Drvna industrija dioničko društvo VINKOVCI HRVATSKA
Duga ulica l8l, 32100 Vinkovci, žiro račun br. 2340009-1110098866 kod PBZ
Centrala 032/303-066; izvoz-uvoz 032/303-399; tuzemna trgovina 032/303-488;
fax: 032/303-421 financije 032/303-428; fax: 032/303-429;
OIB: 02046778584, e-mail: spacva@spacva.hr; http://www.spacva.hr
DRVNA INDUSTRIJA „SPAČVA“ D.D. VINKOVCI
DUGA ULICA 181
FINANCIJSK0 IZVJEŠĆE
ZA RAZDOBLJE
01.01.-31.12.2010. GODINE
PREDSJEDNIK UPRAVE:
Dario Puljiz
Drvna industrija dioničko društvo VINKOVCI HRVATSKA
Duga ulica l8l, 32100 Vinkovci, žiro račun br. 2340009-1110098866 kod PBZ
Centrala 032/303-066; izvoz-uvoz 032/303-399; tuzemna trgovina 032/303-488;
fax: 032/303-421 financije 032/303-428; fax: 032/303-429;
OIB: 02046778584, e-mail: spacva@spacva.hr; http://www.spacva.hr
S A D R Ž A J:
1. IZVJEŠTAJ UPRAVE O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U 2010.
GODINI
2. GFI-POD 2010 ( Bilanca, Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o
novčanom tijeku, Izvještaj o promjenama kapitala
3. REVIZORSKO IZVJEŠĆE
4. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKO IZVJEŠĆE
5. IZJAVA
Drvna industrija dioničko društvo VINKOVCI HRVATSKA
Duga ulica l8l, 32100 Vinkovci, žiro račun br. 2340009-1110098866 kod PBZ
Centrala 032/303-066; izvoz-uvoz 032/303-399; tuzemna trgovina 032/303-488;
fax: 032/303-421 financije 032/303-428; fax: 032/303-429;
OIB: 02046778584, e-mail: spacva@spacva.hr; http://www.spacva.hr
IZVJEŠTAJ UPRAVE O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA
U 2010. GODINI
Uprava društva ovim izvještajem predstavlja rezultate poslovanja za 2010. Godinu, te
pregled rezultata poslovanja za 2010. godinu.
Ovaj izvještaj daje se sukladno čl. 410 Zakona o tržištu kapitala a podnosi se javno putem
Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga ( HANFA ), i putem internetskih stranica
Zagrebačke burze.
Predmetna financijski izvještaji kao sastavni dio izvještaja poslovodstva predstavljaju
revidirane a od strane Nadzornog odbora nerazmatrana izvješća.
Nadzorni odbor će predmetne financijske izvještaje razmatrati tijekom svibnja 2011. Godine,
te će odluke Nadzornog odbora biti objavljene sukladno zakonskim propisima.
1. Opći podaci o društvu
Drvna industrija „Spačva“ d.d. utemeljena je 1956 godine pod nazivom DIP Slavonski hrast.
Osnovna djelatnost društva je prerada drva i proizvodnja proizvoda od drva. Neke od
dodatnih djelatnosti su:
- proizvodnja namještaja
- građevinarstvo
- posredovanje u trgovini
- trgovina na veliko namještajem, drvenim, pletarskim i plutenim proizvodima.
2. Investicije i ostala ulaganja u 2010. godini
Društvo u 2010. Godini ne bilježi nove investicije u proizvodne kapacitete, već se obavljaju
samo tekući radovi i nabavke potrebne za održavanje nesmetanog tijeka proizvodnje.
3. Rezultati poslovanja društva
Za proteklu 2010. godinu u temeljnim financijskim izvješćima utvrđena je bilanca sa zbrojem
aktive odnosno pasive u iznosu od 331.584.448 kn,a račun dobiti i gubitka utvrđen za
razdoblje 01.01. do 31.12.2010. godine, s ukupnim prihodima od 180.630.351 kn, ukupnim
rashodima 203.583.496 kn i gubitak u iznosu od 22.953.145 kn.
U konsolidiranom računu dobiti i gubitka za 2010. godinu iskazani su ukupni prihodi u iznosu
od 184.461.423 kn, ukupni rashodi u iznosu od 216.179.944 kn i gubitak u iznosu od
31.718.521 kn. Konsolidirana bilanca na dan 31.12.2010. godine iskazuje zbroj aktive
odnosno zbroj pasive u iznosu od 319.918.611 kn.
Drvna industrija dioničko društvo VINKOVCI HRVATSKA
Duga ulica l8l, 32100 Vinkovci, žiro račun br. 2340009-1110098866 kod PBZ
Centrala 032/303-066; izvoz-uvoz 032/303-399; tuzemna trgovina 032/303-488;
fax: 032/303-421 financije 032/303-428; fax: 032/303-429;
OIB: 02046778584, e-mail: spacva@spacva.hr; http://www.spacva.hr
4. Izloženost rizicima
Valutni rizik
Društvo ostvaruje više od 53 % prihoda na ino tržištu, te je izloženo valutnom riziku.
Kreditni rizik
Kratkotrajna imovina društva koja može dovesti do kreditnog rizika, sastoji se od novčanih
sredstava, potraživanja od kupaca, potraživanja za date pozajmice te ostalih potraživanja.
Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik s obzirom na visinu prometa s
pojedinim kupcima i stanje opće likvidnosti zemlje.
Rizik likvidnosti
Uprava društva kontinuirano radi na poboljšanju općeg stanja i likvidnosti društva, a sve u
uvjetima recesije i teške gospodarske klime u zemlji.
U Vinkovcima 30.04.2011.
PREDSJEDNIK UPRAVE:
Dario Puljiz
Prilog 1.
Razdoblje izvještavanja:
01.01.10
do
31.12.10
Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD
03300099
Matični broj (MB):
Matični broj subjekta (MBS):
030014502
02046778584
Osobni identifikacijski broj
(OIB):
Tvrtka izdavatelja: DRVNA INDUSTRIJA "SPAČVA" DD
32100
Poštanski broj i mjesto:
VINKOVCI
Ulica i kućni broj: DUGA ULICA 181
Adresa e-pošte: spacva@spacva.hr
Internet adresa: www.spacva.hr
Šifra i naziv općine/grada:
487
VINKOVCI
Šifra i naziv županije:
16
VUKOVARSKO -SRIJEMSKA
Konsolidirani izvještaj:
DA
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):
Broj zaposlenih:
(krajem godine)
Šifra NKD-a:
Sjedište:
ČESMA-SP d.o.o.
MB:
BJELOVAR, SLAVONSKA CESTA 17
02410958
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Mirela Šumanovac
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon: 0913034730
Telefaks: 032303429
Adresa e-pošte: mirela.sumanovac@spacva.hr
Prezime i ime: DARIO PULJIZ
(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:
1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem
2. Izvještaj poslovodstva
3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,
4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja
5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka
M.P.
u PDF formatu
(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)
855
1623
BILANCA
31.12.10
DRVNA INDUSTRIJA "SPAČVA" D.D. VINKOVCI
Naziv pozicije
1
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)
1. Izdaci za razvoj
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava
3. Goodwill
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
5. Nematerijalna imovina u pripremi
6. Ostala nematerijalna imovina
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)
1. Zemljište
2. Građevinski objekti
3. Postrojenja i oprema
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
5. Biološka imovina
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
7. Materijalna imovina u pripremi
8. Ostala materijalna imovina
9. Ulaganje u nekretnine
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
3. Ostala potraživanja
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)
I. ZALIHE (036 do 042)
1. Sirovine i materijal
2. Proizvodnja u tijeku
3. Gotovi proizvodi
4. Trgovačka roba
5. Predujmovi za zalihe
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7. Biološka imovina
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja od kupaca
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
5. Potraživanja od države i drugih institucija
6. Ostala potraživanja
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala financijska imovina
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
u kn
AOP
oznaka
2
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
045
046
047
048
049
050
051
052
053
054
055
056
057
058
059
060
061
Prethodna
godina
(neto)
Tekuća
godina
(neto)
3
4
0
0
211.733.696 165.942.704
114.725
83.853
0
0
104.725
73.853
0
0
0
0
0
0
10.000
10.000
173.546.469 162.926.305
12.732.704
11.360.225
85.316.248
81.992.945
39.359.069
32.810.061
566.096
405.547
0
0
0
0
35.559.541
36.344.716
12.811
12.811
0
0
35.405.965
285.705
20.000
20.000
0
0
0
0
0
0
35.385.760
265.500
0
0
205
205
0
0
2.666.537
2.646.841
2.500.000
2.500.000
166.537
146.841
0
0
0
0
196.273.791 165.629.189
95.235.446
68.180.855
7.685.200
6.189.885
25.278.940
17.489.357
47.546.622
28.440.412
3.098.320
2.467.028
944.096
1.263.768
10.682.268
12.330.405
73.329.933
65.100.240
30.464.685
19.055.834
40.576.290
44.331.808
151.684
168.643
1.487.258
1.126.139
650.016
417.816
24.240.824
29.897.524
9.885.891
8.559.280
13.203.789
20.082.900
943.284
1.042.441
207.860
212.903
3.467.588
2.450.570
56.479
12.555
408.063.966 331.584.448
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
II. KAPITALNE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)
1. Zakonske rezerve
2. Rezerve za vlastite dionice
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)
1. Zadržana dobit
2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)
1. Dobit poslovne godine
2. Gubitak poslovne godine
VII. MANJINSKI INTERES
B) REZERVIRANJA (080 do 082)
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Druga rezerviranja
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Ostale dugoročne obveze
9. Odgođena porezna obveza
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Obveze prema zaposlenicima
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
12. Ostale kratkoročne obveze
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)
G) IZVANBILANČNI ZAPISI
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice
2. Pripisano manjinskom interesu
Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.
062
063
064
065
066
067
068
069
070
071
072
073
074
075
076
077
078
079
080
081
082
083
084
085
086
087
088
089
090
091
092
093
094
095
096
097
098
099
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
82.956.600
82.956.600
82.956.600
82.956.600
2.181.911
2.181.911
2.181.911
2.181.911
35.873.471
5.411.015
35.873.471
5.411.015
0
0
30.462.456
22.953.145
30.462.456
22.953.145
134.344.513 155.753.008
134.344.513 112.204.913
43.548.095
182.888.939 107.773.442
14.646.436
21.626.259
52.372.906
43.212.559
1.451.504
930.425
88.831.500
25.795.754
514.000
2.337.084
2.318.690
19.573.771
12.839.233
3.675.738
536.522
280.988
461.617
408.063.966 331.584.448
0
0
RAČUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju od 01.01.2010 do 31.12.2010
DRVNA INDUSTRIJA ¨SPAČVA" D.D. VINKOVCI
Naziv pozicije
1
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)
1. Prihodi od prodaje
2. Ostali poslovni prihodi
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
2. Materijalni troškovi (117 do 119)
a) Troškovi sirovina i materijala
b) Troškovi prodane robe
c) Ostali vanjski troškovi
3. Troškovi osoblja (121 do 123)
a) Neto plaće i nadnice
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
c) Doprinosi na plaće
4. Amortizacija
5. Ostali troškovi
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
7. Rezerviranja
8. Ostali poslovni rashodi
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
5. Ostali financijski prihodi
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)
XII. POREZ NA DOBIT
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)
1. Dobit razdoblja (149-151)
2. Gubitak razdoblja (151-148)
u kn
AOP
oznaka
2
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
Prethodna
godina
Tekuća
godina
3
4
174.323.953
175.135.659
164.603.298
148.940.692
9.720.655
26.194.967
180.973.556
172.631.877
8.857.600
27.052.927
112.822.255
90.609.495
65.276.425
57.979.435
16.156.469
17.160.768
31.389.361
15.469.292
36.152.020
34.348.607
22.333.475
21.633.714
8.489.162
7.673.677
5.329.383
5.041.216
10.178.650
9.880.711
9.607.107
8.653.576
3.355.924
0
3.355.924
2.086.561
1.288.134
5.494.692
1.288.134
1.963.733
3.530.959
25.100.987
30.951.619
25.100.987
28.412.173
2.539.446
0
175.612.087
180.630.351
206.074.543
203.583.496
30.462.456
22.953.145
30.462.456
22.953.145
30.462.456
22.953.145
30.462.456
22.953.145
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
155
2. Pripisana manjinskom interesu
156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
-30.462.456 -22.953.145
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)
157
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)
0
0
158
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
0
159
0
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske
0
161
0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
0
163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
0
164
0
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA
166
0
0
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
167
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)
-30.462.456 -22.953.145
168
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
169
2. Pripisana manjinskom interesu
170
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda
u razdoblju _01.01.2010_. do 31.12.2010.
DRVNA INDUSTRIJA "SPAČVA" D.D. VINKOVCI
Naziv pozicije
1
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza
2. Amortizacija
3. Povećanje kratkoročnih obveza
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
5. Smanjenje zaliha
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)
1. Smanjenje kratkoročnih obveza
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
3. Povećanje zaliha
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
AOP
oznaka
Prethodna
godina
Tekuća
godina
2
3
4
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
-30.462.456
-22.953.145
10.178.650
9.880.711
41.718.875
8.229.693
13.290.847
27.054.591
113.355
234.339
34.839.271
22.446.189
72.934.973
9.086.154
9.086.154
72.934.973
25.753.117
0
0
50.488.784
780.235
2.605.788
29.463.560
2.605.788
30.243.795
761.403
8.683.148
9.444.551
0
0
30.243.795
6.838.763
0
0
0
98.046.613
93.708.390
98.046.613
93.708.390
114.268.877
74.480.419
0
0
0
0
0
0
0
0
114.268.877
74.480.419
0
19.227.971
16.222.264
0
2.692.090
0
0
1.017.018
775.298
3.467.588
2.692.290
1.017.018
3.467.588
2.450.570
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za razdoblje od
01.01.10
do
Naziv pozicije
1
31.12.10
AOP
oznaka
2
1. Upisani kapital
2. Kapitalne rezerve
3. Rezerve iz dobiti
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak
5. Dobit ili gubitak tekuće godine
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju
9. Ostala revalorizacija
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
13. Zaštita novčanog tijeka
14. Promjene računovodstvenih politika
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja
16. Ostale promjene kapitala
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice
17 b. Pripisano manjinskom interesu
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
Prethodna
godina
3
Tekuća
godina
4
82.956.600
82.956.600
2.181.911
2.181.911
35.873.471
5.411.015
-30.462.456
-22.953.145
90.549.526
67.596.381
0
0
0
0
0
0
0
0
018
0
0
019
0
0
SPAČVA d.d., Vinkovci
IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI FINANCIJSKIH
IZVJEŠTAJA ZA 2010. GODINU
Đakovo, travnja 2011.
SPAČVA d.d., Vinkovci
FINANCIJSKA IZVJEŠĆA NA DAN 31.12.2010. GODINE
S A D R Ž A J
Stranica
Izjava o odgovornosti Uprave za financijske izvještaje
1
Izvještaj ovlaštenog revizora o temeljnim financijskim
izvještajima za 2010. godinu
2
Bilanca na dan 31.12.2010. godine
4
Račun dobiti i gubitka za 2010. godinu
5
Izvješće o promjenama kapitala za 2010. godinu
6
Izvješće o novčanim tijekovima za 2010. godinu
7
Opći podaci o društvu
8
Računovodstvene politike i bilješke
uz financijske izvještaje
Prilog:
Financijski izvještaji SPAČVA d.d., Vinkovci za 2010. godinu
10-42
SKUPŠTINI SPAČVA d.d., VINKOVCI
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA O FINANCIJSKIM
IZVJEŠTAJIMA ZA 2010. GODINU
Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja SPAČVA d.d., VINKOVCI koja uključuju bilancu sa
stanjem na dan 31.12.2010.godine, računa dobiti i gubitka, izvještaja o promjenama glavnice i izvještaja o
novčanim tijekovima za tu godinu, te sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjavajućih
bilježaka .
Odgovornost Uprave
Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu sa
zakonskim okvirom financijskog izvještavanja primjenjivim u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i
poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na
organizirano tržište vrijednosnih papira.
Odgovornost Uprave Društva uključuje: utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za
sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikazivanja
uzrokovanih prijevarom ili pogreškom, izbor i primjenu prikladnih računovodstvenih politika i stvaranje
računovodstvenih procjena koje su razumne u danim okolnostima.
Odgovornost revizora
Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima zasnovano na obavljenoj reviziji.
Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u
skladu sa zahtjevima etike te reviziju planiramo i obavljamo kako bismo stekli razumno uvjerenje i o tome jesu li
financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja.
Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima.
Odabir postupaka ovisi o revizorskoj prosudbi, uključujući procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u
financijskim izvještajima uslijed prevara ili pogrešaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor razmatra interne
kontrole važne za sastavljanje i prikazivanje financijskih izvještaja kako bi oblikovao revizijske postupke koji su
prikladni u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. Revizija
također obuhvaća ocjenu prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i značajnih računovodstvenih
procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupne prezentacije financijskih izvještaja.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i prikladni za ostvarivanje osnove za naše
revizijsko mišljenje.
Mišljenje
Po našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji, u svim značajnim odrednicama, realno i objektivno
prikazuju financijsko stanje SPAČVA d.d., Vinkovci, na dan 31. prosinca 2010. godine kao i rezultate
poslovanja te novčani tijek i promjene glavnice za 2010. godinu, sukladno zakonskom propisima Republike
Hrvatske i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.
Đakovo, 22. travnja 2011.
SPAČVA d.d., Vinkovci
Financijski izvještaji za 2010. godinu
BILANCA na dan 31.12.2010. godine
u kunama
Naziv pozicije
Bilješka
31.12.2009.
31.12.2010.
