Prilog 1.
Razdoblje izvještavanja:
01.01.2013.
do
31.12.2013.
Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD
00302333
Matični broj (MB):
Matični broj subjekta (MBS):
060000654
15293296133
Osobni identifikacijski broj
(OIB):
Tvrtka izdavatelja: HOTEL MEDENA d.d.
21218
Poštanski broj i mjesto:
SEGET DONJI
Ulica i kućni broj: HRVATSKIH ŽRTAVA BB
Adresa e-pošte: financije@hotelmedena.com
Internet adresa: www.hotelmedena.com
Šifra i naziv općine/grada:
382
SEGET DONJI
Šifra i naziv županije:
17
SPLITSKO-DALMATINSKA
Konsolidirani izvještaj:
NE
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):
Broj zaposlenih:
(krajem godine)
Šifra NKD-a:
Sjedište:
MB:
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: VEDRANA GOLEŠ
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon: 021 880 020
Telefaks: 021 880 019
Adresa e-pošte financije@hotelmedena.com
Prezime i ime: JAKOV VALIDŽIĆ
(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:
1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem
2. Izvještaj poslovodstva
u PDF formatu
3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,
4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja
5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka
M.P.
(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)
140
5510
BILANCA
stanje na dan 31.12.2013.
Obveznik: HOTEL MEDENA d.d.
Naziv pozicije
1
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)
1. Izdaci za razvoj
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava
3. Goodwill
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
5. Nematerijalna imovina u pripremi
6. Ostala nematerijalna imovina
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)
1. Zemljište
2. Građevinski objekti
3. Postrojenja i oprema
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
5. Biološka imovina
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
7. Materijalna imovina u pripremi
8. Ostala materijalna imovina
9. Ulaganje u nekretnine
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
3. Ostala potraživanja
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)
I. ZALIHE (036 do 042)
1. Sirovine i materijal
2. Proizvodnja u tijeku
3. Gotovi proizvodi
4. Trgovačka roba
5. Predujmovi za zalihe
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7. Biološka imovina
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja od kupaca
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
5. Potraživanja od države i drugih institucija
6. Ostala potraživanja
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala financijska imovina
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)
AOP
oznaka
2
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
045
046
047
048
049
050
051
052
053
054
055
056
057
058
059
060
Prethodna
godina
(neto)
Tekuća
godina
(neto)
3
4
266.360.979
263.098.855
0
0
266.360.979
263.098.855
102.316.810
102.316.810
158.756.780
156.359.183
3.760.159
2.810.097
1.527.230
1.612.765
0
0
0
0
10.838.881
8.832.929
3.968.201
2.754.274
2.307.503
2.225.396
1.660.698
528.878
6.738.748
5.411.788
6.049.764
4.673.627
76.069
101.981
43.960
24.622
568.955
611.558
18.000
0
18.000
113.932
666.867
277.199.860
271.931.784
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
061
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
II. KAPITALNE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)
1. Zakonske rezerve
2. Rezerve za vlastite dionice
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)
1. Zadržana dobit
2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)
1. Dobit poslovne godine
2. Gubitak poslovne godine
VII. MANJINSKI INTERES
B) REZERVIRANJA (080 do 082)
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Druga rezerviranja
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Ostale dugoročne obveze
9. Odgođena porezna obveza
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Obveze prema zaposlenicima
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
12. Ostale kratkoročne obveze
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)
G) IZVANBILANČNI ZAPISI
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice
2. Pripisano manjinskom interesu
Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.
062
063
064
065
066
067
068
069
070
071
072
073
074
075
076
077
078
079
080
081
082
083
084
085
086
087
088
089
090
091
092
093
094
095
096
097
098
099
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
167.620.064
156.650.583
118.140.000
118.140.000
0
0
134.929.273
134.369.113
-76.471.484
-84.889.049
2.240.639
2.800.799
78.712.123
87.689.848
-8.977.725
-10.969.481
8.977.725
10.969.481
0
124.175
124.175
1.588.551
1.562.117
1.588.551
1.562.117
107.991.245
113.594.909
78.642.142
78.689.428
378.964
782.624
10.794.793
15.106.191
584.849
875.228
17.579.126
18.123.038
11.371
18.400
277.199.860
271.931.784
RAČUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju 01.01.2013. do 31.12.2013.
Obveznik: HOTEL MEDENA d.d.
Naziv pozicije
1
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)
1. Prihodi od prodaje
2. Ostali poslovni prihodi
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
2. Materijalni troškovi (117 do 119)
a) Troškovi sirovina i materijala
b) Troškovi prodane robe
c) Ostali vanjski troškovi
3. Troškovi osoblja (121 do 123)
a) Neto plaće i nadnice
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
c) Doprinosi na plaće
4. Amortizacija
5. Ostali troškovi
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
7. Rezerviranja
8. Ostali poslovni rashodi
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
5. Ostali financijski prihodi
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)
XII. POREZ NA DOBIT
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)
1. Dobit razdoblja (149-151)
2. Gubitak razdoblja (151-148)
AOP
oznaka
2
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
Prethodna
Tekuća godina
godina
3
4
33.874.522
29.252.172
33.625.644
29.045.051
248.878
207.121
41.269.913
39.863.737
17.563.555
15.781.816
11.706.175
10.169.085
323.711
224.210
5.533.669
5.388.521
12.341.356
11.339.902
8.010.698
7.419.771
2.649.667
2.427.209
1.680.991
1.492.922
3.689.296
3.640.774
2.837.146
3.955.437
4.838.560
3.172.790
4.838.560
3.172.790
124.175
1.848.843
109.383
68.904
109.383
68.904
1.691.717
426.820
1.691.717
426.820
33.983.905
29.321.076
42.961.630
40.290.557
-8.977.725
-10.969.481
0
0
8.977.725
10.969.481
-8.977.725
-10.969.481
0
0
8.977.725
10.969.481
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
155
2. Pripisana manjinskom interesu
156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)
157
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)
0
0
158
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske
161
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA
166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
0
0
167
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)
0
0
168
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
169
2. Pripisana manjinskom interesu
170
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda
u razdoblju 01.01.2013. do 31.12.2013.
Obveznik: HOTEL MEDENA d.d.
Naziv pozicije
1
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza
2. Amortizacija
3. Povećanje kratkoročnih obveza
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
5. Smanjenje zaliha
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)
1. Smanjenje kratkoročnih obveza
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
3. Povećanje zaliha
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
AOP
oznaka
Prethodna
godina
2
3
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
-8.977.725
3.689.296
4.082.727
7.262.807
6.057.105
117.560
1.239.741
1.357.301
4.699.804
0
0
1.153.932
1.153.932
0
1.153.932
1.562.758
1.562.758
5.153.659
18.000
5.171.659
0
3.608.901
0
63.029
176.961
63.029
113.932
Tekuća
godina
4
-10.969.481
3.640.774
5.603.664
1.344.960
1.213.927
116.933
950.777
26.434
26.434
924.343
0
0
371.408
371.408
0
371.408
0
0
0
0
552.935
0
113.932
552.935
666.867
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Direktna metoda
u razdoblju __.__.____. do __.__.____.
Obveznik: _____________________________________________________________
Naziv pozicije
1
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od kupaca
2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl.
3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta
4. Novčani primici s osnove povrata poreza
5. Ostali novčani primici
I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (001 do 005)
1. Novčani izdaci dobavljačima
2. Novčani izdaci za zaposlene
3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta
4. Novčani izdaci za kamate
5. Novčani izdaci za poreze
6. Ostali novčani izdaci
II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (007 do 012)
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata*
4. Novčani primici od dividendi*
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (016 do 020)
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (022 do 024)
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (028 do 030)
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (032 do 036)
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
Ukupno povećanje novčanog tijeka (014 – 015 + 026 – 027 + 038 – 039)
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (015 – 014 + 027 – 026 + 039 – 038)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
* Primici s osnove kamata i dividendi mogu se razvrstati kao i poslovne aktivnosti (MRS 7 Dodatak A)
AOP
oznaka
Prethodna
godina
2
3
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
045
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Tekuća
godina
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za razdoblje od
do
Naziv pozicije
1
AOP
oznaka
2
1. Upisani kapital
2. Kapitalne rezerve
3. Rezerve iz dobiti
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak
5. Dobit ili gubitak tekuće godine
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju
9. Ostala revalorizacija
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
13. Zaštita novčanog tijeka
14. Promjene računovodstvenih politika
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja
16. Ostale promjene kapitala
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice
018
17 b. Pripisano manjinskom interesu
019
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
Prethodna
godina
Tekuća
godina
3
4
118.140.000
118.140.000
134.929.273
134.369.113
2.240.639
2.800.799
-78.712.123
-87.689.848
-8.977.725
-10.969.481
167.620.064
156.650.583
0
0
Bilješke uz financijske izvještaje
(1) Bilješke uz financijske izvještaje sadrže dodatne i dopunske informacije koje nisu prezentirane u
bilanci, računu dobiti i gubitka, izvještaju o novčanom tijeku i izvještaju o promjenama kapitala
sukladno odredbama odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja. (2) Bilješke uz godišnji
financijski izvještaj objavljuju se u punom sadržaju sukladno odgovarajućim odredbama standarda
financijskog izvještavanja.
Bilješke uz godišnji financijski izvještaj dostaviti ćemo Vam naknadno uz
revidirani godišnji financijski izvještaj za 2013.g.
BILJEŠKE UZ TEMELJNA FINANCIJSKA
IZVJEŠĆA ZA 2013.GODINU
Sadržaj:
1.
1.1
1.2
UVOD
Opći podaci o Društvu
Djelatnost društva
1.3 Organi društva
2. TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
3. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA
3.1.
3.1.1
3.1.2
3.2
3.2.1
3.2.2
4.
4.1
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
5.
5.1.
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
6.
6.1
7.
7.1
7.2
7.3
7.4
PRIHODI
Poslovni prihodi
Financijski prihodi
RASHODI
Poslovni rashodi
Financijski rashodi
BILJEŠKE UZ BILANCU
Materijalna imovina
Kratkotrajna imovina
Zaliha
Kratkotrajna imovina
Novac u blagajni i na računima
KRATKOROČNE OBVEZE
Obveze prema bankama i drugim institucijama
Obveze za predujmove
Obveze prema dobavljačima
Obveze prema zaposlenima
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
Ostale kratkoročne obveze
DUGOROČNE OBVEZE
Dugoročne obveze prema bankama i drugim institucijama
KAPITAL I REZERVE
Temeljni upisani kapital
Revalorizacijske rezerve
Preneseni gubitak
Gubitak tekuće godine
1
1. UVOD
1.1Opći podaci o Društvu
Hotel Medena d.d. je dioničko društvo za hotelijerstvo i turizam Seget Donji, nastalo
je pretvorbom DHTP Medena s.p.o. Seget Donji.
Registrirano je kod trgovačkog suda u Splitu dana 21. srpnja 1995. godine pod
rješenjem broj Tt95/17-2.
Rješenjem Trgovačkog suda u Splitu od 2000. u godine u sudski registar upisano je
smanjenje temeljnog kapitala Društva u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima.
Rješenje je temeljeno na odluci Glavne skupštine Društva od 30. listopada
2000.godine kada je smanjen nominalni iznos temeljnog kapitala na iznods od
118.140.000,00 kuna i to radi preoblikovanja dionica iz DEM u kune i radi njihova
izražavanja cijelim brojem koji je višekratnik broja 100.
Nominalni iznos svake dionice smanjen je sa iznosa od 370,00 kuna na iznos od
300,00 kuna. Odlukom Društva o pokriću gubitka za godinu koja završava
31.12.1999.godine provelo se pojednostavljeno smanjenje temeljnog kapitala sa
iznosa od 145.512.425,00 kn na iznos od 118.140.000,00 kuna.
Svota od 27.372.425,00 kn dobivena smanjenjem temeljnog kapitala rasporedila se
za pokriće gubitka iz prethodnih godina.
Temeljni kapital Društva u iznosu od 118.140.000,00 podijeljen je na 393.800
dionica nominalne vrijdnosti svake dionice od 300,00 kuna.
Hotel Medena smješten je u Segetu Donjem nedaleko od Trogira i Splita. Od centra
Segeta udaljen je 2 km, 4 km od centra Trogira, te 7,5 km od zračne luke Split.
Hotel se nalazi u prekrasnom zaljevu, obavijen vijencem guste borove šume, na
prostoru od 60 hektara i vodeći turistički objekt na ovom dijelu Jadrana.
Hotel ima dvije glavne zgrade, A i B odjel, te dva paviljona C i D odjel koji su
smješteni na samoj hotelskoj plaži, udaljeni od hotela 150 m.
Hotel Medena raspolaže sa 619 soba u 4 kategorije:
o standard – 208 sobe (standardne sobe sa klimom),
o turist class – 237 soba (sobe sa starijim namještajem i nerenoviranim
kupaonicama),
o superior – 96 soba koje su renovirane 2006.,
o de luxe –72 sobe, renovirane i proširene dio 2008 i dio 2012.godine,
o 8 hotelskih apartmana.
2
Kapacitet soba je ukupno 1.270 ležaja. U depadansama je ukupno 100 soba - turist
class i to u C - 60 soba, a u D – 40 soba. Prema Pravilniku o klasifikaciji, minimalnim
uvjetima i kategorizaciji ugostiteljskih objekata Hotel je kategoriziran sa 2 zvjezdice.
1.2 Djelatnost Društva upisana u sudski registar je:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
Elektroinstalacijski radovi
Izolacijski radovi
Instalacije za vodu, plin, grijanje, hlađenje
Postavljanje podnih i zidnih obloga
Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini, osim trgovine motornim vozilima i motociklima
Trgovina na malo u nespecijaliziranim prod.
Trg. na malo kruhom, pecivom, slatkišima
Trgovina na malo duhanskim proizvodima
Trgovina na malo knjigama i papirnatom robom, novinama, časopisima i pisaćim priborom
Trgovina na malo izvan prodavaonica
Hoteli
Ostali smještaj za boravak turista
Ostali smještaj
Restorani
Barovi
Kantine (menze)
Prijevoz putnika u cestovnom prometu, redovni
Prijevoz putnika morem i priobaljem
Taksi prijevoz na vodi
Iznajmljivanje automobila
Iznajmljivanje ost. kopnenih prom. sredstava
Iznajmljivanje plovila
Pranje i kem. čišć. tekstila i krzn. proizv.
Frizerski saloni i saloni za uljepšavanje
Djelatnost za poboljšanje fizičke kondicije
Ugostiteljsko-turistički poslovi s inozemstvom
Zastupanje i posred.u prometu roba i usl.u vanj.trg.posl.
Prodaja robe s konsignacijskih skladišta
Zaključivanje leasing ugovora
OSIM trgovine oružjem streljivom i eksplozivom
OSIM trgovine otrovima
mjenjačnice
3
1.3 Organi Društva
Organi dDruštva su Uprava, Nadzorni odbor i Glavna skupština.
Poslove Društva Vodi Uprava koja se sastoji od jednog člana, a odluku o imenovanju
člana Uprave Društva donosi Skupština.
Društvo ima Nadzorni odbor od pet članova koje bira Skupština.
Sastav i djelovanje Nadzornog odbora
Nadzorni odbor sastavljen je od pet članova:
1. Ivan Vukman (predsjednik)-mandat od 27.08.2012.
2. Vinko Munjiza (zamjenik predsjednika)- mandat od 01.01.2012.g.
3. Vinko Ljubičić (član)-mandat od 27.08.2012.g.
4. Danijel Kukoč (član)-mandat od 31.12.2012.g.
5. Ivo Fiamengo (član)-mandat od 31.12.2012.g.
Na skupštini od 27.08.2012.g izglasana je promjena Statuta i povećanje sa tri na pet
članova Nadzornog odbora.
Glavna skupština bira četiri člana Nadzornog odbora dok jednog člana biraju, imenuju
i opozivaju radnici Društva na način utvrđen pozitivnim propisima Republike
Hrvatske.
Nadzorni odbor djeluje kao kolegijalno tijelo na sjednicama, koje se održavaju
najmanje jednom kvartalno, a na kojima se raspravlja i odlučuje o svim pitanjima iz
svoje nadležnosti propisane ZTD-om i Statutom Društva.
2. TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijski izvještaji Društva za 2013. g. Pripremljeni su na temelju
Zakona o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja
(MSFI) koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja.
Izvještaji su sastavljeni na temelju računovodstvene pretpostavke nastanka
poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju. Neograničenost
poslovanja
izraženi su u kunama bez promjena u računovodstvenim politikama
Društva, u odnosu na iznose u prethodnim financijskim izvještajima.
4
SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Prihodi
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga, te ostali poslovni prihodi iskazuju se po
fakturiranoj vrijednosti i priznaju se na dan obavljanja usluge. Prihodi od kamata
nastali temeljem potraživanja iz poslovnih odnosa iskazuju se u računu dobiti i
gubitka kao financijski prihod. Ovi prihodi se priznaju po načelu obračunatih kamata
na temelju nepodmirene glavnice .
Najmovi se svrstavaju u poslovne najmove. Prihodi od najamnina iz poslovnog
najma se priznaju ravnomjerno tijekom trajanja najma.
Rashodi
Rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od
prodaje.
Rashodi se vode po prirodnim vrstama kako nastaju.
Troškovi investicijskog i tekućeg održavanja materijalne imovine pokrivaju se iz
prihoda obračunskog razdoblja kada nastanu. Rekonstrukcija i adaptacija kojima se
mijenja kapacitet ili namjena imovine knjiži se kao povećanje vrijednosti materijalne
imovine.
a) Materijalna imovina
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj
za akumuliranu amortizaciju, a predstavljaju materijalnu imovinu ukoliko im je vijek
trajanja duži od godine dana , a pojedinačna vrijednost veća od 2.000,00 kuna na
dan nabave.
Materijalna imovina evidentirana je po revaloriziranoj vrijednosti jer se
njena vrijednost značajno razlikovala od knjigovodstvene po metodi troška, te je u
2008.g je izvršena procjena materijalne imovine (građevinskih objekata i zemljišta )
koja je 31.12.2008.g knjigovodstveno i provedena tj. primijenjena je metoda
revalorizacije – fer vrijednosti .
Nabave materijalne imovine tijekom godine evidentiraju se po nabavnoj
vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturirana vrijednost nabavljene imovine
uvećane za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u uporabu.
Oprema i inventar iskazuju se kao materijalna imovina sukladno zakonskim
propisima, ako im je vijek trajanja duži od jedne godine, a pojedinačna nabavna
cijena veća od 2000,00 kuna na dan nabave.
Ambalaža i auto gume otpisuju se jednokratno u 100% iznosu u prvoj godini kada
su te stvari stavljene u uporabu, ako to poslovni rezultat dozvoljava.
Sitni inventar otpisuje se po metodi kalkulativnih stopa na 5 godina, odnosno 20%
godišnje od iznosa, a sve prema posebnoj Odluci Uprave Društva.
5
b)Amortizacija
Amortizacija se obračunava pojedinačno za svako osnovno sredstvo po
stopama koje u u okviru propisanih Pravilnikom o amortizaciji . Obračun amortizacije
obavlja se pravocrtnom metodom. Materijalna imovina se amortizira pojedinačno do
njenog potpunog otpisa.
b) Zalihe
Troškovi nabave zaliha sirovina i materijala obuhvaćaju nabavnu cijenu i druge
troškove koje se mogu izravno pripisati nabavi roba, materijala i usluga. Trgovački
popusti i slične stavke oduzimaju se kod određivanju troška nabave.
Zalihe sirovina, materijala i sitnog inventara se iskazuju sukladno MRS-u 2 po
trošku nabave, a njihov utrošak se obračunava po metodi prosječnih ponderiranih
cijena.
Trgovačka roba se iskazuje po prodajnim cijenama.
c) Potraživanja od kupaca
Potraživanja od kupaca obuhvaćaju sva potraživanja za obavljene usluge i
prodanu robu.
Potraživanja u stranim sredstvima plaćanja iskazuje se preračunate u kunsku
protuvrijednost, po srednjem tečaju Narodne banke Hrvatske.
d) Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman
tečajnih razlika
Pozitivne i negativne tečajne razlike, koje su nastale preračunom sredstava,
potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaćanja u njihovu kunsku
protuvrijednost, iskazuju se u računu dobiti i gubitka kao dio ostalih prihoda ili
rashoda.
6
3. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA
3.1
PRIHODI
Ukupni prihodi iskazani u računu dobiti i gubitka za 2013.g. iznose 29.321.075,46
kuna, a sastoje se od poslovnih i financijskih prihoda.
3.1.1 Poslovni Prihodi:
POSLOVNI PRIHODI
Prihodi od prodaje u zemlji
13.560.034
Indeks
2013/2012
16.883.823
78
Prihodi od prodaje u
inozemstvu
Ostali prihodi osnovne
djelatnosti
15.485.017
16.816.879
92
207.121
173.819
189
29.252.172
33.874.521
86
Ukupno poslovni prihodi
2013.
2012.
Iz tabelarnog prikaza vidljivo je da su ukupni poslovni prihodi ostvareni u 2013.
godini u odnosu na 2012.godinu manji za oko 14% i javljaju se kao posljedica
manjeg broja ostvarenih noćenja tijekom 2013.godine pogotovo na domaćem tržištu.
7
Struktura poslovnih prihoda od 01.01.-31.12.2013.godine
a) prihod od prodaje na domaćem tržištu
2013.
Prihodi od prodaje u zemlji
Prihod smještaja na domaćem tržištu
Prihod od hrane pansion
Prihod od hrane a la carte
Prihod od pića a la carte
Prihod od telekomunikacija
Prihod od frizerskog salona
Prihod od praone
Prihod od sporta otvoreni tereni
Prihod od sporta zatvoreni tereni
Prihod transfera
Prihod od ulaznica za disco
Prihod od nošenja prtljage
Prihod od parkinga
Prihod od prodaje trgovinske robe
Prihod od najma poslovnog prostora
Prihod od fotokopiranja
Ostali prihod
Ukupni prihodi od prodaje na domaćem
tržištu
Kune
% udio
7.337.164
2.872.891
1.379.447
1.193.663
1.693
54.450
16.165
44.535
6.776
13.803
12.480
4.597
38.548
245.183
329.271
40
9.328
54,11%
21,19%
10,18%
8,80%
0,01%
0,40%
0,12%
0,33%
0,05%
0,10%
0,09%
0,03%
0,28%
1,81%
2,43%
13.560.034
100 %
0,07%
b) prihod od prodaje u inozemstvu
Prihodi od prodaje inozemstvu
Prihod od smještaja na stranom tržištu
Prihod od hrane pansion
2013.
Kune
% udio
10.640.996
4.780.730
68,72%
30,87%
Prihod od telekomunikacija
Prihod od praonice
1.154
1.027
0,01%
0,01%
Prihod transfer
6.543
0,04
54.567
0,35
Prihod od nošenja prtljage
Ukupni prihodi od ino prodaje
15.485.017 100,00%
8
c) ostali poslovni prihodi
2013.
Ostali poslovni prihodi
Provizija mjenjačnice
Prihodi od razlika po usklađenju
Naplaćena otpisana potraživanja
Prihodi iz prošlih godina
Prihodi od naknada šteta
Ukupno
Kune
47.106
11.447
938
137.630
10.000
207.121
% udio
22,74%
5,53%
0,46%
66,45%
4.82%
100,00%
3.1.2 Financijski prihodi
Financijski prihodi
2013. g . iznose 68.903,88 kn, odnose se na valutna
usklađenja dugoročnih kreditnih obveza , pozitivnih tečajnih razlika, kamata.
Prihodi od kamata iznose 1.058,16 kuna , a odnose se na obračunate kamate na
deponirana sredstva po viđenju.
Prihodi od pozitivne tečajne razlike po dugoročnim kreditima iznosi 683,58 kuna, a
odnosi se svođenjem deviznog salda kredita u kunsku protuvrijednost po srednjem
tečaju HNB na dan bilance.
Pozitivne tečajne razlike iznose 67.162,14 kn, a nastale su svođenjem potraživanja i
obveza Društva kao i deviznih sredstava na računima banaka u kunsku
protuvrijednost po srednjem tečaju HNB na dan bilance.
3.2 RASHODI
Ukupni rashodi ostvareni u 2013.godini iznose 40.290.557,00 kn ( 42.961.630 kn
u 2012.god.), a prikazujemo ih kao:
Opis
Poslovne rashode
Financijske rashode
Ukupno
2012.godina
39.863.737
426.820
40.290.557
9
3.2.1 Poslovni rashodi
Pozicija
Materijalni troškovi
Troškovi osoblja
Amortizacija
Ostali troškovi poslovanja
Vrijednosno usklađenje
Rezerviranja
Ostali poslovni rashodi
Ukupno poslovni rashodi
2012.
2013.
17.563.556
12.341.356
3.689.296
2.837.145
4.838.560
0
0
41.563.556
15.781.816
11.339.902
3.640.774
3.955.437
3.172.790
124.175
1.848.843
39.863.737
Indeks
2013/2012
89,85
91,88
98,68
139,41
65,57
95,91
Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine u iznosu od 3.172.789,92 kn, odnosi se
na usklađenje potraživanja s rokom dospijeća preko 360 dana.
Izvršeno je vrijednosno usklađenje potraživanja od domaćih kupaca u iznosu od
635.612,59 kn i od inozemnih kupaca u iznosu od 2.537.177,33 kn.
Struktura materijalnih i ostalih vanjskih troškova poslovanja
REDNI
BROJ
01.
02.
03.
04.
05.
06.
07.
08.
09.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
POZICIJA TROŠKOVA
Trošak hrane
Trošak pića
Tr. Potrošnog materijala
Tr.uredskog materijala
Trošak elek.energije
Trošak mater.za održav.
Trošak plina, lož ulja
Trošak sitnog inventara
Trošak goriva
Trošak ambalaže
Ostali troškovi
TROŠAK SIROVINA I
MATERIJALA
Prijevozne usluge
Trošak telefona, mobitela i
sl.
Trošak pošte
Usluge tekućeg održav.
Usluge investic.održav.
Troš.reklame i propag.
2012.
2013.
6.419.433
907.132
1.041.495
58.815
1.051.308
231.635
1.317.715
566.870
56.189
10.530
55.053
11.706.175
5.361.458
837.384
776.383
56.826
965.471
180.143
1.401.733
493.894
46.000
4.152
45.641
10.169.085
INDEXS
2013/2012
84
92
75
97
92
78
106
87
82
39
83
87
157.457
127.123
54.400
108.434
35
85
22.617
716.679
21.389
656.976
269.528
129.764
95
92
105.971
122
10
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
Trošak čistoće
Trošak vode
Usluge čišćenja dimnjaka
Usluge kemijs. čišćenja,
deratiz.i dezinfekcije
Usluge zaštite od požara
Usluge odvjetnika
Usluge javnog bilježnika
Revizorske usluge
Usluge predsteč.uprav.
Ugovor o djelu
Usluge posl.savjetovanja
Usluge vođenja dionica
Usluga animacije gostiju
Troš.(prov.)organiz.seminara
Trošak over buking
Usl.održav.infor.programa
Troš.zdrastv.usluga
TV pretplata
Zamp
Troškovi muzike
Komunalna naknada
Nakn. za uređenje voda
Nakn.za zaštitu voda
Trošak.regist.automobila
Trošak oglasa
Ostali vanjski troškovi
UKUPNO VANJSKI
TROŠ.
NABAV.VRIJEDNOST
TRGOVINSKE ROBE
UKUPNI MATERIJALNI
TROŠKOVI
296.518
991.790
21.000
189.245
283.328
978.202
28.000
373.100
96
99
133
197
31.900
41
3.694
6.687
315.858
5.533.669
13.000
16.427
14.099
69.000
21.182
155.050
45.000
31.109
111.444
101.094
79.600
84.100
112.368
91.840
25.726
152.000
511.633
424.945
296.974
3.511
9.551
115.747
5.388.521
323.711
224.210
69
17.563.555
15.781.816
90
15.050
67.500
0
130.345
0
31.006
55.574
286.681
0
118.350
116.645
82.080
38.764
25.000
510.439
1.069.696
94
102
119
100
201
35
71
96
112
66
608
100
67
95
143
37
97
11
b)
troškovi osoblja
Troškovi osoblja
2013
Neto plaća
Porez i prirez iz plać
Doprinos iz i na plaću
Ukupno
2012
Index
7.419.771
432.899
3.487.232
8.010.698
491.836
3.838.822
93
88
91
11.339.902
12.341.356
92
c) ostali troškovi poslovanja za razdoblje od 01.01.-31.12.2013.g.
RED.
BROJ
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
TROŠKOVI
Naknada za službeni put
Prijevoz s posla na posao
otpremnine
Božićnica, dječji darovi
Pomoć u slučaju smrti,
invalid.i li bolesti
Naknade učenicima i
studentima
Jubilarne nagrade
Naknade članovima NO
Reprezentacije i gratisi
Trošak fiksnog zakupa
Premija osiguranja
Doprinosi, članarine i
slič.davanja
Porezi i takse koji ne ovise
o dobiti
Kazne, penali, nadoknada
štete
Sudski troškovi
Milodari i potpore
Otpisi, rashodi i
ost.usklađenja
Ostali troškovi
UKUPNI OSTALI
TROŠKOVI
2013
61.212
1.145.046
403.877
0
26.165
2012
INDEKS
2013/2012
83.303
73
1.191.519
96
235.500
171
58.800
45.320
58
123.309
175.779
70
148.000
110.400
21.500
66.981
688
165
48.604
423.362
114.288
83.413
59.332
0
117.627
111.578
82
4.917
2.850
173
16.002
23.526
68
3.790
0
1.218.715
64.610
24.900
528.031
6
231
79.429
25.990
3.955.437 2.837.146
306
139
97
75
12
Ostali poslovni rashodi
RED.
BROJ
01.
02.
TROŠKOVI
Računi iz predhodnih
godina (nakn.za
uređ.voda)
Vrijed.rashod.dugotrajne
imovine
UKUPNO
2013
2012
INDEXS
2013/2012
1.837.911
0
10.932
0
1.848.843
0
3.2 FINANCIJSKI RASHODI
Financijski rashodi za 2013.godinu iznose 426.820,00 kuna, a sastoje se od
rashoda po osnovi zateznih kamata, redovnih kamata po dugoročnim kreditima i
kreditima iiz financijskog lizinga, tečajnih razlika i sličnih troškova.
Financijski rashodi
RED.
BR.
01.
02.
03.
04.
05.
POZICIJA RASHODA
Zatezne kamate
Kamate po kreditima
Tečajne razlike po
kreditima
Tečajne razlike i
prov.banke
Ostali financ.troškovi
UKUPNO
2013
2012
INDEXS
2013/2012
297.348
49.072
18.865
771.843
283.039
464.009
38
17
4
47.379
99.203
48
14.156
426.820
73.622
1.691.716
19
25
Financijski rashodi u 2013.godini manji su za 75% nego u 2012.godini.
Na smanjenje finacijskih troškova najviše je utjecalo zatvaranje obveza prema većini
dugoročnih kredita jer kamate po istima činile su bitan iznos u strukturi troškova.
I 2013.godine najveću stavku čini iznos zatezneih kamata obračunatih na plaćanje
Nakon dospijeća obveza, ali su znatno manje nego 2012.godine.
13
4. BILJEŠKE UZ BILANCU
4.1 DUGOTRAJNA MATERIJALNA I NEMATERIJALNA IMOVINA
4.1 Materijalna imovina
Dugotrajna materijalna
2012.g.
2013.g.
imovina
Zemljište
102.316.810
102.316.810
Građevinski objekti
158.756.780
156.359.183
Postrojenje i oprema
3.760.159
2.810.097
Ostala materijalna imovina
1.527.230
1.612.765
Alati i transportna sredstva
0
0
266.360.979
263.098.855
UKUPNO
Obračun amortizacije u 2012.godinu iznosio je 3.689.296 kune, a za 2013.godinu
iznosi 3.640.774 kuna. Nije bilo promjena računovodstvene politike o promjeni
stopa za izračun amortizacije.
Za obračun amortizacije u 2013.godini primjenjene su porezno dopustive stope i to
kako slijedi:















građevinski objekti 1%
namještaj soba 10%
namještaj kuhinje i restorana 10%
PVC stolovi,stolice i sl. 10%
uredski namještaj 10%
rashladni uređaji 20%
TV, i ostala slična oprema 20%
klimatizacijska oprema 12,50%
telekomunikacijska i sl.oprema 14,29%
mobiteli i sl.oprema 20%
reklame svijetleće 33,33%
uređaji i stroji za teh.održav. 12,5%
metalni trezori, ormari i sl. 6,67%
kompjutorska oprema i sl. 20%
transportna imovina 25%.
14
1. U tijeku 2013.godine nabavljeno je poslovnog inventara i opreme u iznosu od
389.583,00 kune i to:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
fan – coila (ventilokonvektor )
TV LCD Grunding
TV LCD Grunding
Krevet latoflex 190x90
Pro Toni ležaj
Krevet latoflex 90x90
Garnitura tehno Eli
ostala oprema
14 kom
28 kom
20 kom
28 kom
14 kom
16 kom
5 kom
94.080,00
51.861,60
37.044,00
32.049,92
19.002,20
18.314,24
16.800,00
120.461,04
Društvo je temeljem odluke Uprave Društva, a na prijdlog popisne komisije
rashodovalo opreme radi tehnološke zastarjelosti, loma i drugih oštećenja po
knjigovodstvenoj vrijednosti u iznosu od 583.084,86 kuna,otpisanoj vrijednosti u
iznosu od 572.153,18 kuna, a po sadašnjoj vrijednosti u iznosu od 10.931,68 kuna.
Rashod poslovnog inventara i opreme (nabavna vrijednost):
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
i
krevet 90x90
Aparat za šlag
Teretno vozilo TAM
TV Kvadral 37 cm
Kreveti
Tolateni stol sa ogledalom
Noćni ormarići
ostala oprema
48 kom
1 kom
1 kom
27 kom
26 kom
25 kom
50 kom
68.255,52
55.347,01
50.834,77
41.950,55
36.971,74
35.598,50
23.904,50
Dugotrajna materijalna imovina evidentirana je 31.12.2008.g. po revaloriziranoj
vrijednosti tj. fer vrijednosti. u ukupnoj vrijednosti od 136.930.068,00kn. od čega je
vrijednost zemljišta povećana sa 21.402.708,00 kn na 102.316.810,00 kn,a
građevinskih objekata sa 111.432.959,00 kn na 167.448.925,00 Efekt revalorizacije
odrazio se na klasi O i klasi 9.
Osnova za obračun amortizacije je trošak nabave materijalne imovine i revalorizacija
konkretnog materijalnog dobra. Tijekom 2011.g.obračunata je amortizacija
revaloriziranih osnovnih sredstava pri čemu se revalorizacijske pričuve umanjuju za
razliku amortizacije prije procjene i nakon procjene. Razlika se knjiži u bilanci na
zadržanu dobit koja umanjuje gubitak u PD obrascu.
Osnova za amortizaciju je trošak nabavne materijalne imovine. U osnovu se uključuje
i revalorizacija konkretnog materijalnog dobra.
Na dan 31.12.2013.godine obavljen je popis dugotrajne imovine i u usporedbi sa
stanjem u knjigovodstvu nisu utvrđene razlike.
15
4.2 Kratkotrajna imovina
Kratkotrajna imovina iskazana u bilanci na dan 31.12.2012.godine odnosi se na
zalihe, potraživanja od kupaca ,financijske imovine i novca na računu i u blagajni.
Kratkotrajna imovina
2012.
Kuna
Pov./sm.
13./12.
2013.
Kuna
Zalihe
3.968.201
-69,40%
2.754.274
Potraživanja
6.756.748
-80,09%
5.411.788
113.932
10.838.881
585,32%
-81,49%
666.867
8.832.929
Novac na računu i u blagajni
Ukupno
4.2.1 Zalihe
Zalihe su iskazane u iznosu od 2.754.274,00 kn , a odnose se na:
Zalihe
Sirovine i
materijali
Trgovačka roba
Ukupno
2012
2.307.503
1.660.697
3.968.200
2013
Indeks
2013/2012
2.225.396
96
528.878
2.754.274
32
69
Sirovine i materijali iznose 2.225.396 kune , a sastoje se od:
-
Sirovine i materijal u skladištu
Sitan inventar na skladištu
Sitan inventar u uporabi
Ispravak vrijed.sitnog inven.u uporabi
UKUPNO
1.198.421
26.051
3.252.806
-2.251.882
2.225.396
Trgovačka roba iskazana u iznosu od 528.878 kn sastoji se od:
- Suvenirnica (gotovi proizvodi na
skladištu)
- Uračunati porez
UKUPNO
816.305
- 287.427
528.878
16
31.12.2013.godine iznos iznos zaliha u odnosu na prošlu godinu je manji za oko
30% odnosno za 1.213.926 kuna. Iznos od 1.169.641,67 kuna se odnosi na otpis
trgovačke robe koja nije više na prodaju.
Navedena roba se nalazi godinama na zalihi. Neadekvatno je skladištena i izgubila je
na svojoj kvaliteti.
Većina suvenira je oštećena, razbijena, tekstilna roba izgubila boju, kvalitetu,
kozmetičkim i sličnom asortimanu istekao rok trajanja.
4.2.2 Kratkotrajna potraživanja
Kratkotrajna potraživanja iskazana u bilanci na dan 31.12.2013. godine u
iznosu od 6.756.748 kn (2011. godine 14.019.555 kn) odnose se na:
Kratkotrajna potraživanja
Potraživanja od kupaca
Potraživanja od zaposlenih i
članova poduzetnika
Potraživanja od države i dr.
institucija
Ostala potraživanja
Ukupno
2012.
Pov./sm.
Kuna
13./12.
6.049.764
-22,75%
2013.
Kuna
4.673.627
76.069
34%
101.981
43.960
586.955
6.756.748
-44%
4,2%
-19,09%
24.622
611.558
5.411.788
U 2013.godini (5.411.788 kn) u odnosu na 2012.godinu (6.756.748 kn) manje je
ukupno kratkotrajno potraživanje za oko 19,09%.
Potraživanje od kupaca u 2013. godini manje je za oko 22,75% u odnosu na
2012.godinu, zbog vrijednosnog usklađenja potraživanja od domaćih (635.612,59 kn)
i inozemnih (2.537.177,33 kn) kupaca s rokom dospijeća preko 360 dana.
17
Potraživanja od kupaca u ukupnom iznosu od 4.673.627 kuna sastoje se
od sljedećih stavki:
Potraživanja od kupaca
a) Kupci u zemlji
b) Neizvjesna potraž. od kupaca u
zemlji
c) Potraživanje od kupaca u
inozemstvu
d) Neizvjesna potraž. od kupaca u
inoz.
e) Kupci 0% (početna stanja iz
preth. god.)
Ukupno
2012.
Kuna
3.297.493
Pov./sm.
13./12.
14,55%
2013.
Kuna
3.777.046
-1.107.290
57,40%
-1.742.903
5.387.098
24,42%
6.702.525
-1.527.537
165,99%
-4.063.041
-22,75%
0
4.673.627
0
6.049.764
Potraživanje 10 najznačajnijih po iznosu salda domaćih i inozemnih kupaca na dan
31.12.2013.godine:
Kupci u zemlji i inozemstvu
GLOBTOUR GROUP
KOMPAS LJUBLJANA
IBCI SPLIT
HRV.NAROD. KAZALIŠTE SPLIT
CROATIA AIRLINES ZAGREB
GULIVER DUBROVNIK
TUL.CRPORATION CROATIA ZG
PANORAMIC D.M.C. SPLIT
RELAX TURIZEM DRAVOGRAD
TRAVELANA RIJEKA
OSTALI
UKUPNO:
Iznos
1.249.852
876.537
420.527
317.716
243.107
240.323
165.476
100.000
89.090
83.796
887.203
4.673.627
%udio
26,74
18,75
9,00
6,80
5,20
5,14
3,54
2,14
1,91
1,79
18,99
100,00%
18
Potraživanje o zaposlenih i članova poduzetnika iznose 101.981 kn i sastoje se:
a) akontaciju za plaćanje gotovinom (14.000 kn) – odnosi se za potrebe
gotovinskog plaćanja računa;
b) akontaciju za mjenjačnicu (99.780,56 kn) - služi za potrebe mjenjačkih
poslova i iznos ovisi o broju gostiju hotela (31.12.2013.g. organiziran doček
Nove godine);
c) akontaciju za suvenirnicu (200 kn) – služi kao polog za početak rada
suvenirnice;
d) akontaciju za šankove (2.000 kn) – odnosi se na pet šankova po 500 kn i služi
kao polog pri početku rada šankova.
Potraživanja od države i drugih institucija na dan 31.12.2013.godine iznosi 24.622,38
kn i odnosi se na potraživanje refundacija za bolovanje (10,11 mjesec 2013.) duže od
42 dana.
Ostala potraživanja u iznosu od 611.558 kn odnose se na:
a) potraživanja za PDV po neplaćenim R2 računima (326.999 kn);
b) potraživanja za predujmove (284.559 kn) - najvećim dijelom se odnose na
prisilnu naplatu Hrvatskih voda - naknada za zaštitu voda, knjiženi su kao
potraživanja za dane predujmove do okončanja sudskog spora radi visine
naknade; iznos od 49.381,64 plaćen je kao avans za nabavu sitnog
inventara koji do 31.12.2013.g. nije isporučen;
c) vrijednosno usklađenje predujmova (-2.388.686 kn) - Društvo je izvršilo
ispravak vrijednosti potraživanja za predujmove od čega se najznačajniji
iznos od 2.371.954 kn odnosi na potraživanje prema Općini Seget za koje
Uprava smatra da je upitna njegova naplativnost/povrat. Ostatak od
16.732 kn odnosi se na vrijednosno usklađenje dobavljača AGM Oprema
Juridan.
4.2.3 Novac u blagajni i na računima
Novac na poslovnim računima i u blagajni (porto) na dan 31.12.2013.godine
iznosi 666.867 kn i sastoji se od:
Novac na blagajni
i na računima
Žiro račun
Blagajna-porto
Devizni račun
Ukupno
2012.
Kuna
99.759
3.145
11.028
113.932
Pov./sm.
13./12.
381,76%
-3,72%
2.566,21%
585,32%
2013.
Kuna
380.837
3.028
283.002
666.867
Iznos novca na računima i u blagajni veći je za oko 585,32% u odnosu na isto
razdoblje prošle godine.
19
Devizna sredstva na poslovnim računima valutno su se uskladila po srednjem tečaju
HNB na dan 31.12.2013.godine.
5. KRATKOROČNE OBVEZE
5.1
Obveze prema bankama i drugim institucijama
Kratkoročne obveze na dan 31.12.2013. godine iznose 113.594.909 kn (2012.
godine 107.991.245 kn), prikazane su kao:
Kratkoročne obveze
Obveze prema bankama i dr.
financijskim institucijama
Obveze za predujmove
Obveze prema dobavljačima
Obveze prema zaposlenima
Obveze za poreze, doprinose i dr.
pristojbe
Ostale kratkoročne obveze
Ukupno
2012.
Kuna
78.642.142
378.964
10.794.793
584.849
Pov./sm.
13./12.
2013.
Kuna
,06%
206,52%
139,94%
149,65%
78.689.428
782.624
15.106.191
875.228
17.579.126 103,09%
11.371 161,82%
107.991.245 105,19%
18.123.038
18.400
113.594.909
Kratkoročne obveze 31.12.2013.godine veće su u odnosu na prošlu 2012.godinu za oko
5,19% odnosno za 5.603.664 kn.
Iz prikaza je vidljivo da su najveće obveze prema Ministarstvu financija RH sa osnova
izdanih i naplaćenih jamstava po dugoročnim kreditima Splitske banke.
Druga značajna stavka je iznos od 18.123.038 kn koji je obveza prema MF- Poreznoj
Upravi s osnova neplaćenih poreza, doprinosa, PDV-a i članarina.
Obveze prema MF s osnova jamstva čine oko 69% ukupnih kratkoročnih obveza, i ako
tome dodamo obvezu prema Poreznoj Upravi oko 16%, ukupna obveza prema MF čini
oko 85% ukupnih kratkoročnih obveza.
Obveze prema dobavljačima čine oko 13% ukupnih kratkoročnih obveza.
Zbog navedenih obveza Društvo je obveznik postupka predstečajne nagodbe prema
Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi.
Postupak predstečajne nagodbe je otvoren 14.03.2013.godine i kroz postupak bi se
trebalo riješiti problem duga prema MF.
20
MF je na navedeni
iznose :
-
dug obračunalo zatezne kamate koje na dan 14.03.2013.godine
glavnica
obračunate zatezne kamate
UKUPNO
78.641.522,77
67.322.778,99
145.964.301,76
MF-Porezna Uprava obračunala je zateznu kamatu na dug po neplaćenim doprinosima,
porezima i dr.davanjima i to:
- glavnica
16.505.270,73
- obračunata zatezna kamata
3.347.712,56
- UKUPNO
19.852.983,29
Ukupni iznos priznatih tražbina prema MF iznosi 165.817.285,05
Ukupne zatezne kamate prema Ministarstvu financija:
- Iznos kamata s osnova jamstva
67.322.778,99
- Iznos zatez.kam.prema Por.Upravi
3.347.712,56
- UKUPNO ZATEZNE KAMATE
70.670.491,55 kuna
Potrebno je napomeniti da navedeni iznos zateznih kamata nije knjižen ni prikazan u
poslovnim knjigama Društva.
Kroz planove financijskog i operativnog restrukturiranja u postupku predstečajne
nagodbe predloženo je otpis zateznih kamata u 100%, što je jedan od razloga
njihovog ne prikazivanja.
Kroz Dopunu Plana o financijskom i operativnom restrukturiranju koji je predan FININagodbenom vijeću HR05 s utvrđenim tražbinama na dan otvaranja postupka
predstečajne nagodbe 14.03.2013.g. Hotel Medena d.d. predlaže:
a) Otpis cjelokupnog iznosa zateznih kamata nastalih neplaćanjem obveza koje
s osnova izdanih jamstava, te doprinosa, poreza i prireza potražuje Ministarstvo
financija RH, čime bi ukupna razina obveza Društva bila smanjena za ukupno
70.670.491 kuna.
b)
Revidiranim planom je predviđen otpis duga Ministarstvu financija na način da se,
osim zateznih kamata kako je opisano u gore navednoj točki, izvrši smanjenje
glavnice za 30%. Preostali iznos duga (70% utvrđene glavnice) otplatio
bi se u razdoblju od 5 godina uz jednu godinu grace perioda. Otplata bi bila
u jednakim polugodišnjim ratama (30.06. i 31.12. svake godine). Na opisani način
ukupan iznos obveza sa naslova glavnice prema Ministarstvu financija bio bi
smanjen za 28.544.038 kuna dok bi preostao iznos za otplatu u visini od
66.602.755 kuna.
21
c)
Planom financijskog restrukturiranja predviđen je otpis cjelokupnog iznosa
zateznih kamata prema društvima u većinskom državnom vlasništvu (Vodovod i
kanalizacija d.o.o., HEP Opskrba d.o.o., Nastavni zavod za javno zdravstvo Split,
Croatia osiguranje d.d.), te 30%-tno smanjenje glavnice uz podmirenje
preostalog duga u roku od godine dana.
d) Planom je predviđeno da obveza prema ostalim vjerovnicima s osnova glavnica
ostaje u punom iznosu, te se predlaže 100% otpis svih zateznih kamata uz
podmirenje preostalog duga u roku od jedne godine od početka važenja
dokumenta predstečajne nagodbe.
e)
Dana 16.05.2013. na zakazom ročištu odbijen je Plan financijskog i operativnog
restrukturiranja Društva, koji je bio predložen od strane Uprave. Sukladno Zakonu o
financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi predložen je izmjenjeni plan
financijskog restrukturiranja dana 26.06.2013. godine.
f) U navedenom razdoblju javio se i dio strateških investitora, pa je društvo po
okončanju procesa dubinskog snimanja izradilo novi, izmjenjeni plan financijskog
restrukturiranja , koji je obuhvatio Kermas energija d.o.o. Zagreb kao strateškog
investitora Društva.
g) Temeljem navedenog izmjenjenog plana predstečajne nagodbe:
- tražbine Ministarstva financija Republike Hrvatske podmiriti će se na način 100%
otpisa zateznih kamata i 30% otpisa glavnice. Preostali iznos duga biti će
podmiren putem dokapitalizacije od strane strateškog partnera.
- tražbine prema državnim vjerovnicima, društvima u većinskom državnom
vlasništvu ili lokalnim samoupravama podmiriti će se 100 % otpisom zateznih
kamata i 30% otpisom glavnice. Preostali iznos duga podmiriti će se iz sredstava
dokapitalizacije strateškog partnera.
-
preostale tražbine (dobavljači, pozajmice i sl.) podmiriti će se u 100% iznosu u
roku 90 dana od okončanja postupka predstečajne nagodbe.
Navedeni predstečajni plan usvojen je od strane vjerovnika na ročištu održanom 10.
listopada 2013.godine Društvo je u fazi očekivanja ročišta pri Trgovačkom sudu u
Splitu koji bi potvrdio predstečajni plan.
5.2 Obveze za Predujmove
Obveze za predujmove iznose 782.624 kuna i znatno su veća nego
2012 g.(378.964 kn ), a odnose se na primljene predujmove za doček Nove godine i
u iznosu od 213.144,38 kuna i pretplate kupaca (agencija) koji su partneri sa
dugogodišnjom suradnjom sa Hotelom Medena d.d. (Baltik Samobor=412.482,00 i
ostali =156.997,62 kune)
22
5.3 Obveze prema dobavljačima
Obveze prema dobavljačima na dan 31.12.2013. iznose 15.124.591 kn (2012.
godine 10.794.793 kn), i veće su za oko 13% nego prošle godine, a sastoje se od
sljedećih stavki:
Obveze prema dobavljačima
Dobavljači u zemlji za robu i
usluge
Dobavljači u zemlji za osnovna
sredstva
Ino-dobavljači
Dobavljači fizičke osobe-na
osn.ugov.no.
Ukupno
2012.
Pov./sm.
Kuna
13./12.
2013.
Kuna
10.706.404
39,25%
14.908.204
62.982
14.036
201,10%
-40,52%
189.638
8.348
11.371
10.794.793
61,82%
40,11%
18.400
15.124.591
Donosimo 10 navažnijih dobavljača po saldu na dan 31.12.2013.godine:
Dobavljači za robu, usluge i
osnovna sredstva
VODOVOD I KANALIZACIJA
HRV.VODE-NAKN.ZA ZAŠ.VODA
VAJDA, ČAKOVEC
TEUTA, TROGIR
GAVRILOVIĆ, PETRINJA
HRV.VODE-NAKN. UREĐ.VODA
FRIGOOPREMA, STOBREČ
P.Z. OBNOVA, TROGIR
OPĆINA SEGET, KOMUN.NAKN.
ZAGORA PROMET, TROGIR
OSTALI
UKUPNO:
31.12.2013.
Iznos (kn)
Udio
2.275.552
15,05%
1.627.622
10,76%
1.498.469
9,91%
1.310.051
8,66%
1.044.068
6,90%
858.831
5,68%
664.285
4,39%
566.276
3,74%
532.098
3,52%
518.642
3,43%
4.228.697
27,96%
15.124.591 100,00%
23
5.4 Obveze prema zaposlenima
Na dan 31.12.2013.godine obveze prema zaposlenima iznose 875.228 kn i odnosi se
od obveze neto plaće, putne troškove na posao i sa posla, bolovanje preko 42 dana
za 12. mjesec 2013.godine u iznosu od 589.350,68 kuna i obvezu za jubilarne nagrade
i dio otpremnina po sporazumu za 2013.g. u iznosu od 285.877,10 kuna.
5.5 Obveze sa osnova poreza, doprinosa i drugih pristojbi
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja na dan 31.12.2013. u iznosu od
18.123.038 kn (2012. godine 17.579.126 kn), sastoje se od sljedećih stavki:
Obveze
Doprinosi iz i na plaće 12/2013
Doprinosi iz i na plaću
Porez i prirez iz plaća 12/2013
Porez i prirez iz plaće
Obveze za članarine i javna
davanja
Obveze za PDV
UKUPNO
2012.
Kuna
Pov./sm.
13./12.
2013.
12.776.808
-,40
1.851.037
,08
Kuna
242.889
12.482.194
27.060
1.822.496
1.502.408
1.448.873
52,60
-14,33
2.292.648
1.255.751
17.579.126
3,09%
18.123.038
5.6 Ostale kratkoročne obveze
Ostale kratkoročne obveze iznose 18,400 kn i odnose se na obvezu naknade za
Nadzorni odbor za 11. i 12. mjesec 2013. godine.
6. DUGOROČNE OBVEZE
6.1
Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim
institucijama
Dugoročne obveze Hotel Medena d.d. na dan 31.12.2012.godine iznose 1.562.117 kn
i manje su nego 2012.godine (1.588.551 kn). a sastoji se od dugoročnog kredita
Kompas Ljubljana.
Dugoročna kreditna obveza Kompas Ljubljana nastala je temeljem Ugovora o
kreditu i korištenju kapaciteta sklopljenom 28.12.2005. godine između Kompas
Travel d.o.o. Poreč (koji je izvršio adaptaciju dijela soba Hotela Medena), Kompasa
24
d.d. Ljubljana i Hotela Medena d.d. Ugovorom je regulirana mogućnost kompenzacije
obveza i potraživanja za korištenje hotelskih kapaciteta. Obveza po kreditu se zatvara
kompenzacijama. Rok povrata kredita je 30.10.2014. godine. Rate se otplaćuju
jednom godišnje, a kamate obračunavaju godišnje (EURIBOR + 2,5%).
30.10.2013.godine dospijela je 9. rata kredita ali nije zatvorena kompezacijom
kao ni redovna kamata po stom kreditu u iznosu od 47.904,55 kuna jer je Kompas
Ljubljana svoje preostalo potraživanje po kreditu uvećano za redovne kamate prijavio
u postupku predstečajne nagodbe i one su utvrđene i priznate tražbine koje su dio
tražbina u postupku predstečajne nagodbe.
7. KAPITAL I REZERVE
7.1
Temeljni upisani kapital
Upisani kapital predstavlja vlastite trajne izvore imovine za poslovanje društva
i obuhvaća temeljnu vlasničku glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Splitu u
iznosu od 118.140.000,00 kn. Iznos temeljnog kapitala podijeljen je na 393.800
dionica nominalne vrijednosti svake dionice od 300,00 kn.
Najznačajniji dioničari u Društvu, odnosno deset najvećih dioničara sa stanjem na
dan 31.12.2013g. su:
Red.
br.
1.
Dioničar
Broj dionica
% udio
CERP/DRŽAV.AGEN.ZA OSIG.ŠTED.ULOGA
132.770
33,72
2.
LUCIDUS d.d.
126.492
33,12
3.
4.
CERP/HZMO
67.321
13.925
17,10
3,54
5.
6.
7.
8.
IVAN VUKELIĆ
STJEPAN SVEDROVIĆ
PBZ d.d.
BORIS MILIĆ
3.002
2.000
1.100
802
0,67
0,51
0,28
0,21
9.
MILIVOJ MITROVIĆ
577
0,15
10.
ILIJA ŠARIĆ
568
0,15
11.
OSTALI
45.243
10,55
393.800
100
CERP/RH
UKUPNO
25
7.2 Revalorizacijske rezerve
Revalorizacijske rezerve iskazane su u bilanci na dan 31.12.2013 godine i
iznose 134.369.113 kune ( 2012.g.134.929.273 kn) a nastaju kao posljedica
provedene revalorizacije zemljišta i zgrade hotela Medena 2008. godine.
7.3. Preneseni gubitak
Preneseni gubitak iskazan u bilanci na dan 31.12.2013.godine u iznosu od
87.689.848 kune a odnosi se:
a) prenesene gubitke do 31.12.2012 god. (78.712.123 kn );
b) uvećano za gubitak 2012.g.(8.977.725 kn);
c) umanjeno za zadržanu dobit na dan 31.12.2013 godine nastalu kao
posljedica postupka amortizacije revalorizirane imovine koja umanjuje
revalorizacijske pričuve a uvećava zadržanu dobit (-2.800.799 kn)
7.4. Gubitak tekuće godine
Gubitak tekuće godine iskazan je u bilanci na dan 31.12.2013. godine
u iznosu od 10.969.481 kuna.
26
HOTEL MEDENA d.d.
SEGET DONJI
IZVJEŠĆE UPRAVE O STANJU DRUŠTVA
S FINANCIJSKIM IZVJEŠĆIMA ZA
2013. GODINU
Svibanj, 2014.g.
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
1
Sadržaj:
1. o Društvu
2. Izvještaj prodaje
2.1. noćenja prema kanalima prodaje 2013/2012
2.2 noćenja u % prema kanalima prodaje
2.3 ostvareni broj noćenja po mjesecima 2013/2012
2.4 obveze
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ
3. prihodi
4. rashodi
5. gubitak
6. potraživanja
7. obveze
8. račun dobiti i gubitka
9. bilanca
10. ostvareni troškovi poslovanja
11. troškovi osoblja
12. ostali troškovi poslovanja
13. ostali poslovni rashodi
14. vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine
15. financijski rashodi
16. struktura prihoda
17. struktura obveza
18. kapital i rezerve
19. obavijest o zaštiti okoliša
20. stjecanje vlastitih dionica
21. postojanje podružnica Društva
22. izjava o primjeni kodeksa
23. srtuktura dioničara
