Revidirani materijalni rashodi iznosili su 1.436.387 kn, a čine ih: naknade troškova zaposlenima, članovima u predstavničkim i izvršnim tijelima, rashodi za materijal i energiju, za usluge, te ostali nespomenuti rashodi. Konto R.br POZICIJA Ostvareno prethodne godine Ostvareno tekuće godine 1 2 3 4 5 421 422 423 424 425 426 429 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Naknade troškova zaposlenima Naknade trošk. članovima i predstav. u izvr. tij. Naknade volonterima Naknade ostalim osobama izvan radnog odnosa Rashodi za usluge Rashodi za materijal i energiju Ostali nespomenuti materijalni rashodi UKUPNO: 54.989 5.019 250 0 481.476 40.175 6.781 588.690 62.194 290.169 0 0 913.841 40.291 129.892 1.436.387 5.2.1. Naknade troškova zaposlenima, članovima i predstavnicima u izvršnim tijelima Konto R.br POZICIJA Ostvareno prethodne godine Ostvareno tekuće godine 1 2 3 4 5 421 4211 1. 54.988 44.938 10.050 0 62.194 52.210 9.984 0 5.019 5.019 250 60.257 290.169 290.169 0 352.363 4212 4213 422 2. 4221 423 3. Naknade troškova zaposlenima Službena putovanja Naknade za prijevoz, rad na terenu i odv. život Stručno usavršavanje zaposlenika Naknade trošk. članovima i predstav. u izvr. tijelima Naknade za obavljanje aktivnosti Naknade volonterima UKUPNO: Naknade troškova zaposlenima iznosile su 62.194 kn, od čega troškovi službenih putovanja iznose: 52.210 kn, naknade za prijevoz, rad na terenu i odvojen život: 9.984 kn. Naknade članovima u izvršnim tijelima za službena putovanja iznosila su 290.169 kn. ________________________________________________________________________ 15 FIBA d.o.o TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ 5.2.2. Rashodi za materijal i energiju Konto R.br POZICIJA Ostvareno prethodne godine Ostvareno tekuće godine 1 2 3 4 5 Uredski materijal i ostali materijalni rashodi Materijal i sirovine Električna Energija Sitni inventar 22.692 10.135 7.348 24.787 239 12.447 2.818 UKUPNO: 40.175 40.291 4261 4262 4263 4264 5.2.3. Rashodi za usluge Konto R.br POZICIJA Ostvareno prethodne godine Ostvareno tekuće godine 1 2 3 4 5 4251 4252 4253 4254 4255 4256 4257 4258 4259 Usluge telefona, pošte i prijevoza Usluge tekućeg i investicijskog održavanja Usluge promidžbe i informiranja Komunalne usluge Zakupnine i najamnine Zdravstvene usluge Intelektualne i osobne usluge Računalne usluge Ostale usluge UKUPNO: 46.546 1.224 2.034 8.180 29.003 0 110.271 58.243 225.976 481.476 37.206 0 31.394 9.889 74.558 576 478.053 26.436 255.729 913.841 Intelektualne i osobne usluge (kto 4257) u iznosu od 478.053 kn sastoje se od: autorskih honorara u iznosu od 149.038 kn, usluga agencija i studentskog servisa u iznosu od 8.460 kn, usluga prevođenja u iznosu od: 40.667 kn, te ostalih osobnih i intelektualnih usluga u iznosu od 279.888 kn. Ostale usluge (kto 4259) u iznosu od 255.729 kn sastoje se od: grafičkih usluga u iznosu od 22.421 kn, pripreme tiska i uvezivanja 76.807 kn, ostalih grafičkih usluga 8.760 kn, fotokopiranja 930 kn, računovodstvenih usluga u iznosu od 23.490 kn, odvjetničkih usluga u iznosu od 28.217 kn, revizorskih usluga u iznosu od 26.567 kn, te ostalih usluga u iznosu od 68.537 kn. ________________________________________________________________________ 16 FIBA d.o.o TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ 5.2.4. Reprezentacija i ostali nespomenuti materijalni rashodi Za revidirano razdoblje ukupan iznos ostalih materijalnih rashoda iznosio je 129.892 kn, pri čemu troškovi reprezentacije čine 95,70% ukupnih troškova. Konto R.br POZICIJA Ostvareno prethodne godine Ostvareno tekuće godine 1 42910 2 3 4 5 Premije osiguranja Reprezentacija Članarine Trošak kotizacije UKUPNO: 4292 4293 42948 0 6.711 0 70 428 124.298 555 4.611 6.781 129.892 5.2.5.Rashodi amortizacije Konto R.br POZICIJA Ostvareno prethodne godine Ostvareno tekuće godine 1 2 3 4 5 Amortizacija 10.751 15.730 UKUPNO: 10.751 15.730 43110 1. Primjenom propisanih amrtizacijskih stopa i vijeka trajanja, amortizacija imovine iznosi 15.730 kn (oprema: 10.564 kn, Motovun film festival – prava: 5.166 kn). 