AKTIVA
DUGOTRAJNA IMOVINA
211.733.696
165.942.704
Nematerijalna imovina
3
114.725
83.853
Materijalna imovina
4
173.546.469
162.926.305
Dugotrajna financijska imovina
5
35.405.965
285.705
Potraživanja
6
2.666.537
2.646.841
196.273.791
165.629.189
KRATKOTRAJNA IMOVINA
Zalihe
7
95.235.446
68.180.855
Potraživanja
8
73.329.933
65.100.240
Kratkortrajna financijaks imovina
9
24.240.824
29.897.524
NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
10
3.467.588
2.450.570
11
56.479
12.555
408.063.966
331.584.448
PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA
I OBRAČUNATI PRIHODI
UKUPNA AKTIVA
PASIVA
KAPITAL I REZERVE
12
90.549.526
67.596.381
DUGOROČNE OBVEZE
13
134.344.513
155.753.008
KRATKOROČNE OBVEZE
14
182.888.939
107.773.442
15
280.988
461.617
408.063.966
331.584.448
ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I
PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA
UKUPNO PASIVA
Napomena: Izvorni obrasci financijskih izvještaja koji su ovdje prikazani, priloženi su kao prilog na
kraju ovog Izvješća.
4
SPAČVA d.d., Vinkovci
Financijski izvještaji za 2010. godinu
RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE
Od 01. siječnja do 31. prosinca 2010. godine
u kunama
Naziv pozicije
POSLOVNI PRIHODI
Bilješka
2009.
2010.
17
174.323.953
175.135.659
Prihodi od prodaje
17.a
164.603.298
148.940.692
Ostali poslovni prihodi
17.c
9.720.655
26.194.967
POSLOVNI RASHODI
20
180.973.556
172.631.877
8.857.600
27.052.927
20.a-20.c
112.822.255
90.609.495
Troškovi osoblja
20.d
36.152.020
34.348.607
Amortizacija
20.e
10.178.650
9.880.711
Ostali troškovi
20.f
9.607.107
8.653.576
Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku
i gotovih proizvoda
Materijalni troškovi
20.h
3.355.924
Vrijednosno usklađivanje
Ostali poslovni rashodi
20.g
2.086.561
FINANCIJSKI PRIHODI
18
1.288.134
5.494.692
FINANCIJSKI RASHODI
21
25.100.987
30.951.619
UKUPNI PRIHODI
16
175.612.087
180.630.351
UKUPNI RASHODI
19
206.074.543
203.583.496
30.462.456
22.953.145
30.462.456
22.953.145
DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA
GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA
POREZ NA DOBIT
DOBIT RAZDOBLJA
GUBITAK RAZDOBLJA
22
Napomena: Izvorni obrasci financijskih izvještaja koji su ovdje prikazani, priloženi su kao prilog na
kraju ovog Izvješća.
5
SPAČVA d.d., Vinkovci
Financijski izvještaji za 2010. godinu
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
od 01. 01. do 31.12.2010. godine
u kunama
Naziv pozicije
Bilješka
Upisani kapital
2009.
2010.
82.956.600
82.956.600
2.181.911
2.181.911
35.873.471
5.411.015
-30.462.456
-22.953.145
90.549.526
67.596.381
Kapitalne rezerve
Rezerve iz dobiti
Zadržana dobit ili preneseni gubitak
Dobit ili gubitak tekuće godine
Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
Revalorizacija nematerijalne imovine
Revalorizacija financijske imovine raspoložive
za prodaju
Ostale revalorizacije
Ukupno kapital i rezerve
23
Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u
inozemno poslovanje
Tekući i odgođeni porezi (dio)
Zaštita novčanog tijeka
Promjene računovodstvenih politika
Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja
Ostale promjene kapitala
Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala
Pripisano imateljima kapitala matice
Pripisano manjinskom interesu
Napomena: Izvorni obrasci financijskih izvještaja koji su ovdje prikazani, priloženi su kao prilog na
kraju ovog Izvješća.
6
SPAČVA d.d., Vinkovci
Financijski izvještaji za 2010. godinu
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU
Indirektna metoda od 01.01. do 31.12.2010. godine
u kunama
Naziv pozicije
Bilješka
Dobit prije poreza
Amortizacija
Povećanje kratkoročnih obveza
Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
Smanjenje zaliha
Ostalo povećanje novčanog tijeka
Ukupno povećanje novčanog tijeke od
poslovnih aktivnosti
Smanjenje kratkoročnih obveza
Povećanje zaliha
Ukupno smanjenje novčanog tijeka od
poslovnih aktivnosti
NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD
POSLOVNIH AKTIVNOSTI
NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD
POSLOVNIH AKTIVNOSTI
-30.462.456
10.178.650
41.718.875
13.290.847
113.355
34.839.271
2010.
-22.953.145
9.880.711
8.229.693
27.054.591
234.339
22.446.189
72.934.973
9.086.154
9.086.154
72.934.973
25.753.117
50.488.784
Novčani primici od prodaje dug. mat. i nem. imovine
Novčani primici od prodaje vlasničkih i
dužničkih instrumenata
Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
Ukupni novčani primici od investicijskih aktivnosti
Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne
i nematerijalne imovine
Ostali novčani izdaci investicijskih aktivnosti
Ukupni novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD
INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD
INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
Neto primici od glavnice kredita, zadužnica,
pozajmica i drugih posudbi
Ukupni novčani primici od financijskih aktivnosti
Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
Neto novčani izdai od financijskih aktivnosti
NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD
FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD
FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
Ukupno neto povećanje novčanog tijaka
Ukupno smanjenje novčanog tijaka
Novac i novčani ekvivalenti na početku razd.
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
2009.
780.235
2.605.788
2.605.788
29.463.560
30.243.795
761.403
8.683.148
9.444.551
0
30.243.795
6.838.763
98.046.813
98.046.813
114.268.877
114.268.877
93.708.390
93.708.390
74.480.419
74.480.419
19.227.971
24
16.222.064
2.692.290
775.298
2.692.290
3.467.588
1.017.018
3.467.588
0
1.017.018
2.450.570
Napomena: Izvorni obrasci financijskih izvještaja koji su ovdje prikazani, priloženi su kao prilog na
kraju ovog Izvješća.
7
SPAČVA d.d., Vinkovci
Financijski izvještaji za 2010. godinu
1.
Opći podaci o Društvu
DI SPAČVA utemeljena je 1956. godine, pod nazivom DIP SLAVONSKI HRAST.
Značajni datumi iz povijesti Društva do pretvorbe su:
-
SPAČVA je prvotno bila drvno-industrijski kombinat koji je nastao spajanjem poduzeća «Slavonski
hrast» iz Vinkovaca i poduzeća za piljene drva i izradu građevinske stolarije iz Cerne.
-
dana 20. 06. 1956. godine počinje djelovati poduzeće DIP «SLAVONSKI HRAST» koji u to vrijeme
zapošljava 158 radnika.
-
tijekom 1961. godine dolazi do spajanja DIP »SLAVONSKI HRAST» i šumskog gospodarstva
«SPAČVA», a novo poduzeće posluje pod nazivom ŠPIK «SPAČVA» Vinkovci.
-
u 1969. godini dolazi do dezintegracije. Šumarstvo se izdvaja u zasebno poduzeće, a drvna industrija
nastavlja poslovanje pod nazivom DIK «SPAČVA» Vinkovci. Od toga vremena do danas započinju
značajna investicijska ulaganja, koja čine okosnicu sadašnje proizvodnje.
-
početkom srpnja 1990. godine dolazi do daljnje dezintegracije, jer se iz Kombinata izdvajaju pogoni
na lokaciji u općini Županja u samostalna poduzeća, a svi pogoni u Vinkovcima nastavljaju djelovati
kao jedinstveno poduzeće.
Slijedeća važna statusna promjena proizašla je temeljem Zakon o pretvorbi društvenih poduzeća.
DIK «SPAČVA» Vinkovci, društveno poduzeće, prema Rješenju Okružnog privrednog suda u Osijeku
broj FI-5888/02, od 31. prosinca 1992. godine, registrirano je kao dioničko društvo.
Pretvorba društvenog poduzeća u dioničko društvo izvršena je na način da su dioničari poduzeća čija je
procijenjena vrijednost iznosila 26.687.600 DEM postali:
- republički fondovi s učešćem u osnivačkoj dioničkoj glavnici
- uposleni i bivši radnici – mali dioničari
36,74 %
63,26 %
100,00 %
Od 1992. do 2003. godine Društvo je prolazilo kroz više statusnih promjena koje su uredno registrirane
kod Trgovačkog suda u Osijeku (osnivanje društava s ograničenom odgovornošću, pripajanje i spajanje
društava i sl.).
Dana 03. svibnja 2004. godine Rješenjem Trgovačkog suda u Osijeku broj Tt-04/475-4, provedene su
statusne promjene, kojim je dovršeno konstituiranje dioničkog društva, na način da su društva s
ograničenom odgovornošću pripojena dioničkom društvu.
Posljednje promjene upisane kod Trgovačkog suda u Osijeku provedene su dana 18. prosinca 2006.
godine, Rješenjem broj: Tt-06/1879-4, kojim je izvršeno povećanje temeljnog kapitala unosom
građevinskog zemljišta u Društvo. Temeljni kapital Društva povećan je za 2.893.800,00 kuna.
8
SPAČVA d.d., Vinkovci
Financijski izvještaji za 2010. godinu
Upisani kapital sastoji se od:
-
266.876 dionica serije A, nominalne vrijednosti od
300,00 kn za 1 dionicu
9.646 dionica serije B, nominalne vrijednosti od
300,00 kuna za 1 dionicu
U k u p n o:
80.062.800,00 kn
2.893.800,00 kn
82.956.600,00 kn
Trenutna vlasnička struktura upisanog kapitala je:
-
ČVOR d.o.o., Vinkovci
Hrvatske šume
H.F.P.
ostali dioničari
74,78
14,67
3,31
7,24
%
%
%
%
100,00 %
Društvo je registrirano za obavljanje više djelatnosti. Međutim glavna djelatnost je:
-
prerada drva, proizvodnja proizvoda od drva
proizvodnja briketa
trgovina na malo piljenom građom, drvnim elementima i drvnim otpadom
trgovina na veliko drvenim proizvodima
Upravu Društva tijekom 2010. godine predstavljali su:
- Dario Puljiz, predsjednik uprave
- Drago Veselčić, član uprave
- Mario Vučko, član uprave
Nadzorni odbor Društva tijekom 2010. godine predstavljali su:
-
Tomislav Konjevod, predsjednik nadzornog odbora
ŽeljkoŠimunović, član nadzornog odbora
Drago Begić, član nadzornog odbora
Zvonimir Mišić, član nadzornog odbora
Ivan Božičević, član nadzornog odbora
U Društvu je u 2010. godini prosječno radio 671 radnik.
9
SPAČVA d.d., Vinkovci
Financijski izvještaji za 2010. godinu
2.
RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
2.1.
Opće napomene
a)
Računovodstveno iskazivanje i osnovica prezentiranja
Temeljni financijski izvještaji sastavljeni su sukladno zakonskim propisima Republike Hrvatske i
Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja.
Račun dobiti i gubitka sastavljen je po metodi prirodnih vrsta troškova.
2.2.
a)
Sažetak primijenjenih računovodstvenih politika
Dugotrajna nematerijalna imovina
Dugotrajna nematerijalna imovina iskazuje se po troškovima ulaganja.
Dugotrajna nematerijalna imovina otpisuje se u razdoblju kroz 5 godina.
b)
Dugotrajna imovina
Dugotrajnu materijalnu imovinu čine materijalna sredstva (nekretnine, postrojenja i oprema) koja
uključuju elemente iz MRS-a 16.
Dugotrajna materijalna imovina početno iskazuje se po troškovima nabave, a nakon početnog priznanja po
trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju.
Dugotrajna materijalna imovina proizvedena za vlastite potrebe iskazuje se u visini cijene proizvodnje, u
suglasnosti s MRS-a 2.
10
SPAČVA d.d., Vinkovci
Računovodstvene politike i bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
Gubitci i dobitci od prodaje dugotrajne materijalne imovine knjiže se kao prihod ili kao rashod tekućeg
razdoblja, odnosno uključuju se u račun dobiti i gubitka.
Amortizacija dugotrajne imovine obračunava se linearnom metodom. Osnovicu za obračun amortizacije
čini bruto knjigovodstvena vrijednost. Stope amortizacije utvrđuju se procjenom vijeka upotrebe imovine.
Za obračun amortizacije Društvo koristi slijedeći vijek upotrebe:
1. Proizvodne hale i restorani
2. Infrastruktura
3. Trafostanice
4. Nadstrešnice
5. Prometne površine
6. Oprema za pilanu i slično
7. Sušare
8. Transportna imovina
9. Pogonski inventar
10. Namještaj
11. Računala
c)
57 godina
40 godina
72 godine
36 godina
33 godine
20 godina
10 godina
10 godina
10 godina
5 godina
2 godine
Financijska imovina (dugotrajna)
Dugotrajna financijska imovina predstavlja ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem stjecanja prihoda,
a čije se vraćanje očekuje u razdoblju duljem od 1 godine.
Ulaganja u pridruženo društvo iskazuje se metodom udjela.
Ostala ulaganja u dugotrajnu financijsku imovinu početno se iskazuju se po troška ulaganja. Na svaki
slijedeći datum bilance ostala financijska imovina iskazuje se po fer vrijednosti, odnosno ako se fer
vrijednost ne može pouzdano utvrditi po trošku ulaganja.
Dani zajmovi, depoziti i kaucije početno se iskazuju po trošku ulaganja, a na svaki datum bilance po
amortizirajućem trošku financijske imovine, odnosno početnom iznosu umanjenom za otplate glavnice, te
uvećanom ili umanjenom za primjenu efektivne kamatne stope, te umanjeno za sva smanjenja radi
nemogućnosti naplate.
d)
Potraživanja (dugoročna)
Dugoročna potraživanja pojavljuju se u svezi s prodajom proizvoda, usluga i robe na odgođeno plaćanje na
rok duži od 1 godine.
Dugoročna potraživanja početno se mjere trošku ulaganja. Na svaki slijedeći datum bilance, dugotrajna
potraživanja mjere se po amortiziranom trošku, umanjeno za gubitak od smanjenja vrijednosti uslijed
nemogućnosti naplate.
11
SPAČVA d.d., Vinkovci
Računovodstvene politike i bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
e)
Zalihe
Zalihe sirovina i materijala evidentiraju se po troškovima nabave.
Utrošak sirovina i materijala obračunava se metodom prosječnih ponderiranih cijena.
Zalihe nedovršene proizvodnje iskazane su po troškovima nabave uz uključivanje svih troškova koji se
odnose na proizvodnju ovih zaliha.
Zalihe gotovih proizvoda iskazuju se po stalnim-standardnim cijenama.
Zalihe trgovačke robe u skladištu vode se po troškovima nabave.
Zaliha trgovačke robe u prodavaonicama vode se po prodajnim cijenama s uključenim porezom na dodanu
vrijednost i uračunatom razlikom u cijeni.
f)
Potraživanja
Kratkotrajna potraživanja iskazuju se po nominalnim vrijednostima na temelju izvornog računa ili druge
isprave do njihove povrative vrijednosti putem ispravka vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja.
Potraživanja iskazana u devizama preračunavaju se po srednjem tečaju HNB na datum bilance.
Usklađivanje vrijednosti potraživanja provodi se temeljem saznanja da potraživanje nije u roku naplaćeno,
odnosno da su nastale okolnosti za djelomično umanjenje potraživanja.
g)
Financijska imovina
Ulaganja u financijsku imovinu iskazuju se po fer vrijednosti, odnosno ako to nije moguće po trošku
ulaganja.
Dani zajmovi, depoziti i kaucije početno se iskazuju po trošku ulaganja, a na svaki datum bilance po
amortizirajućem trošku financijske imovine, odnosno početnom iznosu umanjenom za otplate glavnice, te
uvećanom ili umanjenom za primjenu efektivne kamatne stope, te umanjeno za sva smanjenja radi
nemogućnosti naplate.
Ostala kratkotrajna financijska imovina iskazuje se u nominalnim iznosima.
12
SPAČVA d.d., Vinkovci
Računovodstvene politike i bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
h)
Novac u banci i blagajni
Novac na računima i u blagajni u hrvatskoj nacionalnoj valuti vodi se u nominalnim iznosima.
Devize na računima u banci i u blagajni iskazuju se po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke.
i)
Kapital i rezerve
Upisani kapital iskazuje se u svoti koja je upisana u sudski registar.
Rezerve (osim revalorizacijskih) iskazuju se po nominalnoj vrijednosti izdvajanja iz neto dobiti i to
posebno za zakonske rezerve, posebno za statutarne rezerve, te ostale rezerve.
Dobitak ili gubitak tekuće godine utvrđuje se sukladno Međunarodnim računovodstvenim standardima i
poreznim propisima. Dobit ili gubitak tekuće godine u bilanci se iskazuje nakon oporezivanja kao neto
dobit, odnosno ukupni gubitak u poslovanju tekuće godine.
j)
Dugoročna rezerviranja za rizike i troškove
Dugoročna rezerviranja za rizike i troškove utvrđuju se posebnim aktima Društva, u skladu s MRS 37.
k)
Obveze
Dugoročne i kratkoročne obveze s temelja zajmova, obveze prema kreditnim institucijama, obveze za
predujmove, depozite i jamstva, obveze prema dobavljačima, obveze prema zaposlenima, obveze za
poreze, doprinose i druge pristojbe, obveze s temelja udjela u rezultatu, te ostale obveze iskazuju se u
vrijednosti koja je iskazana na odgovarajućoj ispravi.
l)
Prihodi
Prihodi se priznaju po metodi stupnja dovršenja ugovora za prodaju proizvoda, robe i usluga, sukladno
zaključenom ugovoru. Za prodaju proizvoda, robe i usluga za koju se ne zaključuju posebni ugovori,
prihodi se priznaju danom ispostavljanja isprave iz koje je vidljivo da je kupac preuzeo proizvode,
odnosno robu ili ovjerio izvršenu uslugu.
