Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ PLODINE d.d. http://www.plodine.hr plodine@plodine.hr +3851 51 352 800 Ružićeva 29 51000 RIJEKA GODIŠNJI IZVJEŠTAJ ZA 2009. GODINU U Rijeci, travanj 2010. 0 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ SADRŽAJ 1. IZVJEŠĆE UPRAVE O FINANCIJSKOM POLOŽAJU I ANALIZA REZULTATA POSLOVANJA ....................................................................................................... 2 1.1. Osnovni podaci ........................................................................................................................... 2 1.2. Povijest i razvoj .......................................................................................................................... 2 1.3. Djelatnost poslovanja ................................................................................................................ 8 1.4. Strategija poslovanja ................................................................................................................. 8 1.5. Vlasnička struktura .................................................................................................................. 10 1.6. Upravljanje................................................................................................................................. 10 1.7. Zaposlenici ................................................................................................................................. 11 1.8. Plodine i povezana poduzeća ................................................................................................ 13 1.9. Najvažniji kupci ....................................................................................................................... 13 1.10. Najvažniji dobavljači ............................................................................................................ 13 1.11. Plodine na tržištu novca ....................................................................................................... 14 1.12. Plodine na tržištu kapitala ................................................................................................... 14 1.13. Osnovni financijski pokazatelji ......................................................................................... 15 1.14. Osnovni pokazatelji poslovanja......................................................................................... 17 1.15. Neto dug i pokazatelji zaduženosti ................................................................................... 20 1.16. Osvrt management na poslovanje u 2009. godini ........................................................ 21 2. REVIDIRANI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI .................................................. 22 2.1. Revidirani nekonsolidirani financijski izvještaji za 2009. godinu ............................. 23 2.2. Izvješće neovisnog revizora o nekonsolidiranim financijskim izvještajima........... 54 2.3. Revidirani konsolidirani financijski izvještaji za 2009. godinu ................................. 56 2.4. Izvješće neovisnog revizora o konsolidiranim financijskim izvještajima ............... 71 3. IZJAVA ODGOVORNIH OSOBA ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG IZVJEŠTAJA ....................................................................................................................................... 73 1 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ 1. 1.1. IZVJEŠĆE UPRAVE O FINANCIJSKOM POLOŽAJU I ANALIZA REZULTATA POSLOVANJA Osnovni podaci Tablica 1. Osnovni podaci TVRTKA: Plodine dioničko društvo za trgovinu i usluge SJEDIŠTE: Ružićeva 29, 51000 Rijeka POSLOVNA ADRESA: Ružićeva 29, 51000 Rijeka OSOBE OVLAŠTENE ZA ZASTUPANJE: Predsjednik Uprave i članovi Uprave REGISTARSKI SUD: Trgovački sud u Rijeci GODINA OSNIVANJA: 1993. MATIČNI BROJ SUBJEKTA: 040021232 OIB: 92510683607 PRAVNI OBLIK: dioničko društvo TEMELJNI KAPITAL: HRK 60.000.000,00 1.2. Povijest i razvoj Plodine su osnovane kao društvo s ograničenom odgovornošću 18. studenog 1993. godine pod nazivom Plodine-Rijeka d.o.o. sa sjedištem u Rijeci i jednim osnivačem. Odlukom osnivača 25. srpnja 2002. godine provedena je promjena naziva društva u Plodine d.o.o. Uz Nadzorni odbor od 01. travnja 2006. godine odlukom osnivača formirana je Uprava Društva koju čine tri člana, Predsjednik Uprave te još dva Člana Uprave. Dana 24. svibnja 2007. godine izvršena je pretvorba iz društva s ograničenom odgovornošću u dioničko društvo, kao i dokapitalizacija sa HRK 12.500.000,00 na HRK 20.000.000,00. Dana 20. svibnja 2008. na Glavnoj Skupštini Društva donesena je odluka i izvršena je dokapitalizacija sa HRK 20.000.000,00 na HRK 33.000.000,00. Dana 14. svibnja 2009. na Glavnoj Skupštini Društva donesena je odluka i izvršena je dokapitalizacija sa HRK 33.000.000,00 na HRK 60.000.000,00. Društvo u svom sastavu ima ukupno 51 supermarketa pod zajedničkim nazivom PLODINE HRVATSKI LANAC SUPERMARKETA, koji posluju u svim većim gradovima Hrvatske, od čega je 47 otvoreno u razdoblju 1993.- prosinac 2008. godine, a 4 supermarketa otvoreno je u 2009. godini. 2 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ 1993. Supermarket PLODINE Rijeka Godine 1993. Plodine započinju poslovanje otvaranjem supermarketa u Rijeci, Ružićeva 29, te isti predstavlja prvi prodajni centar koji se tada politikom cijena i davanjem prioriteta domaćim proizvodima uzdigao od svih prodajnih centara u regiji. 1999. Supermarket PLODINE Viškovo Plodine započinju svoje proširivanje poslovanja otvaranjem hipermarketa na Viškovu. 2000. Supermarket PLODINE Zadar U 2000. godini širenje Plodina nastavlja se izvan granica Primorsko-goranske županije, otvaranjem prodajnog centra u Zadru u sklopu kojeg se nalazi supermarket i veleprodaja 2001. Supermarket PLODINE Rijeka Supermarket PLODINE Zagreb Zbog poslovne politike i prisutnosti Plodina u svim regijama Republike Hrvatske te gravitiranju većim, tržišno razvijenijim središtima, 2001. godine otvoren je hipermarket Zagreb. Povećana potražnja i obujam poslovanja u postojećim objektima na riječkom području razlog su otvaranja još jednog supermarketa u Rijeci (Osječka ulica). 3 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ 2002. Supermarket PLODINE Crikvenica Supermarket PLODINE Umag Supermarket PLODINE Šibenik Politikom ekspanzije u 2002. godini, Plodine proširuju svoje poslovanje i na područje Istarske županije otvaranjem supermarketa u Umagu. U istoj godini nastavlja se pokrivanje dalmatinskog tržišta otvaranjem supermarketa u Šibeniku. 2003. Supermarket PLODINE Pula Supermarket PLODINE Kostrena Supermarket PLODINE Zadar Otvaranjem supermarketa Kostrena u 2003. godini započinje trend modernizacije Društva. Supermarket Kostrena svojim karakteristikama predstavlja osnovni model prepoznatljivog supermarketa Društva. U istoj godini nastavlja se širenje poslovanja na istarskom i dalmatinskom tržištu, otvaranjem supermarketa u Puli i Zadru. 2004. Supermarket PLODINE Zadar Supermarket PLODINE Koprivnica U 2004. godini nastavlja se proširivanje zastupljenosti na pojedinom tržištu, te se otvaraju supermarketi Zadar i Koprivnica 4 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ 2005. Supermarket PLODINE Varaždin Supermarket PLODINE Vodice Supermarket PLODINE Sisak Trgovački centar PLODINE Rijeka Supermarket PLODINE Labin Godina 2005. predstavlja godinu početka ekspanzije lanca supermarketa. Otvoreni su objekti u Varaždinu, Vodicama, Sisku i Labinu dok je u Rijeci kupljen trgovački centar osnivača društva TUŠ d.o.o. Rijeka. 2006. Supermarket PLODINE Slavonski Brod Supermarket PLODINE Virovitica Supermarket PLODINE Županja Supermarket PLODINE Bjelovar Supermarket PLODINE Valpovo Supermarket PLODINE Pitomača Supermarket PLODINE Čakovec Supermarket PLODINE Osijek Supermarket PLODINE Buzet Pravovremeno prepoznavanje mogućnosti razvoja hrvatskog tržišta ključ je daljnjeg razvoja Društva. U 2006. godini, zbog ostvarenih pozitivnih poslovnih rezultata otvoreno je novih devet objekata. U 2006. godini ukida se veleprodaja u Rijeci, Zagrebu i Zadru. 2007. Supermarket PLODINE Vinkovci Supermarket PLODINE Nova Gradiška Supermarket PLODINE Našice Supermarket PLODINE Gospić Supermarket PLODINE Kutina Supermarket PLODINE Čazma Supermarket PLODINE Slatina Supermarket PLODINE Benkovac Supermarket PLODINE Čepin Supermarket PLODINE Križevci Supermarket PLODINE Pazin Supermarket PLODINE ðakovo 5 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ Ukupna neto prodajna površina u prosincu 2007. godine iznosi 71.355 m2, dok je bruto prodajna površina 115.856 m2. U sklopu svakog objekta prisutni su mesnica i pekara, a 35 objekata sadrže caffe-bar te svaki prodajni objekt ima 150-200 parkirnih mjesta. 2008. Trgovački centar PLODINE Ražine Šibenik Supermarket PLODINE Varaždin Supermarket PLODINE Ivanić Grad Supermarket PLODINE Ogulin Supermarket PLODINE Poreč Trgovački centar PLODINE Split Supermarket PLODINE Zagreb Lanište Supermarket PLODINE Osijek Ukupna neto prodajna površina u prosincu 2008. godine iznosi 86.479 m2, dok je bruto prodajna površina 145.965 m2. U sklopu svakog objekta prisutni su mesnica i pekara, a 43 objekta sadrže caffebar te svaki prodajni objekt ima 150-200 parkirnih mjesta. 2009. Supermarket PLODINE Rovinj Supermarket PLODINE Požega Trgovački centar PLODINE Srdoči Trgovački centar PLODINE Pazdigrad Ukupna neto prodajna površina u prosincu 2009. godine iznosi 94.992 m2. U sklopu svakog objekta prisutni su mesnica i pekara, a 48 objekta sadrže caffe-bar te svaki prodajni objekt ima 150-200 parkirnih mjesta. 6 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ Ekspanzijom diljem Hrvatske, nastala je potreba za otvaranjem pomoćnih logističkih objekata. Zbog pravovremene i optimalne opskrbljenosti vlastite prodajne mreže Plodina: • 2004. godine kupnjom objekta i njegovom nadogradnjom organizira vlastitu distributivnu mrežu Logističko distributivni centar (LDC) Kukuljanovo iz kojeg se svakodnevno vrši distribucija maloprodajnih proizvoda u supermarkete. LDC je organiziran sa odvojenim skladišnim prostorima za prehrambene proizvode (LDC FOOD) i proizvode široke potrošnje (LDC NON FOOD) ukupne skladišne površine 15.965 m2 i 480 m3 (cca 200 m2) hladnjača, • 2004. godine formira Poslovnicu voća i povrća ukupne površine 1.749 m2 (skladište + komore) • 2005. godine formira Otkupnu stanicu voća i povrća u sklopu supermarketa ZADAR III gdje se otkupljuje roba od seoskih gospodarstva iz okolice Zadra, • Društvo posjeduje svoj vlastiti vozni park koji se sastoji od: 23 tegljača, 23 poluprikolice, 4 hladnjače, 1 IVECO (mali), 7 kombi vozila i 28 osobnih automobila Plodine su 2004. godine zbog sličnih vizija razvoja, postizanja povoljnijih cijena i uvjeta sa dobavljačima, potpisale sa društvima Kerum d.o.o., Presoflex d.o.o. i Tommy d.o.o. ugovor o poslovnom projektu nove trgovačke kuće – Narodnog trgovačkog lanca NTL. Društva su nastavila poslovati pod svojim imenom uz uspostavljanje jedinstvene nabave i distribucije. Plodine 31.12.2006. godine izlaze iz društva NTL. Razlog izlaska iz NTL uzrokovan je činjenicom da se ostale članice, osim Plodina d.d., uz trgovinu bave i drugim djelatnostima te nisu kapital ostvaren uštedom kroz zajedničku nabavu usmjeravale u trgovinu i njezin daljnji razvoj. S istim ciljem krajem 2007. godine s Mercator-H d.o.o. osniva novo društvo pod nazivom MERCATOR – PLODINE d.o.o., sa sjedištem u Rijeci, Ružićeva 29. Krajem 2008. savezu se priključila i BILLA, tako da se ova 2009. godina ugovara na nivou sve tri članice saveza MERCATOR-PLODINE-BILLA. 7 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ 1.3. Djelatnost poslovanja Djelatnost Društva temelji se isključivo na maloprodaji i svi planovi daljnjeg razvoja temeljeni su na širenju maloprodajnog lanca diljem Hrvatske. Ostale djelatnosti za koje je Društvo registrirano i kojima se bavi (npr. uvoz, transport, ugostiteljstvo...) imaju vrlo mali udio u odnosu na osnovnu djelatnost i koristi ih se u svrhu što povoljnije i bolje ponude roba i usluga, odnosno povoljnijeg načina nabavke robe i veće ponude u samoj prodajnoj mreži. 1.4. Strategija poslovanja Cilj Društva i dalje je nepromijenjen, a to je zauzimanje i učvršćivanje na drugom mjestu u tržišnom udjelu lanaca supermarketa uz 15% udjela. Prema ukupnim prihodima, u 2008. godini Društvo je bilo na trećem mjestu u kategoriji maloprodajnih lanaca, odmah iza Konzuma i Mercatora, sa većim ostvarenim prihodima od Getroa, Bille i Kauflanda. Prema najnovijim procjenama analitičara, poslovni tjednik Lider od 26.ožujka 2010. godine iznosi, da su Plodine u 2009. godini zauzele drugo mjesto prema ukupnim prihodima, s ostvarenim rastom od 15%, dok je najveći trgovački lanac Konzum ostvario rast od 3%. Meñutim, Mercator je i u 2009. godini imao novu akviziciju, odnosno preuzimanje Getroa, te analitičari pretpostavljaju da će Mercator u 2010. godini, nakon spajanja operacija sa Getro-om zauzeti drugo mjesto. Plodine trenutno zauzimaju izmeñu 8% i 10% tržišnog udjela. Prihod 2008. Prihod 2009.* Rast/pad Konzum 12.757 13.140 +3% Plodine 2.165 2.489 +15% Metro 2.585 2.507 -3% Mercator 2.612 2.300 -12% Kaufland 1.999 2.079 +4% Getro 1.867 1.587 -15% Billa 1.673 1.555 -7% Lidl 1.167 1.400 +20% Kerum 1.444 1.371 -5% 876 1.187 +36% KTC 1.211 1.175 -3% Tommy 1.066 1.150 +8% 909 1.203 +32% 1.039 1.070 +3% Dinova-Diona Spar Studenac u milijunima kuna - * projekcija Izvor: Poslovni tjednik Lider, broj 234, 26.ožujka 2010. Takoñer, gledajući poredak po ostvarenim rezultatima prema EBITDA još u 2008. godini Društvo je doseglo 24. mjesto u Hrvatskoj, te je od konkurencije bolje mjesto zauzeo samo Konzum. Takav trend nastavlja se i dalje, budući da je Društvo dobro pripremljeno i trenutno je maksimalno fokusirano na unapreñenje prodaje i što kvalitetnije poslovanje sa trenutno otvorenih 51 prodajnih objekata. 8 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ Sada je ekspanzija u drugom planu, postojećim objektima. a prioritet se stavlja na ostvarenje što boljih razultata u I u 2009. godini koju je obilježila kriza i recesija, veliki pad kupovne moći i potrošnje, nastavlja se trend rasta prihoda, ostvareni prihodi veći su za 15% u odnosu na prethodnu godinu. To je nešto manje u odnosu na protekle godine kada je rast bio veći od 30%. Iz tog razloga, poslovnim planom predviñena je nešto sporija ekspanzija dok se ne vide pozitivni pomaci u cjelokupnoj gospodarskoj situaciji u zemlji. U 2009. godini otvorena su 4 nova prodajna prostora, od čega su 2 trgovački centri ( Rijeka Srdoči i Split II), a 2 su tipizirani supermarketi (Rovinj i Požega). Njihovi efekti bit će vidljivi tek u ovoj godini budući da su trgovački centri otvoreni u prosincu, dok je supermarket Požega otvoren u listopadu, a Rovinj u lipnju. U objekte koji su otvoreni u 2009. godini uloženo je cca 40 mil. EUR. 2010. godina nosi planove realizacije slijedećih objekata: 1. SAMOBOR – supermarket je otvoren 26.02. ove godine. Prostor je u višegodišnjem zakupu od Merkura. 2. BIOGRAD NA MORU - kupljeno je zemljište, ishodovana je sva potrebna dokumentacija i započeta je izgradnja. Otvaranje je predviñeno 07.05.2010. 3. ZABOK – kupljeno je zemljište, ishodovana je sva potrebna dokumentacija, započeta je gradnja, a otvaranje se planira 09.07.2010. 4. ZAGREB/RESNIK - potpisan je predugovor za kupnju zemljišta, plaćena je kapara, nakon što se ishoduje sva potrebna dokumentacija, tijekom lipnja planira se početak izgradnje, a otvaranje se planira u listopadu. 5. MATULJI - potpisan je predugovor za kupnju zemljišta, plaćena je kapara, nakon što se ishoduje sva potrebna dokumentacija, tijekom lipnja planira se početak izgradnje, a otvaranje se planira u listopadu. Osim Zagreba koji je većeg formata u kojem je dio prostora predviñen za davanje u zakup, ostali objekti su tipizirani. U investicije će biti uloženo nešto manje sredstava nego prošle godine, te se predviña maksimalno ulaganje od 30 mil. EUR-a. Kretanje ukupne površine neto prodajnog prostora Rast broja supermarketa u razdoblju od 2000. do 2009. 