24. Pravila za imovanje i opoziv Uprave
25. nadzorni odbor
26. kadrovski izvještaj
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
2
1. O DRUŠTVU
Hotel Medena“, dioničko društvo za ugostiteljstvo i turizam, skraćeno Hotel Medena,
d.d. sa sjedištem u Seget Donji, Hrvatskih žrtava bb, upisano je u sudski registar
trgovačkog suda u Splitu pod MBS: 060000654. OIB Društva je 15293296133.
Temeljni kapital Društva iznosi 118.140.000 kn i podijeljen je na 393.800 dionica na
ime, svaka nominalne vrijednosti 300 kn.
Hotel Medena smješten je u Segetu Donjem nedaleko od Trogira i Splita. Od centra
Segeta udaljen je 2,5 km, 5 km od centra Trogira, te 7,5 km od zračne luke Split.
Hotel se nalazi u prekrasnom zaljevu, obavijen vijencem guste borove šume, na
prostoru od 60 hektara i vodeći turistički objekt na ovom dijelu Jadrana.
Hotel ima dvije glavne zgrade, A i B odjel, te dva paviljona C i D odjel koji su
smješteni na samoj hotelskoj plaži, udaljeni od hotela 150 m.
Hotel Medena raspolaže sa 619 soba u 4 kategorije:
o standard – 208 sobe (standardne sobe sa klimom)
o turist class – 237 soba (sobe sa starijim namještajem i nerenoviranim
kupaonicama),
o superior – 96 soba koje su renovirane 2006.,
o de luxe – 72 sobe, renovirane i proširene dio 2008, dio 2012.godine
o 8 hotelskih apartmana.
Kapacitet soba je ukupno 1.270 ležaja. U depadansama je ukupno 100 soba - turist
class i to u C - 60 soba, a u D – 40 soba. Prema Pravilniku o klasifikaciji, minimalnim
uvjetima i kategorizaciji ugostiteljskih objekata Hotel je kategoriziran sa 2 zvjezdice.
Od 01. siječnja do 31. prosinca 2013. godine ostvareno je 141.744 noćenja, što je
11% manje nego u 2012. godini (158.265).
Manji broj alotmanskih gostiju, smanjenje obujma realiziranih grupa, te štednja u
organizaciji seminara i Kongresa, utjecali su na manju realizaciju noćenja u 2013.
godini. Svjetska gospodarska kriza učinila je svoje, gosti skraćuju dužinu boravka,
često mijenjaju destinacije, putuju izvan sezone te čekaju na last minute ponude,
kako bi uštedjeli.
Od ukupnog broja noćenja domaći gosti su ostvarili 35.760 noćenja ili 34 % manje u
odnosu na 2012. godinu (54.030), dok broj noćenja stranih gostiju bilježi pad od 11%
odnosno u 2013.godini ostvarili su 141.744 noćenja,a u 2012. godini 158.265.
( više o ostvarenom noćenju 2013.godine kroz izvještaj prodaje).
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
3
P R O D A J A
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
4
Od 01.01. do 31.12.2013.ostvareno je 141.744 noćenja, a u istom periodu
prošle godine 158.265 noćenja. Vidljiv je pad noćenja od 11%.
Najveći pad noćenja u odnosu na prošlu godinu zabilježen je u travnju (33%), studenom (-70%) i prosincu (-60%). Najveći utjecaj na pad noćenja u tim
mjesecima je imao odlazak radnika Crosca krajem ožujka koji su u 2012.godini
ostvarili 23.445 noćenja.U 2013.godini su ostvarili 7.574 noćenja u prva tri mjeseca.
Tek nakon objavljivanja akcije u vidu popusta od 10% na alotmanske
cijene, te popusta na individualne cijene na dužinu boravka, uspjelo se poboljšati
booking. Navedeni popusti oglašeni su u dnevnim novinama (24 sata) i našoj web
stranici i Facebook profilu.
Analizom posjeta našoj internetskoj stranici, te većim pretraživačima preko kojuh smo
se oglašavali utvrdili smo na što moramo obratiti veću pažnju, te stalno radimo na
boljoj prezentaciji hotela na internetu korištenjem novijih tehnika.
Sve agencije koje imaju potpisane Ugoovre o fiksnom zakupu kapaciteta,
osim agnecije IBCI (Globtour Bratislava, Damptour, Kompas Ljubljana) imaju mali
postotak punjenja svog kapaciteta. Ovdje je riječ o trećini našeg kapaciteta koji je
stavljen na raspolaganje navedenim agencijama i koji te iste agencije imaju pravo
puniti sve do 24 sata prije dolaska.
Vidljiv je i veliki pad gostiju sa ukrajinskog i ruskog tržišta zbog uvođenja
viza, te zbog otkazivanja Charter letova ruskog specijaliste za hrvatsko tržište,
Ascent travela koji je prošle godine ostvario 1.700 noćenja.
Rusko tržište je tako zabilježilo pad sa 9.280 na 5.234 noćenja odnosno 44%.
.PREGLED VEĆIH DOGAĐAJA U 2013.GODINI
* 11.-13.04.2013. seminar sindikata PPDIV-a -220 pax
* 25.28.04.
festival limene glazbe – 360 pax
* 28.04.-03.05.
kongres franjevačkog instituta za kulturu mira-80 pax
* 20.-22.05.
ministarstvo zaštite okolišpa- seminar nadzornika- 100 pax
* 23.-26.05.
sportske igre kliničkih boliličkih centara BIH-a -600 pax
* 30.05.-02.06.
sportske igre cestara -950 pax
* 30.05.-02.06.
godišenje okupljanje tvrtke Hartman – 130 pax
* 08.-09.06.
sportske igre vatrogasne mladeži -400 pax
* 13.-15.09
sportske igre Sindikata prometnika vlakova Hrvatske, cca 400 pax
* 24.-26.09.
Sportske igre Sindikata želježničara Hrvatske, cca 500 pax
* 02.-04.10.
ARCH 2013 - cca 500 pax
* 16.-19.10.
Seminar PPDIV-a cca 200 pax
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
5
NOĆENJA PREMA KANALIMA PRODAJE 2013/2012
MJESECI
SIJEČANJ
VELJAČA
OŽUJAK
TRAVANJ
SVIBANJ
LIPANJ
SRPANJ
KOLOVOZ
RUJAN
LISTOPAD
STUDENI
PROSINAC
UKUPN I-XII
IND. 2012 IND. 2013 I 13/12 ALO.2012 ALO.2013 A13/12 GR.2012 GR.2013 GR 13/12
271
72
113
327
295
980
3556
3756
808
306
104
617
311
93
391
331
278
1148
3471
3799
913
451
269
912
115
129
346
101
94
117
97
101
112
147
258
147
163
75
237
654
1092
4372
14373
18293
6549
310
48
54
21
5
32
739
970
4956
13263
20190
5977
497
31
123
13
6
14
113
89
113
92
110
91
160
64
227
963
1320
2565
10404
14610
12947
13953
11553
14362
9801
5056
3306
2650
2394
3925
6583
12566
12434
10344
8396
14905
6607
1230
566
275
181
153
63
86
96
74
72
103
67
24
17
11205
12367
110
46220
46804
101
100840
82573
81
Noćenja u % prema kanalima prodaje 2013
ALOTMAN
UKUPNO
%
INDIVIDUALNO
UKUPNO
%
GRUPE
UKUPNO
%
SVE
UKUPNO
SIJEČANJ
21
1
311
10
2650
89
2.982
VELJAČA
5
0
93
4
2394
96
2.492
OŽUJAK
32
0
391
10
3925
90
4.348
TRAVANJ
739
10
331
4
6583
86
7.653
SVIBANJ
970
7
278
2
12566
91
13.814
LIPANJ
4956
27
1148
6
12434
67
18.538
SRPANJ
13263
48
3471
14
10344
38
27.078
KOLOVOZ
20190
63
3799
12
8396
25
32.358
RUJAN
5977
27
913
5
14905
68
21.795
LISTOPAD
497
7
451
6
6607
87
7.555
STUDENI
31
2
269
17
1230
81
1.530
PROSINAC
123
8
912
57
566
35
1.601
46.804
33
12.367
9
82.573
58
141.744
UKUPNO
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
6
DOMAĆI
MJESEC 2012
2013
STRANI
I
UKUPNO
2012
2013
I
2012
2013
I
1
436
2842 652
961
140
15
1397
2982
213
2
877
2175 248
590
317
54
1467
2492
170
3
529
2.625 496
2386
1723
72
2915
4348
149
4
3.237
2.331
72
8148
5322
65
11385
7653
67
5
8.066
3.412
42
7.931
10.402 131 15.997
13.814
86
6
6156
4529
73
12143
14009
115
18299
18538
101
7
6830
3997
58
25052
23081
92
31882
27078
84
8
8447
6491
76
25155
25867
102
33602
32358
96
9
6192
3169
51
15527
18626
119
21719
21795
100
10
6097
2144
35
4320
5411
125
10417
7555
72
11
3565
877
24
1643
653
39
5208
1530
29
12
3598
1168
32
379
433
114
3977
1601
40
UKUPNO 54030 35760 66 104235 105551 101 158265 141744 89
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
7
F I N A C I J S K I
IZVJEŠTAJ
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
8
3. PRIHODI
Ukupni prihodi za 2013.godinu iskazani su u računu dobiti i gubitka i iznose
29.321.076 kuna i manji je od prihoda ostvarenog u 2012. godini (33.983.905 kune)
odnosno za 4.662.829 kuna.
Poslovni prihodi iznose 29.045.051,00 kunu i manji su od poslovnog prihoda
ostvarenog u 2012. godini za 4.580.593,00 kune što je i razlog manjeg ukupnog
prihoda u 2013.godini.
Prihodi od prodaje u zemlji znatno su manji u 2013.godini u odnosnu na prošlu
godinu za oko 22%, odnosno za 3.323.789,00 kuna što je posljedica loše financijske i
gospodarske situacije u državi, koja utječe na kupovnu moć domaćih gostiju što se
odrazilo i na turizam.
Prihodi od prodaje na stranom tržištu isto bilježi pad u odnosu na prošlu godinu
za oko 8%, odnosno za 1.331.862,00 kuna.
Financijski prihod manji je za oko 38% u odnosu na prihod 2012.godine i
iznosi 68.903,88 kuna što je posljedica manjih pozitivnih tečajnih razlika po deviznim
uplatama i kreditima.
(tabela 1-rdg)
Manji ukupni prihod ostavaren u 2013.godini posljedica je manjeg broja
ostvarenih noćenja u 2013.godini. Jedan od razloga manjeg broja ostvarenih noćenja
je i činjenica da ja nad Društvom otvoren postupak predstečajne nagodbe
14.03.2013.godine, što je uvelike otežavalo normalnu prodaju smeštajih kapaciteta i
i svega ostalog vezanog za rad hotela.
Manji broj noćenja i dolazaka ostvarenih u 2013. godini u odnosu na
2012.godinu po mjesecima prikazan je u tabelama:
Ostvareni broj dolazaka 2013.godine
Mjes.
Domaći
Strani
Ukupno
01.
02.
03.
04.
05.
06.
07.
08.
09.
10.
11.
12.
2012.
280
746
406
1.144
2.951
1.447
1.469
1.637
1.865
2.033
746
890
2013.
475
400
590
1.183
1.895
1.484
1.087
1.314
1.546
1.049
641
969
2012.
655
587
2.036
4.772
4.745
5.097
5.982
5.785
6.033
3.093
1.421
306
2013.
102
299
1.463
3.222
5.325
5.457
6.158
5.868
6.556
3.373
630
348
2012.
935
1.333
2.442
5.916
7.696
6.544
7.451
7.422
7.898
5.126
2.167
1.196
2013.
577
699
2.043
4.405
7.220
6.941
7.245
7.182
8.102
4.422
1.271
1.317
=
15.614
12.633
40.512
38.801
56.126
51.434
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
13/12
62
52
84
75
94
106
97
96
102
86
58
110
91
9
OSTVARENA NOĆENJA 2013
MJESEC
NOĆENJA U IZVJEŠTAJNOM PERIODU
Siječanj
Veljača
Ožujak
Travanj
Svibanj
Lipanj
Srpanj
Kolovoz
Rujan
Listopad
Studeni
Prosinac
2.982
2.492
4.348
7.653
13.814
18.538
27.078
32.358
21.795
7.555
1.530
1.601
141.744
UKUPNO
BUDŽET PRETHODNA GODINA
2.096
1.526
3.025
11.385
17.277
20.129
34.751
36.651
23.890
9.375
3.646
2.427
166.178
1.397
1.467
2.915
11.385
15.997
18.299
31.882
33.602
21.719
10.417
5.208
3.977
158.265
INDEKS
O/B O/PG
142 213
163 170
144 149
67 67
80 86
92 101
77 84
88 96
91 100
80 72
41 29
65 40
85 89
4. RASHODI
Ukupni rashodi za 2013.godinu iskazani su u računu dobiti i gubitka i iznose
40.290.557,00 kuna i manji su nego 2012.godine (42.961.630,00) za oko 6,6%
odnosno, za 2.671.073,00 kune.
(Tabela 1-rdg)
Poslovni rashodi iznose 39.863.737,00 kune i manji su za 3,40% nego poslovni
rashodi u 2012.g.(41.269.913 kune) odnosno za 1.406.176,00 kuna.
Na velike poslovne rashode najviše je utjecalo vrijedonosno usklađenje kratkotrajne
imovine u iznosu od 3.172.790,00 kuna, a odnosi se na vrijednosno usklađenje
potraživanja od sumljivih i spornih kupaca s rokom dospijeća preko 360 dana.
(tabela 8.)
Izvršeno je vrijednosno usklađenje potraživanja starijih od 360 dana od
domaćih kupaca u iznosu od 635.612,59 kuna i stranih kupaca u iznosu od
2.537.177,33 kune.
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
10
Drugi bitni čimbenik je ostali poslovni rashodi u iznosu od 1.848.843,00 kune
gdje su priznata zaduženja naknade za zaštitu voda iz prošlih godina (2005.-2012.g.)
koji nisu dosad knjižena zbog sudskih sporova oko visine naknade.
(tabela 7.)
Kao još jedan od razloga velikih poslovnih rashoda treba istaknuti i povećanje
troškova osoblja za priznate iznose neisplaćenih jubilarnih nagrada iz 2013.godine i
neisplaćenih otpremnina po sporazumima iz 2013.godine u iznosu od 285.877,00
kn. (tabela 5.)
Materijalni troškovi za 2013.godinu iznose 15.781.816,00 kuna i manji su u
odnosu na prošlu godinu (2012.=17.563.555,00 kn) za 10% odnosno za 1.781.739,00
kune što je i očekivano obzirom na manji broj noćenja. (tabela 3.)
Troškovi osoblja za 2013.godinu iznose 11.339.902,00 kuna i manji su nego u
2012.godini za oko 8% odnosno za 1.001.454,00 kuna.
(Tabela 4.)
Stvarni broj radnika na dan 31.12.2013.godine iznosio je 134 radnika i manji je
za 9 radnika nego 31.12.2012.godine (143).
Broj radnika na bazi sati rada u 2013.godini iznosio je 170, imanji je nego
2012.godine (178)., a stvarni broj radnika u 2013.godini iznosi 178 i čine ga:
- stalni
141 radnik
- sezonski 37 radnika
Ostali troškovi poslovanja u 2013.godini iznose 3.955.437,00 kuna i viši su
nego 2012.godine za oko 39%, odnosno za 1.118.291,00 kuna.
Na povećanje ostalih vanjskih troškova utjecalo je :
- povećanje troškova otpremnina (zadužene otpremnine prema sporazumu iz 2013.
S dospijećem naplate u 2014.g.
- jubilarne nagrede za 2013.godinu koje nisu isplaćene
- otpisi i rashodi su veći radi otpisa trgovinske robe koja zbog oštećenja,
loma, isteka roka trajanja i slično nije više za prodaju
(tabela 5.)
Financijski rashodi za 2013.godinu iznose 426.820,00 kuna i manji su za oko
75% odnosno za 1.264.896,00 kuna.
Smanjenje finacijskih rashoda je nastalo radi zatvaranja obveze po dugoročnim
kreditima jer glavni dio finacijskih rashoda činile su redovne kamate po istim.
(tabela 9.)
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
11
5. GUBITAK
Ostvareni gubitak na kraju 2013.godine iznosi 10.969.479,00 kuna i veći je za
oko 22% nego na kraju 2012.godine.
Kako smo već istakli kroz poziciju prihoda i rashoda na veći gubitak najviše je utjecalo:
- vrijednosno usklađenje ktratkotrajne imovine
- zaduženje dijela neiplaćeih otpremnina prema sporaumu iz 2013.g.
- zaduženje neisplaćenih jubilarnih nagrada za 2013.g
- zaduženje troškova iz predhodnih godina (naknada za zaštitu i uređenje voda)
- troškovi rezerviranja za pokrenute sudske sporove (radnici za naknadu štete ).
Osim navedenog na ostvareni manji prihod je bitno utjecalo:
- otvaranje postupka predstečajne nagodbe
- neuređenost i dotrajalost dijela soba
- nedostatak hotelskih sadržaja
- manji broj domaćih gostiju zbog ekonomske i gospodarske situacije u zemlji
- manji broj dolazaka stranih gostiju i manji dani boravka istih zbog još uvijek
Prisutne globalne ekonomske i finacijske situacije u svijetu.
6. POTRAŽIVANJA
Kratkotrajna potraživanja na dan 31.12.2013.godine iznose 5.411.788,00 kuna i
manja su za oko 20% nego ua kraju 20132.godine.
Zbog nemogućnosti naplate potraživanja starijih od 360 dana izvršeno je vrijednosno
usklađenje istih što je utjecalo na smanjenje ktratkotrajnih potraživanja.
Potraživanja koja su vrijedonosno usklađenja i dalje će se pokušati naplatiti za što bi
se povećao prihod u narednoj godini.
10 najvećih kupaca po saldu na dan 31.12.2013.godini:
Kupci u zemlji i inozemstvu
GLOBTOUR GROUP
KOMPAS LJUBLJANA
IBCI SPLIT
HRV.NAROD. KAZALIŠTE SPLIT
CROATIA AIRLINES ZAGREB
GULIVER DUBROVNIK
TUL.CRPORATION CROATIA ZG
PANORAMIC D.M.C. SPLIT
RELAX TURIZEM DRAVOGRAD
TRAVELANA RIJEKA
OSTALI
UKUPNO:
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
Iznos
1.249.852
876.537
420.527
317.716
243.107
240.323
165.476
100.000
89.090
83.796
887.203
4.673.627
%udio
26,74
18,75
9,00
6,80
5,20
5,14
3,54
2,14
1,91
1,79
18,99
100,00%
12
7. OBVEZE
Ukupne obveze Društva na dan 31.12.2013.godine iznose 115.281.200
kuna i veće su nego 31.12.2012.godine za 5.701.405,00 kuna.
Društvo je nelikvidno i ne može podmiriti sve obveze iz redovnog poslovanja.
14.03.2013.godine otvoren je postupak predstečajne nagodbe i 10.10.2013.
godine prihvaćen je izmjenjeni plan finacijskog i operativnog restrukuriranja Društva
za koga su glasovali vjerovnici čije tražbine prelaze 2/3 vrijednosti svih tražbina.
Planom je obuhvaćeno ulazak strateškog investitora Društva,a to je KERMAS
energija d.o.o. Zagreb. Temeljem navednog plana predstečajne nagodbe:
- tražbine MF podmiriti će se otpisom 100% zateznih kamata i otpisom 30% glavnice
- tražbine prem državnim vjerovnicima i Društvima u većinskom državnom vlasništu
podmiriti će se na isti način kao i prema MF
- preostale tražbine (obveze sa osnova kredita, dobavljača i sl.) podmiriti će se
u 100% iznosu u roku 90 dana od završetka postupka predstečajne nagodbe.
Društvo čeka potvrdu predstečajnog plana na ročištu pri Trgovačkom sudu u Splitu.
Dugoročne obveze čine 2. rate kredita Kompas Ljubljana koji dospijevanju
30.10.2013. i 3.10.2014.godine i zatvarale su se međusobnom kompezacijom.
Obzirom da je Kompas Ljubljana prijavio i priznata mu je tražbina sa osnova
preostalih rata kredita one će biti plaćene prema prihvaćenom financijskom planu
nakon završetka postupka predstečajne nagodbe.
Treba istaknuti da Društvo ima najveće obveze prema Ministarstvu financija sa
osnova aktiviranih i naplaćenih jamstava po dugoročnim kreditima, te po osnovu
PDV-a, poreza, prireza i doprinosa iz i na plaću i sličnih davanja sa osnove članarina
i doprinosa. Ukupni iznos priznatih tražbina prema MF iznosi 165.817.285,05 05
kuna.
MF je obračunalo zatezne kamate na neplaćenu glavnicu i to:
Ukupne zatezne kamate prema Ministarstvu financija:
- Iznos kamata s osnova jamstva
67.322.778,99
- Iznos zatez.kam.prema Por.Upravi
3.347.712,56
- UKUPNO ZATEZNE KAMATE
70.670.491,55 kuna
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
13
Obveze prema dobavljačima na dan 31.12.2013.godine iznose 15.106.191 i veće su
nego 2012.godine za 4.311.398 kuna.
10 najvećih dobavljača po saldu na dan 31.12.2013.
Dobavljači za robu, usluge i
osnovna sredstva
VODOVOD I KANALIZACIJA
HRV.VODE-NAKN.ZA ZAŠ.VODA
VAJDA, ČAKOVEC
TEUTA, TROGIR
GAVRILOVIĆ, PETRINJA
HRV.VODE-NAKN. UREĐ.VODA
FRIGOOPREMA, STOBREČ
P.Z. OBNOVA, TROGIR
OPĆINA SEGET, KOMUN.NAKN.
ZAGORA PROMET, TROGIR
OSTALI
UKUPNO:
31.12.2013.
Iznos (kn)
Udio
2.275.552
15,05%
1.627.622
10,76%
1.498.469
9,91%
1.310.051
8,66%
1.044.068
6,90%
858.831
5,68%
664.285
4,39%
566.276
3,74%
532.098
3,52%
518.642
3,43%
4.228.697
27,96%
15.124.591 100,00%
Struktura svih obveza prikazana je u tabeli br.13.
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
14
8.
RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD
01.01.2013 - 31.12.2013.G
Tabela 1
Pozicija
2012.
INDEKS
2013/2012G
2013.
I
POSLOVNI PRIHODI
33.874.521
29.252.172
86
1.
16.883.823
13.560.034
80
16.816.879
15.485.017
92
19.917
0
4.
Prihodi od prodaje u zemlji
Prihodi od prodaje u
inozemstvu
Prihodi od kompenzacija,
subvencija, dotacija
Ostali prihodi osnovne
djelatnosti
153.902
207.121
119
II
POSLOVNI RASHODI
41.269.913
39.863.737
97
6.
17.563.556
15.781.816
90
11.706.175
10.169.085
87
6.2
MATERJALNI TROŠKOVI
a) Troš.sirovine i
materijala
b) Nabavna vrijednost
trgovačke robe
323.711
224.210
69
6.3
c)Ostali vanjski troškovi
5.533.670
5.388.521
97
6.4
Troškovi osoblja
12.341.356
11.339.902
92
6.5
3.689.296
3.640.774
99
6.6
Amortizacija
Vrijednosno usklađenje
kratkotrajne imovine
4.838.560
3.172.790
66
6.7
Ostali troškovi poslovanja
2.837.145
3.955.437
139
7.
Ostali poslovni rashodi
0
1.848.843
8.
Rezerviranja
0
124.175
III
FINANCIJSKI PRIHODI
109.383
68.904
63
IV
FINANCIJSKI RASHODI
1.691.716
426.820
25
V
UKUPNI PRIHODI
33.983.904
29.321.076
86
VI
UKUPNI RASHODI
DOBIT FINANCIJSKE
GODINE
GUBITAK FINANCIJSKE
GODINE
GUBITAK FINAN.GODINE
BEZ VRIJED. USKLAĐENJA
POTRAŽIVANJA
42.961.629
40.290.557
94
8.977.725
-4.838.560
10.969.481
122
4.139.165
5.947.848
144
2.
3.
6.1
VII
VIII
IX
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
15
9. BILANCA NA DAN 31.12.2013/12 G.
Tabela 2.
RB
Pozicija
2013.
2012.
INDEKS
2013/2012.G
AKTIVA
2
POTRAŽIVANJA ZA UPISANI
A NEUPL.KAPITAL
DUGOTRAJNA IMOVINA
(stalna sredstva)
3
Nematerijalna imovine
4
Materijalna imovina
5
Financijska imovine
6
Potraživanja
KRATKOTRAJNA IMOVINA
(OBA)
1
7
266.360.979
263.098.855
0
0
266.360.979
263.098.855
10.838.881
8.832.929
99
99
81
8
Zalihe
3.968.201
2.754.274
69
9
Potraživanja
6.756.748
5.411.788
80
10
Financijska imovine
11
Novac na računu i u blagajni
PL.TROŠ.BUD.RAZD.I
NED.NAPL.PRIH.
GUBITAK IZNAD VISINE
KAPITALA
113.932
666.867
585
277.199.860
271.931.784
98
12
13
14
UKUPNA AKTIVA
PASIVA
15
KAPITAL I REZERVE
167.620.064
156.650.583
93
16
118.140.000
118.140.000
100
17
Upisani kapital
Premije na emitirane dionice
(kapitalni dobitak)
18
Revalorizacijske rezerve
134.929.273
134.369.113
99
19
Rezerve
20
Zadržana dobit
2.240.639
2.800.799
125
21
Preneseni gubitak
78.712.123
87.689.848
111
22
Dobit tekuće godine
23
8.977.725
10.969.481
122
24
Gubitak tekuće godine
DUG.REZERVIRANJA ZA
RIZIKE I TROŠKOVE
25
DUGOROČNE OBVEZE
1.588.551
1.562.117
98
26
KRATKOROČNE OBVEZE
ODGOĐ.PLAĆ.TROŠKOVA I
PRIH.BUD.RAZ.
107.991.245
113.594.909
105
UKUPNA PASIVA
277.199.860
271.931.784
27
28
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
124.175
16
10. OSTVARENI TROŠKOVI POSLOVANJA OD 01.01.-31.12.2013.