13
SPAČVA d.d., Vinkovci
Računovodstvene politike i bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
m) Rashodi
U poslovnim knjigama i financijskim izvještajima priznaju se rashodi sukladno točki 78. do 95. Okvira sa
sastavljanje i prezentiranje financijskih izvještaja (Međunarodni računovodstveni standardi).
14
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠĆA
I
AKTIVA
3.
Nematerijalna imovina
Red.
br.
O p i s
1.
2.
3.
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 01.01.2010.
Povećanje u 2010.
Stanje 31.12.2010.
4.
5.
6.
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 01.01.2010.
Amortizacija u 2010.
Stanje 31.12.2010.
7.
Ulaganja u
licencije
Ulaganja u
Softver
Ostala
ulaganja
Ukupno
66.548
527.278
10.000
603.826
0
603.826
66.548
527.278
10.000
66.548
66.548
422.553
30.872
453.425
Sadašnja vrijednost 01.01.2010.
0
104.725
10.000
114.725
8.
Sadašnja vrijednost 31.12.2010.
0
73.853
10.000
83.853
9.
Promjene u 2010.
0
-30.872
0
-30.872
489.101
519.973
U 2010. godini nije bilo ulaganja u dugotrajnu materijalnu imovinu.
Ulaganja se vode po troškovima nabave.
a)
Ulaganja u licencije u naravi se odnose na izvršena ulaganja u program poboljšanja poslovanja
«dvadeset ključeva».
b)
Ulaganja u računalne programe odnose se na dopune softvera. Ova ulaganja početno se vode po
trošku nabave. Godišnji otpis (amortizacija) vrši se linearnom metodom, uz primjenu stopa otpisa
utvrđenih računovodstvenim politikama.
c)
Ostala ulaganja u iznosu od 10.000 kuna odnose se na troškove ulaganja u klaster „Hrvatski
interijeri“.
15
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
4.
Materijalna imovina
Red. O p i s
br.
Zemljište
Građevinski
objekti
Oprema i
strojevi
Alati, pog.
inventar i
trans.imovina
Materijalna
imovina u
pripremi
Ostala
materijalna
imovina
Ukupno
I. NABAVNA VRIJEDNOST
1.
2.
3.
4.
5.
Stanje 01.01.2010.
Direktno povećanje
Povećanje prijenosom s mater.
imovine u pripremi
Smanjenje - rashod i prodaja
Stanje 31.12.2010.
12.732.704
169.666.532
131.960.788
4.376.764
35.559.541
1.316.237
127.157
60.532
169.733.157
231.988
1.942.472
130.250.304
171.917
447.761
4.100.920
-531.062
1.372.479
11.360.225
84.350.284
3.442.930
92.601.719
6.228.420
3.810.668
178.490
180.762.671
9.849.840
53.002
87.740.212
1.389.896
97.440.243
293.785
3.695.373
1.736.683
188.875.828
36.344.716
12.811
12.811
354.309.140
1.316.237
3.823.244
351.802.133
II. ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
1.
2.
3.
4.
Ispravak vrijednosti 01.01.2010.
Amortizacija u 2010.
Akumulirana amortizacija
rashodovane i prodane imovine
Ispravak vrijednosti 31.12.2010.
Neotpisan vrijednost 31.12.2009.
12.732.704
85.316.248
39.359.069
566.096
35.559.541
12.811
173.546.469
Neotpisana vrijednost 31.12.2010.
11.360.225
81.992.945
32.810.061
405.547
36.344.716
12.811
162.926.305
Promjene u 2010. godini
-1.372.479
-3.323.303
-6.549.008
-160.549
785.175
0
-10.620.164
16
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
Vrijednost dugotrajne materijalne imovine smanjena je u 2010. godini za 10,62 milijuna kuna.
Smanjenje je prije svega rezultat ulaganja od 1,31 milijun kuna uz obračun amortizacije od 9,84 milijuna
kuna. Razlika se odnosi na knjigovodstvenu vrijednost rashodovane imovine.
U 2010. godini nije bilo značajnijih ulaganja u dugotrajnu materijalnu imovinu, dok je istovremeno
rashodovano imovine nabavne vrijednosti 2.450.767 kuna a knjigovodstvene vrijednosti 714.084 kune.
Sažetak tijeka ulaganja u 2010. godini je:
- materijalna sredstva u pripremi 01.01.2010. godine
- ulaganja u 2010. godini
- preneseno u uporabu – materijalna imovina
35.559.541 kn
1.316.237 kn
- 531.062 kn
- nezavršena ulaganja 31.12.2010. godine
36.344.716 kn
a)
U 2010. godini društvo je prodalo 24 tisuće m2 građevinskog zemljišta koje nije bilo u funkciji.
Knjigovodstvena vrijednost zemljišta iznosila je 1.372.479 kuna. Zemljište je prodano za
21.242.708 kuna. Razlika je iskazana na poziciji ostalih poslovnih prihoda.
b)
Ulaganja u građevinske objekte u 2010. godini iznosila su 127 tisuća kuna. Ulaganja se odnose na
rekonstrukcije na postojećim objektima.
c)
Ulaganja u opremu izvršena su u vrijednosti od 232 tisuće kuna. U naravi se radi o nabavi opreme
manje pojedinačne vrijednosti.
d)
Tijekom 2009. godine ulaganja u alate, pogonski i uredski inventar i transportna sredstva iznosilo je
171,9 tisuća kuna.
e)
Materijalna imovina u pripremi u cijelosti se odnosi na ulaganja u pogon za proizvodnju
bioenergenata.
f)
Ostala materijalna imovina u naravi se odnosi na djela likovnih umjetnika.
g)
Na kraju 2010. godine izvršen je otpis dugotrajne materijalne imovine koja nije bila u funkciji.
Nabavna vrijednost otpisane imovine iznosila je 2.450.767 kuna, ispravak vrijednosti 1.736.683
kune a knjigovodstvena vrijednost 714.084. kune. Neotpisana vrijednost priznata je u rashode
razdoblja.
h)
Dugotrajna materijalna imovina početno se iskazuje po trošku nabave, a nakon toga po trošku
nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i druga smanjenja u skladu s MRS i usvojenim
računovodstvenim politikama..
Na kraju godine obavlja se popis i usklađenje analitičkih i financijskih evidencija sa stanjem
utvrđenim popisom.
17
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
i)
Ispravak vrijednosti (amortizacija) dugotrajne materijalne imovine vrši se linearnom metodom uz
primjenu stopa temeljenih na procijenjenom vijeku upotrebe svakog pojedinog sredstva.
Procijenjeni vijek trajanja je visok, što kod većine građevinskih objekata i opreme rezultira niskim
stopama otpisa.
j)
5.
Društvo je kao jamstvo za vraćanje kredita dozvolilo upis zaloga poslovnim bankama i drugim
kreditorima nad nekretninama i građevinskim zemljištem.
Dugotrajna financijska imovina
Red.
O p i s
br.
1. Udjeli (dionice) kod povezanih
poduzetnika
2. Ulaganja u vrijednosne papire
3. Ostala dugotrajna financijska
imovina
4. Ulaganja koja se obračunavaju
metodom udjela
U k u p n o:
31.12.2009.
31.12.2010.
20.000
0
20.000
7
Indeks
10/09.
100
265.500
1
265.500
93
100
205
0
205
0
100
35.120.260
35.405.965
1
285.705
100
1
a)
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika odnosi se na osnivački ulog kod ČESMA-SP d.o.o.
Bjelovar. Društvo je osnivač i jedini član ČESMA-SP d.o.o. Bjelovar.
b)
Ulaganje u vrijednosne papire odnose se na ulaganje u kupnju dionica i udjela kod:
- udjeli kod Vinkovačke televizije
265.500 kn
b.1) U prethodnim razdobljima društvo je iskazivalo ulaganja u dionice kod EXPORTDRVO d.d.
Zagreb. Društvo je bilo vlasnik 49.515 dionica ili 34,30 % kapitala EXPORTDRVA d.d.. Ulaganje
se sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja klasificira kao ulaganje u dobiti
pridruženog društva.
Tijekom 2010. godine Društvo je prodalo 34.900 dionica po cijeni od 594,84 kune. Prodajom je
ostvaren realizirani gubitak u iznosu od 6.857.939 kuna.
18
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
Razliku od 14.615 dionica Društvo u 2010. godini iskazuje u kratkotrajnoj financijskoj imovini.
Imovina je klasificirana kao imovina raspoloživa za prodaju budući se namjerava prodati u roku od
godinu dana.
Istovremeno Društvo je u financijskim izvještajima priznalo nerealizirani gubitak za 14.615 dionica
EXPORTDRVO d.d. u iznosu od 2.539.446 kuna.
c)
6.
Ostala dugoročna ulaganja u iznosu od 205 kuna odnose se na udružena sredstva u Hrvatske šume iz
ranijih razdoblja.
Dugoročna potraživanja
Red.
O p i s
br.
1.
Potraživanja od povezanih
poduzetnika
2.
Dugoročna potraživanja s
osnove prodaje na kredit
U k u p n o:
a)
31.12.2009.
Iznos
%
31.12.2010.
Iznos
%
Indeks
10/09
2.500.000
94
2.500.000
94
100
166.537
2.666.537
6
100
146.841
2.646.841
6
100
88
99
Potraživanja od povezanih poduzetnika odnose se dugoročni robni kredit odobren društvu ČVOR
d.o.o. Vinkovci.
Potraživanje je iskazano u nominalnom iznosu.
b)
Dugoročna potraživanja s osnove prodaje na kredit odnose se na potraživanja za odobrene
dugoročne kredite zaposlenima za rješavanje stambenih potreba.
Potraživanja su iskazana po amortizirajućem trošku, odnosno po trošku ulaganja umanjenom za
otplaćeni iznos.
19
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
7.
Zalihe
u kunama
Red.
br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
O p i s
Sirovine i materijal
Proizvodnja u tijeku
Gotovi proizvodi
Trgovačka roba
Predujmovi za zalihe
Ostala imovina namjenjena prodaji
U k u p n o:
31.12.2009.
Iznos
%
7.685.200
8
25.278.940
27
47.546.622
50
3.098.320
3
944.096
1
10.682.268
11
95.235.446
100
31.12.2010.
Iznos
%
6.189.885
9
17.489.357
26
28.440.412
42
2.467.028
4
1.263.768
2
12.330.405
18
68.180.855
100
Indeks
10/09.
81
69
60
80
134
115
72
Iz pregleda gore vidljivo je da su ukupne zalihe smanjene su za 27,06 milijuna kuna ili za 28 %. Na
smanjenje ukupnih zaliha odlučujuće je utjecalo smanjenje zaliha sirovina i materijala i zaliha gotovih
proizvoda.
a)
Zalihe sirovina i materijala iskazane su na temelju usklađenih analitičkih evidencija i popisa.
Zalihe sirovina i materijala početno se iskazuju po troškovima nabave. Utrošak sirovina i materijala
obračunava se primjenom prosječnih ponderiranih cijena.
Podaci o zalihama sirovina i materijala vode se u analitičkim evidencijama po profitnim centrima.
Analitičke evidencije usklađene su s popisom.
b)
U vrijednost zaliha nedovršene proizvodnje uračunati su troškovi u skladu MRS 2.
Zalihe poluproizvoda vode se po stalnim – standardnim cijenama. Osiguravaju se podaci o
odstupanjima od stalnih cijena, tako da su ove zalihe iskazane po troškovima nabave.
Podaci o zalihama nedovršenih proizvoda i poluproizvoda vode se u analitičkim evidencijama po
profitnim centrima. Analitičke evidencije usklađene su s popisom.
20
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
c)
Zalihe gotovih proizvoda smanjene su za 19,11 milijuna kuna ili za 40 %. Zalihe gotovih proizvoda
čine oko 42 % svih zaliha.
Zalihe gotovih proizvoda vode se po planskim-standardnim cijenama. Na posebnom računu vode se
odstupanja od stvarne cijene, tako da su zalihe gotovih proizvoda iskazana po troškovima nabave.
e)
Zalihe trgovačke robe na dan 31.12.2010. godine iznose 2.467.028 kuna i smanjene su u odnosu na
prošlu godinu za 20 %.
Zalihe trgovačke robe iskazane su prema stanju analitičkim evidencijama i izvršenom popisu.
Zalihe trgovačke robe iskazane su po troškovima nabave.
f)
Predujmovi u iznosu od 1.263.768 kuna odnose se na doznačena sredstva dobavljačima za robu
koja nije isporučena do kraja godine.
Predujmovi za zalihe iskazani su u nominalnom iznosu na temelju usklađenih analitičkih
evidencija
g)
Ostala imovina namijenjena prodaji odnosi se na ulaganje u nekretnine (poslovni i stambeni
prostor) s namjerom prodaje u kratkom roku.
Imovina namijenjena prodaji iskazana je po trošku nabave.
8.
Potraživanja
u kunama
Red.
br.
1.
2.
3.
4.
5.
O p i s
Potraživanja od povezanih poduzetn.
Potraživanja od kupaca
Potraživanja od zaposlenika
Potraživanja od države i dr. instituc.
Ostala potraživanja
U k u p n o:
31.12.2009.
Iznos
%
30.464.685
42
40.576.290
55
151.684
0
1.487.258
2
650.016
1
73.329.933
100
31.12.2010.
Iznos
%
19.055.834
29
44.331.808
68
168.643
0
1.126.139
2
417.816
1
65.100.240
100
Indeks
10/09.
63
109
111
76
64
89
Ukupna potraživanja smanjena su u 2010. godini za 8,23 milijuna kuna ili za 11 %.
Na smanjenje je odlučujuće utjecalo smanjenje potraživanja od povezanih poduzetnika.
21
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
a)
Potraživanja od povezanih poduzetnika čine 29 % ukupnih potraživanja a odnose se na:
- potraživanja od ČVOR d.o.o. – tuzemni promet
- potraživanja od ČVOR d.d. – izvoz
- potraživanja od ČESMA-SP d.o.o. – tuzemni promet
911.034 kn
149.376 kn
17.995.424 kn
19.055.834 kn
Potraživanja od povezanih poduzetnika iskazana su u nominalnom iznosu.
b)
Potraživanja od kupaca čine 68 % ukupnih potraživanja a sastoje se od:
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
O p i s
Kupci - pravne osobe
Kupci - fizičke osobe
Kupci u sporu
Kupci - prodaja na kredit
Kupci - građani
Kupci komisija
Kupci u inozemstvu
Kupci - izvozne kuće
Uk u p n o:
2009.
22.577.663
372.026
24.235
5.546
228.955
71.042
15.036.832
2.259.991
40.576.290
2010.
24.697.271
338.587
64.116
0
273.321
37.443
17.323.577
1.597.493
44.331.808
Povećanje/
smanjenje
2.119.608
-33.439
39.881
-5.546
44.366
-33.599
2.286.745
-662.498
3.755.518
Potraživanja od kupaca iskazana su na temelju usklađenih analitičkih evidencija a temelje se na
ispostavljenim računima za prodanu robu i izvršene usluge.
Ispravak vrijednosti potraživanja proveden je za sva potraživanja koja su utužena, kao i za ona koja
još nisu utužena a stekli su se uvjeti za ispravak sukladno zakonskim propisima i računovodstvenim
politikama Društva.
Stanje potraživanja od kupaca usklađuje se sa stanjem kod dužnika.
c)
Potraživanja od zaposlenih odnose se na:
-
akontacije za službeni put
akontacije plaća
potraživanja za prodani otpad zaposlenima
ostala potraživanja od zaposlenih
19.539
32.942
111.223
4.939
kn
kn
kn
kn
168.643 kn
Potraživanja od zaposlenih iskazana su u nominalnim iznosima.
22
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
d)
Potraživanja od države i drugih institucija sastoje se od:
- potraživanja od HZZO za isplaćenu naknadu za bolovanje
- potraživanja za PDV sadržan u računima R-2
299.851 kn
826.288 kn
1.126.139 kn
e)
9.
Ostala potraživanja u 2010. godini odnose se na potraživanja za obračunate zatezne kamate.
Kratkotrajna financijska imovina
u kunama
Red.
br.
1.
2.
3.
4.
a)
O p i s
Dani zajmovi povezanim poduzetn.
Ulaganja u vrijednosne papire
Dani zajmovi, depoziti i slično
Vlastite dionice i udjeli
U k u p n o:
31.12.2009.
Iznos
%
9.885.891
41
13.203.789
54
943.284
4
207.860
1
24.240.824
100
31.12.2010.
Iznos
%
8.559.280
29
20.082.900
67
1.042.441
3
212.903
1
29.897.524
100
Indeks
10/09.
87
152
111
102
123
Krajem 2010. godine Društvo iskazuje slijedeća potraživanja za odobrene zajmove povezanim
društvima i to:
- ČESMA SP d.o.o.
- ČVOR d.o.o.
6.334.866 kn
2.224.414 kn
8.559.280 kn
Potraživanja za dane zajmove iskazana su u nominalnim iznosima, odnosno prema odobrenom i
doznačenom iznosu. Za odobrene zajmove sačinjeni su odgovarajući ugovori. Kamata je ugovorena
sukladno poreznim propisima.
23
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
b)
Stanje ulaganja u vrijednosne papire u krajem 2010. godine odnosi se na ulaganja u dionice
društava čijim se dionicama trguje na organiziranom tržištu.
Do povećanja u 2010. godini došlo je iz razloga što je društvo prodalo veći dio dionica
EXPORDRVO d.d. koje su sukladno MRS vođene kao ulaganja u pridružena društva. Nakon
prodaje prestali su uvjeti klasifikacije preostalih dionica kao ulaganje u pridružena društva. Ulaganje
u preostale dionice klasificirano je kao kratkotrajna imovina.
Društvo je uložilo u dionice 26 društava.
Ulaganja su početno vrednovana po trošku nabave.