55 105.000 50 90.000 45 40 75.000 35 2 60.000 m 30 25 45.000 20 30.000 15 10 15.000 5 0 0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 9 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ 1.5. Vlasnička struktura Vlasnička struktura Plodine d.d. na dan 31.12.2009. Tablica 2. Vlasnička struktura Plodine d.d. VLASNIK DIONICA BROJ DIONICA UDIO (%) MILE ĆURKOVIĆ 60.000 100 UKUPNO 60.000 100 Temeljni kapital društva podijeljen je na 60.000 redovnih dionica nominalne vrijednosti HRK 1.000,00. 1.6. Upravljanje Tablica 3. Uprava Plodine d.d. Ime i prezime Dužnost u Upravi Adresa Mile Ćurković predsjednik Rijeka, Andrije Mohorovčića 11 ðozi Heberling član Krk, Porat, Porat 14 Mirjana Palada Kmetović član Rijeka, Kućina 5 Tablica 4. Nadzorni odbor Plodine d.d. Dužnost u Nadzornom odboru Adresa predsjednik Rijeka, Z. Kučića 11 Ante Orlović zamjenik predsjednika Sesvete, Kašinska 27 A Nevenka Volf Gruden član Rijeka, Rudjera Boškovića 8 Ime i prezime Heri Bezić Tablica 5. Ime i prezime Mile Ćurković Skupština Plodine d.d. Dužnost u Skupštini Adresa osnivač društva - član Rijeka, Andrije Mohorovčića 11 Izvor: Plodine d.d. 10 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ 1.7. Zaposlenici Ukupan broj zaposlenika na dan 31.12.2008. godine: Ukupan broj zaposlenika na dan 31.12.2009. godine: Tablica 6. 2460 2546 Struktura zaposlenih prema stručnoj spremi na dan 31.12.2008. Redni broj Stručna sprema 1 2 3 4 5 6 7 NKV PKV NSS KV SSS VKV VŠS VSS SVEUKUPNO Ukupno M 34 36 19 488 0 9 22 608 Ukupno Ž 83 92 34 1576 2 26 39 1852 UKUPNO 117 128 53 2064 2 35 61 2460 Izvor: Plodine d.d. Tablica 7. Struktura zaposlenih prema stručnoj spremi na dan 31.12.2009. Redni broj Stručna sprema 1 2 3 4 5 6 7 NKV PKV NSS KV SSS VKV VŠS VSS SVEUKUPNO Ukupno M 48 34 24 478 6 14 17 621 Ukupno Ž 122 83 25 1617 3 37 38 1925 UKUPNO 170 117 49 2095 9 51 55 2546 Izvor: Plodine d.d. 11 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ Grafički prikaz 1. Struktura zaposlenih na dan 31.12.2009. (%) 2500 1852 2000 1925 1500 1000 621 608 500 0 31.12.2008. 31.12.2009. MUŠKARCI ŽENE Dobna struktura zaposlenih Tablica 8. Redni broj Dobna struktura 31.12.2008. 31.12.2009. 1 do 20 godina 170 115 2 3 4 5 6 7 8 9 10 21-25 godina 26-30 godina 31-35 godina 36-40 godina 41-45 godina 46-50 godina 51-55 godina 56-60 godina 61-65 godina 514 524 424 317 247 151 88 20 5 503 545 459 345 278 177 93 28 3 2460 2546 SVEUKUPNO Izvor: Plodine d.d. Grafički prikaz 2. Dobna struktura zaposlenih 600 500 400 300 31.12.2008. 31.12.2009. 200 100 0 do 20 21-25 26-30 31-35 36-40 41-45 46-50 51-55 56-60 61-65 godina godina godina godina godina godina godina godina godina godina 12 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ 1.8. Plodine i povezana poduzeća Plodine i Mercator –H d.o.o. dana 19. prosinca 2006. godine sklopili su Društveni ugovor o osnivanju Mercator – Plodine d.o.o. sa sjedištem u Rijeci, Ružićeva 29. Dana 02. listopada 2008. godine Trgovački sud u Rijeci donio je odluku o promjeni imena društva Mercator-Plodine d.o.o. u Mercator-Plodine-Billa d.o.o. kao i rješenje o izmjeni društvenog ugovora čime se tvrtka Billa priključila savezu Mercatora i Plodina. Temeljni kapital Društva u iznosu od 2 mil. HRK ostao je isti, te sva tri osnivača Društva imaju jednaki udio u Društvu. Svatko od njih i dalje će poslovati kao samostalna tvrtka sa prepoznatljivim vizualnim identitetom, no cilj Društva je dodatno učvršćivanje pozicija na tržištu i postizanja boljih uvjeta nabeve kod zajedničkih dobavljača, što će u konačnici rezultirati povoljnijim cijenama za krajnje potrošače. Plodine imaju 100% vlasničkog udjela u društvu KIOSK-P d.o.o. Rijeka. Društvo KIOSK-P za trgovinu i usluge, registrirano je pri Trgovačkom sudu u Rijeci 04. travnja 2007. godine i do danas nije započelo obavljati djelatnost. 1.9. Najvažniji kupci Najznačajniji kupci Plodina d.d. su kupci u maloprodaji odnosno krajnji potrošači koji čine glavninu ukupnih prihoda Društva. Širenjem maloprodajne mreže te povećanjem asortimana povećao se u posljednje vrijeme i udio prihoda od kupaca za pružene marketinške aktivnosti (naknada za godišnje pozicioniranje proizvoda, naknade za ulistavanje novog artikla, promocije, prvo punjenje i ulaz za nove dobavljače). Uska poveznica dobavljača za robu te njihova uloga kupaca kroz pružanje marketinških usluga ne predstavlja ovisnost Društva o niti jednom pojedinačnom kupcu. Temeljem udjela u ukupnim prihodima od prodaje, Društvo nije značajno izloženo prema svojim kupcima, te ne postoji potencijalni rizik u poslovanju. 1.10. Najvažniji dobavljači Plodine d.d. posluju sa preko 500 dobavljača robe iz zemlje i inozemstva. Udio u asortimanu domaćih naspram stranih proizvoda je 70:30 u korist domaćih, čime se podupire domaća proizvodnja. Od samih početaka razvoja Društva gradili su se dobri odnosi s domaćim dobavljačima odnosno proizvoñačima što se održalo i do današnjih dana. Društvo na taj način daje podršku domaćoj proizvodnji što je vidljivo i po zastupljenosti domaćih proizvoda na policama supermarketa. Najznačajniji dobavljači su: PPK- karlovačka mesna industrija d.d. Karlovac, Dukat d.d. Zagreb, Vindija – Koka d.d. Varaždin, Podravka d.d. Koprivnica, Orbico d.o.o. Zagreb, Atlantic Trade d.o.o. Zagreb, AWT International d.o.o. Zagreb, Kraš d.d. Zagreb, PIK Rijeka d.d. Rijeka, Vindija d.d. Varaždin, Zvijezda d.d. Zagreb, Zagrebačka pivovara d.d. Zagreb, Mesna industrija – braća Pivac d.o.o. Vrgorac, Gavrilović d.o.o. Petrinja. Što se poslovnih ugovora tiče Društvo nema ugovora s dobavljačima koji bi presudno (u smislu mogućih troškova) mogli utjecati na poslovanje Društva, kao što je i mala vjerojatnost raskida suradnje s najvažnijim poslovnim partnerima. 13 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ 1.11. Plodine na tržištu novca Plodine d.d. su u ožujku 2007. uspostavile Program izdavanja komercijalnih zapisa. Za Agenta izdanja i Dealera Programa izabrana je Privredna banka Zagreb. Od uspostave Programa Plodine d.d. izdale su četiri tranše komercijalnih zapisa ročnosti 364 dana u ukupnom iznosu 150 milijuna kuna. U tablici 2. prikazan je pregled izdanih tranši komercijalnih zapisa i iskupi po dospijeću. Dospjela je i iskupljena Tranša 1 u iznosu od 50 milijuna kuna, Tranša 2 u iznosu od 40 milijuna kuna i Tranša 3 u iznosu od 20 milijuna kuna. Dana 01.04.2009. godini vraćena je zadnja Tranša 4 u iznosu od 40 milijuna kuna. Program izdavanja komercijalnih zapisa stavljen je u mirovanje, jer Društvo nema potrebe za kratkoročnim zaduživanjem. Tablica 9. Pregled izdanih komercijalnih zapisa Plodina Tranša Tranša 1 Iskup tranše 1 Tranša 2 Iskup tranše 2 Tranša 3 Iskup tranše 3 Tranša 4 povećanje Tranše 4 Iskup tranše 4 UKUPNO Datum izdanja/iskupa 10.04.2007. 08.04.2008. 10.05.2007. 08.05.2008. 15.06.2007. 13.06.2008. 02.04.2008. 22.10.2008. 01.04.2009. Nominalni iznos tranše (mil kuna) 50,00 -50,00 40,00 -40,00 20,00 -20,00 33,00 7,00 -40,00 Dospijeće (dani) 364 - 0,00 - 364 364 364 161 Izvor: Plodine d.d. 1.12. Plodine na tržištu kapitala Plodine d.d. su 4. ožujka 2008. izdale obveznice ukupnog nominalnog iznosa HRK 100 milijuna uz kamatnu stopu od 9,000% i s rokom dospijeća od 5 godina, odnosno 2013. godine. Kao Agent izdanja obveznica Plodina izabrana je Privredna banka Zagreb. Obveznice Plodina uvrštene su u Službeno tržište Zagrebačke burze. 14 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ 1.13. Osnovni financijski pokazatelji Tablica 10. Osnovni financijski pokazatelji na dan 31.12.2006., 2007., 2008. i 2009. godine (u tis. kn) Indeks Prihodi osnovne djelatnosti 1.232.352.146 1.609.836.100 131 2.149.385.015 134 2.463.844.783 115 Rashodi osnovne djelatnosti 1.185.254.265 1.528.815.031 129 2.002.913.856 131 2.339.570.878 117 125.843.924 155.056.289 123 245.092.225 158 251.391.106 103 EBIT 47.097.881 81.021.069 172 146.471.159 181 124.273.905 85 Neto dobit 12.423.030 17.767.961 143 37.730.185 212 32.182.556 85 1.202.972.132 1.767.340.724 147 2.102.085.931 119 2.268.761.347 108 EBITDA Ukupna aktiva 08/07 31.12.2009. Indeks 31.12.2007. 07/06 31.12.2008. Indeks 31.12.2006. 09/08 Kapital i rezerve 197.356.333 219.138.097 111 237.582.186 108 281.895.502 119 Neto dug 609.867.119 1.070.648.529 176 1.369.606.306 128 1.439.044.555 105 Izvor: Plodine d.d. U 2009. godini je ostvaren zacrtani plan razvoja. Otvoreno je 4 nova objekta, ostvaren je ukupni prihod od 2,466 milijardi kuna, odnosno 2,69 milijardi kuna prometa čime se Društvo približilo svom cilju - drugom mjestu na tržištu trgovine na malo mješovitom robom u Hrvatskoj. Takoñer, nastavljen je višegodišnji trend rasta prihoda, iako u manjem obimu od prethodnih godina zbog usporene ekspanzije i očigledne gospodarske i financijske krize koja je potresla svijetsko pa tako i hrvatsko tržište. Realizirani poslovni prihodi u razdoblju od 2005. do 2009. godine 3.000 2.463 u mil. kn 2.500 2.149 2.000 Prihodi od prodaje robe na veliko i malo 1.610 Prihodi od marketinških usluga 1.232 1.500 960 1.000 Prihodi od prodaje ugostiteljskih usluga 500 Ostali prihodi 0 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. U 2009. godini prihodi od prodaje robe na veliko i na malo bilježe rast od 15%. Ostvareni prihod od prodaje robe gotovo u cijelosti ostvaren je u maloprodaji i to 99,7% ili 2.209.165.271 kuna prihoda. U 2009. godini prihodi od ugostiteljskih usluga bilježe rast od 15%, odnosno prate rast prihoda od prodaje robe. Na povećanje prihoda od prodaje trgovačke robe i na povećanje prihoda od ugostiteljskih usluga prvenstveno je utjecalo otvaranje 4 nova prodajna prostora krajem 2008. godine (efekti u 2009. godini) i objekt otvoren u prvoj polovici 2009. godine (Rovinj) – supermarketa u sklopu kojih su otvoreni i ugostiteljski objekti. Navedeno je utjecalo na povećanje prometa u 2009. godini, a time i na povećanje prihoda kako marketinških usluga (povećanje 8%) tako i izrazito povećanje prihoda od popusta dobivenih od 15 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ dobavljača na ime rabata, super rabata i cassa sconta (povećanje 32 %), te provizija na obračunska plaćanja (povećanje 244%). Ukupni poslovni rashodi u 2009. godini porasli su za 17% u odnosu na proteklo razdoblje, a najvećim dijelom odnose se na troškove prodane robe koji iznose 1.873.558.857 kn ili 80% ukupnih poslovnih rashoda. Troškovi reklame i propagande u 2009. godini iznose 16.421.546 kn i bilježe rast od 41% u odnosu na 2008. godinu. Značajniji rast bilježe troškovi amortizacije i to za 29% u odnosu na 2008. godinu. Na porast troškova amortizacije utjecale su nove nabavke i stavljanje u uporabu nove dugotrajne imovine, kao i promjena stope amortizacije grañevinskih objekata za 2% (u 2008. amort. stopa grañ. objekata 5%, a u 2009. 7%).Ostali poslovni rashodi ne bilježe značajnija odstupanja u odnosu na 2008. godini, a uzrok njihovog porasta vazan je prvenstveno za povećanje obima poslovanja otvaranjem novih prodajnih objekata. Uzimajući u obzir turbulentna krizna gospodarska dogañanja, Društvo je ostvarilo zavidne rezultate. U odnosu na 2008. godinu prihodi osnovne djelatnosti povećali su se za 15%, EBITDA za 3%, a EBIT bilježi pad od 15%. Neto dobit iznosi 32.182.556 kn i bilježi pad od 15%, meñutim uzmajući u obzir dobit proizašlu od ukidanja revalorizacijskih rezervi u visini od 5.084.414 kuna, ukupna ostvarena dobit iznosi 37.266.970 što u usporedbi s prošlom godinom bilježi pad od samo 1%. Naime, u 2009. godini ukidanje revalorizacijskih rezervi nije imalo utjecaja na ostvarene prihode kao u proteklim godinama zbog primjene Meñunarodnih standarda financijskog izvješćivanja te s tim u vezi usklañivanja računovodstvenih politika. U skladu s navedenim, Društvo je iskazalo prihode odnosno dobit od ukidanja revalorizacijskih rezervi po kapitalnom pristupu, odnosno na stavkama kapitala kao zadržanu dobit. Takoñer, mora se napomenuti, da se efekti na stavkama prihoda otvorenih objekata u 2009. godini koji su poslovali nekoliko mjeseci ili dana, očekuju tek u 2010. godini. Od četiri nova objekta, supermarket Rovinj otvoren u lipnju, supermarket Požega krajem listopada, a trgovački centar SplitPazdigrad i trgovački centar Srdoči u prosincu. Dana 16. ožujka 2010. Uprava Društva sazvala je Glavnu skupštinu koja će se održati 19.04.2010. godine. Uprava i Nadzorni odbor predlažu da Glavna skupština donese slijedeću odluku: Temeljni kapital dioničkog društva povećava se s dosadašnjih 60.000.000,00 kn na 90.000.000,00 kuna. Za povećanje temeljnog kapitala za iznos 30.000.000,00 kn upoterijebit će se dio dobiti ostvarene u 2009. godini. 16 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ 1.14. Osnovni pokazatelji poslovanja Tablica 11. Osnovni pokazatelji poslovanja Plodina d.d. na dan 31.12.2008. i 31.12.2009. 31.12.2008. 31.12.2009. Pokazatelji likvidnosti Koeficijent trenutne likvidnosti Koeficijent ubrzane likvidnosti Koeficijent tekuće likvidnosti 0,02 0,13 0,47 0,03 0,13 0,5 Pokazatelji aktivnosti Koeficijent obrtaja ukupne imovine Koeficijent obrtaja tekuće imovine Koeficijent obrtaja potraživanja Koeficijent obrtaja zaliha 1,02 6,84 44,71 7,45 1,09 7,5 44,17 7,82 Pokazatelji profitabilnosti (%) Povrat na vlasničku glavnicu (ROE, %) Povrat na aktivu (ROA, %) 15,88 6,97 11,42 5,48 Profitne marže (%) Neto marža (%) EBIT marža (%) EBITDA marža (%) 1,76 6,81 11,4 1,31 5,04 10,2 Izvor: Plodine d.d. Grafički prikaz 3. Pokazatelji likvidnosti za 2006., 2007., 2008., 2009. godinu 0,5 0,47 0,44 Koeficijent tekuće likvidnosti 0,53 0,13 0,13 0,15 Koeficijent ubrzane likvidnosti 0,23 Koeficijent trenutne likvidnosti 0,00 0,03 0,02 0,06 0,05 0,10 0,20 31.12.2009. 0,30 31.12.2008. 0,40 31.12.2007. 0,50 0,60 31.12.2006. 17 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ Grafički prikaz 4. Pokazatelji aktivnosti za 2006., 2007., 2008., 2009. godinu 7,82 7,45 6,12 7,14 Koeficijent obrtaja zaliha 44,17 44,71 Koeficijent obrtaja potraživanja 38,93 22,59 7,5 6,84 5,18 5,00 Koeficijent obrtaja tekuće imovine Koeficijent obrtaja ukupne imovine 0,00 1,09 1,02 0,91 1,02 5,00 10,00 15,00 20,00 31.12.2009. 25,00 30,00 31.12.2008. 35,00 40,00 31.12.2007. 45,00 50,00 31.12.2006. Grafički prikaz 5. Pokazatelji profitabilnosti za 2006., 2007., 2008., 2009. godinu 5,48 6,97 Povrat na aktivu (ROA, %) 4,58 3,92 11,42 15,88 Povrat na vlasničku glavnicu (ROE, %) 8,11 6,29 0,00 2,00 4,00 6,00 31.12.2009. 8,00 10,00 31.12.2008. 12,00 14,00 31.12.2007. 16,00 18,00 31.12.2006. 18 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ Grafički prikaz 6. Profitne marže za 2006., 2007., 2008., 2009. godinu 10,2 11,4 EBITDA marža (%) 9,63 10,21 5,04 6,81 EBIT marža (%) 5,03 3,82 1,31 1,76 Neto marža (%) 1,1 1,01 0,00 2,00 31.12.2009. 4,00 6,00 31.12.2008. 8,00 31.12.2007. 10,00 12,00 31.12.2006. 19 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ 1.15. Neto dug i pokazatelji zaduženosti Neto dug Plodina d.d. na dan 31.12.2008. i 31.12.2009. u kunama dan je u slijedećoj tablici. Tablica 12. Neto dug Plodine d.d. 31.12.2008. (u kn) 31.12.2009. Kratkoročni krediti 59.974.628 29.757.690 Tekuća dospijeća dugoročnih kredita 53.940.607 72.526.847 OPIS POZICIJE (u kn) + + + + + + - Tekuća dospijeća fin. leasinga i prav. osoba 61.778.424 66.683.380 Dugoročni kredit 538.212.967 721.225.926 Financijski leasing i krediti pravnih osoba 543.050.606 472.094.852 Komercijalni zapisi 40.000.000 0 Obveznice 99.736.667 99.799.867 Novac i novčani ekvivalenti 27.087.592 23.044.007 Novac 13.984.961 22.585.958 Ost. brzo unovčiva fin. imovina 13.102.631 458.049 1.369.606.306 1.439.044.555 NETO DUG Izvor: Plodine d.d. Iz Tablice 9. vidljivo je da je do kraja 2009. godine izvršen povrat većine kratkoročnih kredita. U 2009. godini Društvo se zadužilo samo po dugoročnim kreditima banaka zbog neisplativosti financiranja putem financijskog leasinga (plaćanje poreza na promet nekretnina). Naime, u 2009. godini refinancirano je 5 objekta, od toga dva trgovačka centra na atraktivnim lokacijama (Rijeka/Srdoči i Split/Pazdigrad) i dva objekta uz obalu (Poreč i Rovinj), te objekt Zagreb/Lanište. Cijena zemljišta na takvim i sličnim lokacijama je vrlo visoka. Iz tablice takoñer je vidljiv porast tekućeg dospijeća fin. leasinga što je rezultat anuitetskog modela otplate financijskih leasinga, odnosno otplatom istih povećava se udio glavnice, a smanjuje udio kamata. Tablica 13. Pokazatelji zaduženosti Pokazatelji zaduženosti Pokazatelj zaduženosti Pokazatelj vlasničke glavnice EBIT pokriće kamata EBITDA pokriće kamata Odnos neto duga i EBITDA Odnos ukupnih obveza i ukupne imovine 31.12.2008. 