Tabela 3.
REDNI
BROJ
01.
02.
03.
04.
05.
06.
07.
08.
09.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
POZICIJA TROŠKOVA
2012.
Trošak hrane
Trošak pića
Tr. Potrošnog materijala
Tr.uredskog materijala
Trošak elek.energije
Trošak mater.za održav.
Trošak plina, lož ulja
Trošak sitnog inventara
Trošak goriva
Trošak ambalaže
Ostali troškovi
TROŠAK SIROVINA I
MATERIJALA
Prijevozne usluge
Trošak telefona, mobitela i sl.
Trošak pošte
Usluge tekućeg održav.
Usluge investic.održav.
Troš.reklame i propag.
Trošak čistoće
Trošak vode
Usluge čišćenja dimnjaka
Usluge kemijs. čišćenja,
deratiz.i dezinfekcije
Usluge zaštite od požara
Usluge odvjetnika
Usluge javnog bilježnika
Revizorske usluge
Usluge predsteč.uprav.
Ugovor o djelu
Usluge posl.savjetovanja
Usluge vođenja dionica
Usluga animacije gostiju
Troš.(prov.)organiz.seminara
Trošak over buking
Usl.održav.infor.programa
Troš.zdrastv.usluga
TV pretplata
Zamp
Troškovi muzike
Komunalna naknada
Nakn. za uređenje voda
Nakn.za zaštitu voda
Trošak.regist.automobila
Trošak oglasa
Ostali vanjski troškovi
UKUPNO VANJSKI TROŠ.
NABAV.VRIJEDNOST
TRGOVINSKE ROBE
UKUPNI MATERIJALNI
TROŠKOVI
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
2013.
6.419.433
907.132
1.041.495
58.815
1.051.308
231.635
1.317.715
566.870
56.189
10.530
55.053
11.706.175
5.361.458
837.384
776.383
56.826
965.471
180.143
1.401.733
493.894
46.000
4.152
45.641
10.169.085
157.457
127.123
22.617
716.679
105.971
296.518
991.790
21.000
189.245
54.400
108.434
21.389
656.976
269.528
129.764
283.328
978.202
28.000
373.100
31.900
0
15.050
67.500
0
130.345
0
31.006
55.574
286.681
169.296
118.350
116.645
82.080
38.764
25.000
510.439
1.069.696
0
3.694
6.687
146.562
5.533.669
323.711
13.000
16.427
14.099
69.000
21.182
155.050
45.000
31.109
111.444
101.094
79.600
84.100
112.368
91.840
25.726
152.000
511.633
424.945
296.974
3.511
9.551
115.747
5.388.521
224.210
17.563.555
15.781.816
INDEXS
2013/2012
84
92
75
97
92
78
106
87
82
39
83
87
35
85
95
92
122
96
99
133
197
41
94
102
119
100
201
35
47
71
96
112
66
608
100
67
95
143
79
97
69
90
17
Red. Br. 1-11. = trošak sirovina i materijali su manji zbog manjeg broja noćenja
Red.br.13. = prijevozne usluge manje zbog odlaska Crosca, prijevoz djelatnika H.Medena-Brodotrogir
Red.br.22 = zbog starih ventilacijskih sistema izvršilo se mehaničko i kemijsko čišćenje ventilacije i klimatizacije
2 puta. Prvi put pred sezonu i drugi pred Doček Nove godine, radi sigurnosti osoblja i gostiju.
Red.br.31 = Trošak više u 2013. zbog knjiženja dva računa. Rač.za usluge 2012. i rač.za uslugu 2013.g.
Red.br.32 = 2012.godine organiziran susret Vodovod i kanalizacije, i Hrvatskih cesta, 2013.g. samo
Hrvatske ceste
Red.br.33 = 2013.godine susret Hrvatskih cesta , 2012.g. Hrvatske ceste i Vodovod i kanalizacija, i zbog
Velikog broja sudionika dio smješten u Apartmane Medena
Red.br.38 = trošak muzike za doček 2012. knjižen je kao Ugovor o autorskom honoraru, a doček 2013. kao
Račun R1 dobavljača
Red.br.41 = Nakn.za uređenje vode veća je 2012. zbog prislilne naplate po većim iznosima zaduženja
koji je hotel Medena nastojala smanjiti
11. TROŠKOVI OSOBLJA
tabela 4.
Troškovi osoblja
Neto plaća
Porez i prirez iz plać
Doprinos iz i na plaću
Ukupno
2012
2013
Index
8.010.698
491.836
3.838.822
7.419.771
432.899
3.487.232
93
88
91
12.341.356
11.339.902
92
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
18
12. ostali troškovi poslovanja za razdoblje od 01.01.-31.12.2013.g.
tabela 5.
RED.
BRO
J
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
TROŠKOVI
Naknada za službeni put
Prijevoz s posla na posao
otpremnine
Božićnica, dječji darovi
Pomoć u slučaju smrti,
invalid.i li bolesti
Naknade učenicima i
studentima
Jubilarne nagrade
Naknade članovima NO
Reprezentacije i gratisi
Trošak fiksnog zakupa
Premija osiguranja
Doprinosi, članarine i
slič.davanja
Porezi i takse koji ne ovise
o dobiti
Kazne, penali, nadoknada
štete
Sudski troškovi
Milodari i potpore
Otpisi, rashodi i
ost.usklađenja
Ostali troškovi
UKUPNI OSTALI
TROŠKOVI
2012
2013
INDEKS
2013/2012
83.303
1.191.519
235.500
58.800
45.320
61.212
1.145.046
403.877
0
26.165
73
96
171
175.779
123.309
70
21.500
66.981
148.000
110.400
688
165
59.332
0
117.627
111.578
48.604
423.362
114.288
83.413
82
2.850
4.917
173
23.526
16.002
68
64.610
24.900
528.031
3.790
0
1.218.715
6
231
25.990
2.837.146
79.429
3.955.437
306
139
58
97
75
Red.br.3 i 7. = zaduženo 2013.neiplaćene jubilarne iz 2013. i otpremenine prema sporazumu
Iz 2013.a dospijećem 2014.
Red.br. 8 = povećanje članova Nadzornog odbora sa 3 na 5 članova
Red.br. 10 = Penali po Ugovoru IBCI Split o fiksnom zakupu kapaciteta koji nije ostvaren
Red.br. 15. = manji sudski troškovi po ovrhama, pris.naplatama radi predstečajne nagodbe
Red.br.17 = otis trgovačke robe koja je zbog dugog stajanja na zalihi oštećena, razbijena,
Istekao rok trajanja i sl. te nije više za uporabu
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
19
13. OSTALI POSLOVNI RASHODI
Tabela 6.
RED.
BROJ
01.
02.
TROŠKOVI
2012
Računi iz predhodnih
godina (nakn.za
uređ.voda)
Vrijed.rashod.dugotrajne
imovine
UKUPNO
2013
0
1.837.911
0
10.932
0
1.848.843
INDEXS
2013/2012
Red.br.1 = u tabeli broj 7. prikazana je struktura troškova iz predhodnih godina
NAKNADA ZA ZAŠTITU I UREĐENJE VODA
Tabela 7.
Naknada za 2005.godinu- osporavano
zbog velikog iznosa zaduženja
Naknada za 2006.godinu- osporavano
zbog velikog iznosa zaduženja
Naknada za 2007.godinu- osporavano
zbog velikog iznosa zaduženja
340.826,63
Naknada za 2008.godinu- osporavano
zbog velikog iznosa zaduženja
Naknada za 2009.godinu- osporavano
zbog velikog iznosa zaduženja
Naknada za 2010.godinu- osporavano
zbog velikog iznosa zaduženja
Naknada za 2011.godinu- osporavano
zbog velikog iznosa zaduženja
Naknada za 2012.godinu- osporavano
zbog velikog iznosa zaduženja
Naknada za uređenje voda- razlika po
usklađenju iz predhodnih godina –
razlika u visini iznosa zaduženja
UKUPNO
144.364,97
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
330.819,65
149.503,31
104.741,71
100.524.38
109.591,76
150.275,47
407.263,68
1.837.911,68
20
14. VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE KRATKOTRAJNE IMOVINE
Tabela 8.
REDNI NAZIV
BROJ
1.
Damptour sp. Poljska- postupak utuženja u
tijeku
2.
3.
4.
IZNOS
1.736.669
Generalturist Zagreb- potraživanje prijavljeno u
stečajni postupak
Adriatyk sp.Warszawa-potraživanje prijavljeno
u stečajnom postupku
Panoramic Ljubljana- postupka utuženja u
tijeku
421.162
412.160
228.937
5.
Vellera Varaždin – postupak utuženja u tijeku
68.521
6.
Adria hit Koper – postupak utuženja u tijeku
60.429
7.
Milenium put.agencija Čakovec
47.577
8.
Ostali
155.082
UKUPNO
3.130.537
15. FINANCIJSKI RASHODI
Tabela 9.
RED.
BR.
01.
POZICIJA RASHODA
Zatezne kamate
771.843
297.348
38
02.
Kamate po kreditima
283.039
49.072
17
03.
Tečajne razlike po
kreditima
Tečajne razlike i
prov.banke
Ostali financ.troškovi
464.009
18.865
4
99.203
47.379
48
73.622
14.156
19
UKUPNO
426.820
426.820
25
04.
05.
2012.
2013.
INDEXS
2013/2012
Red.br.1 = zatezne kamate manje su zbog pokrenutog postupka predstečajne nagodbe
Red.br.2 =kamate po kreditima manje su zbog zatvorenih obveza prema svim kreditima osim
Kredita Kompas Ljubljana
Red.br.3 =Isti razlog kao po red.broj 2.
Red.br.4.=Zbog manjeg prihoda manji je iznos deviznih uplata i isplata pa tako i tečajnih razlika
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
21
16. STRUKTURA PRIHODA
Struktura poslovnih prihoda od 01.01.-31.12.2013.godine
16. a. prihod od prodaje na domaćem tržištu
tabela 10
Prihodi od prodaje u zemlji
Prihod smještaja na domaćem
tržištu
Prihod od hrane pansion
Prihod od hrane a la carte
Prihod od pića a la carte
Prihod od telekomunikacija
Prihod od frizerskog salona
Prihod od praone
Prihod od sporta otvoreni tereni
Prihod od sporta zatvoreni tereni
Prihod transfera
Prihod od ulaznica za disco
Prihod od nošenja prtljage
Prihod od parkinga
Prihod od prodaje trgovinske robe
Prihod od najma poslovnog prostora
Prihod od fotokopiranja
kn
2012
10.113.338
3.463.005
1.299.910
954.603
5.325
49.990
923
21.737
9.448
16.541
1.598
5.051
50.377
380.838
2013
indexs
13/12
430.754
122
7.337.164
2.872.891
1.379.447
1.193.663
1.693
54.450
16.165
44.535
6.776
13.803
12.480
4.597
38.548
245.183
329.271
40
72,5
82,95
10,18
125
31,79
109
1751
205
72
83
781
91
77
64
76
33
5.203
9.328
179
16.808.763 13.560.034
81
Ostali prihod
Ukupni prihodi od prodaje na
domaćem tržištu
kn
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
22
16.b. prihod od prodaje u inozemstvu
tabela 11.
Prihodi od prodaje inozemstvu
Prihod od smještaja na stranom
tržištu
KUNE
2012.
INDEXS
13/12
2013.
16.636.402
10.640.996
64
Prihod od hrane pansion
5.075.524
4.780.730
94
Prihod od hrane a la cart
16.233
0
Prihod od telekomunikacija
2.200
1.154
Prihod od frizerskog salona
227
0
1.050
1.071
4.789
1.027
0
6.543
137
78.777
11
54.567
69
Prihod od praonice
Prihod od sporta
Prihod transfer
Prihod od nošenja prtljage
Prihod od fotokopiranja
Ukupni prihodi od ino prodaje
16.816.879
52
98
0
15.485.017
92
16.c. ostali poslovni prihodi
tabela 12.
Ostali poslovni prihodi
2012
Provizija mjenjačnice
Prihodi od razlika po
usklađenju
Naplaćena otpisana
potraživanja
Prihodi iz prošlih godina
Prihodi od naknada šteta
Prihod od kotizacije
UKUPNO
Indexs
13/12
66.137
47.106
71
24.292
11.447
47
0
63.473
19.917
75.060
938
137.630
10.000
0
207.121
938
217
50
248.879
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
2013
83
23
17. STRUKTURA OBVEZA NA DAN 31.12.2013.
Tabela 13.
OBVEZE
DOBAVLJAČI ZA
OBRTNA SREDSTVA
DOBAVLJAČI ZA
OSNOVNA SREDSTVA
UKUPNO DOBAVLJAČI
PREDHODNI
SALDO
01.01.2013.
PROMET
POVEĆANJE
SMANJENJE
SALDO NA
DAN
31.12.2013.
10.731.810
21.159.398
16.974.655
14.916.553
62.982
498.064
371.408
189.638
10.794.792
21.657.462
17.346.064
15.106.190
584.849
7.471.856
7.467.355
589.350
0
285.877
0
285.877
1.878.158
458.525
438.280
1.898.403
12.776.808
3.487.232
3.538.957
12.725.083
1.448.873
0
241.985
1.206.888
BORAVIŠNA PRISTOJBA
916.118
812.180
78.217
1.650.081
OSTALE NAKNADE I
ČLANARINE
OSTALE OBVEZE
559.153
11.371
83.413
292.732
0
285.703
642.566
18.400
78.641.522
0
0
78.641.522
618
47.286
1.588.550
18.806
45.240
1.562.116
378.984
1.119.410
715.749
782.645
0
124.175
0
124.175
NETO PLAĆE
OBVEZA ZA
OTPREMNINE,
JUBILARNE NAG.I SL.
POREZI I PRIREZI
DOPRINOSI IZ I NA
PLAĆU
PDV
OBVEZE MF SA
OSNOVA JAMSTVA PO
DUGOR.KREDITIMA
KAMATE PO KREDITIMA
DUGOROČNI KREDITI
OSTALE OBVEZE
(PREDUJMOVI)
REZERVIRANJA ZA
POKREN SUD.SPOROVE
UKUPNO
109.579.796
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
47.904
35. 858.954 30.157.550 115.281.200
24
18. KAPITAL I REZERVE
Upisani temeljni kapital registriran kod Trgovačkog suda u Splitu iznosi
118.140.000,00 kuna. Podijeljen je na 393.800 dionica nominalne vrijednosti svake
dionice od 300 kuna.
Revalorizacijske rezerve iskazane su u bilanci na dan 31.12.2013.godine u visini
od 134.369.113 kuna , a nastale su kao posljedica provedene revalorizacije zemljišta i
hotela Medena 2008.godine.
Preneseni gubitak 31.12.2012.godine iznosio je 78.712.123,00 kuna , uvećan za
gubitak 2012.godine(8.977.725 kuna ) i umanjen za zadržanu dobit na dan
31.12.2013.godine
(2.800.799 kn) nastalu zbog postupka amortizacije revalorizirane imovine koja
umanjuje revalorizacijeske pričuve, a uvećava zadržanu dobit.
Na dan 31.12.2013. preneseni gubitak iznosi 87.689.848 kune , a gubitak poslovne
2013..godine iznosi 10.969.481 kuna ( iskazano u tabeli broj 1-rdg)
19. OBAVIJEST O ZAŠTITI OKOLIŠA
Tijekom 2013.godine u Društvu nije bilo nikakvog ekološkog incidenta. Ugostiteljsko
turistička djelatnost ne spada u djelatnost koje mogu ugroziti okoliš. Otpadne vode
odvode se na mehanički uređaj za pročiščavanje, a zatim se podmorskim ispustom
ispuštaju u duboko more. Otpadne vode iz kuhinje prije toga se pročišćavaju u
mastolovu. Otpad sa uređaja skuplja se u plastične vreće i odvozi na deponij.
Društvo je izradilo Operativni Plan intervencije u zaštiti okoliša.
Međutim, bez obzira na naveden činjenice, u Društvu se kontinuirano radi na
unapređenju zaštite okoliša i održivog razvoja. U tom smislu redovito se u Društvu:
- skupljaju otpadna jestiva ulja u odgovarajuće spremnike, koje preuzimaju za to
specijalizirane tvrtke,
- vrše mjerenja emisija onečišćujućih tvari u zrak
- vrše prijave za katastar emisija u okoliš
- vrši se ispitivanje kvalitete i količine otpadnih voda
20. STJECANJE VLASTITIH DIONICA
Dioničko društvo Hotel Medena d.d. Seget Donji nije stjecalo, odnosno kupovalo
vlastite
dionice.
Dionice društva kotiraju na Zagrebačkoj burzi pod oznakom HMDN-R-A.
Prema povijesnom izvješću o prometu Zagrebačke burze za 2013.g. za dionicu tvrtke
Društva oznake HMDN-R-A, najniža cijena bila je 49,99kn, a najviša 100,06kn. U
2013.g. prodano je ukupno 2.078dinica i ostvaren ukupni promet od 116.564,63kn.
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
25
21. POSTOJANJE PODRUŽNICA DRUŠTVA
Od osnivanja pa do kraja 2013. godine ovo Društvo nije osnivalo podružnice Društva.
22. IZJAVA o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja
(sukladno čl. 272.p, a u vezi s čl. 250.a Zakona o trgovačkim društvima (Narodne
novine broj 111/93. do 68/13).
Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojega su zajednički izradile
Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačka burza d.d.
Zagreb, a integralni tekst Kodeksa objavljen je na internetskim stranicama
Zagrebačke burze.
U prošloj godini Društvo je u bitnom primjenjivalo preporuke utvrđene Kodeksom,
objavljujući sve informacije čija je objava predviđena pozitivnim propisima te objava
kojih je informacija je prvenstveno u interesu dioničara Društva. Nadzorni odbor nije
osnovao komisiju za imenovanja, komisiju za nagrađivanje.
Nadzorni odbor imenovao je revizorski odbor od tri člana.
Detaljna obrazloženja vezana uz neprimjenjivanje odnosno odstupanja od pojedinih
preporuka Kodeksa Društvo je iznijelo u Godišnjem upitniku koji je dostavljen
Zagrebačkoj burzi d.d. i HANFA-i.
Društvo planira tijekom 2014. svoje poslovanje i rezultate poslovanja i dalje činiti
transparentnima i dostupnim javnosti.
Nadzor nad vođenjem poslova Društva provodi Nadzorni odbor u skladu sa ZTD-om.
Uloga Nadzornog odbora također je regulirana Statutom Društva. Članovi Nadzornog
odbora redovito dobivaju detaljne informacije o upravljanju i radu Društva kako bi
mogli učinkovito ispunjavati svoju nadzornu ulogu. Izvješće Nadzornog odbora o
obavljenom nadzoru vođenja poslova dio je Godišnjeg izvješća Društva koje se
podnosi Glavnoj skupštini.
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
26
23. Značajni imatelji dionica i ograničenja prava iz dionica
Najznačajniji dioničari u Društvu, odnosno deset najvećih dioničara sa stanjem
na dan 31.12.2013.g. su:
Red.
br.
1.
Dioničar
Broj dionica
132.770
2.
3.
CERP/DAB*
LUCIDUS d.d.
CERP/HZMO*
4.
CERP/RH
13.925
5.
6.
7.
8.
IVAN VUKELIĆ
STJEPAN SVEDROVIĆ
PBZ d.d.
BORIS MILIĆ
2.926
2.000
1.100
817
9.
MILIVOJ MITROVIĆ
10.
•
ILIJA ŠARIĆ
577
DAB i HZMO, a povjerenik za upravljanje ovim portfeljem je CERP
126.492
67.321
606
Pravo glasa dioničara Društva nije ograničeno na određeni postotak ili broj glasova
niti postoje vremenska ograničenja za ostvarivanje prava glasa. Svaka redovna
dionica daje pravo na jedan glas na Glavnoj skupštini. Društvo je ovlašteno izdavati
redovite dionice na ime kao izdavati i druge vrste i rodove dionica u skladu sa
pozitivnim propisima Republike Hrvatske i Statutom Društva.
Odredom čl. 15. statuta Društva određeno je da se na sve odnose, prava i obveze
Društva, koji proizlaze iz stjecanja vlastitih dionica, primjenjuju odredbe ZTD-a. To
znači da Društvo, sukladno čl. 233. ZTD-a, može stjecati vlastite dionica na temelju
ovlasti Glavne skupštine za njihovo stjecanje.
24.
Pravila za imenovanje i opoziv Uprave, izmjenu statuta i posebne ovlasti
Uprave
Uprava društva sastavljena je od jednoga člana, direktora društva. Funkciju direktora
Društva obavlja g. Jakov Validžić, dipl.oec. direktor samostalno i pojedinačno vodi
poslove društva te upravlja društvom, a pojedine poslove, određene čl. 25
( otuđivanje, raspolaganje i opterećivanje nekretnina Društva, osnivanje, stjecanje ili
raspolaganje udjelima odnosno dionicama u drugim trgovačkim društvima i dr., ) , te
u drugim slučajevima kada je to pripisano zakonom, Statutom Društva ili odlukom
Nadzornog odbora, ovlašten je poduzimati samo uz prethodnu suglasnost
Nadzornog odbora. Upravu imenuje i opoziva nadzorni odbor na vrijeme od pet
godina.
Izmijene i dopune Statuta društva donose se na način utvrđen Zakonom o
trgovačkim društvima.
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
27
25. Sastav i djelovanje Nadzornog odbora
Nadzorni odbor sastavljen je od pet članova:
1. Ivan Vukman (predsjednik)
2. Vinko Munjiza (zamjenik predsjednika)
3. Vinko Ljubičić (član)
4. Danijel Kukoč (član)
5. Ivo Fiamengo (član)
Glavna skupština bira četiri člana Nadzornog odbora dok jednog člana biraju,
imenuju i opozivaju radnici Društva na način utvrđen pozitivnim propisima Republike
Hrvatske.
Nadzorni odbor djeluje kao kolegijalno tijelo na sjednicama, koje se održavaju
najmanje jednom kvartalno, a na kojima se raspravlja i odlučuje o svim pitanjima iz
svoje nadležnosti propisane ZTD-om i Statutom Društva.
Sukladno odredbama čl. 250a. St. 4. i čl. 272.p. st.1. ZTD-a, ova Izjava je poseban
odjeljak i sastavni dio Godišnjeg izvješća o stanju Društva za 2013.godinu.
Direktor:
Jakov Validžić, dip.oec.
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
28
K AD R O V S K I
I Z V J E Š T AJ
HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc
29
SATI RADA
OPIS
2013
STALNI
2012
2013/2012
285.117
294.510
97
SEZONCI
69.129
70.668
97
UKUPNO
354.246
365.178
97
2013
2012
300.000
200.000
100.000
0
STALNI
SEZONCI
BROJ RADNIKA IZ SATI RADA
OPIS
2013
STALNI
2012
2013/2012
137
141
97
SEZONCI
33
34
97
UKUPNO
170
175
97
2013
2012
150
100
50
0
STALNI
SEZONCI
STVARNI BROJ RADNIKA
OPIS
STALNI
SEZONCI
UKUPNO
2013
2012
141
37
178
2013
2013/2012
143
36
179
2012
150
100
50
0
STALNI
SEZONCI
99
100
100
ODRAĐENI SATI / BROJ RADNIKA
OPIS
2012.
SATI
STALNI
2013.
RADNICI
SATI
INDEKS13/12
RADNICI
SATI
RADNICI
294.302
141
285.117
137
97
97
SEZONCI
70.876
34
69.129
33
97
97
UKUPNO
365.178
175
354.246
170
97
97
BROJ RADNIKA
SATI RADA
150
300.000
200.000
100
100.000
50
0
STALNI
2012. SATI
SEZONCI
2013. SATI
0
STALNI
2012. RADNICI
SEZONCI
2013. RADNICI
Hotel Medena d.d.
Seget Donji
Financijski izvještaji za godinu koja završava
na dan 31. prosinca 2013. godine
zajedno s
Izvješćem neovisnog revizora
Hotel Medena d.d.
Sadržaj
stranica
Odgovornost Uprave za godišnje financijske izvještaje
2
Izvješće neovisnog revizora
3-5
Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja
6-7
Izvještaj o financijskom položaju na kraju razdoblja
8-9
Izvještaj o novčanim tokovima tijekom razdoblja
10
Izvještaj o promjenama kapitala tijekom razdoblja
11
Bilješke uz financijske izvještaje
12-40
Odobrenje financijskih izvještaja
40
Hotel Medena d.d.
Odgovornost Uprave za godišnje financijske izvještaje
Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske (Narodne novine 109/2007, 54/2013),
Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u
skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (Narodne novine 136/2009,
08/2010, 18/2010, 27/2010, 65/2010, 120/2010, 58/2011, 140/2011, 15/2012, 118/2012), koje je
objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od strane Vlade Republike
Hrvatske, tako da daju istiniti i fer prikaz financijskog stanja i rezultata poslovanja Hotel Medena
d.d., Seget Donji ("Društvo") za to razdoblje.
Nakon provedbe odgovarajućih ispitivanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u doglednoj
budućnosti raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga usvaja načelo vremenske
neograničenosti poslovanja pri izradi financijskih izvještaja.
Odgovornost Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaća sljedeće:

odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;

razumne i opravdane prosudbe i procjene;

postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje
svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima, i

sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom
poslovanja, osim ukoliko ova pretpostavka nije primjerena.
vremenske
neograničenosti
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s
opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva, kao i njihovu usklađenost s hrvatskim
Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za
poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i druge nepravilnosti.
U Zagrebu, 02.05.2014.
Jakov Validžić
Direktor
Hotel Medena d.d.
Seget Donji
Republika Hrvatska
Hotel Medena d.d.
2
Trg žrtava fašizma 14
10 000 Zagreb
www.kopun.hr
revizija@kopun.hr
Izvještaj neovisnog revizora
Dioničarima društva Hotel Medena d.d.
Izvješće o financijskim izvještajima
Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja Društva Hotel Medena d.d., koji obuhvaćaju
izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2013. godine, izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj
sveobuhvatnoj dobiti razdoblja, izvještaj o novčanim tokovima tijekom razdoblja, izvještaj o
promjenama kapitala tijekom razdoblja te sažetak značajnih računovodstvenih politika i drugih
objašnjavajućih informacija.
Odgovornost Uprave za financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju tih financijskih izvještaja u skladu s
Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji su na snazi u Republici Hrvatskoj, i za
one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja
financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške.
Revizorova odgovornost
Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima temeljeno na našoj reviziji.
Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da
postupamo u skladu s etičkim zahtjevima i planiramo te obavimo reviziju kako bismo stekli
razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikazivanja.
Revizija uključuje obavljanje postupaka radi dobivanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u
financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o revizorovoj prosudbi, kao i o procjeni rizika
značajnog pogrešnog prikazivanja financijskih izvještaja uslijed prijevare ili pogreške. U stvaranju
tih procjena rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za subjektovo sastavljanje i fer
prezentaciju financijskih izvještaja kako bi se oblikovali revizijski postupci koji su primjereni u
okolnostima, ali ne i za namjenu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola poslovnog
subjekta.
Revizija također uključuje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika i
razumnosti računovodstvenih procjena koje je stvorio menadžment, kao i ocjenjivanje cjelokupne
prezentacije financijskih izvještaja.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za
naše revizijsko mišljenje.
Hotel Medena d.d.
3
Trg žrtava fašizma 14
10 000 Zagreb
www.kopun.hr
revizija@kopun.hr
Mišljenje
Prema našem mišljenju financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama,
financijski položaj Društva Hotel Medena d.d. na 31. prosinca 2013. godine, njegovu financijsku
uspješnost i njegove novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim
standardima financijskog izvještavanja, koji su na snazi u Republici Hrvatskoj.
Isticanje pitanja
Skrećemo pozornost na bilješku 2.1. Osnova za sastavljanje financijskih izvještaja, koja opisuje
visoke kratkoročne obveze Društva i niski stupanj vlastitog financiranja, te korake koja Uprava
poduzima sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi kako bi ublažila taj
rizik. Navedene okolnosti, kao i ostala pitanja koja su opisana u bilješci 2.1. ukazuju na postojanje
moguće neizvjesnosti u vezi nastavka daljnjeg poslovanja Društva ukoliko se ne provedu aktivnosti
vezane uz pokrenutu predstečajnu nagodbu i plan restrukturiranja kojima će se umanjiti rizik
likvidnosti i s time povezana neizvjesnost nastavka poslovanja. U vezi s tim pitanjem naše
mišljenje nije s rezervom.
Skrećemo pozornost na bilješku 3.4. – Nekretnine, postrojenja i oprema. Društvo je tijekom izrade
financijskih izvještaja za 2008. godinu provelo revalorizaciju sredstava pozicije zemljišta i
građevinskih objekata na bazi procjena od strane sudskog vještaka. U skladu sa zahtjevima MRS-a
16 – Nekretnine, postrojenje i oprema Društvo je obvezi redovno provoditi ponovne procjene, te
efekte evidentirati u koristi/teret revalorizacijskih rezervi. Društvo od 2008. godine nije provelo
ponovnu procjenu pozicije zemljišta i građevinskih objekata. Društvo također koristi niske stope
amortizacije za ove građevinske objekte za koje koristi model revalorizacije. U vezi s tim pitanjem
naše mišljenje nije s rezervom.
Skrećemo pozornost na bilješku 3.30. – Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim
institucijama i bilješke 3.32. – Obveze za poreze, doprinose i druga davanja. Društvo u financijskim
izvještajima nije iskazalo iznos zaračunatih zateznih kamata od strane Ministarstva financija
Republike Hrvatske sa naslova danih jamstava i obveza sa naslova nepodmirenih obveza za
poreze, doprinose i druga davanja u visini od 70.670.492 kuna. Temeljem usvojenog plana
financijskog restrukturiranja, navedene obveze će biti u cijelosti otpisane, te sa tog naslova
Društvo iste nije iskazalo u svojim financijskim izvještajima. U vezi s tim pitanjem naše mišljenje
nije s rezervom.
Hotel Medena d.d.
4
Trg žrtava fašizma 14
10 000 Zagreb
www.kopun.hr
revizija@kopun.hr
Skrećemo pozornost na bilješku 3.2. – Primanja zaposlenih. Društvo ne utvrđuje krajem svake
poslovne godine ukalkulirane troškove sa naslova neiskorištenih godišnjih odmora. Iz postojećih
evidencija Društva nismo bili u mogućnosti utvrditi vrijednost neiskorištenih godišnjih odmora na
dan 31. prosinca 2013. godine. U vezi s tim pitanjem naše mišljenje nije s rezervom.
Skrećemo pozornost da Društvo prilikom izrade financijskih izvještaja nije primijenilo odredbe
Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 8 – Poslovni segmenti, koji zahtjeva da se
objave informacije o poslovnim segmentima.
Financijske izvještaje Društva za 2012. godinu revidirao je drugi revizor, čije je izvješće datirano
24. lipnja 2013. godine sadržavalo pozitivno mišljenje.
Zagreb, 02.05.2014.
mr.sc.
Dubravka Kopun
direktor i ovlašteni revizor
KOPUN revizije d.o.o.
Trg žrtava fašizma 14
10 000 Zagreb
Republika Hrvatska
Hotel Medena d.d.
5
Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
(svi iznosi izraženi su u kunama)
Bilješka
POSLOVNI PRIHODI
Prihodi od prodaje
6.
Ostali poslovni prihodi
7.
POSLOVNI RASHODI
Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u
tijeku i gotovih proizvoda
Materijalni troškovi
2012.
2013.
33.874.522
33.700.702
173.820
29.252.171
29.045.050
207.121
41.269.913
39.863.734
-
15.781.816
10.169.085
224.210
5.388.521
11.339.902
7.419.771
2.427.210
1.492.921
3.640.774
3.955.434
3.172.790
3.172.790
124.175
1.848.843
Rezerviranja
13.
Ostali poslovni rashodi
14.
17.563.555
11.706.175
323.711
5.533.669
12.341.356
8.010.698
2.649.667
1.680.991
3.689.296
2.837.146
4.838.560
4.838.560
-
FINANCIJSKI PRIHODI
Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz
odnosa s povezanim poduzetnicima
Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz
odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim
osobama
Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih
interesa
Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
15.
109.383
68.904
-
-
109.383
68.904
-
-
-
-
1.691.717
426.820
-
-
1.691.717
426.820
-
-
33.983.905
42.961.630
(8.977.725)
(8.977.725)
29.321.075
40.290.554
(10.969.479)
(10.969.479)
a) troškovi sirovina i materijala
8.
b) troškovi prodane robe
c) ostali vanjski troškovi
9.
Troškovi osoblja
10.
a) neto plaće i nadnice
b) troškovi poreza i doprinosa iz plaća
c) doprinos na plaće
Amortizacija
Ostali troškovi
11.
Vrijednosno usklađivanje
12.
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
Ostali financijski prihodi
FINANCIJSKI RASHODI
Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim
poduzetnicima
Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s
nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine
16.
Ostali financijski rashodi
UKUPNI PRIHODI
UKUPNI RASHODI
Gubitak prije oporezivanja
Porez na dobit
GUBITAK RAZDOBLJA
Hotel Medena d.d.
17.
6
Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
(svi iznosi izraženi su u kunama)
Gubitak razdoblja
2012.
2013.
(8.977.725)
(10.969.479)
Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza
560.160
560.160
Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne
materijalne i nematerijalne imovine
Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja
financijske imovine raspoložive za prodaju
Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog
toka
Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto
ulaganja u inozemstvu
Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih
poduzetnika
Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih
primanja
-
-
560.160
560.160
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
560.160
560.160
(8.417.565)
(10.409.319)
Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit razdoblja
Neto ostali sveobuhvatni gubitak razdoblja
Sveobuhvatni gubitak razdoblja
Popratne bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
Hotel Medena d.d.
7
Izvještaj o financijskom položaju na kraju razdoblja
na dan 31. prosinca 2013. godine
(svi iznosi izraženi su u kunama)
Bilješka
Potraživanja za upisani, a neuplaćeni kapital
DUGOTRAJNA IMOVINA
Nematerijalna imovina
2012.
2013.
-
-
266.360.979
263.098.855
-
-
266.360.979
263.098.855
Zemljište
102.316.810
102.316.810
Građevinski objekti
158.756.780
156.359.183
3.760.159
2.810.097
Alati, pogonski inventar i transportna imovina
-
-
Biološka imovina
-
-
Predujmovi za materijalnu imovinu
-
-
Materijalna imovina u pripremi
-
-
Materijalna imovina
19.
Postrojenja i oprema
Ostala materijalna imovina
1.527.230
1.612.765
Ulaganja u nekretnine
-
-
Financijska imovina
-
-
Potraživanja
-
-
Odgođena porezna imovina
-
-
10.838.880
8.832.929
3.968.200
2.754.274
2.307.503
2.225.396
-
-
KRATKOTRAJNA IMOVINA
Zalihe
20.
Sirovine i materijal
Proizvodnja u tijeku
Gotovi proizvodi
-
-
Trgovačka roba
1.660.697
528.878
Predujmovi za zalihe
-
-
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
-
-
Biološka imovina
Potraživanja
Potraživanja od povezanih poduzetnika
Potraživanja od kupaca
21.
Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
-
-
6.738.748
5.411.788
-
-
6.049.764
4.673.627
-
-
Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
22.
76.069
101.981
Potraživanja od države i drugih institucija
23.
43.960
24.622
Ostala potraživanja
24.
568.955
611.558
18.000
-
Financijska imovina
Dani zajmovi, depoziti i slično
Novac u banci i blagajni
PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I
OBRAČUNATI PRIHODI
UKUPNA AKTIVA
IZVANBILANČNI ZAPISI
Hotel Medena d.d.
25.
18.000
-
113.932
666.867
-
-
277.199.859
271.931.784
-
-
8
Izvještaj o financijskom položaju na kraju razdoblja
na dan 31. prosinca 2013. godine
(svi iznosi izraženi su u kunama)
Bilješka
KAPITAL I REZERVE
Temeljni (upisani) kapital
26.
2012.
2013.
167.620.063
156.650.584
118.140.000
118.140.000
Kapitalne rezerve
-
-
Rezerve iz dobiti
-
-
zakonske rezerve
-
-
rezerve za vlastite dionice
-
-
vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
-
-
statutarne rezerve
-
-
ostale rezerve
-
-
134.929.273
134.369.113
(76.471.485)
(84.889.050)
(8.977.725)
(10.969.479)
REZERVIRANJA
-
124.175
Rezerviranja za mirovine, otpremnine i sl. obveze
-
-
Revalorizacijske rezerve
27.
Preneseni gubitak
Gubitak poslovne godine
Rezerviranja za porezne obveze
-
-
Ostala rezerviranja
28.
-
124.175
DUGOROČNE OBVEZE
Obveze prema bankama i drugim financijskim
instutucijama
29.
1.588.551
1.562.117
1.588.551
1.562.117
107.991.245
113.594.908
Obveze prema povezanim poduzetnicima
-
-
Obveze za zajmove, depozite i slično
Obveze prema bankama i drugim financijskim
instutucijama
Obveze za predujmove
-
-
30.
78.642.142
78.689.427
378.964
782.624
Obveze prema dobavljačima
31.
10.794.793
15.106.191
-
-
-
-
KRATKOROČNE OBVEZE
Obveze po vrijednosnim papirima
Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje
sudjelujući interesi
Obveze prema zaposlenicima
32.
584.849
875.228
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
33.
17.579.126
18.123.038
-
-
-
-
11.371
18.400
-
-
277.199.859
271.931.784
-
-
Obveze po osnovi udjela u rezultatu
Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene
prodaji
Ostale kratkoročne obveze
ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD
BUDUĆEG RAZDOBLJA
UKUPNA PASIVA
IZVANBILANČNI ZAPISI
Popratne bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
Hotel Medena d.d.
9
Izvještaj o novčanim tokovima tijekom razdoblja
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
(svi iznosi izraženi su u kunama)
2012.
2013.
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
4.699.804
924.343
Dobit prije poreza
Amortizacija
Povećanje/smanjenje kratkoročnih obveza
Povećanje/smanjenje zaliha
Povećanje/smanjenje kratkotrajnih potraživanja
Ostalo povećanje/smanjenje novčanog toka
(8.977.725)
3.689.296
4.082.727
(117.560)
7.262.807
(1.239.741)
(10.969.481)
3.640.774
5.603.664
1.213.927
1.344.960
90.499
(1.153.932)
(371.408)
-
-
-
-
-
-
(1.153.932)
(371.408)
-
-
-
-
(3.608.901)
-
-
-
1.562.758
-
(5.153.659)
(18.000)
-
UKUPNI NETO NOVČANI TIJEK
(63.029)
552.935
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU
RAZDOBLJA
176.961
113.932
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU
RAZDOBLJA
113.932
666.867
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih
instrumenata
Novčani primici od kamata
Novčani primici od dividendi
Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih
financijskih instrumenata
Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih
financijskih instrumenata
Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i
drugih posudbi
Ostali primici od financijskih aktivnosti
Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
Novčani izdaci za isplatu dividendi / udjela u dobiti
Novčani izdaci za financijski najam
Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
Popratne bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.
Hotel Medena d.d.
10
Izvještaj o promjenama kapitala tijekom razdoblja
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
- u kunama -
Opis
Stanje na dan
01.01.2012.
Raspored dobiti/gubitka
Ukidanje revalorizacijskih
rezervi
Gubitak tekućeg razdoblja
Stanje na dan
31.12.2012.
Raspored dobiti/gubitka
Ukidanje revalorizacijskih
rezervi sa naslova
dugotrajne materijalne
imovine
Dobit tekućeg razdoblja
Stanje na dan
31.12.2013.
Temeljni
(upisani)
kapital
Revalorizacijske
rezerve
Dobit
poslovne
godine
Zadržana
dobit
UKUPNO
118.140.000
135.489.433
(72.102.558)
(4.929.087)
176.597.788
-
-
(4.929.087)
4.929.087
-
-
(560.160)
560.160
-
-
-
-
-
(8.977.725)
(8.977.725)
118.140.000
134.929.273
(76.471.485)
(8.977.725)
167.620.063
-
-
(8.977.725)
8.977.725
-
-
(560.160)
560.160
-
-
-
-
-
(10.969.479)
(10.969.479)
118.140.000
134.369.113
(84.889.050)
(10.969.479)
156.650.584
Popratne bilješke su sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Hotel Medena d.d.
11
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Bilješka 1 - Opći podaci
Hotel Medena dioničko društvo za hotelijerstvo i turizam, sa sjedištem u Seget Donji, osnovano je
sukladno Statutu usvojenom 21. srpnja 1995. godine. Društvo djeluje pod matičnim brojem
subjekta 060000654, te osobnim identifikacijskim brojem (OIB) 15293296133. Upisani temeljni
kapital Društva iznosi 118.140.000 kuna.
Predmet poslovanja Društva jesu:
45.31
45.32
45.33
45.43
51
Elektroinstalacijski radovi
Izolacijski radovi
Instalacije za vodu, plin, grijanje, hlađenje
Postavljanje podnih i zidnih obloga
Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini, osim trgovine motornim
vozilima i motociklima
52.1
52.24
52.26
52.47
52.6
55.1
55.23.1
55.23.4
55.3
55.4
55.51
60.21.1
61.10.1
61.10.3
71.1
71.21
71.22
93.01
93.02
93.04
*
*
Trgovina na malo u nespecijaliziranim prod.
Trg. na malo kruhom, pecivom, slatkišima
Trgovina na malo duhanskim proizvodima
Trgovina na malo knjigama i papirnatom robom, novinama,
časopisima i pisaćim priborom
Trgovina na malo izvan prodavaonica
Hoteli
Ostali smještaj za boravak turista
Ostali smještaj
Restorani
Barovi
Kantine (menze)
Prijevoz putnika u cestovnom prometu, redovni
Prijevoz putnika morem i priobaljem
Taksiprijevoz na vodi
Iznajmljivanje automobila
Iznajmljivanje ost. kopnenih prom. sredstava
Iznajmljivanje plovila
Pranje i kem. čišć. tekstila i krzn. proizv.
Frizerski saloni i saloni za uljepšavanje
Djelatnost za poboljšanje fizičke kondicije
Ugostiteljsko-turistički poslovi s inozemstvom
Zastupanje i posred.u prometu roba i usl.u vanj.trg.posl.
*
*
*
*
*
Prodaja robe s konsignacijskih skladišta
Zaključivanje leasing ugovora
OSIM trgovine oružjem streljivom i eksplozivom
OSIM trgovine otrovima
mjenjačnice
Društvo pojedinačno i samostalno zastupa g. Jakov Validžić, direktor.
Hotel Medena d.d.
12
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Nadzorni odbor sastoji se od 5 članova, i to:

g. Ivan Vukman – predsjednik Nadzornog odobra;

g. Vinko Munjiza – zamjenik predsjednika Nadzornog odbora;

g. Vinko Ljubičić – član Nadzornog odbora;

g. Danijel Kukoč – član Nadzornog odbora;

g. Ivo Fiamengo - član Nadzornog odbora;
Društvo je podnilo Prijedlog 28.12.2013. godine za otvaranje postupka predstečajne nagodbe u
svrhu refinanciranja obveza prema prvenstveno Ministarstvu financija Republike Hrvatske, te
ostalim dobavljačima.
Uprava Društva dana 05.02.2013. godine predala je Nadopunu prijedloga za otvaranje postupka
predstečajne nagodbe, kojim su prijavljene ukupne obveze Društva u visini od 174.652.866 kuna.
Dana 14.03.2013. godine doneseno je Rješenje o otvaranju postupka, te je dana 16.05.2013. na
zakazanom ročištu odbijen Plan financijskog i operativnog restrukturiranja Društva, koji je bio
predložen od strane Uprave.
Sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi predložen je izmijenjeni plan
financijskog restrukturiranja dana 26.06.2013. godine. Budući da se je u navedenom razdoblju
javio i dio potencijalnih strateških investitora, Društvo je po okončanju procesa dubinskog
snimanja, izradilo novi, izmijenjeni plan financijskog restrukturiranja, koji je obuhvatio KERMAS
energija d.o.o., Zagreb, kao strateškog investitora Društva. Temeljem navedenoga plana
predstečajne nagodbe:

tražbine Ministarstva financija Republike Hrvatske –podmiriti će se na način da se ukupan
iznos zateznih kamata otpiše, kao i dio (30%) glavnice. Preostali dio biti će podmiren
putem dokapitalizacija od strane strateškog partnera;

tražbine prema državnim vjerovnicima, društvima u većinskom državnom vlasništvu ili
lokalnim samoupravama – podmiriti će se otpisom zateznih kamata, te djelomičnim (30%)
otpisom duga. Preostali iznos biti će podmiren iz sredstva dokapitalizacija od strane
strateškog partnera;