Društvo je ovu financijsku imovinu sukladno MRS i MSFI klasificiralo kao imovinu raspoloživu za
prodaju. Budući Društvo ovu imovinu namjerava unovčiti u roku od godine dana, ulaganje je
razvrstano u kratkotrajnu imovinu.
Sukladno MRS i MSFI Društvo bi na svaki naredni datum bilance ulaganja u financijsku imovinu
raspoloživu za prodaju trebalo vrednovati po fer vrijednosti, odnosno po tržnoj cijeni na kraju
godine.
Međutim, uslijed poremećaja na stranom i domaćem tržištu, tržna vrijednost dionica ne odgovara
nominalnoj i knjigovodstvenoj vrijednosti koja se vodi kod izdavatelja. Dostupni rezultati
poslovanja izdavatelja ne daju razloga za trenutnu vrijednost dionica na tržištu.
Uprava Društva u ovom slučaju procijenila je da bi iskazivanje vrijednosti dionica po trenutnoj
tržišnoj vrijednosti dovelo do krivog prikaza stanja imovine i rezultata poslovanja Društva, pa je
odlučilo u skladu s točkom 17. MRS 1, ova ulaganja i u 2010. godini iskazivati po trošku nabave.
c)
Danih zajmovi, depoziti i kaucije u iznosu od 1.042.441 kune odnose se na dane zajmove poslovnim
partnerima. U odnosu na 2009. godinu stanje danih zajmova nije se bitno promijenilo.
Dani zajmovi iskazani su u nominalnim iznosima, odnosno u ugovorenoj i doznačenoj svoti,
uvećano za obračunatu a neplaćenu kamatu.
24
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
10.
Novac u banci i blagajni
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Novac na kunskom računu
2. Novac u blagajni
3. Novac na deviznom računu
U k u p n o:
31.12.2009.
Iznos
%
3.140.628
91
40.345
1
286.615
8
3.467.588
100
31.12.2010.
Iznos
%
1.980.626
81
22.453
1
447.491
18
2.450.570
100
Indeks
10/09.
63
56
156
71
a)
Novac na žiro računima kod banaka iskazan je na temelju stanja posljednjih izvoda u 2010. godini.
b)
Gotovina u blagajni iskazani su na temelju popisa gotovine i stanja blagajne na dan 31.12.2010.
godine.
c)
Devizna sredstva na računima kod banaka iskazana su na temelju stanja na deviznim računima.
Preračunavanje u kune izvršeno je primjenom srednjeg tečaja HNB na dan 31.12.2010. godine.
11. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja
U k u p n o:
31.12.2009.
Iznos
%
56.479
100
56.479
100
31.12.2010.
Iznos
%
12.555
100
12.555
100
Indeks
10/09.
22
22
Na ovoj poziciji bilance iskazana je vrijednost opreme uzete na operativni leasing. Za plaćene mjesečne
troškove operativnog leasinga smanjuje se iznos na ovoj poziciji u glavnoj knjizi i bilanci.
25
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
III. P A S I V A
12.
Kapital i rezerve
u kunama
Red.
br.
1.
2.
3.
4.
a)
O p i s
Upisani (temeljni) kapital
Zakonske rezerve
Zadržani dobit
Gubitak poslovne godine
U k u p n o:
31.12.2009.
Iznos
%
82.956.600
2.181.911
35.873.471
-30.462.456
90.549.526
31.12.2010.
Iznos
%
82.956.600
2.181.911
5.411.015
-22.953.145
67.596.381
Indeks
10/09.
100
100
15
75
75
Upisani kapital iskazan je u svoti zavedenoj kod Trgovačkog suda u Osijeku i to:
- Rješenjem broj Tt-04/475-4., od 03. svibnja 2004. godine
- Rješenjem broj Tt-06/1879-4., od 18. prosinca 2006. godine
80.062.800 kn
2.893.800 kn
82.956.600 kn
Upisani kapital sastoji se od:
- 266.876 dionica serije A, nominalne vrijednosti od
300,00 kuna za jednu dionicu
- 9.646 dionica serije B, nominalne vrijednosti od
300,00 kuna za jednu dionicu
80.062.800 kn
2.893.800 kn
82.956.600 kn
Trenutna vlasnička struktura upisanog kapitala je:
-
ČVOR d.o.o., Vinkovci
Hrvatske šume
Hrvatski fond za privatizaciju
ostali dioničari
74,78
14,67
3,31
7,24
%
%
%
%
100,00 %
26
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
b)
Sredstva zakonskih rezervi odnose se na rezerve formirane izdvajanjem 5 % iz čiste dobiti u
prethodnim obračunskim razdobljima.
c)
Zadržanu dobit u iznosu od 5.411.015 kuna čini neraspoređena dobit iz proteklih obračunskih
razdoblja.
d)
Gubitak poslovne godine iskazan je na temelju Računa dobiti i gubitka za 2010. godinu.
13.
Dugoročne obveze
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Dugoročni financijski krediti
banaka
2. Obveze prema dobavljačima
U k u p n o:
a)
31.12.2009.
Iznos
%
134.344.513
100
134.344.513
100
31.12.2010.
Iznos
%
112.204.913
43.548.095
155.753.008
Indeks
10/09.
72
28
72
84
116
Kreditno zaduženje s temelja dugoročnih kredita smanjeno je u odnosu na prethodnu godinu.
za 22,13 milijuna kuna ili za 16 %.
Dugoročni krediti korišteni su od slijedećih banaka:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
O p i s
Privredna banka Zagreb d.d.
HPB d.d.
RBA d.d.0
VABA d.d.
RBA leasnig d.o.o.
Hypo leasing d.o.o.
PBZ leasing d.o.o.
BKS leasing d.o.o.
Uk u p n o:
2009.
19.804.573
92.903.099
7.844.878
7.519.265
1.485.462
3.896.967
673.480
216.789
134.344.513
2010.
17.801.059
71.989.335
12.180.155
6.954.926
632.198
2.288.357
202.719
156.164
112.204.913
Povećanje/
smanjenje
-2.003.514
-20.913.764
4.335.277
-564.339
-853.264
-1.608.610
-470.761
-60.625
-22.139.600
27
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
Krediti su odobreni s rokom vraćanja 3 do 10 godina.
Namjena kredita je nabava opreme, financiranje pripreme izvoza te za financiranje obrtnih
sredstava.
Stanje kredita na dan 31.12.2010. godine usklađeno je s bankama i leasing kućama.
b)
14.
Na poziciji „Obveza prema dobavljačima“ iskazane je obveza prema Hrvatskim šumama.
Na temelju ugovora o obročnoj otplati duga Hrvatske šume su svoje kratkoročno potraživanje
pretvorile u dugoročno s rokom otplate od 5 godina.
Kratkoročne obveze
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Obveze za zajmove, depozite i sl.
2. Obveze prema bankama i drugim
financijskim institucijama
3. Obveze za predujmove
4. Obveze prema dobavljačima
5. Obveze po vrijednosnim papirima
6. Obveze prema zaposlenicima
7. Obveze za poreze, doprinose i
slična davanja
8. Ostale kratkoročne obveze
U k u p n o:
Indeks
10/09.
148
31.12.2009.
Iznos
%
14.646.436
8
31.12.2010.
Iznos
%
21.626.259
20
52.372.906
1.451.504
88.831.500
29
1
49
1
40
1
24
0
2
83
64
29
2.337.084
43.212.559
930.425
25.795.754
514.000
2.318.690
19.573.771
3.675.738
182.888.939
11
2
100
12.839.233
536.522
107.773.442
12
0
100
66
15
59
99
Ukupne kratkoročne obveze značajno su smanjene u odnosu na 2009. godinu. Kratkoročne obveze
smanjene su za 75,11 milijuna kuna ili za 41 %. Odlučujući utjecaj na smanjenje imalo je pretvaranje
obveza prema Hrvatskim šumama u dugoročne u iznosu od 43,54 milijuna kuna.
28
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
a)
Obveze s osnove zajmova odnose se na korištene zajmove od iz poslovnih odnosa s faktoring
društvima i to:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
O p i s
Prvi faktor d.o.o. - glavnica
Prvi faktor d.o.o. - kamate
Exportdrvo d.d.
Buje-export d.o.o.
Decospan Mato furnir d.o.o.
Uk u p n o:
2009.
14.493.721
152.715
14.646.436
2010.
14.360.341
216.882
5.846.000
700.000
503.036
21.626.259
Povećanje/
smanjenje
-133.380
64.167
5.846.000
700.000
503.036
6.979.823
Iznos obveza iskazan je na temelju ugovora, međusobnih obračuna i usklađenog stanja sa
zajmodavcem.
b)
Obveze prema kreditnim institucijama sastoje se od obveza za korišteni kredite kod poslovnih
banaka i to:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
O p i s
Privredna banka Zagreb d.d.
RBA d.d.
HPB d.d.
Erste banka d.d.
Obveze za kamate
Uk u p n o:
2009.
10.000.000
0
16.766.012
23.188.537
2.418.357
52.372.906
2010.
10.000.000
626.372
7.991.093
22.316.217
2.278.877
43.212.559
Povećanje/
smanjenje
0
626.372
-8.774.919
-872.320
-139.480
-9.160.347
Obveze prema kreditnim institucijama iskazane su u nominalnim iznosima. Iskazani iznosi
usklađeni su s kreditorima.
c)
Obveze za predujmove, depozite i jamstva na kraju 2010. godine iskazane su u iznosu od 930.425
kuna, a odnose se na primljene predujmove od kupaca za robu koja će biti naknadno isporučena.
Obveze su iskazane na temelju usklađenih analitičkih evidencija.
29
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
d)
U 2010. godini došlo je do značajnog smanjenja obveza prema dobavljačima. Do smanjenje je došlo
uslijed pretvaranja kratkoročnih obveza prema Hrvatskim šumama u dugoročne u iznosu od 43,54
milijuna kuna.
Obveze prema dobavljačima u 2010. godini smanjene su za 63,03 milijuna kuna ili 70 %.
Obveze prema dobavljačima iskazane su na temelju primljenih računa za robu i usluge.
Obveze prema dobavljačima iskazane su na temelju usklađenih analitičkih evidencija. Usklađenja su
izvršena i s dobavljačima.
e)
Obveze po vrijednosnim papirima odnose se na izdane mjenice društvu PET-PROM d.o.o. kao
instrument plaćanja.
f)
Obveze prema zaposlenima na dan 31.12.2010. godine iznose 2.318.690 kuna. Obveze se u cijelosti
odnose na obračunatu a neisplaćenu neto plaću i naknade plaća za 12 mjesec 2010. godine.
f)
Obveze za poreze i doprinose čine:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
O p i s
Obveze za PDV
Obveze za porez na dohodak
Obveze za doprinose iz i na plaće
Obveze za doprinos HTZ
Obveze za članarinu i doprinos HGK
Obveze za općunske poreze
Obveze za doprinos za šume
Ostale obveze za javna davanja
Uk u p n o:
2009.
4.724.481
1.601.267
12.218.953
3.995
149.674
7.671
843.905
23.825
19.573.771
2010.
1.461.226
929.392
9.460.529
3.995
140.008
7.175
836.908
0
12.839.233
Povećanje/
smanjenje
-3.263.255
-671.875
-2.758.424
0
-9.666
-496
-6.997
-23.825
-6.734.538
Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe iskazane su na temelju obračuna propisanih zakonom.
30
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
g)
Ostale kratkoročne obveze u naravi čine:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
O p i s
2009.
Obveze prema članovima NO
Obveze za zateznu kamatu
Obveze prema Hrvatskoj vodoprivredi
Ostale kratkoročne obveze
Uk u p n o:
14.964
3.427.983
229.721
3.070
3.675.738
2010.
Povećanje/
smanjenje
8.435
-3.252.202
81.171
23.380
-3.139.216
23.399
175.781
310.892
26.450
536.522
Najveći dio ostalih kratkoročnih obveza odnosi se na zatezne kamate prema dobavljačima
Ostale kratkoročne obveze iskazane su na temelju vjerodostojne poslovne dokumentacije.
15. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Ostali odgođeni prihod budućeg
razdoblja
U k u p n o:
31.12.2009.
Iznos
%
280.988
280.988
100
100
31.12.2010.
Iznos
%
461.617
461.617
100
100
Indeks
10/09.
164
164
Ostali odgođeni prihodi budućeg razdoblja čine obračunate kamata kupcima s kojima se vodi sudski spor.
31
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
III. RAČUN DOBITI I GUBITKA
16.
Prihodi
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Poslovni prihodi
2. Financijski prihodi
3. Izvanredni prihodi
U k u p n o:
2009.
Iznos
174.323.953
1.288.134
175.612.087
99
1
2010.
Iznos
175.135.659
5.494.692
100
180.630.351
%
97
3
Indeks
10/09.
100
427
100
103
%
Ukupni prihodi nisu značajnije porasli u odnosu na 2009. godinu. Poslovni prihodi ostali su na razini
prethodne godine, dok su financijski prihodi iskazali značajniji rast.
17.
Poslovni prihodi
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Prihodi od prodaje
2. Ostali poslovni prihodi
U k u p n o:
2009.
Iznos
164.603.298
9.720.655
174.323.953
%
94
6
100
2010.
Iznos
148.940.692
26.194.967
175.135.659
%
85
15
100
Indeks
10/09.
90
269
100
32
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
a)
Prihodi od prodaje u iskazani su na temelju zaračunatih izvršenih usluga i isporučenih gotovih
proizvoda i robe. Promatrano po skupinama ove prihode čine:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
O p i s
Prihodi od prodaje proizvoda u zemlji
Prihodi od prodaje uskluga na dom.tržištu
Prihodo od izvoza - direktan izvoz
Prihodi od izvoza - izvozne kuće
Prihodi od prodaje materijala
Prihodi od prodaje robe
Uk u p n o:
2009.
91.689.315
0
40.865.906
16.756.554
3.990.524
11.300.999
164.603.298
2010.
55.270.974
3.366.272
53.026.508
24.302.160
676.049
12.298.729
148.940.692
Povećanje/
smanjenje
-36.418.341
3.366.272
12.160.602
7.545.606
-3.314.475
997.730
-15.662.606
Iz gornje tablice je vidljivo da je uzrok smanjenju prihoda od prodaje u najvećoj mjeri manje ostvareni
prihod na stranom tržištu.
b)
Ostali poslovni prihodi u 2010. godini odnose se na:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
O p i s
Prihodi od usluga na domaćem tržištu
Prihodi od najma poslovnih prostorije
Prihodi od prodaje stalne imovine
Inventurni viškovi
Naplaćena otpisana potraživanja
Prihodi od naknada šteta
Prihodi od državnih potpora
Ostali nespomenuti prihodi
Uk u p n o:
2009.
4.063.163
2.453.049
80.458
106.902
631.333
1.124.870
1.000.000
260.880
9.720.655
2010.
0
2.662.019
21.332.511
0
170.431
698.644
1.200.000
131.362
26.194.967
Povećanje/
smanjenje
-4.063.163
208.970
21.252.053
-106.902
-460.902
-426.226
200.000
-129.518
16.474.312
Ostali poslovni prihodi iskazani su na temelju vjerodostojne poslovne dokumentacije, u skladu s
Računovodstvenim politikama Društva.
33
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
18.
Financijski prihodi
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Prihodi od udjela u dobiti
pridruženog društva
2. Prihodi od redovnih i zat. kamata
U k u p n o:
2009.
Iznos
1.288.134
1.288.134
2010.
Iznos
%
100
100
Indeks
10/09.
%
3.530.959
1.963.733
5.494.692
64
36
100
152
427
a)
Prihodi od udjela od dobiti pridruženih društva odnosi se na udio u dobiti Exportdrvo d.d. za
2009. godinu
b)
Prihodi od kamata iskazani su na temelju obračuna kamata za dane zajmove, zateznih kamate
kupcima i pozitivne tečajne razlike iz poslovnih odnosa.
19.
Rashodi
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Poslovni rashodi
2. Financijski rashodi
3. Izvanredni rashodi
U k u p n o:
2009.
Iznos
180.973.556
25.100.987
206.074.543
88
12
2010.
Iznos
172.631.877
30.951.619
100
203.583.496
%
85
15
Indeks
10/09.
95
123
100
99
%
Ukupni rashodi u 2010. godini smanjeni su za 2,49 milijuna kuna ili za 1 %. Kako je istovremeno je kod
ukupnih prihoda došlo do povećanja prihoda za 3 %, rezultat je manje ostvareni gubitak u odnosu na
prethodnu godinu.
Financijski rashodi povećani su u odnosu na 2009. godinu 5,85 milijuna kuna li 23 %.
34
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
20.
Poslovni rashodi
u kunama
Red.
br.
1.
a)
b)
c)
2.
a)
b)
c)
3.
4.
5.
a)
6.
7.
a)
O p i s
Materijalni troškovi
Troškovi sirovina i materijala
Troškovi prodane robe
Ostali vanjski troškovi
Troškovi osoblja
Neto plaće i nadnice
Troškovi poreza i doprinosa
iz plaća
Doprinosi na plaća
Amortizacija
Ostali troškovi
Vrijednosno usklađivanje
Kratkotrajne imovine (osim
financijske imovine)
Ostali poslovni rashodi
RASHODI RAZDOBLJA
Promjene vrijednosti zaliha p
proizvodnje u tijeku i
gotovih proizvoda
UKUPNO POSLOVNI RASHODI
31.12.2009.
Iznos
%
112.822.255
66
65.276.425
38
16.156.469
9
31.389.361
18
36.152.020
21
22.333.475
13
31.12.2010.
Indeks
Iznos
%
10/09.
90.609.495
63
80
57.979.435
40
89
17.160.768
12
106
15.469.292
11
49
34.348.607
24
95
21.633.714
15
97
8.489.162
5.329.383
10.178.650
9.607.107
3.355.924
5
3
6
6
2
7.673.677
5.041.216
9.880.711
8.653.576
0
5
4
7
6
0
3.355.924
2
172.115.956
100
0
2.086.561
143.492.389
0
1
100
8.857.600
180.973.556
27.052.927
172.631.877
90
95
97
90
83
95
Zalihe sirovina i materijala početno se evidentiraju po troškovima nabave. Utrošak (izdavanje u
proizvodnju) obračunava se po prosječnim ponderiranim cijenama.