31.12.2009. 0,66 0,11 1,52 2,55 5,59 0,89 0,64 0,12 1,54 3,11 5,72 0,87 20 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ 1.16. Osvrt management na poslovanje u 2009. godini Analizirajući rezultate poslovanja i trenutnu situaciju u Hrvatskoj, Društvo je ostvarilo zavidne rezultate, ojačalo svoju poziciju, te se može konstatirati da su se korišteni koncept razvoja i organizacijski ustroj pokazali vrlo učinkoviti. Društvo razvija i ulaže isključivo u osnovnu djelatnost, odnosno maloprodaju, strogo vodeći računa o troškovima, asortimanu, ponudi najpovoljnijih cijena na tržištu, uz konstantan rad na obuci i obrazovanju zaposlenika, a uspješnost se ogleda u adekvatnom povratu kapitala i adekvatnom prinosu na kapital. Društvo je prošlu 2009. godinu, koju evidentno obilježavaju kriza i recesija na tržištu, iskoristio za konsolidaciju i unapreñenje poslovanja u 51 otvorenom objektu nastojeći maksimalno povećati njihovu iskoristivost. U tome je veliku ulogu odigrala i zajednička nabava sa tvrtkama Mercator-H i Billa, koja je omogućila ugovaranje kvalitetnijih uvjeta nabave robe što osigurava kupcima ponudu širokog asortimana roba po najpovoljnijim cijenama u Hrvatskoj. Navedeno, svoj potencijal takoñer iskazuje na stavkama prihoda kroz ostvarenje dodatnih bonifikacija od strane dobavljača. Komparativne prednosti Društva su slijedeće: 1. izabran je profil (format) objekta koji je najoptimalniji za Hrvatsko tržište 2. pravilno profiliranje i opredjeljenje isključivo za maloprodaju, prateći potrebe krajnjih kupaca, koji su prepoznali prednosti, lojalni su i njihov se broj stalno povećava 3. iznimna racionalnost 4. rast prihoda ostvaren je isključivo organskim rastom, odnosno širenjem vlastite prodajne mreže kroz greenfield investicije. Sa 51 otvorenih supermarketa krajem 2009. godine, Društvo je ostvarilo zacrtani plan, čime se završava prva faza razvoja. Društvo je realizaciju prve faze razvoja financijski pratilo na dva načina: klasičan način klijent - banka (kredit/leasing) i kroz tržište kapitala izdavanjem dužničkih vrijednosnih papira. U drugoj fazi razvoja Društvo će se više osloniti na vlastite resurse i daljnja ekspanzija pratit će se u što većem omjeru iz vlastitih sredstava. Odgovorno i strpljivo nastaviti će se analizirati poslovne prilike, zadržavajući jasan strateški fokus te prihvaćajući svaku priliku koja bi dugoročno omogućila rast i razvoj samog Društva, a time i hrvatskog gospodarstva, prihvaćajući moderne svjetske trendove, zadržavajući transparentnost u poslovanju, pozitivan imidž i povjerenje svih sudionika u poslovanju. 21 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ 2. REVIDIRANI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Prikazani sažetak podataka koji slijede sačinjen je korištenjem revidiranih nekonsolidiranih financijskih izvještaja za Plodine d.d., za 31.12.2009. godinu. Reviziju je izvršilo društvo IRIS NOVA d.o.o. sa sjedištem u Rijeci, Fiorello La Guardia 13. Pretvorbom iz društva s ograničenom odgovornošću u dioničko društvo nastaje obveza sastavljanja Konsolidiranih financijskih izvješća što je takoñer izvršeno od strane društva IRIS NOVA d.o.o. iz Rijeke. Temeljem Konsolidiranog financijskog izvješća daje se prikaz financijskih podataka za 2009. godinu, zajednički kontroliranog društva Mercator-Plodine-Billa d.o.o. u kojem Plodine d.d. posjeduju 33,34%-tni poslovni udjel. Financijski podaci za ovisno društvo Kiosk-P d.o.o. u kojem Plodine d.d. posjeduju 100%-tni udjel, nisu prikazani i nisu predmet konsolidacije budući da društvo Kiosk-P d.o.o od osnivanja do sastavljanja ovih izvješća nije započelo sa obavljanjem djelatnosti i nema nikakvih evidentiranih promjena. 22 Godišnji izvještaj Plodine d.d. za 2009. godinu __________________________________________________________________________ 2.1. Revidirani nekonsolidirani financijski izvještaji za 2009. godinu 23 Revidirani nekonsolidirani financijski izvještaji ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2009. GODINE Naziv pozicije Prethodna godina Tekuća godina 1 2 3 AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA I. NEMATERIJALNA IMOVINA 1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA 1. Zemljište 2. Grañevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Ulaganja u vrijednosne papire 5. Dani zajmovi, depoziti i sl. 6. Vlastite dionice i udjeli 7. Ostala dugotrajna financijska imovina IV. POTRAŽIVANJA 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 3. Ostala potraživanja V. ODGOðENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA I. ZALIHE 1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku 3. Nedovršeni proizvodi i poluproizvodi 4. Gotovi proizvodi 5. Trgovačka roba 6. Predujmovi za zalihe 7. Ostala imovina namijenjena prodaji II. POTRAŽIVANJA 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja od kupaca 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Ulaganja u vrijednosne papire 5. Dani zajmovi, depoziti i slično 6. Vlastite dionice i udjeli 7. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI E) GUBITAK IZNAD KAPITALA F) UKUPNO AKTIVA G) IZVANBILANČNI ZAPISI 1.756.543.574 3.508.290 3.508.920 1.905.505.146 1.946.125 1.946.125 1.733.122.012 590.625.778 986.732.958 92.608.727 17.053.991 1.883.645.749 730.222.205 1.029.651.509 79.830.424 9.983.761 38.385.898 5.569.933 526.407 1.618.320 19.913.272 686.800 12.196.911 19.616.212 526.407 1.618.320 19.913.272 686.800 19.226.472 19.226.472 0 0 314.398.651 225.348.370 1.546.665 328.491.341 243.293.048 1.491.831 211.993.260 11.808.445 238.130.282 3.670.935 61.962.689 62.154.286 48.076.564 55.786.186 212.551 13.596.459 77.115 13.102.631 63.354 6.208.542 96.204 458.049 8.633.378 4.469.253 397.117 60.932 13.984.961 31.143.706 22.585.958 34.764.860 2.102.085.931 2.268.761.347 Bilješke na stranicama 29 do 52 čine sastavni dio financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioničaru dioničkog društva PLODINE, Rijeka na str. 54-55. 24 Revidirani nekonsolidirani financijski izvještaji ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2009. GODINE - nastavak Naziv pozicije 1 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI 1. Zakonske rezerve 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve 5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. ZADRŽANA DOBIT VI. PRENESENI GUBITAK VII. DOBIT POSLOVNE GODINE VIII. GUBITAK POSLOVNE GODINE IX. MANJINSKI INTERES B) REZERVIRANJA 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Druga rezerviranja C) DUGOROČNE OBVEZE 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Ostale dugoročne obveze 8. Odgoñena porezna obveza D) KRATKOROČNE OBVEZE 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema zaposlenicima 8. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 9. Obveze s osnove udjela u rezultatu 10. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 11. Ostale kratkoročne obveze E) ODGOðENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO – PASIVA G) IZVANBILANČNI ZAPISI Prethodna godina 2 Tekuća godina 3 237.582.186 33.000.000 281.895.502 60.000.000 888.398 888.398 2.774.907 2.774.907 165.736.331 247.279 20.007 37.730.185 181.606.277 5.331.762 0 0 1.196.493.609 1.310.773.427 1.081.263.573 1.193.320.779 99.736.667 99.799.867 15.493.369 667.262.056 17.652.781 657.783.770 175.693.658 168.967.917 414.899.161 49.000.000 12.295.438 15.373.799 459.865.565 3.622.000 12.615.309 12.659.637 748.080 2.102.085.931 53.342 18.308.648 2.268.761.347 32.182.556 Bilješke na stranicama 29 do 52 čine sastavni dio financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioničaru dioničkog društva PLODINE, Rijeka na str. 54-55. 25 Revidirani nekonsolidirani financijski izvještaji ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2009. GODINU Naziv pozicije Prethodna godina 1 2 I. POSLOVNI PRIHODI 1. Prihodi od prodaje 2. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 3. Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI 1. Smanjenje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda 2. Povećanje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda 3. Materijalni troškovi a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi 4. Troškovi osoblja a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće 5. Amortizacija 6. Ostali troškovi 7. Vrijednosno usklañivanje a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 8. Rezerviranja 9. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa 4. Nerealizirani dobici (prihodi) 5. Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 3. Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine 4. Ostali financijski rashodi V. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI VI. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI VII. UKUPNI PRIHODI VIII. UKUPNI RASHODI IX. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA X. GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA XI. POREZ NA DOBIT XII. DOBIT RAZDOBLJA XIII. GUBITAK RAZDOBLJA Tekuća godina 3 2.149.385.015 2.463.844.783 1.971.764.835 2.274.586.373 177.620.180 189.258.410 2.002.913.856 2.339.570.878 1.693.016.688 1.990.180.149 55.319.131 63.508.242 1.590.376.918 1.873.558.857 47.320.639 53.113.050 129.196.296 143.534.635 80.553.997 89.978.612 29.503.155 32.418.675 19.139.144 21.137.348 98.621.066 127.117.201 49.875.139 51.827.914 6.911.025 37.377 6.911.025 37.377 25.293.642 26.873.602 15.415.726 2.614.007 15.415.726 2.614.007 111.351.458 83.982.130 109.771.001 83.952.130 1.580.457 30.000 2.164.800.741 2.466.458.790 2.114.265.314 2.423.553.008 50.535.427 42.905.782 0 0 12.805.242 10.723.226 37.730.185 32.182.556 0 0 Financijski izvještaji iznijeti na stranicama 24 - 26 odobreni su od: Predsjednik Uprave društva: Bilješke na stranicama 29 do 52 čine sastavni dio financijskih izvještaja. 26 Revidirani nekonsolidirani financijski izvještaji ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Izvješće neovisnog revizora dioničaru dioničkog društva PLODINE, Rijeka na str. 54-55. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2009. GODINE Naziv pozicije Prethodna godina Tekuća godina 1 2 3 NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 50.535.427 42.905.782 2. Amortizacija 98.621.066 127.117.201 3. Povećanje kratkoročnih obveza 12.516.119 44.966.404 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 5. Smanjenje zaliha 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka 13.763.400 9.841.619 175.436.012 224.831.006 3. Povećanje zaliha 23.894.833 17.944.678 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka 13.641.647 1.891.395 37.536.480 19.836.073 137.899.532 204.994.933 0 0 I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 1. Smanjenje kratkoročnih obveza 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH (007-012) A2) AKTIVNOSTI NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (012-007) NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 0 0 435.978.734 260.208.827 435.978.734 260.208.827 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (020-024) B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH 0 0 435.978.734 260.208.827 AKTIVNOSTI (024-020) NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 13.000.000 27.000.000 380.431.146 114.279.818 393.431.146 148.270.817 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 6.990.999 105.913.095 46.725.741 17.787.805 37.730.185 123.700.900 84.455.926 269.730.246 63.814.891 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH (030-036) C2) AKTIVNOSTI NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH 0 0 AKTIVNOSTI (036-030)tijeka Ukupno povećanje novčanog 0 8.600.997 Ukupno smanjenje novčanog tijeka 28.348.956 0 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 42.333.917 13.984.961 Povećanje novca i novčanih ekvivalenata 8.600.997 Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata 28.348.956 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 13.984.961 22.585.958 Bilješke na stranicama 29 do 52 čine sastavni dio financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioničaru dioničkog društva PLODINE, Rijeka na str. 54-55. 27 Revidirani nekonsolidirani financijski izvještaji ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA U 2009. GODINI Naziv pozicije 1 1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve 3. Rezerve iz dobiti 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 5. Dobit ili gubitak tekuće godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 7. Revalorizacija nematerijalne imovine 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Ostala revalorizacija 10. Ukupno kapital i rezerve 11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje 12. Tekući i odgoñeni porezi (dio) 13. Zaštita novčanog tijeka 14. Promjene računovodstvenih politika 15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja 16. Ostale promjene kapitala 17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala Prethodna godina Tekuća godina 2 33.000.000 3 60.000.000 888.398 227.272 37.730.185 165.736.331 2.774.907 5.331.762 32.182.556 181.606.277 237.582.186 281.895.502 -15.493.369 33.937.458 18.444.089 44.313.316 44.313.316 Bilješke na stranicama 29 do 52 čine sastavni dio financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioničaru dioničkog društva PLODINE, Rijeka na str. 54-55. 28 Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje __________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU PLODINE dioničko društvo za trgovinu i usluge, Rijeka, Ružićeva 29, upisano je u sudski registar Trgovačkog suda u Rijeci, u registarski uložak s matičnim brojem subjekta upisa (MBS) 040021232. Temeljni kapital dioničkog Društva nakon povećanja prema Rješenju Trgovačkog suda u Rijeci od 30. lipnja 2009. godine upisan je u sudski registar navedenog suda u iznosu od 60.000.000 kuna. Temeljni kapital od 60.000.000. kuna podijeljen je na 60.000 redovnih dionica, čija je nominalna vrijednost po svakoj dionici 1.000 kuna. Jedini član Društva – dioničar je gospodin Mile Ćurković. Predmet poslovanja – djelatnost Društva su: - prijevoz putnika i tereta u unutarnjem i meñunarodnom cestovnom prometu - zastupanje stranih pravnih osoba u prometu roba i usluga - trgovačko posredovanje na domaćem i inozemnom tržištu - pripremanje hrane i pružanje usluga prehrane, pripremanje i usluživanje pića i napitaka - pripremanje hrane za potrošnju na drugom mjestu i opskrba tom hranom (catering) - pružanje usluga smještaja - proizvodnja pića - promet opasnim kemikalijama Temeljem Obavijesti o razvrstavanju poslovnog subjekta prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti koju je izdao Državni zavod za statistiku Zagreb od 13. veljače 2008. godine Društvo ima brojčanu oznaku podrazreda 4711 – trgovina na malo u nespecijaliziranim prodavaonicama pretežno hranom, pićima i duhanskim proizvodima, a matični broj poslovnog subjekta je 0521191. Osobni identifikacijski broj je (OIB) 92510683607. U 2009. godini Društvo je zapošljavalo na osnovi stvarnih sati rada 2.314 radnika, a u 2008. godini 2.124 radnika. Broj stalno zaposlenih radnika na dan 31. prosinca 2009. godine bio je 2.546 radnika, a na isti dan 2008. godine 2.460 radnika. 