preostale tražbine (sa naslova odobrenih pozajmica, te prema dobavljačima) podmiriti će se
u roku od 90 dana od završetka postupka predstečajne nagodbe.
Navedeni predstečajni plan usvojen je od strane vjerovnika na ročištu održanom 10. listopada
2013. godine. Društvo je u fazi očekivanja ročišta pri Trgovačkom sudu, koji bi potvrdio
predstečajni plan.
Hotel Medena d.d.
13
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Bilješka 2 - Osnovne pripreme
Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja.
2.1. Osnova za sastavljanje financijskih izvještaja
Izjava o usklađenosti
Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa odredbama Zakona o računovodstvu (NN 109/07,
54/13) i Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (nastavno: MSFI) (NN 136/2009,
08/2010, 18/2010, 27/2010, 65/2010, 120/2010, 58/2011, 140/2011, 15/2012, 118/2012), koje je
objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od strane Vlade Republike
Hrvatske, te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN
38/08, 12/09, 130/10). Navedeni Međunarodni standardi financijskog izvještavanja usklađeni su sa
MSFI-evima objavljenima u Europskoj uniji.
Računovodstvene politike nepromijenjene su u odnosu na prethodnu godinu.
Društvo je tijekom godine usvojilo sljedeće nove i dopunjene MSFI-eve i tumačenja Odbora za
tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja (IFRIC). Ukoliko je primjena standarda ili
tumačenja utjecala na financijske izvještaje ili rezultat Društva, taj je utjecaj naveden.
Dodatak MRS 1 - Prezentiranje financijskih izvještaja za ostalu sveobuhvatnu dobit (na snazi za
godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01. srpnja 2012. godine)
Glavna promjena koja je rezultat ovih dodataka je zahtijev da subjekti grupiraju stavke prikazene u
ostaloj sveobuhvatnoj dobiti na osnovu toga je li ih naknadno moguće reklasificirati u
sveobuhvatnu dobit (usklađenje reklasifikacije). Dodaci se ne bave pitanjem koje stavke se
prikazuju u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Dodatak je utjecao samo na prezentaciju i zbog toga nije
bilo utjecaja na financijski položaj ili rezultat Društva.
MRS 19 – Primanja zaposlenih (izmijenjen 2011. godine) i Dodatak MRS-u 19 (na snazi za godišnja
razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2013. godine)
Ovi dodaci uklanjaju koridor pristup i izračunavaju financijske troškove na osnovi neto financiranja.
MRS 19 – Primanja zaposlenih izmijenjen je u lipnju 2011. godine, te je uveo izmjene u
priznavanju, mjerenju, prezentaciji i objavljivanju primanja poslije prestanka zaposlenja. Standard
također zahtijeva izračun neto troška/prihoda kamata kao umnožak neto planova obveze/imovine
definiranih primanja i diskontne stope budući je određena početkom godine. Utjecaj toga je
napuštanje ranijeg koncepta priznavanja povrata od imovine plana. Osnovni utjecaj izmijenjenog
MRS-a 19 odnosi se na priznavanje troškova minulog rada. U skladu sa MRS-om 19 trošak minulog
rada mora se priznati odmah u sveobuhvatnoj dobiti. Prije tih dodataka, troškovi minulog rada su
se morali amortizirati u sveobuhvatnoj dobiti na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja stjecanja
prava. Ove izmjene nisu primjenjive za poslovanje Društva.
Hotel Medena d.d.
14
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Dodatak MSFI 1 – Prva primjena, vezano uz državne zajmove (na snazi za godišnja razdoblja koja
počinu na dan ili nakon 01. siječnja 2013. godine)
Ovaj dodatak pojašnjava način na koji subjekt koji prvi put primjenjuje MSFI-eve iskazuje državni
zajam odobren uz kamatu nižu od tržišne prilikom prijelaza na MSFI-eve. Također dodaje izuzeće
od retroaktivne primjene MSFI za subjekte koji po prvi put primjenjuju MSFI kao i za postojeće
subjekte koji pripremaju financijske izvještaje u skladu sa MSFI od kad je zahtijev uključen u MRS
20 u 2008. godini. Ovaj dodatak nije primjenjiv za poslovanje Društva, jer Društvo ne primjenjuje
MSFI po prvi puta niti je korisnik državnih zajmova.
Dodatak MSFI 7 – Financijski instrumenti: Objavljivanja vezana uz prijeboj imovine i obveza (na
snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01. siječnja 2013. godine)
Dodatak zahtijeva nova objavljivanja koja će olakšati usporedbu između subjektima koja
pripremaju financijske izvještaje u skladu sa MSFI i onima koji pripremaju u skladu sa US GAAPovima. Ovaj dodatak nije primjenjiv za poslovanje Društva.
MSFI 13 – Mjerenje fer vrijednosti (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01.
siječnja 2013. godine)
MSFI 13 ima za cilj povećati konzinstentnost i smanjiti složenost dajući točnu definiciju fer
vrijednosti i jedan izvor mjerenja fer vrijednosti te zahtijeve za objavljivanjem za uporabu u svim
MSFI-evima. Zahtijevi, koji su u velikoj mjeri usklađeni između MSFI-eva i US GAAP-ova, ne
proširuju uporabu računovodstva fer vrijednosti, nego pružaju smjernice o tome kako bi se ono
trebalo primjenjivati tamo gdje je njegova uporaba već potrebna ili dozvoljena drugim standardima
unutar MSFI ili US GAAP. MSFI 13 nije imao utjecaja na financijske izvještaje Društva.
IFRIC 20 – Troškovi površinskog kopa u proizvodnoj fazi površiniskog rudnika (na snazi za godišnja
razdoblja koja počinju na dan ili nekon 01. siječnja 2013. godine)
Tumačenje pojašnjava evidentiranje troškova prevelikog uklanjanja otpada (površinskog kopa) u
proizvodnoj fazi površinskog rudnika. Tumačenje može zahtijevati od rudarskih subjekata koja
izvješćuje u skladu sa MSFI otpisivanje postojeće imovine iz djelatnosti površinskog kopa preko
početnog stanja zadržane dobiti ukoliko imovina ne može biti pridodjeljena prepoznatljivom dijelom
nalazišta rude. Ovo tumačenje nije primjenjivo za poslovanje Društva.
Standardi i tumačenja koja su objavljeni ali još nisu na snazi:
MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili
nakon 01. siječnja 2014. godine)
Cilj MSFI 10 je utvrditi načela za prezentiranje i pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja kada
subjekt kontrolira jedno ili više drugih subjekata (subjekt koji kontrolira jedno ili više drugih
subjekata) kako bi prezentirao konsolidirane financijske izvještaje. Određuje načela kontrole, te
utvrđuje kontrole kao osnovu za konsolidaciju. Navodi kako primijeniti načelo kontrole u
utvrđivanju kontrolira li ulagač subjekt u koji ulaže te mora li ga stoga konsolidirati. Navodi
računovodstvene zahtjeve za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja. Društvo trenutno
Hotel Medena d.d.
15
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
procjenjuje utjecaj MSFI 10 na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s
datumom stupanja na snagu.
MSFI 11 – Zajednički poslovi (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01.
siječnja 2014. godine)
MSFI 11 realističnije odražava zajedničke poslove usredotočujući se na prava i obveze poslova, a
ne na njegov pravni oblik. Postoje dvije vrste zajedničkih poslova: zajedničko poslovanje i
zajednički pothvati. Zajedničko poslovanje je kad zajednički upravitelj ima prava na imovinu i
obveze u svezi s poslom, te stoga evidentira svoje udjele u imovini, obvezama, prihodima i
rashodima. Zajednički pothvati su kad zajednički upravitelj ima prava na neto imovinu posla te
stoga svoje udjele evidentira po metodi udjela. Proporcionalna konsolidacija zajedničkih pothvata
više nije dozvoljena. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj MSFI 11 na financijske izvještaje.
Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.
MSFI 12 – Objavljivanje udjela u drugim subjektima (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na
dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine)
MSFI 12 uključuje zahtjeve za objavljivanjem za sve oblike udjela u drugim subjektima, uključujući
i zajedničke poslove, pridružena društva, društva s posebnom namjenom i druga vanbilančna
ulaganja. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj MSFI 12 na financijske izvještaje. Društvo
namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.
MRS 27 (izmijenjen 2011.) – Nekonsolidirani financijski izvještaji (na snazi za godišnja razdoblja
koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine)
MRS 27 (izmijenjen 2011.) uključuje odredbe o nekonsolidiranim financijskim izvještajima preostale
nakon što su kontrolne odredbe MRS 27 uključene u novi MSFI 10. Društvo trenutno procijenjuje
utjecaj MRS 27 na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom
stupanja na snagu.
MRS 28 (izmijenjen 2011.) – Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima (na snazi za
godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine)
MRS 28 (izmijenjen 2011.) uključuje zahtjeve da se zajednički pothvati, kao pridružena društva,
vode po metodi udjela nakon izdavanja MSFI 11. Društvo trenutno procijenjuje utjecaj MRS 28 na
financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.
Dodaci MSFI 10, 11 i 12 o prijelaznim odredbama (na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na
dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine)
Ovi dodaci omogućavaju dodatno izuzeće pri primjeni MSFI 10, 11 i 12 ograničavajući zahtjev za
objavom izmijenjenih usporednih podataka samo za prethodno razdoblje. Za objave koje se
odnose na nekonsolidirane subjekte dodaci ukidaju zahtjev da se prezentiraju usporedni podaci za
razdoblje prije prve primjene MSFI 12. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodatka na financijske
izvještaje. Društvo namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu.
Hotel Medena d.d.
16
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Dodatak MSFI 10, MSFI 12 i MRS 27 – Konsolidacija društva u koja se ulaže (objavljen 31.
listopada 2012. godine, a na snazi za godišnja razdblja koja počinju 01. siječnja 2014. godine)
Dodaci predviđaju da će mnogi fondovi i slični subjekti biti izuzeti od konsolidacije većine svojih
podružnica. Umjesto toga, ti će se subjekti mjeriti po fer vrijednosti u sveobuhvatnoj dobiti. Dodaci
dozvoljavaju iznimke za subjekte koji zadovoljavaju definiciju „društva u koja se ulaže“ i koja
prikazuju posebne karakteristike. Promjene su napravljene u MSFI 12 u smislu uvođenja objava
koje društvu u koje se ulaže mora napraviti. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodatka na
financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu.
Dodaci MRS 32 – Financijski instrumenti: Prezentiranje - vezano uz prijeboj imovine i obveza
(izdani u prosincu 2012. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01.
siječanj 2014. godine)
Dodaci su smjernice za primjenu MRS 32 – Financijski instrumenti: Prezentiranje, te pojašnjavaju
neke od zahtjeva za prijebojem financijske imovine i financijskih obveza u izvještaju o financijskom
položaju. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodatka na financijske izvještaje. Društvo
namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu.
Dodatak MRS 36 – Umanjenje imovine (objavljen 29. svibnja 2013. godine, a na snazi za godišnja
razdoblja koja počinju od 01. siječanja 2013. godine)
Dodatak navodi informacije koje je potrebno objaviti vezano uz nadoknadivu vrijednosti umanjene
imovine ukoliko je taj iznos temeljen na fer vrijednosti umanjenoj za trošak otuđenja. Dodatak
može imati učinak samo na objavljivanje, ali ne i na mjerenje i priznavanje imovine u financijskom
položaju i rezultatu Društva. Društvo namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu.
Dodatak MRS 39 – Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje „Zamjena starih derivatnih
instrumenata zaštite s novim“ (objavljen 27. lipnja 2013. godine, a na snazi za godišnja razdoblja
koja počinju 01. siječnja 2014. godine)
Dodatak pruža lakše ukidanje računovodstva zaštite kod glavne ugovorne stranke kada zamjena
starih instrumenata zaštite s novima zadovolji određene kriterije. Dodatak nije relevantan za
poslovanje Društva jer se derivati ne koriste. Društvo namjerava usvojiti dodatak s datumom
stupanja na snagu.
MSFI 9 – Financijski instrumenti (na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01.
siječnja 2015. godine)
MSFI 9 je prvi standard koji je izdan kao dio šireg projekta zamjenjivanja MRS 39 – Prizavanje i
mjerenje. MSFI 9 zadržava, ali pojednostavljuje model miješanog mjerenja i utvrđuje dvije
primarne kategorije mjerenja financijske imovine: amortizirani trošak i fer vrijednost. Osnova
klasifikacije ovisi o poslovnom modelu subjekta i ugovornim karakteristikama novčanog tijeka
financijske imovine. Smjernice MRS-a 39 o umanjenju vrijednosti financijske imovine i
računovodstvu zaštite nastavljaju se primjenjivati. Društvo ne očekuje da će MSFI 9 utjecati na
financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu
kada ga odobri EU.
Hotel Medena d.d.
17
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
IFRIC 21 – Nameti (objavljen 20. svibnja 2013. godine, a na snazi za godišnja razdoblja koja
počinju 01. siječnja 2014. godine)
Tumačenje se odnosi na MRS 37 – Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina.
MRS 37 postavlja kriterije za priznavanje obveze, a jedna od kojih je zahtijev da subjekt ima
sadašnje obveze kao rezultat prošlih događaja (znano kao obvezujući događaj). Tumačenje
pojašnjava da obvezujući događaj koji stvara obvezu plaćanja nameta je aktivnost opisana u
relevantnom zakonodavstvu koje aktivira plaćanje nameta. Društvo namjerava usvojiti novo
tumačenje s datumom stupanja na snagu kada ga odobri EU.
Financijski izvještaji pripremljeni su po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih
instrumenata, koji su iskazani po fer vrijednosti, te određene dugotrajne imovine, koji su iskazani u
revaloriziranim iznosima. Detaljna objašnjenja dana su u sklopu svake pojedinačne pozicije.
Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka poslovnog događaja i pod pretpostavkom
vremenske neograničenosti poslovanja.
Sastavljanje financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja
zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine
i obveza, te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvještaja,
kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na
povijesnom iskustvu, te informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih
izvještaja, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.
Financijski izvještaji odobreni su od strane Uprave Društva dana 02.05.2014. godine.
a) Funkcionalna i izvještajna valuta
Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog
okruženja u kojem Društvo posluje („funkcionalna valuta“). Financijski izvještaji prikazani su u
kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva. Na dan 31. prosinca tečaj kune
u odnosu na ostale valute bio je:
31. prosinca 2012. godine
1 EUR = 7,545624 HRK
1 USD = 5,726794 HRK
31. prosinca 2013. godine
1 EUR = 7,637643 HRK
1 USD = 5,549000 HRK
b) Transakcije i stanje u stranoj valuti
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja provode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u
stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od
tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i
obveza izrađenih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Tečajne razlike nastale na nemonetarnoj imovini u stranoj valuti kao što su glavničke vrijednosnice
iskazane po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka iskazane su u izvještaju o dobiti i gubitku, kao
dio njihovih dobitaka ili gubitaka od preračuna na fer vrijednost.
Hotel Medena d.d.
18
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Bilješka 3 - Značajne računovodstvene politike
3.1.
Priznavanje prihoda
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane proizvode, robu
ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za
porez na dodanu vrijednost, trošarine, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Društvo priznaje
prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske
koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva koje su opisane u
nastavku.
(a) Prihodi od veleprodaje robe i materijala
Prihodi od prodaje robe i materijala u veleprodaji priznaju se kada Društvo obavi isporuke kupcu,
kada kupac ima slobodu određivanja prodajne cijene i kada ne postoji nijedna nepodmirena
obveza koja bi mogla utjecati na prihvaćanje proizvoda od strane kupca. Isporuka je izvršena kad
se proizvodi otpreme na određenu lokaciju, rizici gubitka prenesu na kupca i kad je utvrđeno jedno
od navedenog: kupac prihvaća proizvode u skladu s ugovorom ili Društvo ima objektivne dokaze o
tome da su svi kriteriji prihvaćanja zadovoljeni.
Prihodi od prodaje iskazuju se na temelju cijene iz ugovora o prodaji, umanjeni za procijenjene
količinske popuste i povrate. Procjene popusta i povrata utvrđuju se na temelju stečenog iskustva.
Prodaja ne sadržava elemente financiranja, jer je rok naplate potraživanja u rasponu od 15 do 60
dana, što je u skladu s tržišnom praksom.
(b) Prihodi od usluga
Prihodi od izvršenih usluga određuju se temeljem sklopljenog ugovora s fiksnom cijenom uz
ugovorene rokove do najduže godine dana.
Prihodi od ugovora s fiksnom cijenom za usluge priznaju se u razdoblju u kojem su usluge
obavljene prema pravocrtnoj metodi tijekom razdoblja trajanja ugovora.
(c) Prihodi od kamata
Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne
kamatne stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjena, Društvo umanjuje knjigovodstvenu
vrijednost potraživanja na njegovu nadoknadivu vrijednost, što predstavlja procijenjenu vrijednost
očekivanih novčanih priljeva diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenata.
Ravnomjerno ukidanje diskonta u budućim razdobljima, priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi
od kamata od zajmova čija je naplata upitna, priznaju se koristeći metodu originalne efektivne
kamatne stope.
3.2.
Primanja zaposlenih
Društvo ne priznaje rezerviranja za neiskorištene dane godišnjeg odmora na bazi ugovorne obveze.
Hotel Medena d.d.
19
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
3.3.
Porez na dobit
Društvo obračunava obvezu za porez u skladu s hrvatskim zakonom. Trošak poreza na dobit sastoji
se od tekućeg i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u računu dobiti i gubitka do iznosa
poreza na dobit koji se odnosi na stavke unutar glavnice kada se trošak poreza na dobit priznaje
unutar glavnice.
Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za
godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze iz
prethodnih razdoblja.
Odgođeni porez priznaje se koristeći metodu bilančne obveze te uzima u obzir privremene razlike
između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koje se koriste za potrebe financijskog
izvještavanja i iznosa koji se koriste za porezne svrhe.
Društvo nije formiralo odgođenu poreznu obvezu sa naslova formiranja revalorizacijskih rezervi
nekretnina, postrojenja i opreme, a uslijed činjenice da zbog visokih iznosa poreznih gubitaka već
dužni niz godina nema obvezu poreza na dobit.
3.4.
Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti
(osim zemljišta) i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavnu
cijenu i sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u redovno stanje za namjeravanu
uporabu.
Naknadni izdaci vezani za već priznate predmete nekretnina, postrojenja i opreme kapitaliziraju se
kao povećanje vrijednosti imovine isključivo u slučaju kada je vjerojatno da će zbog tih dodatnih
izdataka pritjecati dodatne buduće ekonomske koristi i kada ti izdaci unapređuju stanje imovine
iznad originalno priznatog. Svi ostali naknadni troškovi priznaju se kao rashod u razdoblju kada su
nastali.
Sredstva dugotrajne imovine pojedinačne nabavne vrijednosti niže od 3.500 kn otpisuju se u
cijelosti prilikom stavljanja u upotrebu (sitan inventar).
Nabavna vrijednost vlastito izgrađenih sredstava uključuje trošak materijala i direktnog rada i
druge troškove povezane s dovođenjem sredstva u namijenjeno radno stanje, kao i troškove
demontiranja i uklanjanja dijelova, te obnove lokacije na kojoj se nalaze.
Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja dugotrajne materijalne imovine iskazuju se u
računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
Nekretnine u izgradnji iskazane su po trošku nabave umanjenom za eventualne gubitke od
umanjenja (bilješka 3.5.).
Obračun amortizacije započinje u trenutku u kojem je sredstvo raspoloživo i spremno za
namjeravanu upotrebu. Imovina u izgradnji i zemljišta se ne amortiziraju.
Hotel Medena d.d.
20
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Društvo dobilo od prodaje
imovine umanjena za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje
koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Društvo je procijenilo da za sredstva nekretnina,
postrojenja i opreme ne postoji rezidualna vrijednost, te stoga cjelokupni iznos nabavne vrijednosti
podliježe amortizaciji. Amortizacija se prikazuje u računu dobiti i gubitka korištenjem linearne
metode otpisa tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme.
Procijenjeni korisni vijek trajanja za pojedinu imovinu je kako slijedi:
2012.
2013.
Građevinski objekti
100 godina
100 godina
Alati, pogonski i uredski inventar
5-10 godina
5-10 godina
Namještaj
10 godina
10 godina
Informatička oprema
5 godina
5 godina
Transportna sredstva
4 godine
4 godine
Slijedeći inicijalno priznavanje prema trošku, zemljišta i zgrade se priznaju prema revaloriziranoj
vrijednosti, koja predstavlja fer vrijednost na dan revalorizacije umanjena za naknadnu
amortizaciju za zgrade i trošak umanjenja vrijednosti.
Fer vrijednost se bazira na tržišnoj vrijednosti, a to je procijenjena vrijednost za koju bi imovina
mogla biti prodana na dan procjene vrijednosti između dobrovoljnog kupca i dobrovoljnog
prodavatelja po uobičajenim poslovnim i komercijalnim uvjetima.
Kad se knjigovodstveni iznos sredstva poveća kao rezultat revalorizacije, to povećanje je
evidentirano kao revalorizacijska rezerva. Revalorizacijsko povećanje priznaje se kao prihod do
iznosa do kojeg ono poništava revalorizacijsko smanjenje istog sredstva, koje je prethodno bilo
priznato kao rashod.
Smanjenje knjigovodstvenog iznosa kao rezultata revalorizacije provodi se kao rashod, te tereti
izravno revalorizacijsku rezervu do iznosa do kojeg ovo smanjenje ne premašuje iznos koji postoji
kao revalorizacijska rezerva za navedeno sredstvo.
Društvo provodi procjene dovoljno redovito tako da se knjigovodstveni iznosi značajno ne razlikuju
od onoga do kojeg bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti na datum bilance. Društvo je posljednju
revalorizaciju provelo 31.12.2008. godine.
3.5.
Umanjenje vrijednosti nematerijalne i materijalne imovine
Na svaki datum bilance Društvo analizira sadašnju vrijednost nematerijalne i materijalne imovine
kako bi se procjenilo da li postoje pokazatelji da vrijednost nekog sredstva treba biti umanjena.
Ako takvi pokazatelji postoje, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos sredstva kako bi se utvrdio
iznos gubitka od umanjenja vrijednosti (ukoliko on postoji). Ukoliko nije moguće procijeniti
nadoknadivi iznos pojedinog sredstva, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara
novac kojoj to sredstvo pripada.
Hotel Medena d.d.
21
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Kada se temelj raspodjele može utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi, sredstva se također
raspoređuju na pojedinu jedinicu koja stvara novac, a ukoliko to nije moguće, sredstva se
raspoređuju na najmanje jedinice društva koje stvaraju novac i za koje se raspodjela može utvrditi
na razumnoj i dosljednoj osnovi.
Nadoknadivi iznos jest viši iznos fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje i vrijednosti sredstva
u upotrebi. Pri utvrđivanju vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi se diskontiraju
na sadašnju vrijednost primjenjujući diskontnu stopu prije poreza koja odražava tekuće tržišne
procjene sadašnje vrijednosti novca i rizika specifičnih za pojedino sredstvo.
Ako je nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) manji od knjigovodstvenog
iznosa, knjigovodstveni iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) umanjuje se do njegovog
nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se odmah kao rashod u računu
dobiti i gubitka, osim za revaloriziranu imovinu gdje se gubici prvi umanjuju na teret pripadajućih
revalorizacijskih rezervi.
Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva
(jedinice koja stvara novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga
sredstva, pri čemu veća knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja
bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka na tom sredstvu (jedinici
koja stvara novac) uslijed umanjenja vrijednosti. Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti
odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje po procijenjenoj
vrijednosti, u kojem slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje
uslijed revalorizacije.
Nematerijalna imovina koja ima neograničeni vijek upotrebe i koja još nije spremna za upotrebu
testira se na umanjenje jednom godišnje, te uvijek kada postoji neki pokazatelj da vrijednost
sredstva može biti umanjena.
3.6.
Financijska imovina
Financijska imovina priznaje se ukoliko Društvo postane jedna od ugovornih strana na koju se
primjenjuju ugovorni uvjeti instrumenta. Financijska imovina prestaje se priznavati ukoliko isteknu
ugovorna prava Društva na novčane tokove od financijske imovine, te ako Društvo prenese
financijsku imovinu bez zadržavanja kontrole ili prenese sve rizike i nagrade povezane s tom
imovinom. Redovna kupnja i prodaja financijske imovine priznaje se na datum trgovanja, odnosno
na datum kada se Društvo obveže kupiti ili prodati imovinu.
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Ukoliko Društvo ima pozitivnu namjeru i mogućnost držati dužničke instrumente do dospijeća, oni
se klasificiraju kao ulaganja koja se drže do dospijeća. Ulaganja koja se drže do dospijeća vrednuju
se po amortiziranom trošku koji se izračunava koristeći efektivnu kamatnu stopu, umanjeno za
gubitke od umanjenja vrijednosti.
Hotel Medena d.d.
22
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Ulaganja Društva u dionice i dužničke instrumente klasificiraju se kao financijska imovina
raspoloživa za prodaju. Nakon početnog priznavanja, ona se vrednuje po fer vrijednosti, a
promjene se priznaju direktno u kapital i rezerve, osim umanjenja imovine, i dobitka ili gubitka na
promjeni deviznog tečaja monetarne imovine raspoložive za prodaju. Kumulativna dobit ili gubitak
izravno se prenosi u račun dobiti i gubitka kada se ulaganje prestane priznavati.
Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Financijska imovina se klasificira po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ukoliko ju Društvo
drži za trgovanje ili je određena kao takva prilikom prvog priznavanja. Financijski instrumenti su
određeni po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ukoliko Društvo upravlja tim investicijama i
donosi odluke o njihovoj kupnji i prodaji na temelju njihove fer vrijednosti. Prilikom početnog
priznavanja, direktni troškovi transakcije priznaju se u računu dobiti ili gubitka u trenutku kada
nastanu. Financijski instrumenti klasificirani po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka vrednuju
se po fer vrijednosti, a promjene se priznaju u računu dobiti i gubitka.
Ostalo
Ostala financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku koji se izračunava koristeći efektivnu
kamatnu stopu, umanjeno za gubitke od umanjenja vrijednosti.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
Vrijednost financijske imovine se umanjuje ukoliko postoje objektivni dokazi da su jedan ili više
događaja imali negativni efekt na buduće novčane tokove te imovine.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine vrednovane po amortiziranom trošku računa se kao
razlika između knjigovodstvene vrijednosti i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih
tokova diskontiranih originalnom efektivnom kamatnom stopom. Umanjenje vrijednosti financijske
imovine za prodaju, računa se u odnosu na njenu trenutnu fer vrijednost.
Pojedinačno značajna financijska imovina testira se za umanjenje vrijednosti na individualnoj
razini. Ostala financijska imovina procjenjuje se zajednički s ostalom financijskom imovinom
Društva sličnog kreditnog rizika.
Umanjenje imovine priznaje se u računu dobiti i gubitka. Kumulativni gubitak koji je umanjenjem
financijske imovine raspoložive za prodaju priznat direktno u glavnici, uklanja se iz glavnice i
priznaje u računu dobiti i gubitka.
Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida ukoliko se naknadno povećanje nadoknadive vrijednosti
može objektivno povezati s događajem nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat. Za
financijsku imovinu koja je vrednovana po amortiziranom trošku i financijsku imovinu raspoloživu
za prodaju koju čine zadužnice, ukidanje se priznaje u računu dobiti i gubitka. Za financijsku
imovinu raspoloživu za prodaju koju čine dionice, ukidanje umanjenja vrijednosti se priznaje
izravno u kapitalu.
Hotel Medena d.d.
23
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
3.7.
Zalihe
Zalihe se iskazuju po trošku ili neto vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome što je niže.
Troškovi zaliha sadrže sve troškove nabave, konverzije i druge zavisne troškove koji su direktno
povezani s dovođenjem zaliha na određenu lokaciju i u određeno stanje. Ukoliko je primjenjivo,
trošak obuhvaća i direktne troškove rada i sve režijske/indirektne troškove povezane s dovođenjem
zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom metode
prosječnog podneriranog troška. Sitan inventar se otpisuje u 100% iznosu prilikom stavljanja u
uporabu. Neto vrijednost koja se može realizirati predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu
umanjenu za sve procijenjene troškove dovršenja i troškove marketinga, prodaje i distribucije.
Vrijednosno usklađenje zaliha robe radi se pojedinačno za svaki proizvod ukoliko je roba oštećena,
ukoliko je postala u potpunosti ili djelomično zastarjela ili je pala njena prodajna cijena.
3.8.
Potraživanja od kupaca
Potraživanja od kupaca predstavljaju prava na naplatu određenih iznosa od kupaca ili drugih
dužnika kao rezultat poslovnih aktivnosti Društva. Potraživanja se iskazuju u ukupnom iznosu
umanjenom za provedeni ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi
se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s
dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikova stečaja, te
neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja
od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i
nadoknadivog iznosa potraživanja, te se utvrđuje temeljem procjene Uprave Društva. Iznosi
ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca iskazuju se u računu dobiti i gubitka.
Tijekom 2012. i 2013. godine Društvo nije provodilo diskontiranje potraživanja, a temeljem
transakcija sa odgodom plaćanja dužom od godine dana.
3.9.
Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale
kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.
3.10. Dionički kapital
Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih
dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Iznos
fer vrijednosti primljene naknade iznad nominalne vrijednosti izdanih dionica prikazan je u
bilješkama kao kapitalna dobit.
Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove
transakcije, umanjuje dionički kapital sve do povlačenja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili
prodaje. Prilikom ponovnog izdavanja vlastitih dionica, svi primici, umanjeni za sve izravno
pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit, uključuju se u glavnicu od dioničara društva.
Dividende se priznaju u izvještaju o promjenama kapitala i prikazuju kao obveza u razdoblju u
kojem su odobrene od dioničara Društva.
Hotel Medena d.d.
24
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
3.11. Rezerviranja
Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz
prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza, te
ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze. Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena
izdataka potrebnih za podmirenje sadašnje obveze na datum bilance, uzimajući u obzir rizike i
neizvjesnost u vezi te obveze.
Iznos rezerviranja se utvrđuje diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem
diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i,
gdje je primjenjivo, razlika specifičnih za obvezu.
Ako se očekuje da će neke ili sve izdatke potrebne za podmirenje rezerviranja nadoknaditi treća
strana, potraživanje se priznaje kao imovina samo kada je doista izvjesno da će naknada biti
primljena te da se iznos naknade može pouzdano izmjeriti.
3.12. Posudbe
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim
razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka
(umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka
tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Posudbe se
klasificiraju kao kratkoročne obveze, izuzev ukoliko Društvo ima bezuvjetno odgoditi podmirenje
obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.
Društvo u skladu sa odredbama Međunarodnog računovodstvenog standarda 23 – Troškovi
posudbe kapitalizira troškove posudbe prilikom nabavke kvalificirane imovine. Tijekom 2012. i
2013. Društvo nije imalo nabavki kvalificirane imovine, te sa tog naslova nije niti bilo kapitalizacije
troškova posudbe.
3.13. Obveze prema dobavljačima
Obveze prema dobavljačima su nastale za nabavljena dobra ili usluge u redovnom poslovanju. Ove
obveze su klasificirane kao tekuće ako plaćanje dospijeva u roku od jedne godine ili kraće, u
suprotnom su klasificirane kao dugoročne.
Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se
iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.
3.14. Porez na dodanu vrijednost
Porez na dodanu vrijednost koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u
bilanci na neto osnovi, u skladu sa zakonskim okvirom. U slučaju umanjenja potraživanja za
ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući
porez na dodanu vrijednost.
Hotel Medena d.d.
25
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
3.15. Najmovi
Najmovi se svrstavaju kao financijski najmovi kad god se većim dijelom svi rizici i nagrade
povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi
najmovi svrstani su u poslovne najmove.
Društvo kao najmodavac
Iznosi potraživanja od najmoprimca na temelju financijskog najma evidentiraju se kao potraživanja
u neto iznosu ulaganja Društva u predmetni najam. Prihodi od financijskog najma raspoređuju se u
obračunska razdoblja kako bi odrazili konstantnu stopu povrata na preostalo neto ulaganje Društva
vezano uz najam. Prihodi od najamnina iz poslovnog najma priznaju se ravnomjerno tijekom
trajanja najma.
Društvo kao najmoprimac
Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina Društva po fer vrijednosti
na datum stjecanja ili, ako je niže, po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma.
Odgovarajuća obveza prema najmodavcu iskazuje se u bilanci kao obveza za financijski najam.
Najamnine se raspoređuju između financijskih troškova i umanjenja obveza za najam kako bi se
ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi izravno terete
troškove razdoblja.
Poslovni najam priznaje se kao rashod u računu dobiti i gubitka na ravnomjernoj osnovi tijekom
razdoblja najma.
3.16. Potencijalne obveze
Potencijalne obveze nisu priznate u financijskim izvještajima. One se objavljuju u bilješkama, osim
ukoliko odljev ekonomskih koristi nije vjerojatan.
3.17. Događaji nakon izvještajnog razdoblja
Događaji nakon izvještajnog razdoblja koji daju dodatne informacije o financijskom položaju
Društva na datum bilance (događaji koji zahtijevaju usklađivanje) reflektirani su u financijskim
izvještajima. Događaji nakon izvještajnog razdoblja koji se ne smatraju događajima koji zahtijevaju
usklađivanje objavljuju se u bilješkama kada su značajni.
Hotel Medena d.d.
26
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Bilješka 4 – Ključne računovodstvene procjene
U primjeni računovodstvenih politika Društva, koje su objašnjene u bilješci 3, Uprava je obvezna
prosuditi, procijeniti i pretpostaviti knjigovodstvenu vrijednost imovine i obveza koje se ne mogu
izvesti iz ostalih izvora. Procjene i povezane pretpostavke se temelje na ranijem iskustvu i ostalim
faktorima koji su uzeti u obzir kao relevantni. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.
Procjene i temeljne pretpostavke se stalno revidiraju. Izmjene knjigovodstvenih procjena priznaju
se u razdoblju izmjene ukoliko se odnose samo na to razdoblje, ili u razdoblje izmjene i budućim
razdobljima ukoliko izmjena utječe na tekuće i buduće razdoblje.
U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja
knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini:
Korisni vijek trajanja nekretnina i opreme
Uprava pojedinih društava utvrđuje i pregledava korisni vijek uporabe i pripadajući trošak
amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme. Ova procjena se temelji na procijenjenom
preostalom korisnom vijeku uporabe imovine i mogla bi se značajno promijeniti kao rezultat
tehničkih inovacija i aktivnosti konkurencije. Uprava će povećati trošak amortizacije u slučaju
procjene da je korisni vijek uporabe imovine niži nego prije procjene ili će otpisati zastarjelu i
odbačenu imovinu. Korisni vijek trajanja sredstva dugotrajne materijalne imovine opisan je u
bilješkama 3.4.
Sudske tužbe i postupci
Rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za
potencijalne gubitke nakon savjetovanja s pravnim odjelom Društva. Na temelju postojećih
saznanja u razumnoj mjeri je moguće da će se ishodi sudskih postupaka razlikovati od
procijenjenih potencijalnih gubitaka.
Odgođena porezna imovina
Društvo nije priznalo odgođenu poreznu imovinu u visini od 4.018364 kuna sa naslova prenesenih
poreznih gubitaka, budući da u ovom trenutku nije vjerojatno da će buduća oporeziva dobit biti
raspoloživa za iskorištenje poreznih gubitaka u navedenim iznosima prije njihovog isteka. Pregled
dospijeća poreznih gubitaka po godinama dan je u sklopu bilješke 18 – Porez na dobit.
Hotel Medena d.d.
27
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Bilješka 5 – Upravljanje financijskim rizikom
Poslovne aktivnosti Društva izložene su različitim vrstama financijskih rizika koje uključuju: tržišni
rizik (valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope, kamatni rizik novčanog toka, te rizik ulaganja
u vrijednosne papire), kreditni rizik i rizik likvidnosti. Društvo nema formalne procedure upravljanja
rizikom i nije koristilo derivativne financijske instrumente da bi se aktivnije štitilo od financijskog
rizika, ali Uprava pažljivo prati rizike poslovanja Društva, uključujući uvođenje razine odobravanja i
odgovornosti.
5.1.
Tržišni rizik
5.1.1. Valutni rizik
Društvo djeluje na na domaćem tržištu, ali djelomično i sa stranim turistički agencijama, stoga je i
izloženo je valutnom riziku koji proizlazi iz raznih promjena tečajeva stranih valuta vezanih
uglavnom uz EUR. Valutni rizik nastaje iz budućih komercijalnih transakcija, priznate imovine i
obveza i neto ulaganja u kapitalne i poslovne aktivnosti u inozemstvu.
Približno 33% ukupnih prihoda Društva se ostvaruju u EUR. Stoga, kretanje tečaja između EUR i
HRK može imati utjecaja na buduće rezultate poslovanja i na buduće novčane tokove.
U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2013. godine, ako bi EUR oslabio/ojačao za 0,5%
u odnosu na kunu uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni, dobit nakon
poreza za izvještajno razdoblje bila bi za 335.126 kuna manja uglavnom kao rezultat gubitka od
tečajnih razlika na preračunu iz EUR-a kod potraživanja od kupaca (prije ispravka vrijednosti
potraživanja od ino kupaca).
5.1.2. Rizik ulaganja u vrijednosne papire
Društvo je izloženo riziku ulaganja u vrijednosne papire kroz rizike fer vrijednosti i rizike promjena
cijena, jer su ulaganja klasificirana u bilanci kao raspoloživa za prodaju i po fer vrijednosti u računu
dobiti i gubitka. Ulaganja u vrijednosne papire klasificirana kao raspoloživa za prodaju ne kotiraju
na burzi, dok se vrijednosnim papirima klasificiranim po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka
trguje na burzi vrijednosnih papira. Upravljanje rizicima koji proizlaze iz njihove fer vrijednosti i
promjene cijena Društvo prati kroz tržišne transakcije i rezultate subjekta ulaganja.
5.1.3. Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope
Budući da Društvo nema značajniju imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Društva i
novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih
stopa. Kamatni rizik Društva proizlazi iz dugoročnih i kratkoročnih kredita. No, kako se Društvo
nalazi u postupku predstečajne nagodbe sa naslova koje se namjerava osigurati refinanciranje
Hotel Medena d.d.
28
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
obveza, tijekom 2013. godine sa naslova kreditnih zaduženja nisu bile utvrđeni rashodi kamata. Sa
tog naslova izračun efekta promjene kamatnih stopa nije moguć.
5.2.
Kreditni rizik
Imovina Društva koja nosi kreditni rizik sastoji se uglavnom od novčanih sredstva i potraživanja od
kupaca. Prodajne politike Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima koji imaju
odgovarajuću kreditnu povijest, i to u okvirima unaprijed određenih kreditnih ograničenja. Kreditni
rizik Društva je manji zbog raspodjele potraživanja na veće grupe kupaca – turističkih agencija.
Društvo smanjuje ovaj kreditni rizik provođenjem strogih mjera kontrole naplate i onemogućavanja
pružanja daljnih usluga smještaja ukoliko postojeće obveze nisu podmirene od strane turističkih
agencija. U izvještajnom razdoblju nije bilo povećanja kreditnih limita. Analiza potraživanja od
kupaca dana je u sklopu bilješke 21 - Potraživanja od kupaca.
5.3.
Rizik likvidnosti
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca,
osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i
sposobnost podmirenja svojih obveza. Društvo se nalazi u postupku predstečaja, te je namjera po
provedenom postupku predstečaja osigurati likvidnost Društva.
Hotel Medena d.d.
29
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Bilješka 6 – Prihodi od prodaje
- u kunama -
Opis:
Prihodi od usluga smještaja i pansionske potrošnje
Prihodi od hrane i pića a la cart
Prihodi od najma
Prihodi od prodaje trgovačke robe
Prihodi od ostalih usluga (telefon, transfer, pranje rublja,
sportski tereni i sl.)
UKUPNO:
2012. godina
30.288.269
2.270.746
430.754
380.838
2013. godina
25.631.780
2.573.110
329.271
245.183
330.095
265.706
33.700.702
29.045.050
Osnovna djelatnost Društva je pružanje usluga smještaja i ostalih hotelskih usluga na lokaciji Seget
Donji.
Prihodi sa naslova najma odnose se na fiksni zakup hotelskih kapaciteta Društva od strane
turističkih agencija za određeno razdoblje.
Bilješka 7 – Ostali poslovni prihodi
- u kunama -
Opis:
Prihodi od provizija mjenjačnice
Prihodi prethodnih godina
Prihodi od naknada šteta
Prihodi sa naslova uskladbe bilančnih pozicija
Ostali poslovni prihodi
UKUPNO:
2012. godina
66.137
63.473
14.825
23.749
5.636
173.820
2013. godina
47.106
137.630
10.000
11.211
1.174
207.121
Bilješka 8 – Materijalni troškovi – Troškovi sirovina i materijala
- u kunama -
Opis:
Troškovi hrane
Troškovi pića
Troškovi potrošnog materijala i materijala za održavanje
Troškovi električne energije, ulja i plina
Troškovi goriva i rezervnih dijelova za automobile
Trošak otpisa sitnog inventara
Troškovi uredskog materijala
Ostali materijalni troškovi
UKUPNO:
Hotel Medena d.d.
2012. godina
6.419.433
907.132
1.283.730
2.369.023
46.253
566.870
58.815
54.919
11.706.175
2013. godina
5.361.458
837.385
960.678
2.367.204
46.034
493.894
56.826
45.606
10.169.085
30
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Bilješka 9 – Materijalni troškovi – Ostali vanjski troškovi
- u kunama -
Opis:
Troškovi telefona, Interneta i poštarine
Troškovi tekućeg i investicijskog održavanja
Troškovi reklame i propagande
Troškovi usluga čišćenja
Troškovi usluga odvjetnika, bilježnika, revizora, predstečajnog
upravitelja, informatičke podrške i sl. usluge
Troškovi usluga drugih radi pružanja usluga i animacije
gostiju
Troškovi over-bookinga
Troškovi zdravstvenih i bioloških pregleda zaposlenika
Troškovi bankarskih usluga
Komunalne naknade i naknade za vode
Troškovi ugovora o djelu
Troškovi TV pretplate
Prijevozne usluge
Ostali vanjski troškovi
UKUPNO:
2012. godina
149.740
716.679
146.067
538.663
2013. godina
129.823
927.151
129.764
697.428
324.610
283.198
236.723
390.264
169.296
116.645
116.535
2.598.325
130.345
82.080
157.290
50.671
5.533.669
79.600
112.368
109.498
2.211.754
155.050
91.840
54.400
16.383
5.388.521
2012. godina
8.010.698
2.649.667
1.680.991
12.341.356
2013. godina
7.419.771
2.427.210
1.492.921
11.339.902
Bilješka 10 – Troškovi osoblja
- u kunama -
Opis:
Neto plaća
Porezi i doprinosi iz plaća
Doprinosi na plaće
UKUPNO:
Društvo na dan 31. prosinca 2013. godine zapošljava 140 djelatnika (31.12.2012. = 149
djelatnika).
Budući da ključno poslovodstvo uključuje jednog djelatnika, radi zaštite podataka, primici
uključnog poslovodstva neće biti objavljeni.
Hotel Medena d.d.
31
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Bilješka 11 – Ostali troškovi
- u kunama -
Opis:
Troškovi službenog puta (dnevnice, noćenje, prijevoz i sl.)
Troškovi nadoknade plaća (prijevoz na posao, bolovanje,
potpore, jubilarne nagrade, otpremnine)
Troškovi naknade članovima Nadzornog odbora
Troškovi reprezentacije
Troškovi osiguranja
Troškovi student servisa i ostale nagrade učenicima za
praktični rad
Troškovi raznih poreza, članarina i doprinosa (turistička
zajednica, doprinos za šume, članarina HGK i sl.)
Troškovi noćenja prema fiksnom zakupu
Troškovi stručnog usavršavanja
Troškovi otpisa zaliha
Troškovi otpisa potraživanja
Troškovi otpisa sredstva dugotrajne materijalne imovine
Ostali troškovi poslovanja
UKUPNO:
2012. godina
83.303
2013. godina
61.212
1.570.965
1.725.588
66.981
58.937
117.627
110.400
48.603
114.288
175.779
123.309
179.038
90.120
25.989
7.572
481.666
21.864
47.425
2.837.146
423.362
21.835
1.178.605
16.358
41.754
3.955.434
Troškovi sa naslova fiksnog zakupa odnose se na Ugovor o fiksnom zakupu sa agencijom IBCI
d.o.o., Split. Temeljem navedenog Ugovora, navedena agencija u obvezi je urediti dio hotelskih
kapaciteta Društva uz paralelno sklapanje Ugovora o fiksnom zakupu. Budući da Društvo ima
potrebe za dijelom ovih smještajnih kapaciteta, od agencije IBCI ponovno uzima ove kapacitete u
fiksni zakup, te su troškovi sa tog naslova iskazani unutar ove pozicije. Ugovor za navedene
transakcije sklopljen je na rok od 5 godina, te je isti odobren od strane Nadzornog odbora Društva.
Bilješka 12 – Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine
- u kunama -
Opis:
Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca
UKUPNO:
2012. godina
4.838.560
4.838.560
2013. godina
3.172.790
3.172.790
Bilješka 13 – Rezerviranja
- u kunama -
Opis:
Rezerviranja sa naslova sudskih postupaka
UKUPNO:
2012. godina
-
2013. godina
124.175
124.175
Iskazani iznos rezerviranja sa naslova sudskih postupaka utvrđen je temeljem procjene pravnog
udjela Društva.
Hotel Medena d.d.
32
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Bilješka 14 – Ostali poslovni rashodi
- u kunama -
Opis:
Troškovi prethodnih godina
Neotpisana vrijednost otuđene i rashodovane dugotrajne
imovine
UKUPNO:
2012. godina
-
2013. godina
1.837.911
-
10.932
-
1.848.843
2012. godina
754
108.629
109.383
2013. godina
1.058
67.846
68.904
2012. godina
771.843
2013. godina
297.348
563.213
66.245
283.039
73.622
1.691.717
49.072
14.155
426.820
Bilješka 15 – Financijski prihodi
- u kunama -
Opis:
Prihodi od kamata
Prihodi od pozitivne nerealizirane i realizirane tečajne razlike
UKUPNO:
Bilješka 16 – Financijski rashodi
- u kunama -
Opis:
Troškovi zateznih kamata
Troškovi sa naslova nerealiziranih i realiziranih negativnih
tečajnih razlika
Troškovi kamata po kreditima
Troškovi financijskih usluga
UKUPNO:
Značajno smanjenje financijskih rashoda uzrokovano je smanjenjem zateznih kamata, a uslijed
pokrenutog postupka predstečajne nagodbe.
Hotel Medena d.d.
33
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Bilješka 17 – Porez na dobit
- u kunama -
Opis:
2013. godina
(10.969.479)
Gubitak prije oporezivanja
Uvećanje osnovice poreza na dobit
-
6.212.047
70% troškova reprezentacije
30% troškova za osobni prijevoz
troškovi kazni za prekršaje i prijestupe
vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja
troškovi rezerviranja
ukidanje revalorizacijske rezerve
42.528
55.754
16.002
3.172.790
124.175
2.800.798
Umanjenje osnovice poreza na dobit
(938)
- prihodi od naplaćenih, a otpisanih potraživanja
- potpore za obrazovanje i izobrazbu
(938)
Osnovica poreza na dobit
(4.758.370)
(22.464.568)
(27.222.938)
Preneseni porezni gubitak
UKUPNO porezni gubitak za prijenos u buduća razdoblja
Društvo sa naslova poreznih gubitaka za prijenos u buduća razdoblja ne formira odgođenu poreznu
imovinu. Pregled poreznih gubitaka za prijenos u buduća razdoblja dan je u nastavku:
- gubitak iz
- gubitak iz
- gubitak iz
- gubitak iz
- gubitak iz
UKUPNO:
2013.
2012.
2011.
2010.
2009.
Gubitak iz:
godine
godine
godine
godine
godine
Istječe u :
2018. godini
2017. godini
2016. godini
2015. godini
2014. godini
Iznos u kn:
4.758.370
1.380.095
3.127.031
4.671.294
6.155.044
20.091.834
U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i
evidencije društva u razdoblju od tri (3) godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza
iskazana, te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata s
okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.
Bilješka 18 – Osnovna zarada/gubitak po dionici
Osnovna zarada po dionici izračunava se na način da se dobit/gubitak poslije oporezivanja Društva
podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica tijekom godine. Navedeno ne uključuje
dionice koje je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice.
- u kunama -
Opis:
Ostala sveobuhvatna dobit poslije oporezivanja
Prosječni ponderirani broj redovnih dionica bez vlastitih
dionica
Osnovna zarada po dionici
Hotel Medena d.d.
2012. godina
(8.417.565)
2013. godina
(10.409.319)
393.800
(21,38)
393.800
(26,43)
34
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Bilješka 19 – Kretanje dugotrajne materijalne imovine
- u kunama -
Opis
Građevinski
objekti
Zemljište
Postrojenja i
oprema
Alati, pogonski
inventar i
transportna
imovina
Ostala
materijalna
imovina
UKUPNO
Nabavna vrijednost
102.316.810
239.759.685
34.554.783
296.551
1.527.230
378.455.059
-
-
882.150
(1.261.710)
-
-
882.150
(1.261.710)
102.316.810
239.759.685
34.175.223
296.551
1.527.230
378.075.499
-
-
303.996
(532.250)
-
85.585
(50)
389.581
(532.300)
102.316.810
239.759.685
33.946.969
296.551
1.612.765
377.932.780
Stanje 01.01.2012.
-
78.605.308
30.400.929
258.833
-
109.265.070
Amortizacija
Prodaja i rashod
-
2.397.597
-
1.253.981
(1.239.846)
37.718
-
-
3.689.296
(1.239.846)
Stanje 31.12.2012.
-
81.002.905
30.415.064
296.551
-
111.714.520
Amortizacija
Prodaja i rashod
-
2.397.597
-
1.243.126
(521.318)
-
-
3.640.723
(521.318)
Stanje 31.12.2013.
-
83.400.502
31.136.872
296.551
-
114.833.925
102.316.810
102.316.810
158.756.780
156.359.183
3.760.159
2.810.097
-
1.527.230
1.612.765
266.360.979
263.098.855
Stanje 01.01.2012.
Nabavke
Stavljanje u upotrebu
Prodaja i rashod
Stanje 31.12.2012.
Nabavke
Stavljanje u upotrebu
Prodaja i rashod
Stanje 31.12.2013.
Ispravak vrijednosti
Sadašnja vrijednost
na dan 31.12.2012.
na dan 31.12.2013.
U postupku pretvorbe društvenih poduzeća u temeljni kapital unesena je vrijednost nekretnina, pri
čemu je od ukupno 105.260 m2 zemljišta procijenjenog u postupku pretvorbe uknjiženo u korist
Društva 57.237 m2. U tijeku su sudski i zemljišno-knjižni postupci radi provedbe upisa vlasništva
sukladno postupku pretvorbe, te se očekuje da će se Društvo upisati kao vlasnik na cjelokupno
zemljište koje je uneseno u temeljni kapital Društva.
Od Hrvatskog fonda za privatizaciju (današnja: Agencija za upravljanje državnom imovinom)
zatražen je i ispravak Rješenja o iskazu nekretnina za nekretninu upisanu u z.k.ul. 2557, k.č.
457/11, koja se vodi kao društveno vlasništvo na društvo Kairos površine 11.680m2, a iz razloga
što je navedena čestica propuštena iz Rješenja o iskazu nekretnina, a u postupku pretvorbe
pripala je Društvu.
U toku su i postupci vezani uz usklađenje sa Zakonom o turističkom i ostalom građevinskom
zemljištu neprocijenjenom u postupku privatizacije.
Nad nekretninama Društva upisane su hipoteke sa naslova kreditnih zaduženja koje je Društvo već
podmirilo, i to:
a) PBZ upisano 29. srpnja 1992. u visini protuvrijednosti 1.300.000 DEM, a kao prijenos iz
z.k.ul. 2557;
b) Splitske banke d.d. Split, upisano 07. srpnja 1999. u visini 5.800.000 kn;
c) HBOR, upisano 20. srpnja 2000. u visini 8.400.000 kn;
Hotel Medena d.d.
35
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
d) Hrvatske poštanske banke d.d., upisano 12. listopada 2009. u visini 300.000 €.
Nad predmetnim nekretninama upisane su i hipoteke u korist Ministarstva financija od 05.06.2008.
godine u visini od 13.000.000 kuna, te od 30.12.2012. godine u visini od 8.690.474,11 kuna.
Navedena potraživanja odnose se na potraživanja koja su predmetom predstečajne nagodbe.
Bilješka 20 – Zalihe
- u kunama -
Opis:
Sirovine i materijal
Proizvodnja u tijeku
Gotovi proizvodi
Trgovačka roba
Predujmovi za zalihe
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
Biološka imovina
UKUPNO:
31.12.2012.
2.307.503
1.660.697
3.968.200
31.12.2013.
2.225.396
528.878
2.754.274
31.12.2012.
3.297.493
5.387.098
(2.634.827)
6.049.764
31.12.2013.
3.777.046
6.702.525
(5.805.944)
4.673.627
Bilješka 21 – Potraživanja od kupaca
- u kunama -
Opis:
Kupci u zemlji
Kupci u inozemstvu
Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca
UKUPNO:
Struktura dospijeća potraživanja od kupaca nad kojima nije proveden ispravak vrijednosti na dan
31. prosinca 2013. dana je u nastavku:
- u kunama -
Opis:
Nedospjelo:
Dospjelo do:
- 30 dana
- 60 dana
- 90 dana
- 180 dana
- 360 dana
- iznad 360 dana
UKUPNO:
31.12.2013.
139.105
4.534.522
171.761
161.132
566.950
3.547.177
74.990
12.512
4.673.627
Pregled kretanja ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca tijekom 2012. i 2013. godine dano je
u nastavku:
Hotel Medena d.d.
36
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
- u kunama -
Opis:
Stanje na dan 1. siječnja
Proveden ispravak vrijednosti tijekom razdoblja (bilješka 12)
Naplata prethodno usklađenih potraživanja (bilješka 7)
Isknjiženje nenaplativih, prethodno ispravljenih potraživanja
Stanje na dan 31. prosinca
31.12.2012.
184.953
2.449.874
2.634.827
31.12.2013.
2.634.827
3.172.055
(938)
5.805.944
Bilješka 22 – Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
Društvo je unutar ove pozicije iskazalo potraživanja od zaposlenika sa danih akontacija
zaposlenicima za obavljanje redovne djelatnosti Društva (mjenjačnica, šankovi) u visini od 101.981
kuna na dan 31. prosinca 2013. godine (2012. godina: 76.069 kuna).
Bilješka 23 – Potraživanja od države i drugih institucija
Unutar navedene pozicije iskazana su potraživanja za nadoknadu za vrijeme bolovanja djelatnika
Društva u visini od 24.622 kuna na dan 31. prosinca 2013. godine (2012. godina: 43.960 kuna).
Bilješka 24 – Ostala potraživanja
- u kunama -
Opis:
Pretporez po R2 računima za koje nisu stečeni uvjeti za
odbitak
Potraživanja za dane predujmove
UKUPNO:
31.12.2012.
31.12.2013.
251.940
326.999
317.015
568.955
284.559
611.558
Unutar potraživanja za dane predujmove Društvo je iskazalo potraživanje od društva Apartmani
Medena d.d. sa naslova naknade za zaštitu voda u visini od 208.618 kuna. Društvo zajedno sa
Apartmani Medena d.d. se nalaze na identičnoj lokaciji, te se pojedini troškovi zajedno
raspoređuju. Navedeno je potraživanje nastalo u prethodnim razdobljima, te ishod istoga ovisi u
velikoj mjeri o uskladbi sa Hrvatske vode d.o.o.
Bilješka 25 – Novac na računu i u blagajni
- u kunama -
Opis:
kunska sredstva u bankama
devizna sredstva u bankama
kunska sredstva u blagajni
devizna sredstva u blagajni
UKUPNO:
31.12.2012.
68.663
11.028
34.241
113.932
31.12.2013.
368.240
283.002
15.625
666.867
Novac i novčani ekvivalenti denominirani su u sljedećim valutama:
Hotel Medena d.d.
37
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
- u kunama -
Opis:
u HRK
u EUR
u GBP
u USD
UKUPNO:
31.12.2012.
102.904
11.028
113.932
31.12.2013.
383.865
204.381
69.138
9.483
666.867
Bilješka 26 – Struktura vlasništva
Dionički kapital raspoređen je na 393.800 redovnih dionica pojedinačnog nominalnog iznosa od
300 kuna/dionica.
Bilješka 27 – Rezerve
Uslijed gubitaka iz poslovanja iz prethodnih godina, Društvo nema formirane zakonske pričuve.
Revalorizacijske rezerve s osnove revalorizacije vlastite imovine odnose se na revalorizaciju
zemljišta i građevinskih objekata, koju je Društvo provelo 2008. godine. Sa naslova ove
revalorizacije, budući da Društvo ostvaruje gubitke u poslovanju, te ne iskazuje obvezu poreza na
dobit, nije formirana odgođena porezna obveza.
Bilješka 28 – Dugoročna rezerviranja
- u kunama -
Opis:
Dugoročna rezerviranja po započetnim sudskim postupcima
UKUPNO:
31.12.2012.
-
31.12.2013.
124.175
124.175
Pregled kretanja rezerviranja tijekom 2013. godine dan je u nastavku:
- u kunama -
Opis:
Početni saldo na 01.01.
Iskorišteni iznosi rezerviranja
Ukinuti neiskorišteni iznosi rezerviranja
Rezerviranja po odluci za tekuće razdoblje
Završni saldo 31.12.
Hotel Medena d.d.
za
potencijalne
sudske
sporove
124.175
124.175
UKUPNO:
124.175
124.175
38
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Bilješka 29 – Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
- u kunama -
Opis:
Obveze sa naslova dugoročnih kredita
Obveze sa naslova dugoročni leasing ugovora
UKUPNO:
31.12.2012.
1.543.297
45.254
1.588.551
31.12.2013.
1.562.117
1.562.117
Društvo je na dan 31. prosinca 2013. godine iskazano obveze sa naslova odobrenog kredita od
KOMPAS d.d., Ljubljana. Navedeni je kredit odobren 2005. godine u visini od 1.022.644 EUR na
rok od 10 godina, te kamatnu stopu u visini od EURIBOR + 2,5%. Posljenja rata dospijeva na
naplatu 30.10.2014. godine. Uslijed otvaranja predstečajnog postupka nad Društvom, Društvo nije
moglo otplatiti ratu kredita koja je tijekom 2013. godine dospijela na naplatu. Uslijed navedenoga,
ukupan iskazani iznos evidentiran je unutar pozicije Dugoročnih obveza, te dio rata koje
dospijevaju na naplatu u roku od godine dana od datuma bilance nisu reklasificirane na poziciju
Kratkoročnih obveza. Društvo namjerava u cijelosti podmiriti ove obveze po završetku postupka
predstečajne nagodbe.
Društvo na dan 31. prosinca 2012. godine ima u financijskom leasingu Hypo Leasing Kroatien dva
motorna vozila, te su obveze po navedenom leasingu u cijelosti dospijele u lipnju 2013. godine.
Društvo u usporednoj godini nije klasificiralo ove obveze kao kratkoročne obveze Društva.
Bilješka 30 – Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
- u kunama -
Opis:
Obveze sa naslova kamata od odobrenih kratkoročnih kredita
Obveze prema Vladi RH sa naslova odobrenih jamstva za
dugoročne kredite
UKUPNO:
31.12.2012.
619
31.12.2013.
47.904
78.641.523
78.641.523
78.642.142
78.689.427
Iskazani iznos kamata odnosi se na obveze prema društvu KOMPAS d.d., koje je u prethodnim
razdobljima odobrilo Društvu dugoročnu pozajmicu (bilješka 29 – Dugoročne obveze prema
bankama i drugim financijskim institucijama). Uslijed provođenja postupka predstečajne nagodbe,
Društvo nije u mogućnosti navedene dospjele obveze podmiriti.
Kratkoročne kreditne obveze prema Vladi Republike Hrvatske odnose se na otplaćenu glavnicu i
redovne kamate koje se Splitska banka d.d., Split, naplatila od Ministarstva financija Republike
Hrvatske temeljem jamstava Vlade RH, u visini od 78.641.523 kuna. Ministarstvo financija RH je na
ime plaćene glavnice po istima obračunalo zatezne kamate u visini od 67.332.779 kuna, koje
Durštvo nije iskazalo u financijskim izvještajima. Temeljem usvojene predstečajne nagodbe,
navedeni iznos kamata biti će u cijelosti otpisan, te je navedenog razloga Društvo iste nije iskazalo
u svojim financijskim izvještajima.
Navedena jamstva Vlade Republike Hrvatske koristila su se za uređenje hotela uslijed smještaja
prognanika i izbjeglica tijekom domovinskog rata, a sa naslova pruženih usluga smještaja i
prehrane po cijenama nižima od stvarne cijene koštanja.
Hotel Medena d.d.
39
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine
Bilješka 31 – Obveze prema dobavljačima
- u kunama -
Opis:
u HRK
u EUR
UKUPNO:
31.12.2012.
10.780.757
14.036
10.794.793
31.12.2013.
15.097.842
8.349
15.106.191
31.12.2012.
584.849
584.849
31.12.2013.
537.266
337.962
875.228
Bilješka 32 – Obveze prema zaposlenima
- u kunama -
Opis:
Obveze sa naslova isplate neto plaće
Obveze za isplatu nadoknada plaća, prijevoza i otpremnina
UKUPNO:
Obveze sa naslova isplate neto plaće zaposlenicima odnose se na plaću za prosinac 2013. godine,
redovno isplaćenu u siječnju 2014. godine.
Bilješka 33 – Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
- u kunama -
Opis:
Obveze za porez na dodanu vrijednost
Obveze sa naslova doprinosa iz i na plaću, poreza i prireza na
dohodak
Obveza sa naslova boravišne pristojbe
Obveza za doprinos HGK, članarinu turstičkoj zajednici,
spomeničku rentu i doprinos za šume
Obveza za porez na potrošnju
UKUPNO:
31.12.2012.
1.448.873
31.12.2013.
1.206.888
14.627.845
14.574.639
916.118
1.650.082
559.153
642.566
27.137
17.579.126
48.863
18.123.038
Najveći iznos iskazanih obveza u visini od 16.505.271 kuna odnosi se na obveze prijavljene u
predstečajnoj nagodbi, a koje prema usvojenom planu predstečajne nagodbe će u 30%-tnom
iznosu biti otpisane. Sa naslova ovih nepodmirenih obveza za poreze, doprinose i ostale naknade,
Društvo nije iskazao u financijskim izvještajima obvezu sa naslova zatezne kamate u visini od
3.347.713 kuna. Temeljem usvojene predstečajne nagodbe, navedeni iznos kamata biti će u
cijelosti otpisan, te je navedenog razloga Društvo iste nije iskazalo u svojim financijskim
izvještajima.
Bilješka 34 – Odobrenje financijskih izvještaja
Financijski izvještaji usvojeni su od strane Uprave, te je odobrena njihova objava dana 02.05.2014.
godine.
Jakov Validžić, direktor
Hotel Medena d.d.
40
HOTEL MEDENA d.d.
SEGET DONJI
Seget Donji, 18.06.2014.g.
Temeljem čl. 300.a i 300.b. Zakona o trgovačkim društvima Uprava Društva
donosi sljedeću
ODLUKU
I.
Prihvaća se Izvješće Uprave o stanju Društva s financijskim izvješćima za
2013.g.
II.
Prihvaća se Izvješće o obavljenoj reviziji temeljnih financijskih izvješća za
2013.g.
III.
Prihvaća se odluka da se utvrđeni gubitak u poslovanju u 2013.g. koji iznosi
10.969.481kuna prenosi u poslovnu godinu 2014.g.
Uprava:
Jakov Validžić, dipl.oec.
HOTEL MEDENA d.d.
SEGET DONJI
Seget Donji, 18.06.2014.g.
IZVOD IZ ZAPISNIKA
sa 40. sjednice Nadzornog odbora “Hotel Medena” d.d. Seget Donji održane
dana 18.06.2014.g. na kojoj je pod točkom Ad. 2. donesena sljedeća
ODLUKA
Daje se suglasnost na Izvješće Uprave o stanju Društva s financijskim
izvješćima za 2013g.
Temeljem članka 300.d. Zakona o trgovačkim društvima davanjem suglasnosti
iz prethodnog stavka smatra se da je Izvješće Uprave o stanju Društva s
financijskim izvješćima za 2013.g. utvrđeno od strane Uprave i Nadzornog
odbora.
PREDSJEDNIK NADZORNOG
ODBORA:
Ivan Vukman
HOTEL MEDENA d.d.
SEGET DONJI
Seget Donji, 18.06.2014.g.
IZVOD IZ ZAPISNIKA
sa 40. sjednice Nadzornog odbora “Hotel Medena” d.d. Seget Donji održane
dana 18.06.2014.g. na kojoj je pod točkom Ad. 3. donesena sljedeća
ODLUKA
Daje se suglasnost na Izvješće o obavljenoj reviziji temeljnih financijskih
izvješća za 2013.g.
Temeljem članka 300.d. Zakona o trgovačkim društvima davanjem suglasnosti
iz prethodnog stavka smatra se da je Izvješće o obavljenoj reviziji temeljnih
financijskih izvješća za 2013.g. utvrđeno od strane Uprave i Nadzornog odbora.
PREDSJEDNIK NADZORNOG
ODBORA:
Ivan Vukman
HOTEL MEDENA d.d.
SEGET DONJI
Seget Donji, 18.06.2014.g.
IZVOD IZ ZAPISNIKA
sa 40. sjednice Nadzornog odbora “Hotel Medena” d.d. Seget Donji održane
dana 18.06.2014.g. na kojoj je pod točkom Ad. 4. donesena sljedeća
ODLUKA
Daje se suglasnost, na prijedlog Uprave, te se predlaže da Glavna skupština
donese odluku da se utvrđeni gubitak u poslovanju u 2013.g. koji iznosi
10.969.481kuna prenosi u poslovnu godinu 2014.g.
PREDSJEDNIK NADZORNOG
ODBORA:
Ivan Vukman

Financijski izvjestaji I - XII 2012

IV kvartal 2011.

Financijsko izvješće I-IX 2014

I kvartal 2012.

Konsolidirano izvješće 3.kvartal 2014 - PDF

I kvartal 2013.

Analiza poslovanja HNK HAJDUK

Godišnje izvješće Grupe NN za 2010.

Izviješće o poslovanju Društva 2012.g.