Troškovi koji se ne evidentiraju preko računa zaliha iskazani su na temelju računa dobavljača.
b)
Troškovi prodane robe iskazani su u visini nabavne vrijednosti prodane robe i materijala.
Ovi troškovi sastoje se od:
u kunama
Red.br.
1.
2.
O p i s
Nabavna vrijednost prodane robe
Nabavna vrijednost prodanog materijala
Uk u p n o:
2009.
12.439.022
3.717.447
16.156.469
2010.
16.576.710
584.058
17.160.768
Povećanje/
smanjenje
4.137.688
-3.133.389
1.004.299
35
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
c)
Ostali vanjski troškovi u 2010. godini smanjeni su za 15,92 milijuna kuna ili za51 %.
Ostali vanjski troškovi usluga iskazani su na temelju valjanih i odobrenih računa dobavljača za
primljene usluge.
d)
Troškovi osoblja iskazani su na temelju obračunatih plaća za 2010. godinu, uz obračun pripadajućih
poreza i doprinosa. Obračun plaća izvršen je na temelju zakona, kolektivnog ugovora i internih
akata Društva.
Ovi troškovi sastoje se od:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
e)
O p i s
Neto plaće i nadnice
Troškovi poreza i doprinosa iz plaće
Doprinosi na plaće
Uk u p n o:
2009.
22.333.475
8.489.162
5.329.383
36.152.020
2010.
21.633.714
7.673.677
5.041.216
34.348.607
Povećanje/
smanjenje
-699.761
-815.485
-288.167
-1.515.246
Trošak amortizacije iskazan je na temelju obračuna amortizacije na nabavnu vrijednost
dugotrajne materijalne imovine.
Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode uz stope otpisa utvrđene računovodstvenim
politikama Društva.
Stopa otpisa određuju se prema procijenjenom vijeku trajanja svakog pojedinačnog sredstva.
f)
Ostali troškovi u 2010. godini smanjeni su za 953,5 tisuća kuna ili za 5 %.
Ovi troškovi odnose se na isplaćene naknade i pomoći radnicima u skladu sa zakonskim propisima i
kolektivnim ugovorom, zatim na doprinose koji se obračunavaju na bazi ukupnog prihoda šume,
HGK, TZ i sl.), na troškove osiguranja, reprezentacije i slično.
Ostali troškovi iskazani su na temelju obračuna, obračuna temeljenih na važećim propisima,
obračuna dobavljača, osiguravatelja i sl.
g)
h)
Ostali poslovni rashodi u 2010. godini iznose 2.086.561 kuna i odnose se na knjigovodstvenu
vrijednost rashodovane i prodane imovine.
Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda smanjene su u odnosu na 2009. godinu za
27.052.927 kuna. Za iznos smanjenih zaliha povećani su rashodi razdoblja za 2010. godinu,
sukladno Zakonu o računovodstvu, Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja i
računovodstvenim politikama Društva.
36
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
21.
Financijski rashodi
u kunama
Red.
br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
O p i s
Kamate redovne
Kamate - zatezne
Negativne tečajne razlike
Gubici iz ul. u dionice - realizirani
Gubici iz ul. u dionice - nerealizirani
Kamate na ostale obveze
U k u p n o:
2009.
Iznos
12.488.278
8.725.986
3.099.008
787.715
25.100.987
%
50
35
12
3
100
2010.
Iznos
9.411.310
10.878.568
972.083
6.857.939
2.539.446
292.273
30.951.619
%
30
35
3
22
8
1
100
Indeks
10/09.
75
125
31
871
123
Financijski rashodi značajno su povećani u 2010. godini u odnosu na prethodnu godinu za 5,86 milijuna
kuna ili za 23 %.
Povećanje financijskih rashoda rezultat je povećanja zateznih kamata za kašnjenje u plaćanju i gubici iz
prodaje financijske imovine.
a)
Rashodi s temelja kamata iskazani su na temelju primljenih obračuna banaka.
b)
Rashodi za zatezne kamate s temelja obračuna dobavljača, također su iskazani na temelju primljenih
obračuna dobavljača.
c)
Negativne tečajne razlike rezultat su usklađivanja stanja potraživanja koja su vezana uz stranu
valutu tijekom godine.
d)
Gubici od ulaganja u dionice iskazani su za manje postignutu vrijednost u odnosu na
knjigovodstvenu za prodanu financijsku imovinu.
37
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
22.
Dobit (gubitak) tekuće godine
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Dobit prije oporezivanja
2. Gubitak prije oporezivanja
3.
Porez na dobit
4.
5.
Dobit razdoblja
Gubitak razdoblja
2009.
Iznos
%
2010.
Iznos
Indeks
10/09.
%
30.462.456
22.953.145
75
30.462.456
22.953.145
75
Društvo je u 2010. godini ostvarilo veće rashode od prihoda u iznosu od 22.953.145 kuna i u tom iznosu
iskazalo gubitak poslovne godine.
Na poslovanje Društva u posljednje 3 godine, pa i na konačni financijski rezultat u bitnome je utjecala
recesija u Hrvatskoj i na širem tržištu.
Gubitak poslovne godine iskazan je u skladu s zakonskim propisima Republike Hrvatske i Međunarodnim
standardima financijskog izvješćivanja.
Promatrano po aktivnostima struktura dobiti je slijedeća:
- poslovne aktivnosti – dobit
2.503.782 kn
- financijske aktivnosti – gubitak
(25.456.927) kn
GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA - UKUPNO
(22.953.145) kn
- izvanredne aktivnosti
UKUPNA DOBIT FINANCIJSKE GODINE
(22.953.145) kn
38
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
23.
Izvještaj o promjenama kapitala
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
O p i s
2009.
Upisani kapital
Rezerve iz dobiti
Zadržana dobit ili preneseni gubitak
Dobit ili gubitak tekuće godine
Uk u p n o:
82.956.600
2.181.911
35.873.471
-30.462.456
90.549.526
2010.
82.956.600
2.181.911
5.411.015
-22.953.145
67.596.381
Povećanje/
smanjenje
0
0
-30.462.456
7.509.311
-22.953.145
Promjena glavnice rezultat je ostvarenog gubitka u 2010. godini.
24.
Izvještaj o novčanim tijekovima
Izvještaj o novčanim tijekovima izrađen je na temelju podataka iz Bilance indirektnom metodom.
U 2010. godini ostvaren je negativan novčani tijek u iznosu od 1.017.018 kuna.
Smanjenje novca rezultat je slijedećih aktivnosti:
1. Novčani tijek od poslovnih aktivnosti
- smanjenje
(50.488.784) kn
2. Novčani tijek od investic. aktivnosti
- povećanje
30.243.795 kn
3. Novčani tijek od financijskih aktivnosti - smanjenje
(19.227.971) kn
4.
UKUPNO SMANJENJE NOVCA
(1.017.018) kn
5. Stanje novca 01.01.2010.
3.467.588 kn
6. Stanje novca 31.12.2010.
2.450.570 kn
Povećanje novčanog tijeka od investicijskih aktivnosti odnosi se na smanjenje ove imovine uslijed prodaje
značajnog dijela dionica Exportdrvo d.d..
39
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
25.
Informacije po segmentima
Informacije po segmentima prikazane su s obzirom na poslovne segmente društva.
Poslovni segmenti uključuju primarne, polufinalne i finalne aktivnosti.
Poslovne aktivnosti društva odvijaju se kroz segmente koji su u društvu definirani kao profitni centri i to:
-
PC Pilana,
PC Parkaterija
PC Furnir
PC Finala
PC Bioenergenti
PC Zajedničke službe
Poslovni segmenti ostvarili su u 2010. godini slijedeće rezultate poslovanja:
R.br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
O p i s
PC Pilana
PC Parketarija
PC Furnir
PC Finala
PC Bioenergenti
PC Zajedničke službe
U k u p n o:
Ukupni prihod Ukupni rashod Rezultat poslovanja
36.103.927
31.554.454
4.549.473
21.708.631
21.203.670
504.961
43.906.345
48.419.525
-4.513.180
41.674.815
41.915.830
-241.015
1.720.618
2.572.992
-852.374
35.516.015
57.917.025
-22.401.010
180.630.351
203.583.496
-22.953.145
Na zajedničkim službama vode se troškovi kamata, tečajnih razlika, uprave i prodaje.
26.
Odnosi s povezanim društvima
SPAČVA d.d. je vladajuće društvo u odnosu na trgovačko društvo ČESMA-SP d.o.o. Bjelovar. Društvo
drži 100 % udjela u ČESMA-SP d.o.o. Bjelovar.
Istovremeno Društvo je ovisno društvo u odnosu na trgovačko društvo ČVOR d.o.o. Vinkovci, koje u
vlasništvu drži 74,78 % dionica Društva.
U nekonsolidiranim financijskim izvještajima društvo iskazuje ulaganja u povezano društvo po trošku
stjecanja.
Sve transakcije unutar grupe eliminiraju se pri konsolidaciji.
40
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
Značajne transakcije s povezanim društvima prikazujemo u slijedećoj tabeli:
R.br.
Opis
1.
Potraživanja
2.
Financijska imovina
3.
Prihodi
4.
Rashodi
2009.
2010.
18.496.621
17.995.425
1.810.552
6.334.866
21.235.292
11.334.050
812.150
Ostvareni rezultati poslovanja u 2010. godini s i bez povezanih društava:
R.br.
27.
Opis
Bez povezanih
S povezanim
društava
društvima
1.
Ukupni prihod
180.630.351
184.461.423
2.
Ukupni rashod
203.583.496
216.179.944
3.
Gubitak
22.953.145
31.718.521
Financijski instrumenti
Izloženost kreditnim, kamatnim i tečajnim rizicima javlja se u tijeku poslovanja Društva.
a)
Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik neispunjavanja obveze jedne strane u financijskom instrumentu što bi moglo
prouzročiti nastanak financijskog gubitka na drugoj strani.
Društvo je izloženo kreditnom riziku za dane dugoročne i kratkoročne zajmove.
Kreditni rizik odnosi se i na iznos potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca prate se kontinuirano.
Maksimalna izloženost kreditnom riziku iskazana je knjigovodstvenom vrijednošću pojedine financijske
imovine.
b)
Kamatni rizik
Izloženost kamatnom riziku proizlazi iz uzimanja kredita uz primjenjivu kamatnu stopu.
Zaduživanja na koja se obračunavaju kamate ugovorena su uz promjenjivu i fiksnu kamatnu stopu. Prema
mišljenju Uprave fer vrijednost zaduživanja uz fiksne kamatne stope ne razlikuje se značajno od
knjigovodstvene vrijednosti.
Za zaduživanja uz promjenjivu kamatnu stopu Društvo u ovom trenutku nije zaštićeno od rizika.
c)
Tečajni rizik
Društvo je izloženo tečajnom riziku prilikom prodaje proizvoda u inozemstvo, zatim prilikom nabave robe
i usluge te uzimanja kredita uz valutnu klauzulu u drugim valutama.
Društvo u ovom trenutku nije zaštićeno od ovog rizika.
41
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
28.
Primjena MSFI-a i MRS-ova
Društvo je obveznik primjene MSFI-a i MRS-ova za 2010. godinu.
U cilju dosljedne primjene MSFI-a i MRS-ova Društvo je poduzelo slijedeće.
1.
Donijeta je odluka o primjeni računovodstvenih politika dana 15.01.2008. godine, s datumom
primjene od 01.01.2008. godine.
2.
Utvrđen je kontni plan prilagođen zahtjevima MSFI-a i MRS-ova i Pravilnika o strukturi i sadržaju
godišnjih financijskih izvještaja (N.N. 38/08., 12/09. i 130/10.)
3.
Bilješke uz financijske izvještaje sastavljene su tako da ispunjavaju zahtjeve navedene u MRS-u 1 –
Prezentiranje financijskih izvještaja i to:
- pružaju informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja i primijenjenim
računovodstvenim politikama,
- pružaju dodatne informacije koje nisu prezentirane u financijskim izvještajima,
- struktura bilješki sačinjena je tako da se prezentiraju razumljivom redoslijedu,
- bilješke sadrže sažetak važnijih računovodstvenih politika.
29.
Sudski sporovi
Društvo vodi više sudskih sporova u kojima se pojavljuje kao tuženik i kao tužitelj.
Kao tužitelj pojavljuje se u 40 sporova ukupne vrijednost 11,21 milijuna kuna.
Kao tuženik pojavljuje su u 7 sporova ukupne vrijednosti 2,96 milijuna kuna, koliko iznose i potencijalne
obveze.
U ovome trenutku nije moguće pouzdano procijeniti ishod ovih sporova.
30.
Događaji nakon datuma bilance
Nakon datuma bilance nije bilo događaja, koji bi utjecali na financijske izvještaje Društva na dan 31.
prosinca 2010. godine i za 2010. godinu
42
Drvna industrija dioničko društvo VINKOVCI HRVATSKA
Duga ulica l8l, 32100 Vinkovci, žiro račun br. 2340009-1110098866 kod PBZ
Centrala 032/303-066; izvoz-uvoz 032/303-399; tuzemna trgovina 032/303-488;
fax: 032/303-421 financije 032/303-428; fax: 032/303-429;
OIB: 02046778584, e-mail: spacva@spacva.hr; http://www.spacva.hr
SPAČVA d.d.
Duga ulica 181
VINKOVCI
B I L J E Š K E
UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2010. GODINU
Vinkovci, 31. ožujka 2011.
SPAČVA d.d., Vinkovci
Financijski izvještaji za 2010. godinu
1.
Opći podaci o Društvu
DI SPAČVA utemeljena je 1956. godine, pod nazivom DIP SLAVONSKI HRAST.
Značajni datumi iz povijesti Društva do pretvorbe su:
-
SPAČVA je prvotno bila drvno-industrijski kombinat koji je nastao spajanjem poduzeća «Slavonski
hrast» iz Vinkovaca i poduzeća za piljene drva i izradu građevinske stolarije iz Cerne.
-
dana 20. 06. 1956. godine počinje djelovati poduzeće DIP «SLAVONSKI HRAST» koji u to vrijeme
zapošljava 158 radnika.
-
tijekom 1961. godine dolazi do spajanja DIP »SLAVONSKI HRAST» i šumskog gospodarstva
«SPAČVA», a novo poduzeće posluje pod nazivom ŠPIK «SPAČVA» Vinkovci.
-
u 1969. godini dolazi do dezintegracije. Šumarstvo se izdvaja u zasebno poduzeće, a drvna industrija
nastavlja poslovanje pod nazivom DIK «SPAČVA» Vinkovci. Od toga vremena do danas započinju
značajna investicijska ulaganja, koja čine okosnicu sadašnje proizvodnje.
-
početkom srpnja 1990. godine dolazi do daljnje dezintegracije, jer se iz Kombinata izdvajaju pogoni
na lokaciji u općini Županja u samostalna poduzeća, a svi pogoni u Vinkovcima nastavljaju djelovati
kao jedinstveno poduzeće.
Slijedeća važna statusna promjena proizašla je temeljem Zakon o pretvorbi društvenih poduzeća.
DIK «SPAČVA» Vinkovci, društveno poduzeće, prema Rješenju Okružnog privrednog suda u Osijeku
broj FI-5888/02, od 31. prosinca 1992. godine, registrirano je kao dioničko društvo.
Pretvorba društvenog poduzeća u dioničko društvo izvršena je na način da su dioničari poduzeća čija je
procijenjena vrijednost iznosila 26.687.600 DEM postali:
- republički fondovi s učešćem u osnivačkoj dioničkoj glavnici
- uposleni i bivši radnici – mali dioničari
36,74 %
63,26 %
100,00 %
Od 1992. do 2003. godine Društvo je prolazilo kroz više statusnih promjena koje su uredno registrirane
kod Trgovačkog suda u Osijeku (osnivanje društava s ograničenom odgovornošću, pripajanje i spajanje
društava i sl.).
Dana 03. svibnja 2004. godine Rješenjem Trgovačkog suda u Osijeku broj Tt-04/475-4, provedene su
statusne promjene, kojim je dovršeno konstituiranje dioničkog društva, na način da su društva s
ograničenom odgovornošću pripojena dioničkom društvu.
Posljednje promjene upisane kod Trgovačkog suda u Osijeku provedene su dana 18. prosinca 2006.
godine, Rješenjem broj: Tt-06/1879-4, kojim je izvršeno povećanje temeljnog kapitala unosom
građevinskog zemljišta u Društvo. Temeljni kapital Društva povećan je za 2.893.800,00 kuna.
1
SPAČVA d.d., Vinkovci
Financijski izvještaji za 2010. godinu
Upisani kapital sastoji se od:
-
266.876 dionica serije A, nominalne vrijednosti od
300,00 kn za 1 dionicu
9.646 dionica serije B, nominalne vrijednosti od
300,00 kuna za 1 dionicu
U k u p n o:
80.062.800,00 kn
2.893.800,00 kn
82.956.600,00 kn
Trenutna vlasnička struktura upisanog kapitala je:
-
ČVOR d.o.o., Vinkovci
Hrvatske šume
H.F.P.
ostali dioničari
74,78
14,67
3,31
7,24
%
%
%
%
100,00 %
Društvo je registrirano za obavljanje više djelatnosti. Međutim glavna djelatnost je:
-
prerada drva, proizvodnja proizvoda od drva
proizvodnja briketa
trgovina na malo piljenom građom, drvnim elementima i drvnim otpadom
trgovina na veliko drvenim proizvodima
Upravu Društva tijekom 2010. godine predstavljali su:
- Dario Puljiz, predsjednik uprave
- Drago Veselčić, član uprave
- Mario Vučko, član uprave
Nadzorni odbor Društva tijekom 2010. godine predstavljali su:
-
Tomislav Konjevod, predsjednik nadzornog odbora
ŽeljkoŠimunović, član nadzornog odbora
Drago Begić, član nadzornog odbora
Zvonimir Mišić, član nadzornog odbora
Ivan Božičević, član nadzornog odbora
U Društvu je u 2010. godini prosječno radio 671 radnik.