29 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ 2. OKVIR ZA PREZENTIRANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s propisima Republike Hrvatske te računovodstvenim politikama poduzetnika. Računovodstvene politike Društva usklañene su s Zakonom o računovodstvu (NN 109/07) i Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je Odbor za standarde financijskog izvještavanja objavio u Narodnim novinama. Financijski izvještaji sastavljeni su prema zahtjevima Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09). Struktura i sadržaj prikazanih financijskih izvještaja u skladu je s odredbama MRS 1. Dugoročne obveze iskazane u inozemnim sredstvima plaćanja, te uz deviznu klauzulu, iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preračunatoj po tečaju kreditora na dan evidentiranja obveza. Podaci u financijskim izvještajima prezentirani su u hrvatskim kunama (HRK) kao izvještajnoj valuti u Republici Hrvatskoj pri čemu su na dan bilanciranja devizne transakcija i transakcija s valutnom klauzulom iskazane po tečaju na dan evidentiranja istih (povijesnom tečaju), a stvarno nastale razlike pri evidentiranju deviznih i transakcija s valutnom klauzulom knjiže se u korist prihoda ili na teret rashoda Društva. Računovodstvene politike Društva u 2009. godini iste su onima primijenjenim u 2008. godini osim politike primjene stope za obračun amortizacije i iskazivanja prihoda odnosno dobiti od ukidanja revalorizacijskih rezervi. Prema Odluci Uprave Društva u 2009. godini promijenjena je politika amortizacije grañevinskih objekata na način da je primijenjena ubrzana amortizacija po stopi od 7% (u prethodnim godinama primjenjivana stopa iznosila je 5%). U skladu s Meñunarodnim standardima financijskog izvješćivanja Društvo je uskladilo politiku iskazivanja prihoda odnosno dobiti od ukidanja revalorizacijskih rezervi nastalih po osnovu iskazivanja dugotrajne materijalne imovine po tržnoj vrijednosti na način da se isti iskazuju po kapitalnom pristupu odnosno na kapitalu kao zadržana dobit, a ne kao prihodi kroz račun dobiti i gubitka. 3. SAŽETAK OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA PRIMJENJENIH U 2009. GODINI Osnovne računovodstvene politike primijenjene kod sastavljanja financijskih izvještaja za 2009. godinu su slijedeće: a) Prihodi Prihod predstavljaju povećanje ekonomskih koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku priljeva ili povećanja imovine ili smanjenja obveza, kada ti priljevi imaju za posljedicu povećanje kapitala, osim povećanja kapitala koje se odnosi na unose od strane sudionika u kapitalu. 30 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ Prihod se priznaje kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi ulaziti kod poduzetnika i kada se koristi mogu pouzdano izmjeriti, a dijeli se na: /i/ Poslovni prihodi koji su iskazani po fakturnoj vrijednosti, a obuhvaćaju prihode od prodaje robe na veliko i malo, prihode od ugostiteljskih usluga te prihode od marketinških usluga i ostale prihode. Ostale poslovne prihode najvećim dijelom predstavljaju prihodi od popusta (cassa sconta, rabata), prihodi od provizija na obračunska plaćanja, prihodi od prodaje dugotrajne imovine, prihodi od zakupnina te ostali prihodi(Bilješka 4). /ii/ Financijski prihodi se odnose na prihode od kamata i tečajnih razlika (Bilješka 5). b) Rashodi Rashodi predstavljaju smanjenja ekonomskih koristi kroz obračunsko razdoblje u obliku odljeva ili iscrpljenja imovine ili stvaranja obveza što za posljedicu ima smanjenje kapitala, osim onog u svezi s raspodjelom sudionicima u kapitalu. Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka kada se mogu pouzdano izmjeriti. Priznavanje rashoda pojavljuje se istodobno s priznavanjem povećanja obveza ili smanjenja imovine. Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka na temelju izravne povezanosti izmeñu nastalih troškova i odreñene stavke prihoda, odnosno sučeljavanje rashoda s prihodima. Svi rashodi koji se odnose na obračunsko razdoblje bez obzira na to kada će biti plaćeni knjiže se na teret računa rashoda, odnosno troškova razdoblja na koje se odnose. Na osnovi odobrenih računa za materijal i rezervne dijelove koji se izravno koriste u obavljanju djelatnosti evidentiraju se troškovi poslovanja neposredno bez posredovanja skladišta, dok se odobreni računi za sitan inventar i HTZ opremu evidentiraju posredovanjem skladišta i po nabavi odmah stavljaju u uporabu. Rashodi poslovanja dijele se na: /i/ Poslovne rashode koji obuhvaćaju materijalne troškove, troškove osoblja, amortizaciju, ostale troškove, vrijednosno usklañenje te ostale poslovne rashode (Bilješka 6). 1. Materijalni troškovi odnose se na troškove sirovina i materijala, troškove prodane robe te ostale vanjske troškove usluga (zakupnine, usluge održavanja, prijevozne i ostale usluge, reklamu i propagandu, komunalne usluge, intelektualne usluge i drugo). 2. Troškovi osoblja predstavlja bruto trošak osoblja, a koji čine neto plaće i naknade plaća zajedno sa porezima i doprinosima iz i na plaće. 3. Amortizacija Obračun amortizacije obavlja se pojedinačno za svako sredstvo razvrstano po amortizacijskim grupama po linearnoj metodi, po stopama koje su propisane Zakonom o porezu na dobit. Novonabavljena imovina amortizira se od prvog dana sljedećeg mjeseca kad se stavi u upotrebu. 31 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ U slučaju rashoda ili prodaje, imovina se amortizira zaključeno s mjesecom u kojem je došlo do rashoda ili otuñenja. Jedanput amortizirano sredstvo dugotrajne imovine više se ne otpisuje. 4. Ostali troškovi odnose se na naknade troškova i ostala materijalna prava zaposlenika, neproizvodne usluge (zdravstvene usluge, usluge student servisa i drugo), premije osiguranja, porezi i doprinosi koji ne zavise od poslovnog rezultata, bankarske usluge i članarine, reprezentacija, te ostali troškovi. 5. Vrijednosno usklañivanje kratkotrajne imovine odnosi se na ispravak i otpis potraživanja temeljem procjene Uprave Društva o nemogućnosti naplate istih iako su poduzete sve zakonske mogućnosti za naplatu. /ii/ Financijske rashode obuhvaćaju kamate po primljenim dugoročnim kreditima i leasinzima, kamate po izdanim obveznicama i komercijalnim zapisima, kamate za obrtna sredstva, negativne tečajne razlike te ostali financijski rashodi (Bilješka 5). c) Rezultat poslovanja financijske godine Iz razlike ukupnih prihoda i ukupnih rashoda proizlazi rezultat poslovanja tj. dobit/gubitak prije oporezivanja. Obveza poreza na dobit (tekući porez) utvrñuje se u skladu s važećim odredbama Zakona o porezu na dobit i utječe na rezultat poslovanja financijske godine (Bilješka 7). d) Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina se u poslovnim knjigama evidentira po nabavnoj vrijednosti koju čini nabavna vrijednost sredstava uvećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u uporabu (Bilješka 8). Navedena imovina se evidentira kao materijalna i nematerijalna, ako im je vijek trajanja duži od jedne godine i pojedinačna vrijednost veća od 2.000 kuna. Imovina čija je vrijednost niža od 2.000 kuna, bez obzira na vijek trajanja, iskazuje se kao sitan inventar te se jednokratno otpisuje prilikom stavljanja sredstava u upotrebu. Dugotrajna nematerijalna imovina obuhvaća nematerijalnu imovinu bez fizičkog obilježja koja se može identificirati. Dugotrajnu materijalnu imovinu čine nekretnine, postrojenja i oprema, alati, pogonski inventar, transportna sredstva te ostala materijalna imovina i imovina u pripremi u skladu s Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja. 32 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ Prijenos investicija u upotrebu nastaje u trenutku njegove funkcionalne spremnosti tehničkog prijema i na osnovu toga donesene Odluke uprave Društva o prijenosu investicije u upotrebu, početku obračuna amortizacije i stope amortizacije, a sve u skladu s usvojenom politikom. Prema usvojenoj politici primjene stopa za obračun amortizacije Društvo u 2009. godini koristi sljedeće stope: - grañevinski objekti - nematerijalna imovina - tehnička postrojenja i ureñaji - uredska oprema, telefonske centrale - elektronička oprema - oprema trgovine - putnička vozila - transportna i priključna vozila - plovila - ostala oprema % 7 25 50 50 50 25 40 25 10 20 e) Dugotrajna financijska imovina Dugotrajna financijska imovina predstavlja ulaganje novca stvari i ustupa prava s ciljem stjecanja prihoda čije se vraćanje očekuje u razdoblju dužem od jedne godine u skladu s odredbama Meñunarodnih standarda financijskog izvještavanja (Bilješka 9). /i/ Dugotrajna financijska imovina – ulaganja u vrijednosne papire evidentira se po trošku stjecanja. /ii/ Dugotrajna financijska ulaganja - s temelja poslovnih odnosa s partnerom putem tržišta u poslovnim knjigama iskazuju se troškom ulaganja. Dionice, obveznice i ulaganje u druge vrijednosne papire, koji imaju tržišnu namjenu u poslovnim knjigama početno se iskazuju po trošku ulaganja. Ova se ulaganja evidentiraju u skladu s odredbama Meñunarodnim računovodstveni standardima. Financijski instrumenti dijele se na četiri skupine: -financijska imovina namijenjena trgovanju, -ulaganja koja se drže do dospijeća, -zajmovi i potraživanja, -financijska imovina raspoloživa prodaji. 33 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ Kratkotrajna imovina f) Zalihe Zalihe Društva čine zalihe trgovačke robe u skladištu i supermarketima, zalihe robe u ugostiteljskim objektima te zalihe materijala na skladištu. Zalihe trgovačke robe u supermarketima iskazuju se u računovodstvu u bruto bilančnim vrijednostima prema kalkulativnoj prodajnoj cijeni, tako da se istodobno osiguravaju podaci o nabavnoj vrijednosti trgovačke robe, kao i podaci koji se odnose na uračunatu maržu, povratnu i poticajnu naknadu za ambalažu te uračunati porez na dodanu vrijednost u prodajnoj cijeni. Zalihe trgovačke robe u veleprodaji vode se po veleprodajnim cijenama. Zalihe sirovina i materijala u ugostiteljstvu su iskazane po trošku nabave. Zalihe materijala na skladištu (potrošni materijal, HTZ oprema, materijal u ekonomatu) iskazane su po trošku nabave (Bilješka 10). g) Potraživanja Potraživanja od kupaca, države, zaposlenih i drugih pravnih i fizičkih osoba iskazuju se u poslovnim knjigama na temelju uredne isprave o nastanku poslovnog dogañaja i podataka o njegovoj vrijednosti, u skladu s odredbama Meñunarodnih standarda financijskog izvještavanja. Usklañivanje vrijednosti potraživanja obavlja se temeljem saznanja da potraživanje nije u roku naplaćeno, odnosno da je nenaplativo i da je utuženo ili je u postupku pokretanje tužbe. Odluku o usklañivanju vrijednosti potraživanja donosi Uprava Društva. Potraživanja od kupaca, za koja postoje saznanja o nemogućnosti naplate, sukladno odluci Uprave Društva definitivno se otpisuju (Bilješka 11). h) Financijska imovina Kratkotrajnu financijsku imovinu čine ulaganja novca, stvari, ustupljenih prava i odobrenih robnih kredita s ciljem stjecanja prihoda, a čije se vraćanje očekuje najviše do jedne godine. Kratkotrajna financijska ulaganja do jedne godine iskazuju se u poslovnim knjigama po trošku ulaganja. Vrijednost se utvrñuje za pojedina ulaganja (Bilješke 12). i) Novac u banci i blagajni Imovina u obliku novca iskazuje se u nominalnoj vrijednosti izraženoj hrvatskom valutnom jedinicom (kuna), a predstavlja sredstva na kunskim i deviznim računima i u blagajni (Bilješka 13). 34 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ j) Plaćeni troškovi budućeg razdoblja Unaprijed plaćeni troškovi za buduće razdoblje iskazuje se kao aktivna vremenska razgraničenja, a obračunavaju se u troškove razdoblja na koje se odnose. Razlog razgraničavanja, kao i svota koja se odnosi na buduće razdoblje, iskazuje se na odgovarajućoj knjigovodstvenoj ispravi. Prihodi koji su obračunani u korist tekućeg razdoblja, a nemaju elemenata da se iskažu kao potraživanje, iskazuju se kao aktivna vremenska razgraničenja. Kada se steknu uvjeti za ispostavljanje dokumenata po osnovi kojeg se stječu potraživanja, vremenska razgraničenja se prenose na račune potraživanja. Osnova prihodovanja i iskazivanja takvih svota na vremenskim razgraničenjima mora biti utvrñena u odgovarajućim knjigovodstvenim ispravama (Bilješka 14). k) Kapital i rezerve Kapital je vlastiti izvor financiranja imovine i izražava se temeljem odredbi Meñunarodnih standarda financijskog izvještavanja kao ostatak imovine nakon odbitka svih obveza. Kapital Društva čini upisani kapital, zakonske rezerve, revalorizacijske rezerve, zadržana dobit i dobit tekuće godine (Bilješka 15). Iznos upisanog kapitala iskazan je u kunama i upisan je u sudski registar. Politika rezervi ostvaruje se zavisno od temelja njihova oblikovanja i politike Društva. l) Dugoročne obveze Dugoročne obveze iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane urednom ispravom i ugovorom o stvaranju obveza. Pod dugoročnim se obvezama podrazumijevaju obveze s rokom podmirenja dužim od 12 mjeseci od datuma izrade financijskih izvještaja. Klasifikacija dugoročnih i kratkoročnih obveza provodi se na dan izrade financijskih izvještaja (Bilješka 16). Dugoročne obveze iskazane u inozemnim sredstvima plaćanja, te uz deviznu klauzulu, iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preračunatoj po tečaju kreditora na dan evidentiranja obveza. Otvorene obveze iskazane u stranoj valuti iskazane su na dan zaključivanja bilance (31.12.) po tečaju na dan evidentiranja obveza (povijesnom tečaju), a stvarno nastale razlike pri podmirivanju obveza (plaćanja) knjiže se u korist prihoda ili terete rashode Društva. Troškovi posudbe iskazuju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. Navedeno uključuje i troškove posudbe nastale za ulaganja u sredstva dugotrajne imovine (vidi Politiku iskazivanja kratkoročnih obveza). 35 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ Odgoñena porezna obveza sukladno primjeni MSFI-a predstavlja izdvojeni porez na dobitak iz revalorizacijskih rezervi koji će se plaćati na ukidanje istih i povećanje dobiti tijekom budućih razdoblja u kojima će se revalorizirane nekretnine amortizirati. m) Kratkoročne obveze Kratkoročne obveze iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane urednom ispravom i ugovorom o stvaranju obveza. Kratkoročne obveze predstavljaju obveze s rokom dospijeća kraćim od 12 mjeseci. Klasifikacija i uključivanje pojedine obveze u tekuće obveze provodi se u skladu s izgledom financijskih izvještaja propisanih Zakonom o računovodstvu (Bilješka 17). Kratkoročne obveze iskazane u inozemnim sredstvima, te uz deviznu klauzulu plaćanja iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preračunatoj po tečaju kreditora na dan evidentiranja obveza. Otvorene obveze iskazane u stranoj valuti iskazane su na dan zaključivanja bilance (31.12.) po tečaju na dan evidentiranja obveza (povijesnom tečaju), a stvarno nastale razlike pri podmirivanju obveza (plaćanja) knjiže se u korist prihoda ili terete rashode Društva. Troškovi posudbe iskazuju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali (vidi Politiku iskazivanja dugoročnih obveza). n) Odgoñeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja Odgoñeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja predstavljaju prihode ili obveze koji nemaju uvjeta za priznavanje u tekućem obračunskom razdoblju te se odgañaju preko vremenskih razgraničenja za buduća razdoblja (Bilješka 18) . 36 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ 4. PRIHODI OSNOVNE DJELATNOSTI 2008 HRK POSLOVNI PRIHODI 2009 HRK Indeks 2009/2008 1.971.764.835 1.917.025.659 12.361.616 42.377.560 2.274.586.373 2.214.764.743 14.155.101 45.666.529 115 116 115 108 Ostali poslovni prihodi - prihodi od popusta (cassa sconta, rabati) - prihodi od zakupnina - prihodi od provizija na obračunska plaćanja - prihodi (dobit) od prodaje dugotrajne imovine - prihodi od ukidanja revalorizacijskih /ii/ - ostalo 177.620.180 189.258.410 107 121.964.065 9.825.810 161.037.179 7.896.608 132 80 3.188.992 10.974.516 344 30.556.868 4.738.532 7.345.913 189.041 0 9.161.066 1 0 125 /i/ 2.149.385.015 2.463.844.783 115 Prihodi od prodaje - prihodi od prodaje robe na veliko i malo - prihodi od prodaje ugostiteljskih usluga - prihodi od marketinških usluga UKUPNO /i/ Ukupni poslovni prihodi u 2009 godini iznose 2.463.844.783 kune i povećani su za 15% u odnosu na prethodno razdoblje, na što je prvenstveno utjecalo povećanje prihoda od prodaje robe na veliko i malo za 16%. U strukturi poslovnih prihoda, prihodi od prodaje robe na veliko i malo čine 90% ukupnih poslovnih prihoda, a gotovo u cijelosti odnosno 99% ostvareni su u maloprodaji i to u iznosu od 2.209.165.271 kune. Na ukupno povećanje poslovnih prihoda utjecalo je povećanje prometa, na što je utjecalo otvaranje novih prodajnih prostora – supermarketa krajem 2008. godine čiji je promet uslijedio u 2009. godini (4 supermarketa) te otvaranje nova 4 prodajna prostor – supermarketa u 2009. godini (Rovinj, Požega, Split II i trgovački centar Srdoči) od čega se značajniji efekt na povećanje prihoda očekuje tek u 2010. godini s obzirom da u 3 supermarketa otvorena tek krajem 2009. godine. Navedeno se očitovalo i u porastu prihoda od popusta (cassa sconta, rabati) za 32%, te prihoda od ugostiteljskih usluga za 15% s obzirom da se u sklopu novootvorenih prodajnih centara nalaze i ugostiteljski objekti. /ii/ U 2009. godini ukidanje revalorizacijskih rezervi nije imalo utjecaja na ostvarene prihode zbog primjene Meñunarodnih standarda financijskog izvješćivanja i usklañenja računovodstvenih politika Društva s istim. U skladu s navedenim standardom Društvo je uskladilo politiku iskazivanja prihoda odnosno dobiti od ukidanja revalorizacijskih rezervi nastalih po osnovu iskazivanja dugotrajne materijalne imovine po tržnoj vrijednosti na način da se isti iskazuju po kapitalnom pristupu odnosno na kapitalu kao zadržana dobit (Bilješka 15/ii/). 