5.2.6. Financijski rashodi Konto R.br POZICIJA Ostvareno prethodne godine Ostvareno tekuće godine 1 2 3 4 5 30.537 5.698 950 23.889 12.943 10.270 2.673 443 44311 44320 44349 Ostali financijski rashodi Bankarske usluge i usl. platnog prometa Negativne tečajne razlike Ostali izdaci iz poslovnih transakcija ________________________________________________________________________ 17 FIBA d.o.o TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ Od ukupnog iznosa financijskih rashoda: 12.943 kn, iznos od 10.270 kn odnosi se na usluge banke i platnog prometa, a iznos od 2.673 kn na negativne tečajne razlike. 5.2.7. Ostali nespomenuti rashodi Ostali nespomenuti rashodi u iznosu od 1.695 kn odnose se na plaćene tiskovine i pristojbe. 6. Manjak prihoda poslovanja Manjak prihoda za 2012. iskazan je u iznosu od 1.191.910 kn, kao razlika ukupnih prihoda od 923.936 kn i rashoda 2.115.846 kn, a pokriven je viškom prihoda prethodne godine. 7. Imovina 7.1. Nefinancijska imovina Imovina se sastoji od nefinancijske imovine, iskazane na dan 31. 12. 2012. u neto knjigovodstvenoj vrijednosti od 40.458 kn. Neproizvedena nematerijalna imovina sastoji se od prava na Motovun film festival u iznosu od 10.334 kn, a vrijednost proizvedene dugotrajne imovine je 30.124 kn. Konto R.br POZICIJA Na dan 01.01.2012. Na dan 31.12.2012. 1 2 3 4 5 0121 0122 0123 0124 0125 0126 0127 0128 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Patenti Koncesije Licence Ostala prava Goodwill Osnivački izdaci Izdaci za razvoj Ostala nematerijalna imovina UKUPNO: Ispravak vrijednosti neproizvedene dug. imovine 019 01 1. UKUPNO: 4.575 15.500 4.575 15.500 20.075 20.075 4.575 9.741 15.500 10.334 ________________________________________________________________________ 18 FIBA d.o.o TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ Konto R.br POZICIJA Na dan 01.01.2012. Na dan 31.12.2012. 1 2 3 4 5 022 0221 0222 1. Postrojenja i oprema Uredska oprema i namještaj Komunikacijska oprema Uređaji, strojevi i oprema za ostale namjene Ispravak vrijednosti proizvedene dugotrajne imov. UKUPNO: 0227 029 2. 190.828 166.330 8.196 198.370 173.872 8.196 16.302 16.302 161.138 168.246 29.690 30.124 PROIZVEDENA I NEPROIZVEDENA DUGOTRAJNA IMOVINA - NABAVNA VRIJEDNOST Red. br. 1 1. 2. 3. Opis 2 Saldo 1.1.2012. Direktno povećanja materijalne i nematerijalne imovine (nabava) Stanje 31.12.2012. (1+2) 3 190.827,15 Neproizvedena dugotrajna imovina (software i ostala prava) 4 4.575,00 5 195.402,15 7.543,09 15.500,00 23.043,09 198.370,24 20.075,00 218.445,24 Proizvedena dugotrajna imovina Ukupno (3+4) ISPRAVAK VRIJEDNOSTI PROIZVEDENE I NEPROIZVEDENE DUGOTRAJNE IMOVINE Red. br. 1 4. 5. 6. 7. Opis 2 Stanje 1.1.2012. Obračunata amortizacija za 2012. Stanje 31.12.2012. (4+5) Sadašnja vrijednost proizvedene i neproizvedene dugotrajne imovine (3-6) 3 161.137,82 Neproizvedena dugotrajna imovina (software i ostala prava) 4 4.575,00 5 165.712,82 7.108,63 5.166,15 12.274,78 168.246,45 9.741,15 177.987,60 30.123,79 10.333,85 40.457,64 Proizvedena dugotrajna imovina Ukupno (3+4) ________________________________________________________________________ 19 FIBA d.o.o TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ 7.2. Financijska imovina Ukupna financijska imovina iskazana je u iznosu od 903.930 kn, a sastoji se: od salda novca na računima i u blagajni u iznosu od 889.710 kn, depozita, jamčevina i potraživanja od radnika u iznosu od 4.220 kn i potraživanja od kupaca u iznosu od 10.000 kn. 7.2.1. Novac u banci i blagajni Konto R.br POZICIJA Na dan 01.01.2012. Na dan 31.12.2012. 