SPAČVA d.d., Vinkovci
2
Financijski izvještaji za 2010. godinu
2.
RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
2.1.
Opće napomene
a)
Računovodstveno iskazivanje i osnovica prezentiranja
Temeljni financijski izvještaji sastavljeni su sukladno zakonskim propisima Republike Hrvatske i
Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja.
Račun dobiti i gubitka sastavljen je po metodi prirodnih vrsta troškova.
2.2.
a)
Sažetak primijenjenih računovodstvenih politika
Dugotrajna nematerijalna imovina
Dugotrajna nematerijalna imovina iskazuje se po troškovima ulaganja.
Dugotrajna nematerijalna imovina otpisuje se u razdoblju kroz 5 godina.
b)
Dugotrajna imovina
Dugotrajnu materijalnu imovinu čine materijalna sredstva (nekretnine, postrojenja i oprema) koja
uključuju elemente iz MRS-a 16.
Dugotrajna materijalna imovina početno iskazuje se po troškovima nabave, a nakon početnog priznanja po
trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju.
Dugotrajna materijalna imovina proizvedena za vlastite potrebe iskazuje se u visini cijene proizvodnje, u
suglasnosti s MRS-a 2.
SPAČVA d.d., Vinkovci
3
Računovodstvene politike i bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
Gubitci i dobitci od prodaje dugotrajne materijalne imovine knjiže se kao prihod ili kao rashod tekućeg
razdoblja, odnosno uključuju se u račun dobiti i gubitka.
Amortizacija dugotrajne imovine obračunava se linearnom metodom. Osnovicu za obračun amortizacije
čini bruto knjigovodstvena vrijednost. Stope amortizacije utvrđuju se procjenom vijeka upotrebe imovine.
Za obračun amortizacije Društvo koristi slijedeći vijek upotrebe:
1. Proizvodne hale i restorani
2. Infrastruktura
3. Trafostanice
4. Nadstrešnice
5. Prometne površine
6. Oprema za pilanu i slično
7. Sušare
8. Transportna imovina
9. Pogonski inventar
10. Namještaj
11. Računala
c)
57 godina
40 godina
72 godine
36 godina
33 godine
20 godina
10 godina
10 godina
10 godina
5 godina
2 godine
Financijska imovina (dugotrajna)
Dugotrajna financijska imovina predstavlja ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem stjecanja prihoda,
a čije se vraćanje očekuje u razdoblju duljem od 1 godine.
Ulaganja u pridruženo društvo iskazuje se metodom udjela.
Ostala ulaganja u dugotrajnu financijsku imovinu početno se iskazuju se po troška ulaganja. Na svaki
slijedeći datum bilance ostala financijska imovina iskazuje se po fer vrijednosti, odnosno ako se fer
vrijednost ne može pouzdano utvrditi po trošku ulaganja.
Dani zajmovi, depoziti i kaucije početno se iskazuju po trošku ulaganja, a na svaki datum bilance po
amortizirajućem trošku financijske imovine, odnosno početnom iznosu umanjenom za otplate glavnice, te
uvećanom ili umanjenom za primjenu efektivne kamatne stope, te umanjeno za sva smanjenja radi
nemogućnosti naplate.
d)
Potraživanja (dugoročna)
Dugoročna potraživanja pojavljuju se u svezi s prodajom proizvoda, usluga i robe na odgođeno plaćanje na
rok duži od 1 godine.
Dugoročna potraživanja početno se mjere trošku ulaganja. Na svaki slijedeći datum bilance, dugotrajna
potraživanja mjere se po amortiziranom trošku, umanjeno za gubitak od smanjenja vrijednosti uslijed
nemogućnosti naplate.
SPAČVA d.d., Vinkovci
4
Računovodstvene politike i bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
e)
Zalihe
Zalihe sirovina i materijala evidentiraju se po troškovima nabave.
Utrošak sirovina i materijala obračunava se metodom prosječnih ponderiranih cijena.
Zalihe nedovršene proizvodnje iskazane su po troškovima nabave uz uključivanje svih troškova koji se
odnose na proizvodnju ovih zaliha.
Zalihe gotovih proizvoda iskazuju se po stalnim-standardnim cijenama.
Zalihe trgovačke robe u skladištu vode se po troškovima nabave.
Zaliha trgovačke robe u prodavaonicama vode se po prodajnim cijenama s uključenim porezom na dodanu
vrijednost i uračunatom razlikom u cijeni.
f)
Potraživanja
Kratkotrajna potraživanja iskazuju se po nominalnim vrijednostima na temelju izvornog računa ili druge
isprave do njihove povrative vrijednosti putem ispravka vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja.
Potraživanja iskazana u devizama preračunavaju se po srednjem tečaju HNB na datum bilance.
Usklađivanje vrijednosti potraživanja provodi se temeljem saznanja da potraživanje nije u roku naplaćeno,
odnosno da su nastale okolnosti za djelomično umanjenje potraživanja.
g)
Financijska imovina
Ulaganja u financijsku imovinu iskazuju se po fer vrijednosti, odnosno ako to nije moguće po trošku
ulaganja.
Dani zajmovi, depoziti i kaucije početno se iskazuju po trošku ulaganja, a na svaki datum bilance po
amortizirajućem trošku financijske imovine, odnosno početnom iznosu umanjenom za otplate glavnice, te
uvećanom ili umanjenom za primjenu efektivne kamatne stope, te umanjeno za sva smanjenja radi
nemogućnosti naplate.
Ostala kratkotrajna financijska imovina iskazuje se u nominalnim iznosima.
5
SPAČVA d.d., Vinkovci
Računovodstvene politike i bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
h)
Novac u banci i blagajni
Novac na računima i u blagajni u hrvatskoj nacionalnoj valuti vodi se u nominalnim iznosima.
Devize na računima u banci i u blagajni iskazuju se po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke.
i)
Kapital i rezerve
Upisani kapital iskazuje se u svoti koja je upisana u sudski registar.
Rezerve (osim revalorizacijskih) iskazuju se po nominalnoj vrijednosti izdvajanja iz neto dobiti i to
posebno za zakonske rezerve, posebno za statutarne rezerve, te ostale rezerve.
Dobitak ili gubitak tekuće godine utvrđuje se sukladno Međunarodnim računovodstvenim standardima i
poreznim propisima. Dobit ili gubitak tekuće godine u bilanci se iskazuje nakon oporezivanja kao neto
dobit, odnosno ukupni gubitak u poslovanju tekuće godine.
j)
Dugoročna rezerviranja za rizike i troškove
Dugoročna rezerviranja za rizike i troškove utvrđuju se posebnim aktima Društva, u skladu s MRS 37.
k)
Obveze
Dugoročne i kratkoročne obveze s temelja zajmova, obveze prema kreditnim institucijama, obveze za
predujmove, depozite i jamstva, obveze prema dobavljačima, obveze prema zaposlenima, obveze za
poreze, doprinose i druge pristojbe, obveze s temelja udjela u rezultatu, te ostale obveze iskazuju se u
vrijednosti koja je iskazana na odgovarajućoj ispravi.
l)
Prihodi
Prihodi se priznaju po metodi stupnja dovršenja ugovora za prodaju proizvoda, robe i usluga, sukladno
zaključenom ugovoru. Za prodaju proizvoda, robe i usluga za koju se ne zaključuju posebni ugovori,
prihodi se priznaju danom ispostavljanja isprave iz koje je vidljivo da je kupac preuzeo proizvode,
odnosno robu ili ovjerio izvršenu uslugu.
6
SPAČVA d.d., Vinkovci
Računovodstvene politike i bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
m) Rashodi
U poslovnim knjigama i financijskim izvještajima priznaju se rashodi sukladno točki 78. do 95. Okvira sa
sastavljanje i prezentiranje financijskih izvještaja (Međunarodni računovodstveni standardi).
7
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠĆA
I
AKTIVA
3.
Nematerijalna imovina
Red.
br.
O p i s
1.
2.
3.
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 01.01.2010.
Povećanje u 2010.
Stanje 31.12.2010.
4.
5.
6.
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 01.01.2010.
Amortizacija u 2010.
Stanje 31.12.2010.
7.
Ulaganja u
licencije
Ulaganja u
Softver
66.548
Ostala
ulaganja
Ukupno
527.278
10.000
10.000
593.826
10.000
603.826
66.548
527.278
66.548
66.548
422.553
30.872
453.425
Sadašnja vrijednost 01.01.2010.
0
104.725
0
104.725
8.
Sadašnja vrijednost 31.12.2010.
0
73.853
10.000
83.853
9.
Promjene u 2010.
0
-30.872
10.000
-20.872
489.101
519.973
U 2010. godini nije bilo ulaganja u dugotrajnu materijalnu imovinu.
Ulaganja se vode po troškovima nabave.
a)
Ulaganja u licencije u naravi se odnose na izvršena ulaganja u program poboljšanja poslovanja
«dvadeset ključeva».
b)
Ulaganja u računalne programe odnose se na dopune softvera. Ova ulaganja početno se vode po
trošku nabave. Godišnji otpis (amortizacija) vrši se linearnom metodom, uz primjenu stopa otpisa
utvrđenih računovodstvenim politikama.
c)
Ostala ulaganja u iznosu od 10.000 kuna odnose se na troškove ulaganja u klaster „Hrvatski
interijeri“.
8
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
4.
Materijalna imovina
Red. O p i s
br.
Zemljište
Građevinski
objekti
Oprema i
strojevi
Alati, pog.
inventar i
trans.imovina
Materijalna
imovina u
pripremi
Ostala
materijalna
imovina
Ukupno
I. NABAVNA VRIJEDNOST
1.
2.
3.
4.
5.
Stanje 01.01.2010.
Direktno povećanje
Povećanje prijenosom s mater.
imovine u pripremi
Smanjenje - rashod i prodaja
Stanje 31.12.2010.
12.732.704
169.666.532
131.960.788
4.376.764
35.559.541
1.316.237
127.157
60.532
169.733.157
231.988
1.942.472
130.250.304
171.917
447.761
4.100.920
-531.062
1.372.479
11.360.225
84.350.284
3.442.930
92.601.719
6.228.420
3.810.668
178.490
180.762.671
9.849.840
53.002
87.740.212
1.389.896
97.440.243
293.785
3.695.373
1.736.683
188.875.828
36.344.716
12.811
12.811
354.309.140
1.316.237
3.823.244
351.802.133
II. ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
1.
2.
3.
4.
Ispravak vrijednosti 01.01.2010.
Amortizacija u 2010.
Akumulirana amortizacija
rashodovane i prodane imovine
Ispravak vrijednosti 31.12.2010.
Neotpisan vrijednost 31.12.2009.
12.732.704
85.316.248
39.359.069
566.096
35.559.541
12.811
173.546.469
Neotpisana vrijednost 31.12.2010.
11.360.225
81.992.945
32.810.061
405.547
36.344.716
12.811
162.926.305
Promjene u 2010. godini
-1.372.479
-3.323.303
-6.549.008
-160.549
785.175
0
-10.620.164
9
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
Vrijednost dugotrajne materijalne imovine smanjena je u 2010. godini za 10,62 milijuna kuna.
Smanjenje je prije svega rezultat ulaganja od 1,31 milijun kuna uz obračun amortizacije od 9,84 milijuna
kuna. Razlika se odnosi na knjigovodstvenu vrijednost rashodovane imovine.
U 2010. godini nije bilo značajnijih ulaganja u dugotrajnu materijalnu imovinu, dok je istovremeno
rashodovano imovine nabavne vrijednosti 2.450.767 kuna a knjigovodstvene vrijednosti 714.084 kune.
Sažetak tijeka ulaganja u 2010. godini je:
- materijalna sredstva u pripremi 01.01.2010. godine
- ulaganja u 2010. godini
- preneseno u uporabu – materijalna imovina
35.559.541 kn
1.316.237 kn
- 531.062 kn
- nezavršena ulaganja 31.12.2010. godine
36.344.716 kn
a)
U 2010. godini društvo je prodalo 24 tisuće m2 građevinskog zemljišta koje nije bilo u funkciji.
Knjigovodstvena vrijednost zemljišta iznosila je 1.372.479 kuna. Zemljište je prodano za
21.242.708 kuna. Razlika je iskazana na poziciji ostalih poslovnih prihoda.
b)
Ulaganja u građevinske objekte u 2010. godini iznosila su 127 tisuća kuna. Ulaganja se odnose na
rekonstrukcije na postojećim objektima.
c)
Ulaganja u opremu izvršena su u vrijednosti od 232 tisuće kuna. U naravi se radi o nabavi opreme
manje pojedinačne vrijednosti.
d)
Tijekom 2009. godine ulaganja u alate, pogonski i uredski inventar i transportna sredstva iznosilo je
171,9 tisuća kuna.
e)
Materijalna imovina u pripremi u cijelosti se odnosi na ulaganja u pogon za proizvodnju
bioenergenata.
f)
Ostala materijalna imovina u naravi se odnosi na djela likovnih umjetnika.
g)
Na kraju 2010. godine izvršen je otpis dugotrajne materijalne imovine koja nije bila u funkciji.
Nabavna vrijednost otpisane imovine iznosila je 2.450.767 kuna, ispravak vrijednosti 1.736.683
kune a knjigovodstvena vrijednost 714.084. kune. Neotpisana vrijednost priznata je u rashode
razdoblja.
h)
Dugotrajna materijalna imovina početno se iskazuje po trošku nabave, a nakon toga po trošku
nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i druga smanjenja u skladu s MRS i usvojenim
računovodstvenim politikama..
Na kraju godine obavlja se popis i usklađenje analitičkih i financijskih evidencija sa stanjem
utvrđenim popisom.
10
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
i)
Ispravak vrijednosti (amortizacija) dugotrajne materijalne imovine vrši se linearnom metodom uz
primjenu stopa temeljenih na procijenjenom vijeku upotrebe svakog pojedinog sredstva.
Procijenjeni vijek trajanja je visok, što kod većine građevinskih objekata i opreme rezultira niskim
stopama otpisa.
j)
5.
Društvo je kao jamstvo za vraćanje kredita dozvolilo upis zaloga poslovnim bankama i drugim
kreditorima nad nekretninama i građevinskim zemljištem.
Dugotrajna financijska imovina
Red.
O p i s
br.
1. Udjeli (dionice) kod povezanih
poduzetnika
2. Ulaganja u vrijednosne papire
3. Ostala dugotrajna financijska
imovina
4. Ulaganja koja se obračunavaju
metodom udjela
U k u p n o:
31.12.2009.
31.12.2010.
20.000
0
20.000
7
Indeks
10/09.
100
265.500
1
265.500
93
100
205
0
205
0
100
35.120.260
35.405.965
1
285.705
100
1
a)
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika odnosi se na osnivački ulog kod ČESMA-SP d.o.o.
Bjelovar. Društvo je osnivač i jedini član ČESMA-SP d.o.o. Bjelovar.
b)
Ulaganje u vrijednosne papire odnose se na ulaganje u kupnju dionica i udjela kod.
- udjeli kod Vinkovačke televizije
265.500 kn
b.1) U prethodnim razdobljima društvo je iskazivalo ulaganja u dionice kod EXPORTDRVO d.d.
Zagreb. Društvo je bilo vlasnik 49.515 dionica ili 34,30 % kapitala EXPORTDRVA d.d.. Ulaganje
se sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja klasificira kao ulaganje u dobiti
pridruženog društva.
Tijekom 2010. godine Društvo je prodalo 34.900 dionica po cijeni od 594,84 kune. Prodajom je
ostvaren realizirani gubitak u iznosu od 6.857.939 kuna.
11
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
Razliku od 14.615 dionica Društvo iskazuje u kratkotrajnoj financijskoj imovini. Imovina je
klasificirana kao imovina raspoloživa za prodaju budući se namjerava prodati u roku od godinu
dana.
Istovremeno Društvo je u financijskim izvještajima priznalo nerealizirani gubitak za 14.615 dionica
EXPORTDRVO d.d. u iznosu od 2.539.446 kuna.
c)
6.
Ostala dugoročna ulaganja u iznosu od 205 kuna odnose se na udružena sredstva u Hrvatske šume iz
ranijih razdoblja.
Dugoročna potraživanja
Red.
O p i s
br.
1.
Potraživanja od povezanih
poduzetnika
2.
Dugoročna potraživanja s
osnove prodaje na kredit
U k u p n o:
a)
31.12.2009.
Iznos
%
31.12.2010.
Iznos
%
Indeks
10/09
2.500.000
94
2.500.000
94
100
166.537
2.666.537
6
100
146.841
2.646.841
6
100
88
99
Potraživanja od povezanih poduzetnika odnose se dugoročni robni kredit odobren društvu ČVOR
d.o.o. Vinkovci.
Potraživanje je iskazano u nominalnom iznosu.
b)
Dugoročna potraživanja s osnove prodaje na kredit odnose se na potraživanja za odobrene
dugoročne kredite zaposlenima za rješavanje stambenih potreba.
Potraživanja su iskazana po amortizirajućem trošku, odnosno po trošku ulaganja umanjenom za
otplaćeni iznos.
12
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
7.
Zalihe
u kunama
Red.
br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
O p i s
Sirovine i materijal
Proizvodnja u tijeku
Gotovi proizvodi
Trgovačka roba
Predujmovi za zalihe
Ostala imovina namjenjena prodaji
U k u p n o:
31.12.2009.
Iznos
%
7.685.200
8
25.278.940
27
47.546.622
50
3.098.230
3
944.096
1
10.682.268
11
95.235.356
100
31.12.2010.