37 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ 5. FINANCIJSKI PRIHODI / RASHODI Financijske prihode čine prihodi ostvareni po osnovi: 2008 HRK 10.672.799 4.742.927 15.415.726 - kamata - tečajnih razlika UKUPNO: 2009 HRK 404.551 2.209.456 2.614.007 Indeks 2009/2008 4 47 17 Financijski prihodi u 2009. godini znatno su manje u odnosu na 2008. godinu. Na smanjenje je najvećim dijelom utjecalo smanjenje prihoda od kamata za čak 96%. Povećani prihodi od kamata u 2008. godini odnosili su se na prihode po osnovu kamata na depozite po oročenim sredstvima kod Hypo Alpe Adria Bank International Ag. Klagenfurt, Austria u iznosu od 9.905.829 kuna. Istovremeno je po osnovu ugovora o kreditu sklopljenog s istom bankom na iznos oročenih sredstava (25.000.000 EUR-a) na ime kamata u 2008. godini iskazano troškova u iznosu od 9.820.068 kuna (Bilješka /i/). Zbog nepovoljnih valutnih kretanja odnosno zbog porasta tečaja EUR-a Društvo je u 2009. godini ostvarilo negativan financijski efekt u iznosu od 965.611 kuna. Financijske rashode čine rashodi po osnovi: - kamata - tečajnih razlika - ostali troškovi financiranja UKUPNO: /i/ 2008 HRK 106.220.571 3.550.430 1.580.457 2009 HRK 80.777.063 3.175.067 30.000 Indeks 2009/2008 76 89 2 111.351.458 83.982.130 75 /i/ Troškovi kamata odnose se na kamate obračunate u 2009. godini po ugovorenim dugoročnim i kratkoročnim kreditima s bankama, leasing kućama, osiguravajućim društvima i dobavljačima u ukupnom iznosu od 70.948.791 kune te na troškove kamata/diskonta po izdanim obveznicama i komercijalnim zapisima u iznosu od 9.234.853 kuna. Preostali dio kamata u iznosu od 593.419 kuna odnosi se na zatezne kamate za nepravovremeno plaćanje. Troškovi kamata u 2009. godini manji su u odnosu na isto razdoblje 2008. godine za 24% prvenstveno zbog anuitetnog modela otplate financijskih leasinga odnosno povećanjem udjela glavnice i smanjenja udjela kamate u anuitetima te značajnog pada prosječnog tromjesečnog Euribor-a u 2009. godini u odnosu na 2008. godinu (Bilješka 16). 38 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ 6. POSLOVNI RASHODI Prikazujemo ih na sljedeći način: Materijalni troškovi Troškovi sirovina i materijala - utroš. osnovni, uredski, potroš. i materijal za - potrošena energija i gorivo - rezervni dijelovi - sitan inventar Troškovi prodane robe Troškovi usluga - prijevozne usluge, tr. telefona, poštarine i slično - usluge održavanja - troškovi zakupnina - reklama i propaganda - intelektualne usluge - komunalne usluge - ostale usluge Troškovi osoblja Neto plaće i nadnice Troškovi poreza i doprinosa iz plaća Doprinosi na plaće Amortizacija Ostali troškovi - naknade troškova zaposlenima i troškovi ostalih materijalnih prava zaposlenih - reprezentacija i darovanja - premije osiguranja - porezi i doprinosi koji ne ovise o rezultatu - bankarske usluge i naknade - ostalo (struč. lit. i obrazov., zdrav. pregledi i sl.) Vrijednosno usklañenje - Vrijednosno usklañenje kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) Ostali poslovni rashodi - neotpisana vrijednost (gubitak) prodane imovine - otpisi, kalo, rastep i lom robe - naknadno utvrñeni rash. proteklih godina - novčane kazne i naknade šteta - ostalo UKUPNO: /ii/ /i/ /iii/ /iv/ /v/ /vi/ /vii/ /vi/ /viii/ /ix/ 2008 HRK 1.693.016.688 55.319.131 15.205.054 36.675.906 2.285.838 1.152.333 1.590.376.918 47.320.639 3.027.155 3.512.779 15.063.152 11.660.640 2.815.119 4.995.793 6.246.001 129.196.296 80.553.997 29.503.155 19.139.144 98.621.066 49.875.139 2009 Indeks HRK 2009/2008 1.990.180.149 118 63.508.242 115 17.270.759 114 42.012.968 115 127 2.904.949 115 1.319.566 118 1.873.558.857 112 53.113.050 2.975.829 98 4.072.284 116 15.006.951 100 16.421.546 141 2.803.748 100 5.261.643 105 6.571.049 105 143.534.635 111 89.978.612 112 32.418.675 110 21.137.348 110 127.117.201 129 51.827.914 104 13.888.507 570.710 3.130.359 9.981.843 20.383.794 1.919.926 6.911.025 15.582.844 495.127 3.049.180 11.555.662 20.038.397 1.106.704 37.377 112 87 97 116 98 58 1 6.911.025 25.293.642 2.116.647 22.882.294 63.087 224.901 6.713 2.002.913.856 37.377 26.873.602 163.656 26.396.791 63.807 249.348 0 2.339.570.878 1 106 8 115 101 111 117 /i/ Ukupni poslovni rashodi u 2009. godini porasli su za 17% u odnosu na prethodno razdoblje, a najvećim dijelom odnose se na troškove prodane robe koji iznose 1.873.558.857 kuna ili 80% ukupnih poslovnih rashoda. 39 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ /ii/ Troškovi sirovina i materijala ugostiteljskih objekata koji se nalaze u sklopu prodajnih prostora – supermarketa u 2009. godini iznose 4.646.718 kuna i čine 26,9% ukupno utrošenih sirovina i materijala na nivou Društva. /iii/ Troškovi zakupnina u 2009. godini iznose ukupno 15.006.951 kunu i čine 28% ukupnih troškova usluga, a odnose se na nekretnine u najmu (prodajni, poslovni prostori i zemljišta) koje Društvo koristi za obavljanje svoje osnovne djelatnost. U 2009. godini Društvo je kao i prethodne godine koristilo 5 objekata u najmu. /iv/ Troškovi propagande i reklame u 2009. godini iznose 16.421.546 kuna i povećani su za 41% u odnosu na prethodno razdoblje. /v/ Troškovi intelektualnih usluga iskazani su u iznosu od 2.803.748 kuna, a odnose se na troškove programske podrške, odvjetnika, javnih bilježnika, revizije i drugo. Na troškove revizije odnosi se 295.000 kuna ili 10% navedenih troškova. /vi/ Troškovi osoblja i naknada troškova zaposlenih te troškova ostalih materijalnih prava zaposlenih iznose ukupno 159.117.479 kuna i čine 7% ukupnih poslovnih rashoda. Na troškove osoblja u 2009. godini odnosi se 143.534.635 i veći su za 11% na što je utjecalo povećanje broja zaposlenih (broj zaposlenih prema satima rada povećan je za 190 radnika, a prema stanju krajem godine za 86 radnika) uslijed otvaranja nova 4 poslovna prostora – supermarketa u 2009. godini. Na troškove plaća članova Uprave u 2009. godini odnosi se 1.281.809 kuna odnosno 1% ukupnih troškova osoblja. /vii/ Troškovi amortizacije u 2009. godini porasli su za 29%. Na porast je utjecalo povećanje stope amortizacije grañevinskih objekata za 2% (stopa amortizacije grañevinskih objekata u 2008. godini - 5%, u 2009. godini – 7%), a koji ujedno čine i najveći dio vrijednosti dugotrajne imovine (53%). Nadalje, na povećanje troškova amortizacije značajno su utjecale i nove nabavke i stavljanje u upotrebu nove dugotrajne imovine te povećanje vrijednosti (revalorizacija) grañevinskih objekata temeljem procjena (Bilješka 15/ii/). /viii/ Bankarske usluge i naknade čine 39% ukupnih ostalih troškova poslovanja. U 2009. godini manji su za 2%, a najvećim dijelom se odnose na troškove naknada - provizija izdavaocima kreditnih kartica (13.644.267 kuna), na naknade troškova i usluga banaka (5.301.542 kune), na troškove usluga platnog prometa (1.091.945 kuna) te na troškove ostalih bankarskih usluga i naknada (643 kuna). /ix/ Ostali poslovni rashodi u 2009. godini porasli su za 6% , a gotovo u cijelosti se odnose na rashode s osnova otpisa, kala, rastepa i loma robe u iznosu od 26.396.791 kuna koji čine 1,4% nabavne vrijednosti prodane robe kao i u 2008. godini. 40 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ 7. DOBIT FINANCIJSKE GODINE Za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2009. godine Društvo je temeljem razlike prihoda i rashoda ostvarilo rezultat poslovanja financijske godine: - ukupni prihodi - ukupni rashodi Dobit prje oporezvanja Porez na dobit iz poslovanja Dobit financijske godine Efektivna stopa poreza na dobit 2008 HRK 2.164.800.741 (2.114.265.314) 50.535.427 (12.805.242) 37.730.185 25,34% 2009 Indeks HRK 2009/2008 2.466.458.790 114 (2.423.553.008) 115 42.905.782 85 (10.723.226) 84 32.182.556 85 24,99% 99 Prema obračunu poreza na dobit za 2009. godinu Društvo ima obvezu poreza na dobit u iznosu od 11.994.329 kuna od čega se na obvezu poreza na dobit koja proizlazi iz računa dobiti i gubitka odnosi 10.723.226 kuna, a obveza u iznosu od 1.271.103 kuna odnosi se na obvezu poreza na dobit temeljem ukidanja revalorizacijskih rezervi za koji iznos je smanjena odgoñena porezna obveza (sukladno Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja) (Bilješka 16/iii/). Dobit financijske godine iskazana u računu dobiti i gubitka proizlazi iz umanjenja bruto dobiti za obvezu poreza na dobit i iznosi 32.182.556 kuna dok dobit 2009. godine proizašla iz ukidanja revalorizacijski rezervi iznosi 5.084.414 kuna i iskazana je kao zadržana dobit u kapitalu Društva. Cjelokupna ostvarena dobit 2009. godine iznosi 37.266.970 kuna s kojom Društvo može raspolagati sukladno Odlukama koje će biti donesene na Skupštini Društva. Na temelju obračuna poreza na dobit za 2009. godinu te uplaćenih akontacija poreza na dobit Društvo ima obvezu u iznosu od 1.041.273 kune (Bilješka 17/iv/i/). Društvo je u 2009. godini ostvarilo slijedeći rezultat prije oporezivanja u računu dobiti i gubitka: 2008 2009 Indeks HRK HRK 2009/2008 - dobit iz osnovne djelatnosti - financijski gubitak UKUPNO 146.471.159 (95.935.732) 50.535.427 124.273.905 (81.368.123) 42.905.782 85 85 85 Financijski gubitak ove kao i prošle godine proizašao je iz znatnih kamata obračunatih u 2009. godini po ugovorenim dugoročnim i kratkoročnim kreditima s bankama, leasing kućama, osiguravajućim društvima i dobavljačima (Bilješka 5). 41 Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) ________________________________________________________________________________________________________________________________ 8. DUGOTRAJNA IMOVINA Stanje i promjene na materijalnoj i nematerijalnoj imovini u 2009. godini, prikazane su na sljedeći način: -HRKAlati, pogonski inventar i transportna sredstva Materijalna imovina u pripremi Ostala materijalna imovina Ukupno materijalna imovina 590.625.778 1.101.118.829 246.822.134 41.631.621 38.385.898 5.569.933 526.407 1.655.829 2.026.336.429 16.133.492 0 133.576.593 0 104.326.487 0 26.200.440 0 1.248.946 0 1.910.642 29.367.965 0 0 0 0 0 29.367.965 267.263.108 201.202 7.232.298 17.152.577 0 0 0 0 0 0 24.384.875 0 (1.212.464) 730.222.205 (470.000) 1.222.127.893 0 273.022.574 (523.338) 42.357.229 (28.099.629) 12.196.911 (15.321.686) 19.616.212 0 526.407 0 1.655.829 (45.627.117) 2.301.725.260 0 16.334.694 0 0 114.385.871 78.090.513 154.213.407 38.978.743 24.577.630 8.284.577 0 0 0 0 0 0 37.509 0 293.214.417 125.353.833 12.625.202 1.763.367 0 0 0 192.476.384 0 193.192.150 (488.739) 32.373.468 0 0 0 0 0 0 0 37.509 (488.739) 418.079.511 0 14.388.569 SADAŠNJA VRIJEDNOST 31. prosinca 2009. 730.222.205 1.029.651.509 79.830.424 9.983.761 12.196.911 19.616.212 526.407 1.618.320 1.883.645.749 1.946.125 SADAŠNJA VRIJEDNOST 31. prosinca 2008. 590.625.778 986.732.958 92.608.727 17.053.991 38.385.898 5.569.933 526.407 1.618.320 1.733.122.012 3.508.290 NABAVNA VRIJEDNOST Stanje 1.siječnja 2009. Povećanje - nabava u 2009. godini - nabava, prijenos - revalorizacija - usklañenje na tržnu vrijednost Smanjenje - rashod, prodaja, prijenos Stanje 31. prosinca 2009. ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Stanje 1. siječnja 2009. Obračun amortizacije za 2009. Amortizir. vrijednost rashod. i prodane imovine Stanje 31. prosinca 2009. Postrojenja i oprema Predujmovi za materijalna sredstva Zemljište Grañevinski objekti Ulaganja u nektretnine Nematerijalna imovina 42 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) ___________________________________________________________________________ Od ukupne dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 99% odnosi se na materijalnu imovinu od čega na: HRK 730.222.205 Zemljište % otpisanosti - Grañevinske objekte 1.029.651.509 16% Postrojenja i oprema Alati, pogonski inventar i transportna sretstva Predujmovi za materijalnu imovinu Materijalna imovina u pripremi Ostala materijalna imovina Ulaganja u nekretnine Ukupno materijalna imovina 79.830.424 9.983.761 12.196.911 19.616.212 526.407 1.618.320 1.883.645.749 71% 76% 2% /i/ Društvo je u 2009. godini izvršilo ulaganja u nekretnine odnosno zemljišta i supermarkete u ukupnom iznosu od 237.903.080 kuna. U 2009. godini izgrañena su 4 supermarketa koji su do kraja godine i otvoreni i to: Split II, Rijeka-Srdoči, Požega i Rovinj. Za navedene supermarkete zemljišta su kupljena djelomično još u 2008. godini (Srdoči i Rovinj), a djelomično u 2009. godini (Split II i Požega). Po stanju krajem godine Društvo je obavljalo osnovnu djelatnost u 51 supermarketu (po stanju na dan 31. prosinca 2008. godine – u 47 supermarketa). Od navedenih supermarketa 46 su u vlasništvu Društva, dok se 5 supermarketa nalazi se u najmu. Po stanju na dan 31. prosinca 2009. godine u tijeku je izgradnja 3 supermarketa i to: Biograd na Moru, Zagreb-Resnik i Matulji. Društvo je osim znatnih ulaganja u nekretnine (zemljišta i grañevinske objekte) izvršilo i znatna ulaganja u opremu i ureñaje za nove supermarkete te nabavku novih transportnih i prijevoznih sredstava (27.449.386 kuna). /ii/ Radi realnog iskazivanja imovine Društvo je u 2009. godini izvršilo revalorizaciju dva grañevinska objekta sa pripadajućim zemljištima i to: Objekt Nabavna vrijednost Revalorizirana vrijednost Vrijednost objekta nakon revalorizacije Nabavna vrijednost na dan 31. prosinca 2009. Rijeka - Ružićeva - zemljište - grañevinski objekt 28.681.528 7.250.000 21.431.528 22.190.041 7.227.464 14.962.577 50.871.569 14.477.464 36.394.105 50.941.769 14.477.464 36.464.305 Požega - zemljište - grañevinski objekt 22.321.958 7.200.199 15.121.759 2.194.834 4.834 2.190.000 24.516.792 7.205.033 17.311.759 24.559.185 7.239.371 17.319.814 Revalorizacija oba objekta izvršena je prema procjeni Stalnog sudskog vještaka grañevinske struke Denisa Marušića dipl.ing.grañ iz 2009. godine (Bilješka 15/ii/). 43 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) ___________________________________________________________________________ /iii/ Nad svim nekretninama u vlasništvu Društva upisani su tereti po osnovu osiguranja povrata kredita. /iv/ Po stanju 31. prosinca 2009. godine potraživanja po osnovu danih predujmova iznose 12.196.911 kuna, a odnose se prvenstveno na date predujmove za izgradnju supermarketa te za nabavku postrojenja, opreme, transportnih sredstava i drugo. 9. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Dugotrajnu financijsku imovinu čine: - udjeli u drugim društvima - depoziti i jamčevine UKUPNO /i/ /ii/ 2008 HRK 686.800 19.226.472 19.913.272 2009 HRK 686.800 19.226.472 19.913.272 Indeks 2009/2008 100 100 100 /i/ Društvo u poslovnim knjigama na dan 31. prosinca 2009. godine ima evidentirane po trošku stjecanja udjele u društvu Mercator-Plodine-Billa d.o.o. Rijeka u iznosu od 666.800 kuna ili 33,34% temeljnog kapitala Društva, 100%-tni udio u iznosu od 20.000 kuna u Društvu Kiosk-P d.o.o. Rijeka (navedeno društvo nije započelo sa obavljanjem djelatnosti). /ii/ Dani depoziti i jamčevine se odnose na dani depozit po financijskom leasingu za kupnju nekretnine u Kostreni (5.344.500 kuna), na dane jamčevine po operativnom leasingu za nekretnine u Koprivnici (5.588.092 kune) i nekretnine u Varaždinu (4.257.172 kune), na depozit za najam poslovnog prostora u Zagrebu (409.896 kuna), na jamčevine date po operativnim leasinzima za osobne automobile (474.912 kuna), te na depozit dat po operativnom leasingu za broda (3.151.900 kuna). 