1 2 3 4 5 111 1. 1111 1112 113 11 2. Novac u banci Novac na računu kod tuzemnih banaka Novac na računu kod inozemnih banaka Novac u blagajni Novac u banci i blagajni 1.709.777 886.784 1.709.777 886.784 3.769 1.713.546 2.926 889.710 Novac na kunskim transakcijskim računima na dan 31.12.2012. bio je 767.652 kn (PBZ – 1100213426 saldo: 546.623,08 kn, PBZ – 1410163482 saldo: 72.832,16 kn, te ZABA – 1101972826 saldo: 148.196,44 kn). Novac na deviznom transakcijskom računu je: 119.132 kn, od čega je: 117.253,79 kn saldo u EUR, 1.862,32 kn saldo u USD, a 15,75 kn saldo u GBP. Saldo novca u kunskoj blagajni na dan 31. 12. 2012. je 2.926 kn. Revidirani promet kroz kunsku blagajnu u razdoblju od 01.01.–31.12.2012. s pripadajućim saldima, kretao se kako slijedi: Rekapitulacija Početni saldo 1. 1. 2012.: Uplate: Isplate: Saldo 31. 12. 2012. 3.769,42 36.060,00 36.903,90 2.925,52 ________________________________________________________________________ 20 FIBA d.o.o TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ 7.2.2. Depoziti, jamčevni polozi i potraživanja Iznosi pologa za najamninu od 1.830 kn, plaćenu jamčevinu za natječaj od 600 kn, potraživanja od zaposlenih 1.461 kn, potraživanja od HZZO od 330 kn čine sveukupno 4.220 kn. Potraživanja od kupaca iznose 10.000 kn. 8. Obveze i vlastiti izvori Obveze i vlastiti izvori iznosili su 944.388 kn. Konto R.br POZICIJA Na dan 01.01.2012. Na dan 31.12.2012. 1 2 3 4 5 2 24 25 26 Obveze Obveze za rashode poslovanja Obveze za vrijednosne papire Obveze za kredite i zajmove Odgođeno pl. rashoda i pr. bud. razd. Vlastiti izvori OBVEZE I VLASTITI IZVORI: 29 5 51.744 51.744 0 0 425.085 53.003 0 0 0 372.082 1.711.214 1.762.958 519.303 944.388 8.1. Obveze za rashode poslovanja Konto R.br POZICIJA Na dan 01.01.2012. Na dan 31.12.2012. 1 2 3 4 5 241 1. 2411 2414 2415 2416 242 2. 2425 249 2493 24 3. Obveze za zaposlene Obveze za plaće - neto Obveze za porez i prirez na dohodak iz plaća Obveze za doprinose iz plaća Obveze za doprinose na plaću Obveze za materijalne rashode Obveze prema dobavljačima u zemlji Ostale tekuće obveze Obveze za predujmove, depozite, primljene jamčevine i ostale nespomenute obveze OBVEZE ZA RASHODE POSLOVANJA: 44.180 27.265 48.733 29.724 3.550 4.931 7.703 5.662 7.564 8.664 5.415 4.270 7.564 4.270 0 0 0 0 51.744 53.003 ________________________________________________________________________ 21 FIBA d.o.o TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA ___________________________________________________________________________ 9. Vlastiti izvori Konto R.br POZICIJA Na dan 01.01.2012. Na dan 31.12.2012. 1 2 3 4 5 511 51112 512 522 5221 5222 1. 2. 3. 5 Vlastiti izvori Vlastiti izvori od poslovanja Revalorizacijske rezerve Višak/manjak prihoda Višak prihoda Manjak prihoda VLASTITI IZVORI: 584.036 584.036 0 1.127.178 1.127.178 1.711.214 1.711.213 1.711.213 0 -1.191.910 1.191.910 519.303 Vlastiti izvori od poslovanja iznosili su 519.303 kn. Manjak prihoda u iznosu od 1.191.910 kn za 2012. pokriven je iz viška prihoda prethodne godine. 10. Manjak prihoda Prihodi Udruge uvelike ovise o projektima i planovima za buduće projekte. Donatori uvjetuju i odobravaju sredstva, pa je time i njihova neizvjesnost veća. Udruga je uz vlastite izvore poslovanja, svojim aktivnostima i radom, imala višak prihoda za 2011. u iznosu od 1.127.178 kn i time osigurala sredstva za nastavak projekata u 2012. U 2012. iskazala je manjak prihoda u iznosu od 1.191.910 kn. ________________________________________________________________________ 22 FIBA d.o.o