Iznos
%
6.189.885
9
17.489.357
26
28.440.412
42
2.467.028
4
1.263.768
2
12.330.405
18
68.180.855
100
Indeks
10/09.
81
69
60
80
134
115
72
Iz pregleda gore vidljivo je da su ukupne zalihe smanjene su za 27,06 milijuna kuna ili za 28 %. Na
smanjenje ukupnih zaliha odlučujuće je utjecalo smanjenje zaliha sirovina i materijala i zaliha gotovih
proizvoda.
a)
Zalihe sirovina i materijala iskazane su na temelju usklađenih analitičkih evidencija i popisa. Ove
zalihe sastoje se od:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
O p i s
Zalihe sirovina
zalihe sirovina - finala
Zalihe repromaterijala
Zalihe materijala na tuđem skladištu
Zalihe materijala na doradi
Odstupanja od stavrnih cijena
Uk u p n o:
2009.
2010.
2.759.293
382.035
3.983.833
43.720
100.933
415.386
7.685.200
1.765.757
184.113
4.025.017
43.720
4.241
167.037
6.189.885
Povećanje/
smanjenje
-993.536
-197.922
41.184
0
-96.692
-248.349
-1.495.315
Zalihe sirovina i materijala početno se iskazuju po troškovima nabave. Utrošak sirovina i materijala
obračunava se primjenom prosječnih ponderiranih cijena.
Podaci o zalihama sirovina i materijala vode se u analitičkim evidencijama po profitnim centrima.
Analitičke evidencije usklađene su s popisom.
13
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
b)
Zalihe proizvodnje u tijeku iznose u naravi čine:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
O p i s
Proizvodnja u tijeku
Zalihe poluproizvoda
Zalihe vlažnih poluproizvoda
Zalihe poluproizvoda u sušari
Odstupanje od stvarne cijene
Uk u p n o:
2008.
4.526.070
12.080.902
3.983.768
2.495.126
2.193.074
20.752.870
2009.
Povećanje/
smanjenje
470.238
11.194.141
1.531.335
0
4.293.553
17.489.267
-886.761
-2.452.433
-2.495.126
2.100.479
-3.263.603
U vrijednost zaliha nedovršene proizvodnje uračunati su troškovi u skladu MRS 2.
Zalihe poluproizvoda vode se po stalnim – standardnim cijenama. Osiguravaju se podaci o
odstupanjima od stalnih cijena, tako da su ove zalihe iskazane po troškovima nabave.
Podaci o zalihama nedovršenih proizvoda i poluproizvoda vode se u analitičkim evidencijama po
profitnim centrima. Analitičke evidencije usklađene su s popisom.
c)
Zalihe gotovih proizvoda smanjene su za 19,11 milijuna kuna ili za 40 %. Zalihe gotovih proizvoda
čine oko 42 % svih zaliha.
Promatrano po vrstama ove zalihe čine:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
O p i s
Gotovi proizvodi u skladištima
Gotovi proizvodi nas tuđem skladištu
Gotovi proizvodi dani u komisiju
Odstupanje od stvarne cijene
Uk u p n o:
2009.
42.009.609
70.609
441.880
5.024.524
47.546.622
2010.
30.047.300
265.831
291.218
-2.163.937
28.440.412
Povećanje/
smanjenje
-11.962.309
195.222
-150.662
-7.188.461
-19.106.210
Zalihe gotovih proizvoda vode se po planskim-standardnim cijenama. Na posebnom računu vode
se odstupanja od stvarne cijene, tako da su zalihe gotovih proizvoda iskazana po troškovima
nabave.
14
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
e)
Zalihe trgovačke robe na dan 31.12.2010. godine iznose 2.467.028 kuna i smanjene su u odnosu na
prošlu godinu za 20 %.
Zalihe trgovačke robe iskazane su prema stanju analitičkim evidencijama i izvršenom popisu.
Zalihe trgovačke robe iskazane su po troškovima nabave.
f)
Predujmovi u iznosu od 1.263.768 kuna odnose se na doznačena sredstva dobavljačima za robu
koja nije isporučena do kraja godine.
Predujmovi za zalihe iskazani su u nominalnom iznosu na temelju usklađenih analitičkih
evidencija
g)
Ostala imovina namijenjena prodaji odnosi se na ulaganje u nekretnine (poslovni i stambeni
prostor) s namjerom prodaje u kratkom roku.
Imovina namijenjena prodaji iskazana je po trošku nabave.
8.
Potraživanja
u kunama
Red.
br.
1.
2.
3.
4.
5.
O p i s
Potraživanja od povezanih poduzetn.
Potraživanja od kupaca
Potraživanja od zaposlenika
Potraživanja od države i dr. instituc.
Ostala potraživanja
U k u p n o:
31.12.2009.
Iznos
%
30.464.685
42
40.576.290
55
151.684
0
1.487.258
2
650.016
1
73.329.933
100
31.12.2010.
Iznos
%
19.055.834
29
44.331.808
68
168.643
0
1.126.139
2
417.816
1
65.100.240
100
Indeks
10/09.
63
109
111
76
64
89
Ukupna potraživanja smanjena su u 2010. godini za 8,23 milijuna kuna ili za 11 %.
Na smanjenje je odlučujuće utjecalo smanjenje potraživanja od povezanih poduzetnika.
a)
Potraživanja od povezanih poduzetnika čine 29 % ukupnih potraživanja a odnose se na:
- potraživanja od ČVOR d.o.o. – tuzemni promet
- potraživanja od ČVOR d.d. – izvoz
- potraživanja od ČESMA-SP d.o.o. – tuzemni promet
911.034 kn
149.376 kn
17.995.424 kn
19.055.834 kn
Potraživanja od povezanih poduzetnika iskazana su u nominalnom iznosu.
15
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
b)
Potraživanja od kupaca čine 68 % ukupnih potraživanja a sastoje se od:
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
O p i s
Kupci - pravne osobe
Kupci - fizičke osobe
Kupci u sporu
Kupci - prodaja na kerdit
Kupci - građani
Kupci komisija
Kupci u inozemstvu
Kupci - izvozne kuće
Uk u p n o:
2009.
22.577.663
372.026
24.235
5.546
228.955
71.042
15.036.832
2.259.991
40.576.290
2010.
24.697.271
338.587
64.116
0
273.321
37.443
17.323.577
1.597.493
44.331.808
Povećanje/
smanjenje
2.119.608
-33.439
39.881
-5.546
44.366
-33.599
2.286.745
-662.498
3.755.518
Potraživanja od kupaca iskazana su na temelju usklađenih analitičkih evidencija a temelje se na
ispostavljenim računima za prodanu robu i izvršene usluge.
Ispravak vrijednosti potraživanja proveden je za sva potraživanja koja su utužena, kao i za ona koja
još nisu utužena a stekli su se uvjeti za ispravak sukladno zakonskim propisima i računovodstvenim
politikama Društva.
Stanje potraživanja od kupaca usklađuje se sa stanjem kod dužnika.
c)
Potraživanja od zaposlenih odnose se na:
-
akontacije za službeni put
akontacije plaća
potraživanja za prodani otpad zaposlenima
ostala potraživanja od zaposlenih
19.539
32.942
111.223
4.939
kn
kn
kn
kn
168.643 kn
Potraživanja od zaposlenih iskazana su u nominalnim iznosima, na temelju vjerodostojne
dokumentacije.
d)
Potraživanja od države i drugih institucija sastoje se od:
- potraživanja od HZZO za isplaćenu naknadu za bolovanje
- potraživanja za PDV sadržan u računima R-2
299.851 kn
826.288 kn
1.126.139 kn
16
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
e)
Ostala potraživanja u 2010. godini odnose se na potraživanja za obračunate zatezne kamate.
Ostala potraživanja iskazana su u nominalnim iznosima na temelju vjerodostojnih poslovnih isprava
(obračuni, računi i sl.).
9.
Kratkotrajna financijska imovina
u kunama
Red.
br.
1.
2.
3.
4.
a)
O p i s
Dani zajmovi povezanim poduzetn.
Ulaganja u vrijednosne papire
Dani zajmovi, depoziti i slično
Vlastite dionice i udjeli
U k u p n o:
31.12.2009.
Iznos
%
9.885.891
41
13.203.789
54
943.284
4
207.860
1
24.240.824
100
31.12.2010.
Iznos
%
8.559.280
29
20.082.900
67
1.042.441
3
212.903
1
29.897.524
100
Indeks
10/09.
87
152
111
102
123
Krajem 2010. godine Društvo iskazuje slijedeća potraživanja za odobrene zajmove povezanim
društvima i to:
- ČESMA SP d.o.o.
- ČVOR d.o.o.
6.334.866 kn
2.224.414 kn
8.559.280 kn
Potraživanja za dane zajmove iskazana su u nominalnim iznosima, odnosno prema odobrenom i
doznačenom iznosu. Za odobrene zajmove sačinjeni su odgovarajući ugovori. Kamata je ugovorena
sukladno poreznim propisima.
b)
Stanje ulaganja u vrijednosne papire u krajem 2010. godine odnosi se na ulaganja u dionice
društava čijim se dionicama trguje na organiziranom tržištu.
Do povećanja u 2010. godini došlo je iz razloga što je društvo prodalo veći dio dionica
EXPORDRVO d.d. koje su sukladno MRS vođene kao ulaganja u pridružena društva. Nakon
prodaje prestali su uvjeti klasifikacije preostalih dionica kao ulaganje u pridružena društva. Ulaganje
u preostale dionice klasificirano je kao kratkotrajna imovina.
17
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
Društvo je uložilo u dionice 26 društava.
Ulaganja su početno vrednovana po trošku nabave.
Društvo je ovu financijsku imovinu sukladno MRS i MSFI klasificiralo kao imovinu raspoloživu za
prodaju. Budući Društvo ovu imovinu namjerava unovčiti u roku od godine dana, ulaganje je
razvrstano u kratkotrajnu imovinu.
Sukladno MRS i MSFI Društvo bi na svaki naredni datum bilance ulaganja u financijsku imovinu
raspoloživu za prodaju trebalo vrednovati po fer vrijednosti, odnosno po tržnoj cijeni na kraju
godine.
Međutim, uslijed poremećaja na stranom i domaćem tržištu, tržna vrijednost dionica ne odgovara
nominalnoj i knjigovodstvenoj vrijednosti koja se vodi kod izdavatelja. Dostupni rezultati
poslovanja izdavatelja ne daju razloga za trenutnu vrijednost dionica na tržištu.
Uprava Društva u ovom slučaju procijenila je da bi iskazivanje vrijednosti dionica po trenutnoj
tržišnoj vrijednosti dovelo do krivog prikaza stanja imovine i rezultata poslovanja Društva, pa je
odlučilo u skladu s točkom 17. MRS 1, ova ulaganja i u 2010. godini iskazivati po trošku nabave.
c)
Danih zajmovi, depoziti i kaucije u iznosu od 1.042.441 kune odnose se na dane zajmove poslovnim
partnerima. U odnosu na 2009. godinu stanje danih zajmova nije se bitno promijenilo.
Dani zajmovi iskazani su u nominalnim iznosima, odnosno u ugovorenoj i doznačenoj svoti,
uvećano za obračunatu a neplaćenu kamatu.
10.
Novac u banci i blagajni
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Novac na kunskom računu
2. Novac u blagajni
3. Novac na deviznom računu
U k u p n o:
31.12.2009.
Iznos
%
3.140.628
91
40.345
1
286.615
8
3.467.588
100
31.12.2010.
Iznos
%
1.980.626
81
22.453
1
447.491
18
2.450.570
100
Indeks
10/09.
63
56
156
71
a)
Novac na žiro računima kod banaka iskazan je na temelju stanja posljednjih izvoda u 2010. godini.
b)
Gotovina u blagajni iskazani su na temelju popisa gotovine i stanja blagajne na dan 31.12.2010.
godine.
c)
Devizna sredstva na računima kod banaka iskazana su na temelju stanja na deviznim računima.
Preračunavanje u kune izvršeno je primjenom srednjeg tečaja HNB na dan 31.12.2010. godine.
18
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
11. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja
U k u p n o:
31.12.2009.
Iznos
%
56.479
100
56.479
100
31.12.2010.
Iznos
%
12.555
100
12.555
100
Indeks
10/09.
22
22
Na ovoj poziciji bilance iskazana je vrijednost opreme uzete na operativni leasing. Za plaćene mjesečne
troškove operativnog leasinga smanjuje se iznos na ovoj poziciji u glavnoj knjizi i bilanci.
19
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
III. P A S I V A
12.
Kapital i rezerve
u kunama
Red.
br.
1.
2.
3.
4.
a)
O p i s
Upisani (temeljni) kapital
Zakonske rezerve
Zadržani dobit
Gubitak poslovne godine
U k u p n o:
31.12.2009.
Iznos
%
82.956.600
2.181.911
35.873.471
-30.462.456
90.549.526
31.12.2010.
Iznos
%
82.956.600
2.181.911
5.411.015
-22.953.145
67.596.381
Indeks
10/09.
100
100
15
75
75
Upisani kapital iskazan je u svoti zavedenoj kod Trgovačkog suda u Osijeku i to:
- Rješenjem broj Tt-04/475-4., od 03. svibnja 2004. godine
- Rješenjem broj Tt-06/1879-4., od 18. prosinca 2006. godine
80.062.800 kn
2.893.800 kn
82.956.600 kn
Upisani kapital sastoji se od:
- 266.876 dionica serije A, nominalne vrijednosti od
300,00 kuna za jednu dionicu
- 9.646 dionica serije B, nominalne vrijednosti od
300,00 kuna za jednu dionicu
80.062.800 kn
2.893.800 kn
82.956.600 kn
Trenutna vlasnička struktura upisanog kapitala je:
-
ČVOR d.o.o., Vinkovci
Hrvatske šume
Hrvatski fond za privatizaciju
ostali dioničari
74,78
14,67
3,31
7,24
%
%
%
%
100,00 %
20
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
b)
Sredstva zakonskih rezervi odnose se na rezerve formirane izdvajanjem 5 % iz čiste dobiti u
prethodnim obračunskim razdobljima.
c)
Zadržanu dobit u iznosu od 5.411.015 kuna čini neraspoređena dobit iz proteklih obračunskih
razdoblja.
d)
Gubitak poslovne godine iskazan je na temelju Računa dobiti i gubitka za 2010. godinu.
13.
Dugoročne obveze
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Dugoročni financijski krediti
banaka
2. Obveze prema dobavljačima
U k u p n o:
a)
31.12.2009.
Iznos
%
134.344.513
100
134.344.513
100
31.12.2010.
Iznos
%
112.204.913
43.548.095
155.753.008
Indeks
10/09.
72
28
72
84
116
Kreditno zaduženje s temelja dugoročnih kredita smanjeno je u odnosu na prethodnu godinu.
za 22,13 milijuna kuna ili za 16 %.
Dugoročni krediti korišteni su od slijedećih banaka:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
O p i s
Privredna banka Zagreb d.d.
HPB d.d.
RBA d.d.0
VABA d.d.
RBA leasnig d.o.o.
Hypo leasing d.o.o.
PBZ leasing d.o.o.
BKS leasing d.o.o.
Uk u p n o:
2009.
19.804.573
92.903.099
7.844.878
7.519.265
1.485.462
3.896.967
673.480
216.789
134.344.513
2010.
17.801.059
71.989.335
12.180.155
6.954.926
632.198
2.288.357
202.719
156.164
112.204.913
Povećanje/
smanjenje
-2.003.514
-20.913.764
4.335.277
-564.339
-853.264
-1.608.610
-470.761
-60.625
-22.139.600
21
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
Krediti su odobreni s rokom vraćanja 3 do 10 godina.
Namjena kredita je nabava opreme, financiranje pripreme izvoza te za financiranje obrtnih
sredstava.
Stanje kredita na dan 31.12.2010. godine usklađeno je s bankama i leasing kućama.
b)
14.
Na poziciji „Obveza prema dobavljačima“ iskazane je obveza prema Hrvatskim šumama.
Na temelju ugovora o obročnoj otplati duga Hrvatske šume su svoje kratkoročno potraživanje
pretvorile u dugoročno s rokom otplate od 5 godina.
Kratkoročne obveze
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Obveze za zajmove, depozite i sl.
2. Obveze prema bankama i drugim
financijskim institucijama
3. Obveze za predujmove
4. Obveze prema dobavljačima
5. Obveze po vrijednosnim papirima
6. Obveze prema zaposlenicima
7. Obveze za poreze, doprinose i
slična davanja
8. Ostale kratkoročne obveze
U k u p n o:
Indeks
10/09.
148
31.12.2009.
Iznos
%
14.646.436
8
31.12.2010.
Iznos
%
21.626.259
20
52.372.906
1.451.504
88.831.500
29
1
49
1
40
1
24
0
2
83
64
29
2.337.084
43.212.559
930.425
25.795.754
514.000
2.318.690
19.573.771
3.675.738
182.888.939
11
2
100
12.839.233
536.522
107.773.442
12
0
100
66
15
59
99
Ukupne kratkoročne obveze značajno su smanjene u odnosu na 2009. godinu. Kratkoročne obveze
smanjene su za 75,11 milijuna kuna ili za 41 %. Odlučujući utjecaj na smanjenje imalo je pretvaranje
obveza prema Hrvatskim šumama u dugoročne u iznosu od 43,54 milijuna kuna.
22
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
a)
Obveze s osnove zajmova odnose se na korištene zajmove od iz poslovnih odnosa s faktoring
društvima i to:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
O p i s
Prvi faktor d.o.o. - glavnica
Prvi faktor d.o.o. - kamate
Exportdrvo d.d.
Buje-export d.o.o.
Decospan Mato furnir d.o.o.
Uk u p n o:
2009.
14.493.721
152.715
14.646.436
2010.