10. ZALIHE Zalihe prikazujemo na slijedeći način: - sirovine i materijal - trgovačka roba - predujmovi za zalihe UKUPNO 2008 HRK 1.546.665 211.993.260 11.808.445 225.348.370 2009 Indeks HRK 2009/2008 1.491.831 96 238.130.282 112 3.670.935 31 243.293.048 108 Zalihe Društva u 2009. godini povećane su za 8% u odnosu na prethodno razdoblje, a povećanje se prvenstveno odnosi na povećanje zaliha trgovačke robe u supermarketima za 12%. Povećanje je uslijedilo zbog otvaranje novih prodajnih mjesta odnosno supermarketa (u 2009. godini otvorena su 4 nova objekta-supermarketa). 44 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) ___________________________________________________________________________ 11. POTRAŽIVANJA Potraživanja se odnose na: - potraživanja od kupaca - potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika - potraživanja od države i drugih institucija - ostala potraživanja UKUPNO /i/ 2008 HRK 48.076.564 2009 HRK 55.786.186 Indeks 2009/2008 116 212.551 63.354 30 13.596.459 77.115 61.962.689 6.208.542 96.204 62.154.286 46 125 100 /i/ Potraživanja od kupaca iskazujemo na slijedeći način: 2008 HRK - potraživanja od kupaca za robu u zemlji - potraživanja od kupaca za marketinške usluge - potraživanja od kupaca za usluge i drugo - utužena potraživanja - ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca UKUPNO: /i/ 2009 HRK Indeks 2009/2008 33.573.524 42.387.612 126 11.094.484 10.888.134 98 3.408.556 349.032 2.320.003 539.469 68 155 (349.032) 48.076.564 (349.032) 55.786.186 116 /i/ Od ukupno iskazanih potraživanja od kupaca za robu u zemlji po stanju na dan 31. prosinca 2009. godine najveći dio odnosno 31.947.604 kune ili 75% odnosi se na potraživanja od društava kartičara po osnovu prodaje robe uz bezgotovinsko plaćanje, a koja su do izrade godišnjih financijskih izvještaja u cijelosti naplaćena. Potraživanja po osnovu prodaje od društava kartičara na dan 31. prosinca 2009. godine porasla su za 24,5% u odnosu na isti dan 2008. godine. 45 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) ___________________________________________________________________________ 12. KRATKORAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Kratkoročnu financijsku imovinu predstavljaju: Ulaganja u vrijednosne papire Dani zajmovi, depoziti i slično UKUPNO 2008 HRK 8.633.378 4.469.253 13.102.631 2009 HRK 397.117 60.932 458.049 Indeks 2009/2008 5 1 3 13. NOVČANA SREDSTVA Novčana sredstva predstavljaju: - novac na kunskim računima - novac na deviznim računima - novac u blagajni UKUPNO 2008 HRK 13.207.714 273.007 504.240 13.984.961 2009 HRK 21.973.942 37.835 574.181 22.585.958 Indeks 2009/2008 166 14 114 162 14. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆIH RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI Plaćeni troškovi budućih razdoblja i obračunati prihodi odnose se na: 2008 HRK - obračunati prihodi u 2009. godini po osnovu superabata za koje su izdane isprave u 2010. godini - odgoñeni rashodi po osnovi prodaje nekretnina - unaprijed plaćeni troškovi kamata - unaprijed plaćene kamate po financijskom leasingu - ostali budući troškovi poslovanja UKUPNO 2009 HRK Indeks 2009/2008 /i/ 15.895.871 20.510.914 129 /ii/ 14.228.467 829.385 14.176.778 0 100 - 189.983 0 31.143.706 74.862 2.306 34.764.860 39 112 46 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) ___________________________________________________________________________ /i/ Obračunati prihodi u 2009. godini po osnovu superabata odnose se na nedospjela potraživanja po stanju 31. prosinca 2009. godine s obzirom da su isprave izdane u 2010. godini. Do kraja izrade ovih financijskih izvještaja zaprimljene su isprave po osnovu superabata u iznosu od 20.441.437 kuna koje potvrñuju obračunate prihode u 2009. godini. /ii/ Odgoñeni troškovi odnose se na razliku izmeñu knjigovodstvene i prodajne vrijednosti nekretnina prodanih leasing kućama te ponovo kupljenih od leasing kuća, a koji terete rashode Društva u budućim razdobljima u visini obračunate amortizacije na navedenu razliku. 15. KAPITAL I REZERVE Strukturu kapitala čine temeljni (upisani) kapital, zakonske rezerve, revalorizacijske rezerve, zadržana dobit i dobit tekuće godine. Stanje i struktura kapitala na dan 31. prosinca 2009. godine daje se u nastavku: - temeljni (upisani) kapital - zakonske rezerve - revalorizacijske rezerve - zadržana dobit - preneseni gubitak - dobit poslovne godine UKUPNO: /i/ /i/ /ii/ /i/,/ii/ /iii/ 2008 HRK 33.000.000 888.398 165.736.331 247.279 (20.007) 37.730.185 237.582.186 2009 HRK 60.000.000 2.774.907 181.606.277 5.331.762 0 32.182.556 281.895.502 Indeks 2009/2008 182 312 110 85 119 /i/ Na temelju Odluke Skupštine Društva održane 14. svibnja 2009. godine ostvarena dobit Društva za 2008. godinu u iznosu od 37.730.185 kuna rasporeñena je za: - povećan je temeljnog kapital Društva sa 33.000.000 kuna na 60.000.000 kuna odnosno za 27.000.000 kuna iz ostvarene dobiti za 2008. godinu. Navedeno povećanje provedeno je i u registru Trgovačkog suda u Rijeci 30. lipnja 2009. godine. - formiranje zakonskih rezervi Društva u iznosu od 1.886.509 kuna; - isplatu dividende dioničaru Društva iznos od 8.823.600 kuna; - pokriće prenesenog gubitka pripojenog društva PC Srdoči d.o.o. u 2008. godini u iznosu od 20.007 kuna; - dok se ostatak dobiti od 69 kuna rasporedio u zadržanu dobit. /ii/ Na povećanje vrijednosti kapitala utjecala je jednim dijelom revalorizacija grañevinskih objekata i zemljišta (Ružićeva i Požega) u korist revalorizacijskih rezervi za ukupno 20.954.360 kuna, a sve radi realnog iskazivanja nekretnina u poslovnim knjigama odnosno svoñenja vrijednosti istih na tržišnu vrijednost. Istovremeno, Društvo je umanjilo revalorizacijske rezerve u visini povećanih troškova amortizacije revaloriziranih grañevinskih objekata u prethodnim godinama i to za iznos 5.084.414 kuna te je sukladno Meñunarodnim standardima financijskog izvješćivanja za navedeni iznos povećalo zadržanu dobit Društva. 47 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) ___________________________________________________________________________ /iii/ Na povećanje kapitala Društva utjecala je i ostvarena dobit financijske godine (Bilješka 7). 16. DUGOROČNE OBVEZE Dugoročne obveze odnose se na: 2008 HRK - obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama - obveze po vrijednosnim papirima - odgoñena porezna obveza UKUPNO /i/ /ii/ /iii/ 1.081.263.573 99.736.667 15.493.369 1.196.493.609 Indeks 2009/2008 2009 HRK 1.193.320.779 99.799.867 17.652.781 1.310.773.427 110 100 114 110 /i/ Ukupno iskazane obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na dan 31. prosinca 2009. godine iznose 1.332.531.005 kuna od čega obveze koje dospijevaju nakon 1. siječnja 2011. godine odnosi se 1.193.320.779 kuna dok se na obveze koje dospijevaju u 2010. godini odnosi 139.210.227 kuna (Bilješka 17/i/). 01.01.2009. Povećanje Smanjenje 31.12.2009. Dospijeće u 2010. Dugoročni dio Financijski najam 604.829.030 0 (66.050.798) 538.778.232 66.683.380 472.094.852 Dugoročni krediti 592.153.574 257.599.040 (55.999.841) 793.752.773 72.526.847 721.225.927 Ukupno 1.196.982.604 257.599.040 (122.050.640) 1.332.531.005 139.210.227 1.193.320.779 Tijekom 2009. godine odobreni su novi dugoročni krediti u ukupnoj vrijednosti od 257.599.040 kuna te je stanje ukupnih dugoročnih obaveza prema bankama i drugim financijskim institucijama na dan 31. prosinca 2009. godine veće za 11% u odnosu na isti dan 2008. godine. Dugoročni krediti najvećim dijelom odobreni su za kupnju i izgradnju supermarketa te nabavku opreme i ureñenje supermarketa kao i za nabavku informatičke i ostale opreme i transportnih i prometnih sredstava. Po svim kreditima i leasinzima na ime osiguranja plaćanja upisana su založna prava kao i prava vlasništva na nekretninama i pokretninama Društva. /ii/ Društvo ima obvezu za izdane obveznice u nominalnom iznosu od 100.000.000 kuna koje dospijevaju na naplatu u ožujku 2013. godine uz nepromjenjivu kamatnu stopu od 9%. Obveznice su izdane uz diskont temeljem čega u poslovnim knjigama Društva obveza na dan 31. prosinca 2009. godine iznosi 99.799.867 kuna. 48 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) ___________________________________________________________________________ /iii/ Odgoñena porezna obveza sukladno primjeni MSFI-a predstavlja izdvojeni porez na dobitak iz revalorizacijskih rezervi koja se plaća na ukidanje istih i povećanje dobiti tijekom budućih razdoblja u kojima će se revalorizirana nekretnina amortizirati (Bilješka 15 /ii/). 17. KRATKOROČNE OBVEZE Po stanju na dan 31. prosinca 2009. godine kratkoročne obveze iznose se 657.783.770 kuna i odnose se na: 2008 2009 Indeks HRK HRK 2009/2008 - obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama /i/ 175.693.658 168.967.917 96 - obveze prema dobavljačima /ii/ 414.899.161 459.865.565 111 - obveze po vrijednosnim papirima /iii/ 49.000.000 3.622.000 7 - obveze prema zaposlenicima 12.295.438 12.615.309 103 - obveze za poreze, doprinose i slična davanja /iv/ 15.373.799 12.659.637 82 - ostale kratkoročne obveze 0 53.342 UKUPNO 667.262.056 657.783.770 99 /i/ Na ukupno iskazane obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na dan 31. prosinca 2009. godine odnosi se 168.967.917 kuna i manje su u odnosu na prethodno razdoblje za 4%, a odnose se na: 2008 HRK Obveze po kratkoročnim kreditima banaka - Partner banka d.d. Zagreb, Podružnica Rijeka - Erste & Steiermärkische Bank d.d. - HYPO Alpe Adria Bank d.d - Bank Austria Creditanstalt Ag Dugoročne obveze koje dolaze na naplatu u 2010. godini UKUPNO: 16/i/ 2009 HRK Indeks 2009/2008 59.974.627 29.757.690 50 29.938.147 3.681.180 4.340.400 22.014.900 29.757.690 0 0 0 99 - 115.719.031 139.210.227 120 175.693.658 168.967.917 96 Uz obveze koji dospijevaju na naplatu u 2010. godini po kratkoročnim kreditima Društvo ima i tekućih obveza po dugoročnim kreditima i leasinzima koji ukupno iznose po stanju 31. prosinca 2009. godine 139.210.227 kuna i veće su u odnosu na prethodnu godinu za 20%. Povećanje je uslijedilo zbog odobrenih novih dugoročnih kredita te zbog porasta tekućeg dospijeća financijskih leasinga što je rezultat anuitetnog modela povrata odnosno otplatom istih povećava se udio glavnice u anuitetima. 49 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) ___________________________________________________________________________ /ii/ Obveze prema dobavljačima predstavljaju: - obveze prema dobavljačima u zemlji - obveze prema dobavljačima u inozemstvu - obveze za nefakturiranu robu i usluge i investicije - obveze preuzete temeljem ugovora o cesiji, asignaciji i kompenzacijama UKUPNO: 2008 HRK 378.873.655 2009 Indeks HRK 2009/2008 411.065.453 108 21.507.756 31.561.449 7.235.109 32.522 7.282.641 414.899.161 17.206.141 459.865.565 147 236 111 /iii/ Obveze po vrijednosnim papirima prikazujemo u nastavku: - obveze na ime komercijalnih zapisa - obveze za izdane mjenice UKUPNO 2008 HRK 40.000.000 9.000.000 49.000.000 2009 HRK Indeks 2009/2008 0 3.622.000 40 3.622.000 7 /iv/ Obveze za poreze, doprinose i slična davanja čine: - obveze za doprinos za šume, članarinu turističkoj zajednici i ostalo - obveze za porez na dobit /i/ - obveze za porez na promet nekretnina - obveze prema zaposlenima za prijevoz na posao i s posla, za putne troškove i ostale obveze prema zaposlenima - obveze za povratnu naknadu za ambalažu - ostale obveze /ii/ UKUPNO: 2008 HRK 2009 HRK Indeks 2009/2008 677.731 8.101.406 0 499.107 2.108.377 1.156.267 74 26 - 766.192 892.950 117 393.211 260.378 66 5.435.259 15.373.799 7.742.558 12.659.637 142 82 50 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) ___________________________________________________________________________ /i/ Obveza poreza na dobit odnosi se na obvezu poreza na dobit za 2009. godinu (1.041.273 kuna) te na obvezu akontacije poreza na dobit za prosinac 2009. godine koja je plaćena u siječnju 2010. godine (1.067.104 kuna) (Bilješka 7). /ii/ Ostale obveze predstavljaju obveze poreza na dodanu vrijednost po konačnom obračunu (5.474.065 kuna) i obveze za kamate s osnove izdanih vrijednosnih papira (2.268.493 kuna). 18. ODGOðENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHODI BUDUĆEG RAZDOBLJA Odgoñeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja po stanju na dan 31. prosinca 2009. godine iznose 18.308.648 kuna i najvećim dijelom se odnose na nefakturiranu obvezu za kupnju zemljišta za izgradnju objekta - supermarketa u Biogradu na moru (16.311.710 kuna) za koje je sklopljen ugovor te izvršeno plaćanje u siječnju 2010. godine. 19. FINANCIJSKI INSTRUMENTI Društvo ne koristi izvedene financijske instrumente. Politika upravljanja rizicima koji su povezani s upravljanjem novčanim sredstvima, kreditima, obvezama i potraživanjima može se sažeti u slijedeće: VALUTNI RIZIK Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja. Društvo je najviše izloženo promjenama vrijednosti EUR-a, jer je najveći dio obveza iz inozemstva iskazan u ovaj valuti. Takoñer su obveze za kredite iskazane i denominirane u EUR-e, što takoñer Društvo izlaže valutnom riziku. Upravljanje ovim rizikom svodi se na, koliko je to moguće, usklañivanje priljeva u EUR-ima s odljevima u ovoj valuti. KAMATNI RIZIK Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Društvo ima značajne dugoročne obveze po kreditima, te kao posljedicu toga izloženost riziku promjene kamatnih stopa. 51 Bilješke uz nekonsolidirane fin. izvještaje (nastavak) ___________________________________________________________________________ KREDITNI RIZIK Kreditni rizik je rizik da jedna strana u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze te da će time prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Društvo nije izloženo ovom riziku obzirom da je od ukupno ispostavljenih računa u tijeku 2009. godine na dan 31. prosinca 2009. godine (ukupno s potraživanjima iz prethodnih godina) ostalo nenaplaćeno tek 4,9%. Rezerviranja sumnjivih potraživanja procjenjuju se redovno. RIZIK LIKVIDNOSTI Rizik likvidnosti, koji se takoñer naziva rizikom financiranja, je rizik suočavanja Društva s teškoćama u pribavljanju sredstava za podmirenje obveza po financijskim instrumentima. Kratkoročne obveze Društva na dan 31. prosinca 2009. godine pokrivene su kratkotrajnom imovinom u iznosu od 49,9% (u 2008. godini 47,1%). Sve obveze po kreditima se uredno podmiruju. PROCJENA FER VRIJEDNOSTI Glavni financijski instrumenti Društva koji se ne vode po tržišnoj vrijednosti su novac i novčani ekvivalenti, potraživanja od kupaca, ostala potraživanja, dugoročna financijska imovina, obveze prema dobavljačima i ostale obveze, te dugoročni krediti. Iskazana knjigovodstvena vrijednost novca i novčanih ekvivalenata približna je njihovoj fer vrijednosti zbog kratkoročnog dospijeća ovih financijskih instrumenata. Rijeka, 12. ožujak 2010. godine 52 Odgovornost za financijske izvještaje ___________________________________________________________________________ 53 Izvješće neovisnog revizora o nekonsolidiranim fin. izvještajima ___________________________________________________________________________ 2.2. Izvješće neovisnog revizora o nekonsolidiranim financijskim izvještajima IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARU DIONIČKOG DRUŠTVA PLODINE, RIJEKA Izvješće o financijskim izvještajima Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja dioničkog društva PLODINE za trgovinu i usluge, Rijeka (u daljnjem tekstu „Društvo“) koji obuhvaćaju Bilancu na dan 31. prosinca 2009. godine, Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o promjenama kapitala i Novčanog tijeka za godinu koja je tada završila, kao i pripadajućih Bilješki uz financijske izvještaje prikazanih na stranicama od 11 do 34 u kojima je iznijet sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostala objašnjenja. Odgovornost Uprave za financijske izvještaje Sastavljanje te objektivan prikaz financijskih izvještaja u skladu s Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja potpadaju u djelokrug odgovornosti Uprave, a to obuhvaća: ustrojavanje, uspostavljanje i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja bez materijalno značajnih pogrešaka u prikazu, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške, odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika te davanje računovodstvenih procjena primjerenih danim okolnostima. Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti neovisno mišljenje o financijskim izvještajima na temelju naše revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Meñunarodnim revizijskim standardima objavljenim u Narodnim novinama Republike Hrvatske. Navedeni standardi nalažu da postupamo u skladu s etičkim pravilima te da reviziju planiramo i obavimo kako bismo se u razumnoj mjeri uvjerili da financijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogreške u prikazu. 54 Izvješće neovisnog revizora o nekonsolidiranim fin. izvještajima ___________________________________________________________________________ Revizija uključuje primjenu postupaka kojima se prikupljaju revizijski dokazi o iznosima i drugim podacima objavljenim u financijskim izvještajima. Odabir postupaka zavisi od prosudbe revizora, uključujući i procjenu rizika materijalno značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške. U procjenjivanju rizika, revizor procjenjuje interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje te objektivno prezentiranje financijskih izvještaja kako bi odredio revizijske postupke primjerene danim okolnostima, a ne kako bi izrazio mišljenje o učinkovitosti internih kontrola u Društvu. Revizija takoñer uključuje i ocjenjivanje primjerenosti računovodstvenih politika koje su primijenjene te značajnih procjena Uprave, kao i prikaza financijskih izvještaja u cjelini. Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja. Mišljenje Po našem mišljenju, financijski izvještaji prikazuju istinito i objektivno, u svim materijalno značajnim odrednicama, financijski položaj Društva na dan 31. prosinca 2009. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja, promjene kapitala i novčane tijekove za godinu koja je tada završila u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Republici Hrvatskoj. Rijeka, 15. ožujka 2010. godine IRIS NOVA d.o.o. RIJEKA Ovlašteni revizor: Predsjednik uprave: Ljiljana Blagojević Ljiljana Benčić Markulin 55 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2009. godine __________________________________________________________________________ 2.3. Revidirani konsolidirani financijski izvještaji za 2009. godinu 56 Revidirani konsolidirani financijski izvještaji ________________________________________________________________________________________________________________________________ BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2009. GODINE Naziv pozicije Prethodna godina Tekuća godina 1 2 3 AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA I. NEMATERIJALNA IMOVINA 1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA 1. Zemljište 2. Grañevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Ulaganja u vrijednosne papire 5. Dani zajmovi, depoziti i sl. 6. Vlastite dionice i udjeli 7. Ostala dugotrajna financijska imovina IV. POTRAŽIVANJA (029 do 031) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 3. Ostala potraživanja V. ODGOðENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA I. ZALIHE 1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku 3. Nedovršeni proizvodi i poluproizvodi 4. Gotovi proizvodi 5. Trgovačka roba 6. Predujmovi za zalihe 7. Ostala imovina namijenjena prodaji II. POTRAŽIVANJA 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja od kupaca 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Ulaganja u vrijednosne papire 5. Dani zajmovi, depoziti i slično 6. Vlastite dionice i udjeli 7. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI E) GUBITAK IZNAD KAPITALA F) UKUPNO AKTIVA G) IZVANBILANČNI ZAPISI 1.755.876.774 3.508.290 3.508.920 1.904.838.346 1.946.125 1.946.125 1.733.122.012 590.625.778 986.732.958 92.608.727 17.053.991 1.883.645.749 730.222.205 1.029.651.509 79.830.424 9.983.761 38.385.898 5.569.933 526.407 1.618.320 19.246.472 20.000 12.196.911 19.616.212 526.407 1.618.320 19.246.472 20.000 19.226.472 19.226.472 0 0 316.543.353 225.348.370 1.546.665 330.732.988 243.293.048 1.491.831 211.993.260 11.808.445 238.130.282 3.670.935 61.988.894 62.184.084 48.076.564 55.786.186 212.551 13.603.138 96.641 15.152.631 63.354 6.218.095 116.449 2.608.049 8.633.378 6.519.253 397.117 2.210.932 14.053.458 31.143.706 22.647.807 34.764.860 2.103.563.833 2.270.336.194 Bilješke na stranicama 62 do 70 čine sastavni dio konsolidiranih financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioničaru dioničkog društva PLODINE, Rijeka na str. 71-72. 57 Revidirani konsolidirani financijski izvještaji ________________________________________________________________________________________________________________________________ BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2009. GODINE - nastavak – Naziv pozicije Prethodna godina Tekuća godina 1 2 3 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI 1. Zakonske rezerve 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve 5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. ZADRŽANA DOBIT VI. PRENESENI GUBITAK VII. DOBIT POSLOVNE GODINE VIII. GUBITAK POSLOVNE GODINE IX. MANJINSKI INTERES B) REZERVIRANJA 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Druga rezerviranja C) DUGOROČNE OBVEZE 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Ostale dugoročne obveze 8. Odgoñena porezna obveza D) KRATKOROČNE OBVEZE 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema zaposlenicima 8. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 9. Obveze s osnove udjela u rezultatu 10. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 11. Ostale kratkoročne obveze E) ODGOðENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO – PASIVA G) IZVANBILANČNI ZAPISI DODATAK BILANCI KAPITAL I REZERVE 1. Pripisano imateljima kapitala matice 2. Pripisano manjinskom interesu 239.049.604 33.000.000 283.464.421 60.000.000 888.398 888.398 2.774.907 2.774.907 165.736.331 275.030 20.007 37.808.901 181.606.277 5.385.757 1.360.951 0 1.413.423 0 1.196.493.609 1.310.773.427 1.081.263.573 1.193.320.779 99.736.667 99.799.867 15.493.369 667.272.540 17.652.781 657.789.698 175.693.658 168.967.917 414.899.161 49.000.000 12.295.438 15.384.283 459.865.565 3.622.000 12.615.309 12.665.565 748.080 2.103.563.833 53.342 18.308.648 2.270.336.194 237.688.653 1.360.951 282.050.998 1.413.423 32.284.057 Bilješke na stranicama 62 do 70 čine sastavni dio konsolidiranih financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioničaru dioničkog društva PLODINE, Rijeka na str. 71-72. 58 Revidirani konsolidirani financijski izvještaji ________________________________________________________________________________________________________________________________ RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2009. GODINU Naziv pozicije 1 I. POSLOVNI PRIHODI 1. Prihodi od prodaje 2. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 3. Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI 1. Smanjenje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda 2. Povećanje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih poizvoda 3. Materijalni troškovi a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi 4. Troškovi osoblja a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće 5. Amortizacija 6. Ostali troškovi 7. Vrijednosno usklañivanje a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 8. Rezerviranja 9. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI Prethodna godina Tekuća godina 2 2.149.373.015 3 2.463.832.783 1.971.752.835 2.274.586.373 177.620.180 189.246.410 2.002.923.190 2.339.574.326 1.693.023.046 1.990.180.974 55.319.131 63.508.242 1.590.376.918 1.873.558.857 47.326.997 53.113.875 129.196.296 143.534.635 80.553.997 89.978.612 29.503.155 32.418.675 19.139.144 21.137.348 98.621.066 127.117.201 49.878.115 51.830.537 6.911.025 37.377 6.911.025 37.377 25.293.642 26.873.602 15.535.539 2.756.341 15.535.539 2.756.341 111.351.542 83.982.140 109.771.085 83.952.140 1.580.457 30.000 2.164.908.554 2.466.589.124 2.114.274.732 2.423.556.466 50.633.822 43.032.658 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa 4. Nerealizirani dobici (prihodi) 5. Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 3. Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine 4. Ostali financijski rashodi V. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI VI. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI VII. UKUPNI PRIHODI VIII. UKUPNI RASHODI IX. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA X. GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA XI. POREZ NA DOBIT XII. DOBIT RAZDOBLJA XIII. GUBITAK RAZDOBLJA DODATAK RDG-u XIV.* DOBIT PRIPISANA IMATELJIMA KAPITALA MATICE XV.* DOBIT PRIPISANA MANJINSKOM INTERESU XVI.* GUBITAK PRIPISAN IMATELJIMA KAPITALA MATICE XVII.* GUBITAK PRIPISAN MANJINSKOM INTERESU 0 0 12.824.921 10.748.601 37.808.901 32.284.057 0 0 26.244 33.840 52.472 67.661 Bilješke na stranicama 62 do 70 čine sastavni dio konsolidiranih financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioničaru dioničkog društva PLODINE, Rijeka na str. 71-72. 59 Revidirani konsolidirani financijski izvještaji ____________________________________________________________________________ IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2009. GODINE Naziv pozicije 1 NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 2. Amortizacija 3. Povećanje kratkoročnih obveza 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 5. Smanjenje zaliha 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 1. Smanjenje kratkoročnih obveza 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 3. Povećanje zaliha 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH (007-012) A2) AKTIVNOSTI NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (012-007) NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (020-024) B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (024-020) NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH (030-036) C2) AKTIVNOSTI NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (036-030)tijeka Ukupno povećanje novčanog Ukupno smanjenje novčanog tijeka Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja Povećanje novca i novčanih ekvivalenata Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja Prethodna godina Tekuća godina 2 3 50.633.823 98.621.066 12.516.119 43.032.658 127.117.201 44.966.404 13.759.289 175.530.297 9.837.063 224.953.326 23.894.833 13.766.690 37.661.523 137.868.774 17.944.678 2.020.363 19.965.041 204.988.285 0 0 0 435.978.734 0 260.208.827 435.978.734 0 260.208.827 0 435.978.734 260.208.827 13.000.000 380.431.146 393.431.146 105.913.095 17.787.805 27.000.000 114.279.818 6.990.999 148.270.817 46.725.741 37.730.185 123.700.900 269.730.246 84.455.926 63.814.891 0 0 28.379.714 42.433.172 0 8.594.349 0 14.053.458 8.594.349 28.379.714 14.053.458 22.647.807 Bilješke na stranicama 62 do 70 čine sastavni dio konsolidiranih financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioničaru dioničkog društva PLODINE, Rijeka na str. 71-72. 60 Revidirani konsolidirani financijski izvještaji __________________________________________________________________________ IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA U 2009. GODINI Naziv pozicije Prethodna godina Tekuća godina 1 3 4 1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve 3. Rezerve iz dobiti 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 5. Dobit ili gubitak tekuće godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 7. Revalorizacija nematerijalne imovine 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Ostala revalorizacija 10. Ukupno kapital i rezerve 11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje 12. Tekući i odgoñeni porezi (dio) 13. Zaštita novčanog tijeka 14. Promjene računovodstvenih politika 15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja 16. Ostale promjene kapitala 17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala 17 a. Pripisano imateljima kapitala matice 17 b. Pripisano manjinskom interesu 33.000.000 60.000.000 888.398 2.774.907 255.023 5.385.757 37.808.901 32.284.057 165.736.331 181.606.277 237.688.653 282.050.998 -15.493.369 254.542.973 283.464.421 239.049.604 283.464.421 237.688.653 282.050.998 1.360.951 1.413.423 Bilješke na stranicama 62 do 70 čine sastavni dio konsolidiranih financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioničaru dioničkog društva PLODINE, Rijeka na str. 71-72. 61 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje __________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCISJKE IZVJEŠTAJE 1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU PLODINE dioničko društvo za trgovinu i usluge, Rijeka, Ružićeva 29, upisano je u sudski registar Trgovačkog suda u Rijeci, u registarski uložak s matičnim brojem subjekta upisa (MBS) 040021232. Temeljni kapital dioničkog Društva nakon povećanja prema Rješenju Trgovačkog suda u Rijeci od 30. lipnja 2009. godine upisan je u sudski registar navedenog suda u iznosu od 60.000.000 kuna. Temeljni kapital od 60.000.000. kuna podijeljen je na 60.000 redovnih dionica, čija je nominalna vrijednost po svakoj dionici 1.000 kuna. Jedini član Društva – dioničar je gospodin Mile Ćurković. Osnovna djelatnost društva PLODINE d.d. Rijeka je trgovina na malo. Temeljem Obavijesti o razvrstavanju poslovnog subjekta prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti koju je izdao Državni zavod za statistiku Zagreb od 13. veljače 2008. godine Društvo ima brojčanu oznaku podrazreda 4711 – trgovina na malo u nespecijaliziranim prodavaonicama pretežno hranom, pićima i duhanskim proizvodima, a matični broj poslovnog subjekta je 0521191. Osobni identifikacijski broj (OIB) 92510683607. U 2009. godini Društvo je zapošljavalo na osnovi stvarnih sati rada 2.314 radnika, a u 2008. godini 2.124 radnika. Broj stalno zaposlenih radnika na dan 31. prosinca 2009. godine bio je 2.546 radnika, a na isti dan 2008. godine 2.460 radnika. Dioničko društvo PLODINE, Rijeka imatelj je 100% - tnog temeljnog uloga od 20.000 kuna u društvu KIOSK-P d.o.o. Rijeka čije je osnivanje upisano u registar Trgovačkog suda u Rijeci 4. travnja 2007. godine. Društvo do 31. prosinca 2009. godine nije započelo s poslovanjem te kao takvo nema utjecaja na konsolidirane financijske izvještaje i nije predmet konsolidacije. Dioničko društvo PLODINE, Rijeka imatelj je i 33,34% temeljnog uloga u društvu MERCATOR – PLODINE -BILLA d.o.o. Rijeka, Ružićeva 29, MBS 040234773, pa se s toga isto uključuje u razmjernu konsolidaciju. Temeljni kapital Povezanog društva iznosi 2.000.000 kuna od čega se na temeljni ulog PLODINA d.d. odnosi 666.800 kuna. Društvo po stanju 31. prosinca 2009. godine nema zaposlenih. 62 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ 2. OKVIR ZA PREZENTIRANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Konsolidiran financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s propisima Republike Hrvatske te računovodstvenim politikama poduzetnika. Računovodstvene politike Društva usklañene su s Zakonom o računovodstvu (NN 109/07) i Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je Odbor za standarde financijskog izvještavanja objavio u Narodnim novinama. Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su prema zahtjevima Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09). Konsolidaciju financijskih izvještaja provodi Matica, što je utvrñeno Točkom 10 Meñunarodnog računovodstvenog standarda 27 (NN 140/06). Konsolidirani financijski izvještaji PLODINA d.d Rijeka (u daljnjem tekstu: Grupa) čine konsolidaciju podataka iz godišnjih financijskih izvještaja PLODINA d.d. Rijeka (u daljnjem tekstu: Matica) te MERCATOR – PLODINE - BILLA d.o.o. Rijeka (u daljnjem tekstu: Povezano društvo). Struktura i sadržaj prikazanih financijskih izvještaja u skladu je s odredbama MRS 1. Dugoročne obveze iskazane u inozemnim sredstvima plaćanja, te uz deviznu klauzulu, iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preračunatoj po tečaju kreditora na dan evidentiranja obveza. Podaci u financijskim izvještajima prezentirani su u hrvatskim kunama (HRK) kao izvještajnoj valuti u Republici Hrvatskoj pri čemu su na dan bilanciranja devizne transakcija i transakcija s valutnom klauzulom iskazane po tečaju na dan evidentiranja istih (povijesnom tečaju), a stvarno nastale razlike pri evidentiranju deviznih i transakcija s valutnom klauzulom knjiže se u korist prihoda ili na teret rashoda Društva. U skladu s računovodstvenim politikama Društva, Matica iskazuje vrijednost udjela u Povezanim društvima po metodi troška stjecanja. Transakcije izmeñu Matice i Povezanog društva su eliminirane prilikom konsolidiranja. Svi iznosi koji se odnose na prihode, rashode i dobit, te imovinu, obveze i kapital, predstavljaju samo eksterne poslovne promjene. 63 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ Pri konsolidaciji financijskih izvještaja primijenjena je sukladno MRS-u 31 točka 3. razmjerna konsolidacija. Računovodstvene politike Društva u 2009. godini iste su onima primijenjenim u 2008. godini osim politike primjene stope za obračun amortizacije i iskazivanja prihoda odnosno dobiti od ukidanja revalorizacijskih rezervi Matice. Prema Odluci Uprave Matice u 2009. godini promijenjena je politika amortizacije grañevinskih objekata na način da je primijenjena ubrzana amortizacija po stopi od 7% (u prethodnim godinama primjenjivana stopa iznosila je 5%). U skladu s Meñunarodnim standardima financijskog izvješćivanja Matica je uskladilo politiku iskazivanja prihoda odnosno dobiti od ukidanja revalorizacijskih rezervi nastalih po osnovu iskazivanja dugotrajne materijalne imovine po tržnoj vrijednosti na način da se isti iskazuju po kapitalnom pristupu odnosno na kapitalu kao zadržana dobit, a ne kao prihodi kroz račun dobiti i gubitka. 3. SAŽETAK OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA PRIMJENJENIH U 2009. GODINI Osnovne računovodstvene politike primijenjene kod sastavljanja financijskih izvještaja za 2009. godinu su slijedeće: a) Prihodi Prihod predstavljaju povećanje ekonomskih koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku priljeva ili povećanja imovine ili smanjenja obveza, kada ti priljevi imaju za posljedicu povećanje kapitala, osim povećanja kapitala koje se odnosi na unose od strane sudionika u kapitalu. Prihod se priznaje kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi ulaziti kod poduzetnika i kada se koristi mogu pouzdano izmjeriti, a dijeli se na poslovni prihod i financijski prihod. Poslovni prihod u cijelosti se odnosi na prihod Matice, dok se financijski prihod odnosi na prihod od kamata i tečajnih razlika Matice te prihod od kamata Povezanog društva. 64 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ b) Rashodi Rashodi predstavljaju smanjenja ekonomskih koristi kroz obračunsko razdoblje u obliku odljeva ili iscrpljenja imovine ili stvaranja obveza što za posljedicu ima smanjenje kapitala, osim onog u svezi s raspodjelom sudionicima u kapitalu. Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka kada se mogu pouzdano izmjeriti. Priznavanje rashoda pojavljuje se istodobno s priznavanjem povećanja obveza ili smanjenja imovine. Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka na temelju izravne povezanosti izmeñu nastalih troškova i odreñene stavke prihoda, odnosno sučeljavanje rashoda s prihodima. Svi rashodi koji se odnose na obračunsko razdoblje bez obzira na to kada će biti plaćeni knjiže se na teret računa rashoda, odnosno troškova razdoblja na koje se odnose. Na osnovi odobrenih računa za materijal i rezervne dijelove koji se izravno koriste u obavljanju djelatnosti evidentiraju se troškovi poslovanja neposredno bez posredovanja skladišta, dok se odobreni računi za sitan inventar i HTZ opremu evidentiraju posredovanjem skladišta i po nabavi odmah stavljaju u uporabu. Rashodi poslovanja dijele se na poslovne rashode koji obuhvaćaju materijalne troškove, troškove osoblja, amortizaciju, vrijednosno usklañenje, ostale poslovne rashode koji se u cijelosti odnose na troškove Matice dok ostali troškovi poslovanja te financijski rashodi osim troškova Matice obuhvaćaju neznatno i troškove Povezanog društva. c) Rezultat poslovanja financijske godine Iz razlike ukupnih prihoda i ukupnih rashoda za 2009. godinu proizlazi pozitivan efekt poslovanja odnosno bruto dobit. Prema obračunu poreza na dobit i Matica i Povezano društvo imaju obvezu poreza na dobit, pa bruto dobit nakon umanjenja za porez na dobit predstavlja neto dobit Grupe. 65 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ d) Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina se u poslovnim knjigama evidentira po nabavnoj vrijednosti koju čini nabavna vrijednost sredstava uvećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u uporabu. Navedena imovina se evidentira kao materijalna i nematerijalna, ako im je vijek trajanja duži od jedne godine i pojedinačna vrijednost veća od 2.000 kuna. Imovina čija je vrijednost niža od 2.000 kuna, bez obzira na vijek trajanja, iskazuje se kao sitan inventar te se jednokratno otpisuje prilikom stavljanja sredstava u upotrebu. Dugotrajna nematerijalna imovina obuhvaća nematerijalnu imovinu bez fizičkog obilježja koja se može identificirati, a dugotrajnu materijalnu imovinu čine nekretnine, postrojenja i oprema, alati, pogonski inventar, transportna sredstva te ostala materijalna imovina, imovina u pripremi te predujmovi za materijalnu imovinu u skladu s Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Dugotrajnu materijalnu i nematerijalnu imovina čini u cijelosti imovina Matice. e) Dugotrajna financijska imovina Dugotrajna financijska imovina predstavlja ulaganje novca stvari i ustupa prava s ciljem stjecanja prihoda čije se vraćanje očekuje u razdoblju dužem od jedne godine u skladu s odredbama Meñunarodnih standarda financijskog izvještavanja i u cijelosti ju čini imovina Matice. Kratkotrajna imovina f) Zalihe Zalihe čine zalihe trgovačke robe u skladištu i supermarketima, zalihe robe u ugostiteljskim objektima, zalihe materijala na skladištu te predujmovi za zalihe i odnose se u cijelosti na zalihe Matice. 66 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ g) Potraživanja Potraživanja od kupaca, države, zaposlenih i drugih pravnih i fizičkih osoba iskazuju se u poslovnim knjigama na temelju uredne isprave o nastanku poslovnog dogañaja i podataka o njegovoj vrijednosti, u skladu s odredbama Meñunarodnih standarda financijskog izvještavanja. Potraživanja od kupaca te potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika odnose na potraživanja Matice dok se potraživanja od države i drugih institucija i ostala potraživanja odnose na iskazana potraživanja Matice i Povezanog društva. h) Kratkotrajna financijska imovina Kratkotrajnu financijsku imovinu čine ulaganja novca, stvari, ustupljenih prava i odobrenih robnih kredita s ciljem stjecanja prihoda, a čije se vraćanje očekuje najviše do jedne godine. Kratkotrajna financijska ulaganja do jedne godine iskazuju se u poslovnim knjigama po trošku ulaganja. Vrijednost se utvrñuje za pojedina ulaganja. Kratkotrajna financijska imovina predstavlja ulaganja u vrijednosne papire Matice te dane zajmove, depozite i slično Matice i Povezanog društva. i) Novac u banci i blagajni Imovina u obliku novca iskazuje se u nominalnoj vrijednosti izraženoj hrvatskom valutnom jedinicom (kuna), a predstavlja sredstva na kunskim i deviznim računima i u blagajni Matice i Povezanog društva. j) Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunan prihodi Unaprijed plaćeni troškovi za buduće razdoblje iskazuje se kao aktivna vremenska razgraničenja i obračunavaju se u troškove razdoblja na koje se odnose, a prihodi koji su obračunani u korist tekućeg razdoblja, a nemaju elemenata da se iskažu kao potraživanje, iskazuju se kao aktivna vremenska razgraničenja i u cijelosti se odnose na maticu. 67 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ k) Kapital i rezerve Kapital je vlastiti izvor financiranja imovine i izražava se temeljem odredbi Meñunarodnih standarda financijskog izvještavanja kao ostatak imovine nakon odbitka svih obveza. Kapital Društva čini upisani kapital, zakonske rezerve, revalorizacijske rezerve, zadržana dobit, dobit tekuće godine i manjinski interes. Iznos upisanog kapitala iskazan je u kunama i upisan je u sudski registar. l) Dugoročne obveze Dugoročne obveze predstavljaju obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama, obveze po vrijednosnim papirima te odgoñenu poreznu obvezu Matice. Dugoročne obveze iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane urednom ispravom i ugovorom o stvaranju obveza. Pod dugoročnim se obvezama podrazumijevaju obveze s rokom podmirenja dužim od 12 mjeseci od datuma izrade financijskih izvještaja. Klasifikacija dugoročnih i kratkoročnih obveza provodi se na dan izrade financijskih izvještaja. Odgoñena porezna obveza sukladno primjeni MSFI-a predstavlja izdvojeni porez na dobitak iz revalorizacijskih rezervi koji će se plaćati na ukidanje istih i povećanje dobiti tijekom budućih razdoblja u kojima će se revalorizirane nekretnine amortizirati. m) Kratkoročne obveze Kratkoročne obveze iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane urednom ispravom i ugovorom o stvaranju obveza. Kratkoročne obveze predstavljaju obveze s rokom dospijeća kraćim od 12 mjeseci, a čine ih obveze za zajmove, depozite i slično, obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama, obveze prema dobavljačima, obveze po vrijednosnim papirima, obveze prema zaposlenicima Matice te obveze za poreze, doprinose i slična davanja Matice i Povezanog društva. 68 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ n) Odgoñeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja Odgoñeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja gotovo u cijelosti predstavljaju prihode koji nemaju uvjeta za priznavanje u tekućem obračunskom razdoblju te se odgañaju preko vremenskih razgraničenja za buduća razdoblja, a odnose se na Maticu. 4. DOBIT FINANCIJSKE GODINE Kao efekt poslovanja Grupe koja provodi konsolidaciju proizlazi pozitivna razlika izmeñu ukupnih prihoda i ukupnih rashoda (bruto dobit) u iznosu od 43.032.658 kuna. Obvezu poreza na dobit imaju sve članice Grupe u ukupnom iznosu od 10.748.601 kuna. Dobit Grupe nakon oporezivanja iznosi 32.284.057 kuna. Struktura iskazanog financijskog rezultata daje se u tabeli u nastavku: 2009. godina Grupa koja provodi konsolidaciju Dobitak prije oporezivanja Porez na dobit Dobit nakon oporezivanja Plodine d.d., Rijeka Merkator-Plodine-Billa d.o.o. Rijeka 42.905.782 126.876 (10.723.226) (25.375) 32.182.556 101.501 Ukupno 43.032.658 (10.748.601) 32.284.057 69 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) __________________________________________________________________________ 5. KAPITAL I REZERVE Kapital Grupe koja provodi konsolidaciju u 2009. godini iznosi 283.464.421 kuna, a njegova struktura je slijedeća: 2008 HRK 2009 HRK Indeks 2009/2008 - temeljni (upisani) kapital 33.000.000 60.000.000 182 - zakonske rezerve - revalorizacijske rezerve 888.398 165.736.331 2.774.907 181.606.277 312 110 275.030 5.385.757 (20.007) 0 - zadržana dobit /ii/ - preneseni gubitak 1.958 - - dobit poslovne godine /i/ 37.808.901 32.284.057 85 - manjinski interes UKUPNO: /iii/,/ii/ 1.360.951 239.049.604 1.413.423 283.464.421 104 119 /i/ Dobit članica Grupe za 2009. godinu iznosi 32.284.057 kuna s time da se na Maticu odnosi ukupno 32.216.396 kuna, a što predstavlja dobit Matice od 32.182.556 kuna te razmjerni dio od 33,34% ili 33.840 kuna ostvarene neto dobiti Povezanog društva za 2009. godinu (ukupno ostvarena neto dobit Povezanog društva 101.501 kunu), sukladno Meñunarodnom računovodstvenom standardu broj 31 točka 3. /ii/ Ostvarena dobit Povezanog društva iz 2008. godine u iznosu od 78.718 kuna rasporeñena je temeljem Odluke Uprave Povezanog društva od 31. ožujka 2009. godine u zadržanu dobit, a što je utjecalo na povećanje zadržane dobiti u konsolidiranom kapitalu Matice za razmjerni dio od 26.244 kune. /iii/ Kapital subjekta zajedničkog pothvata u iznosu od 1.413.423 kune predstavlja udio druga dva člana Povezanog društva u konsolidiranom kapitalu Matice od 66,66% ili 1.333.200 kune, razmjerno pripadajućeg dijela zadržane dobiti 2007. godine u iznosu od 27.751 kuna te razmjerno pripadajućeg dijela zadržane dobiti 2008. godine u iznosu od 52.472 kune. 70 Izvješće neovisnog revizora o konsolidiranim fin. izvješćima __________________________________________________________________________ 2.4. Izvješće neovisnog revizora o konsolidiranim financijskim izvještajima IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARU PLODINA d.d., RIJEKA O KONSOLIDIRANIM FINANCIJSKIM IZVJEŠTAJIMA ZA 2009. GODINU Izvješće o konsolidiranim financijskim izvještajima Obavili smo reviziju priloženih konsolidiranih financijskih izvještaja dioničkog društva PLODINE za trgovinu i usluge, Rijeka (u daljnjem tekstu „Društvo“) koji obuhvaćaju Bilancu na dan 31. prosinca 2009. godine, Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o promjenama kapitala i Novčanog tijeka za godinu koja je tada završila, kao i pripadajućih Bilješki uz konsolidirane financijske izvještaje prikazanih na stranicama od 10 do 18 u kojima je iznijet sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostala objašnjenja. Odgovornost Uprave za konsolidirane financijske izvještaje Sastavljanje te objektivan prikaz financijskih izvještaja u skladu s Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja potpadaju u djelokrug odgovornosti Uprave, a to obuhvaća: ustrojavanje, uspostavljanje i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja bez materijalno značajnih pogrešaka u prikazu, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške, odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika te davanje računovodstvenih procjena primjerenih danim okolnostima. Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti neovisno mišljenje o konsolidiranim financijskim izvještajima na temelju naše revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Meñunarodnim revizijskim standardima objavljenim u Narodnim novinama Republike Hrvatske. Navedeni standardi nalažu da postupamo u skladu s etičkim pravilima te da reviziju planiramo i obavimo kako bismo se u razumnoj mjeri uvjerili da konsolidirani financijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogreške u prikazu. 71 Izvješće neovisnog revizora o konsolidiranim fin. izvješćima __________________________________________________________________________ Revizija uključuje primjenu postupaka kojima se prikupljaju revizijski dokazi o iznosima i drugim podacima objavljenim u financijskim izvještajima. Odabir postupaka zavisi od prosudbe revizora, uključujući i procjenu rizika materijalno značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške. U procjenjivanju rizika, revizor procjenjuje interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje te objektivno prezentiranje financijskih izvještaja kako bi odredio revizijske postupke primjerene danim okolnostima, a ne kako bi izrazio mišljenje o učinkovitosti internih kontrola u Društvu. Revizija takoñer uključuje i ocjenjivanje primjerenosti računovodstvenih politika koje su primijenjene te značajnih procjena Uprave, kao i prikaza financijskih izvještaja u cjelini. Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja. Mišljenje Po našem mišljenju, konsolidirani financijski izvještaji prikazuju istinito i objektivno, u svim materijalno značajnim odrednicama, financijski položaj Društva na dan 31. prosinca 2009. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja, promjene kapitala i novčane tijekove za godinu koja je tada završila u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Republici Hrvatskoj. Rijeka, 16. ožujak 2010. godine IRIS NOVA d.o.o. RIJEKA Ovlašteni revizor: Predsjednik uprave: Ljiljana Blagojević Ljiljana Benčić Markulin 72 __________________________________________________________________________ 3. IZJAVA ODGOVORNIH OSOBA ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG IZVJEŠTAJA Sukladno članku 407., stavak 2. Zakona o tržištu kapitala, daje se izjava da su Financijski izvještaji Plodine d.d. Rijeka, Ružićava 29, za 2009. godinu sastavljeni u skladu s Meñunarodnim standardima financijskog izvješćivanja odobrenih za primjenu u Republici Hrvatskoj, te daju cjelovit, fer i istinit prikaz imovine i obveza, dobitka, financijskog položaja i poslovanja Plodine d.d. Rijeka. Izvještaj poslovodstva sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Plodine d.d. Rijeka. Predsjednik Uprave: Mile Ćurković dipl. oec. U Rijeci, 15.04.2010. 73
© Copyright 2024 Paperzz