14.360.341
216.882
5.846.000
700.000
503.036
21.626.259
Povećanje/
smanjenje
-133.380
64.167
5.846.000
700.000
503.036
6.979.823
Iznos obveza iskazan je na temelju ugovora, međusobnih obračuna i usklađenog stanja sa
zajmodavcem.
b)
Obveze prema kreditnim institucijama sastoje se od obveza za korišteni kredite kod poslovnih
banaka i to:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
O p i s
Privredna banka Zagreb d.d.
RBA d.d.
HPB d.d.
Erste banka d.d.
Obveze za kamate
Uk u p n o:
2009.
10.000.000
0
16.766.012
23.188.537
2.418.357
52.372.906
2010.
10.000.000
626.372
7.991.093
22.316.217
2.278.877
43.212.559
Povećanje/
smanjenje
0
626.372
-8.774.919
-872.320
-139.480
-9.160.347
Obveze prema kreditnim institucijama iskazane su u nominalnim iznosima. Iskazani iznosi
usklađeni su s kreditorima.
c)
Obveze za predujmove, depozite i jamstva na kraju 2010. godine iskazane su u iznosu od 930.425
kuna, a odnose se na primljene predujmove od kupaca za robu koja će biti naknadno isporučena.
Obveze su iskazane na temelju usklađenih analitičkih evidencija.
23
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
d)
U 2010. godini došlo je do značajnog smanjenja obveza prema dobavljačima. Do smanjenje je došlo
uslijed pretvaranja kratkoročnih obveza prema Hrvatskim šumama u dugoročne u iznosu od 43,54
milijuna kuna.
Obveze prema dobavljačima u 2010. godini smanjene su za 63,03 milijuna kuna ili 70 %.
Obveze prema dobavljačima iskazane su na temelju primljenih računa za robu i usluge.
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
O p i s
Dobavljači u zemlji
Dobavljači iz inozemstva
Dobavljači za nefakturiranu robu
Dobavljači - ostalo
Uk u p n o:
2009.
83.226.122
5.091.004
441.720
72.654
88.831.500
2010.
17.333.734
7.984.605
476.265
1.150
25.795.754
Povećanje/
smanjenje
-65.892.388
2.893.601
34.545
-71.504
-63.035.746
Obveze prema dobavljačima iskazane su na temelju usklađenih analitičkih evidencija. Usklađenja su
izvršena i s dobavljačima.
e)
Obveze po vrijednosnim papirima odnose se na izdane mjenice društvu PET-PROM d.o.o. kao
instrument plaćanja.
f)
Obveze prema zaposlenima na dan 31.12.2010. godine iznose 2.318.690 kuna. Obveze se u cijelosti
odnose na obračunatu a neisplaćenu neto plaću i naknade plaća za 12 mjesec 2010. godine.
f)
Obveze za poreze i doprinose čine:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
O p i s
Obveze za PDV
Obveze za porez na dohodak
Obveze za doprinose iz i na plaće
Obveze za doprinos HTZ
Obveze za članarinu i doprinos HGK
Obveze za općunske poreze
Obveze za doprinos za šume
Ostale obveze za javna davanja
Uk u p n o:
2009.
4.724.481
1.601.267
12.218.953
3.995
149.674
7.671
843.905
23.825
19.573.771
2010.
1.461.226
929.392
9.460.529
3.995
140.008
7.175
836.908
0
12.839.233
Povećanje/
smanjenje
-3.263.255
-671.875
-2.758.424
0
-9.666
-496
-6.997
-23.825
-6.734.538
Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe iskazane su na temelju obračuna propisanih zakonom.
24
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
g)
Ostale kratkoročne obveze u naravi čine:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
O p i s
2009.
Obveze prema članovima NO
Obveze za zateznu kamatu
Obveze prema Hrvatskoj vodoprivredi
Ostale kratkoročne obveze
Uk u p n o:
14.964
3.427.983
229.721
3.070
3.675.738
2010.
Povećanje/
smanjenje
8.435
-3.252.202
81.171
23.380
-3.139.216
23.399
175.781
310.892
26.450
536.522
Najveći dio ostalih kratkoročnih obveza odnosi se na zatezne kamate prema dobavljačima
Ostale kratkoročne obveze iskazane su na temelju vjerodostojne poslovne dokumentacije.
15. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Ostali odgođeni prihod budućeg
razdoblja
U k u p n o:
31.12.2009.
Iznos
%
280.988
280.988
100
100
31.12.2010.
Iznos
%
461.617
461.617
100
100
Indeks
10/09.
164
164
Ostali odgođeni prihodi budućeg razdoblja čine obračunate kamata kupcima s kojima se vodi sudski spor.
25
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
III. RAČUN DOBITI I GUBITKA
16.
Prihodi
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Poslovni prihodi
2. Financijski prihodi
3. Izvanredni prihodi
U k u p n o:
2009.
Iznos
174.323.953
1.288.134
175.612.087
99
1
2010.
Iznos
175.135.659
5.494.692
100
180.630.351
%
97
3
Indeks
10/09.
100
427
100
103
%
Ukupni prihodi nisu značajnije porasli u odnosu na 2009. godinu. Poslovni prihodi ostali su na razini
prethodne godine, dok su financijski prihodi iskazali značajniji rast.
17.
Poslovni prihodi
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Prihodi od prodaje
2. Ostali poslovni prihodi
U k u p n o:
2009.
Iznos
164.603.298
9.720.655
174.323.953
%
94
6
100
2010.
Iznos
148.940.692
26.194.967
175.135.659
%
85
15
100
Indeks
10/09.
90
269
100
26
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
a)
Prihodi od prodaje u iskazani su na temelju zaračunatih izvršenih usluga i isporučenih gotovih
proizvoda i robe. Promatrano po skupinama ove prihode čine:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
O p i s
Prihodi od prodaje proizvoda u zemlji
Prihodi od prodaje uskluga na dom.tržištu
Prihodo od izvoza - direktan izvoz
Prihodi od izvoza - izvozne kuće
Prihodi od prodaje materijala
Prihodi od prodaje robe
Uk u p n o:
2009.
91.689.315
0
40.865.906
16.756.554
3.990.524
11.300.999
164.603.298
2010.
55.270.974
3.366.272
53.026.508
24.302.160
676.049
12.298.729
148.940.692
Povećanje/
smanjenje
-36.418.341
3.366.272
12.160.602
7.545.606
-3.314.475
997.730
-15.662.606
Iz gornje tablice je vidljivo da je uzrok smanjenju prihoda od prodaje u najvećoj mjeri manje ostvareni
prihod na stranom tržištu.
b)
Ostali poslovni prihodi u 2010. godini odnose se na:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
O p i s
Prihodi od usluga na domaćem tržištu
Prihodi od najma poslovnih prostorije
Prihodi od prodaje stalne imovine
Inventurni viškovi
Naplaćena otpisana potraživanja
Prihodi od naknada šteta
Prihodi od državnih potpora
Ostali nespomenuti prihodi
Uk u p n o:
2009.
4.063.163
2.453.049
80.458
106.902
631.333
1.124.870
1.000.000
260.880
9.720.655
2010.
0
2.662.019
21.332.511
0
170.431
698.644
1.200.000
131.362
26.194.967
Povećanje/
smanjenje
-4.063.163
208.970
21.252.053
-106.902
-460.902
-426.226
200.000
-129.518
16.474.312
Ostali poslovni prihodi iskazani su na temelju vjerodostojne poslovne dokumentacije, u skladu s
Računovodstvenim politikama Društva.
27
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
18.
Financijski prihodi
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Prihodi od udjela u dobiti
pridruženog društva
2. Prihodi od redovnih i zat. kamata
U k u p n o:
2009.
Iznos
1.288.134
1.288.134
2010.
Iznos
%
100
100
Indeks
10/09.
%
3.530.959
1.963.733
5.494.692
64
36
100
152
427
a)
Prihodi od udjela od dobiti pridruženih društva odnosi se na udio u dobiti Exportdrvo d.d. za
2009. godinu
b)
Prihodi od kamata iskazani su na temelju obračuna kamata za dane zajmove, zateznih kamate
kupcima i pozitivne tečajne razlike iz poslovnih odnosa.
19.
Rashodi
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Poslovni rashodi
2. Financijski rashodi
3. Izvanredni rashodi
U k u p n o:
2009.
Iznos
180.973.556
25.100.987
206.074.543
88
12
2010.
Iznos
172.631.877
30.951.619
100
203.583.496
%
85
15
Indeks
10/09.
95
123
100
99
%
Ukupni rashodi u 2010. godini smanjeni su za 2,49 milijuna kuna ili za 1 %. Kako je istovremeno je kod
ukupnih prihoda došlo do povećanja prihoda za 3 %, rezultat je manje ostvareni gubitak u odnosu na
prethodnu godinu.
Financijski rashodi povećani su u odnosu na 2009. godinu 5,85 milijuna kuna li 23 %.
28
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
20.
Poslovni rashodi
u kunama
Red.
br.
1.
a)
b)
c)
2.
a)
b)
c)
3.
4.
5.
a)
6.
7.
a)
O p i s
Materijalni troškovi
Troškovi sirovina i materijala
Troškovi prodane robe
Ostali vanjski troškovi
Troškovi osoblja
Neto plaće i nadnice
Troškovi poreza i doprinosa
iz plaća
Doprinosi na plaća
Amortizacija
Ostali troškovi
Vrijednosno usklađivanje
Kratkotrajne imovine (osim
financijske imovine)
Ostali poslovni rashodi
RASHODI RAZDOBLJA
Promjene vrijednosti zaliha p
proizvodnje u tijeku i
gotovih proizvoda
UKUPNO POSLOVNI RASHODI
31.12.2009.
Iznos
%
112.822.255
66
65.276.425
38
16.156.469
9
31.389.361
18
36.152.020
21
22.333.475
13
31.12.2010.
Indeks
Iznos
%
10/09.
90.609.495
63
80
57.979.435
40
89
17.160.768
12
106
15.469.292
11
49
34.348.607
24
95
21.633.714
15
97
8.489.162
5.329.383
10.178.650
9.607.107
3.355.924
5
3
6
6
2
7.673.677
5.041.216
9.880.711
8.653.576
0
5
4
7
6
0
3.355.924
2
172.115.956
100
0
2.086.561
143.492.389
0
1
100
8.857.600
180.973.556
27.052.927
172.631.877
90
95
97
90
83
95
Troškove sirovina i materijala u 2010. godini čine:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
O p i s
Utrošene osnovne sirovine i materijal
Uredski materijal
Normirani kalo
Otpis sitnog inventara
Utrošeni rezervni dijelovi
Utrošena energija
Mater. troškovi osobnog automobila
Uk u p n o:
2009.
55.319.274
245.036
237
16.760
1.830.867
7.490.742
373.508
65.276.424
2010.
49.171.805
165.035
1.138
17.838
1.565.831
6.596.390
461.398
57.979.435
Povećanja/
smanjenje
-6.147.469
-80.001
901
1.078
-265.036
-894.352
87.890
-7.296.989
29
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
Zalihe sirovina i materijala početno se evidentiraju po troškovima nabave. Utrošak (izdavanje u
proizvodnju) obračunava se po prosječnim ponderiranim cijenama.
Troškovi koji se ne evidentiraju preko računa zaliha iskazani su na temelju računa dobavljača.
b)
Troškovi prodane robe iskazani su u visini nabavne vrijednosti prodane robe i materijala.
Ovi troškovi sastoje se od:
u kunama
Red.br.
1.
2.
c)
O p i s
Nabavna vrijednost prodane robe
Nabavna vrijednost prodanog materijala
Uk u p n o:
2009.
12.439.022
3.717.447
16.156.469
2010.
16.576.710
584.058
17.160.768
Povećanje/
smanjenje
4.137.688
-3.133.389
1.004.299
Ostali vanjski troškovi u 2010. godini sastoje se od:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
O p i s
Prijevozne usluge
Usluge dorade i slično
Usluge kooperanata
Usluge tekućeg održavanja
Troškovi registracije osob. automobila
Najamnine opreme (lizing)
Usluge reklame i propagande
Usluge savjetovanja, revizije i odvetnika
komunalne usluge
Usluge posredovanja
Ostale usluge (špediterske, kontr.kval) i sl.
Bankarske usluge i tr. platnog prometa
Uk u p n o:
2009.
1.881.675
446.818
21.130.887
1.943.008
15.062
1.306.102
196.115
513.346
1.418.205
682.658
498.827
1.356.658
31.389.361
2010.
1.750.908
103.755
6.938.431
1.393.917
10.907
937.449
242.132
423.229
1.424.252
539.960
748.059
956.293
15.469.292
Povećanje/
smanjenje
-130.767
-343.063
-14.192.456
-549.091
-4.155
-368.653
46.017
-90.117
6.047
-142.698
249.232
-400.365
-15.920.069
Ostali vanjski troškovi usluga iskazani su na temelju valjanih i odobrenih računa dobavljača za
primljene usluge..
30
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
d)
Troškovi osoblja iskazani su na temelju obračunatih plaća za 2010. godinu, uz obračun pripadajućih
poreza i doprinosa. Obračun plaća izvršen je na temelju zakona, kolektivnog ugovora i internih
akata Društva.
Ovi troškovi sastoje se od:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
e)
O p i s
Neto plaće i nadnice
Troškovi poreza i doprinosa iz plaće
Doprinosi na plaće
Uk u p n o:
2009.
22.333.475
8.489.162
5.329.383
30.822.637
2010.
21.633.714
7.673.677
5.041.216
29.307.391
Povećanje/
smanjenje
-699.761
-815.485
-288.167
-1.515.246
Trošak amortizacije iskazan je na temelju obračuna amortizacije na nabavnu vrijednost
dugotrajne materijalne imovine.
Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode uz stope otpisa utvrđene računovodstvenim
politikama Društva.
Stopa otpisa određuju se prema procijenjenom vijeku trajanja svakog pojedinačnog sredstva.
f)
Ostali troškovi u 2010. godini sastoje se od slijedećih vrsta troškova:
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
O p i s
Dnevnice i drugi putni troškovi
Ostale naknade radnicima (troškovi prijevoza
na rad, otpremnine, prigodne nagrade i sl)
Naknade članovima nadzornog odbora
Troškovi reprezenatcije
Troškovi osiguranja
Doprinos HGK, za šume, TZ i slično
Porez na tvrtku i slični porezi
Troškovi stručnog obrazovanja
Naknadno odobreni popusti
Novčane kazne i slično
Sponzorstva do 2 % ukupnog prihoda
Ostali nespomenuti troškovi
Uk u p n o:
2009.
2010.
324.313
268.635
Povećanje/
smanjenje
-55.678
4.585.534
378.235
418.672
2.474.439
272.701
42.775
178.656
425.286
293.643
211.593
1.260
9.607.107
3.812.266
185.406
203.477
2.362.762
252.812
96.175
141.498
434.066
137.613
265.358
493.506
8.653.574
-773.268
-192.829
-215.195
-111.677
-19.889
53.400
-37.158
8.780
-156.030
53.765
492.246
-953.533
Naknade i pomoći radnicima isplaćene su u skladu s Zakonom i Pravilnikom o porezu na dohodak,
te internim aktima Društva. Doprinosi koji se zaračunavaju na ukupan prihod iskazani su na temelju
propisa. Premije osiguranja plaćene su na temelju ugovora i računa i sl.
Ostali troškovi iskazani su na temelju računa i obračuna dobavljača, banaka, osiguravatelja i sl.
31
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
g)
h)
21.
Ostali poslovni rashodi u 2010. godini iznose 2.086.561 kuna i odnose se na knjigovodstvenu
vrijednost rashodovane i prodane imovine.
Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda smanjene su u odnosu na 2009. godinu za
27.052.927 kuna. Za iznos smanjenih zaliha povećani su rashodi razdoblja za 2010. godinu,
sukladno Zakonu o računovodstvu, Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja i
računovodstvenim politikama Društva.
Financijski rashodi
u kunama
Red.
br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
O p i s
Kamate redovne
Kamate - zatezne
Negativne tečajne razlike
Gubici iz ul. u dionice - realizirani
Gubici iz ul. u dionice - nerealizirani
Kamate na ostale obveze
U k u p n o:
2009.
Iznos
12.488.278
8.725.986
3.099.008
787.715
25.100.987
%
50
35
12
3
100
2010.
Iznos
9.411.310
10.878.568
972.083
6.857.939
2.539.446
292.273
30.951.619
%
30
35
3
22
8
1
100
Indeks
10/09.
75
125
31
871
123
Financijski rashodi značajno su povećani u 2010. godini u odnosu na prethodnu godinu za 5.86 milijuna
kuna ili za 23 %.
Povećanje financijskih rashoda rezultat je povećanja zateznih kamata za kašnjenje u plaćanju i gubici iz
prodaje financijske imovine.
a)
Rashodi s temelja kamata iskazani su na temelju primljenih obračuna banaka.
b)
Rashodi za zatezne kamate s temelja obračuna dobavljača, također su iskazani na temelju primljenih
obračuna dobavljača.
c)
Negativne tečajne razlike rezultat su usklađivanja stanja potraživanja koja su vezana uz stranu
valutu tijekom godine.
d)
Gubici od ulaganja u dionice iskazani su za manje postignutu vrijednost u odnosu na
knjigovodstvenu za prodanu financijsku imovinu.
32
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
22.
Dobit (gubitak) tekuće godine
u kunama
Red.
O p i s
br.
1. Dobit prije oporezivanja
2. Gubitak prije oporezivanja
3.
Porez na dobit
4.
5.
Dobit razdoblja
Gubitak razdoblja
2009.
Iznos
%
2010.
Iznos
Indeks
10/09.
%
30.462.456
22.953.145
75
30.462.456
22.953.145
75
Društvo je u 2010. godini ostvarilo veće rashode od prihoda u iznosu od 22.953.145 kuna i u tom iznosu
iskazalo gubitak poslovne godine.
Na poslovanje Društva u posljednje 3 godine, pa i na konačni financijski rezultat u bitnome je utjecala
recesija u Hrvatskoj i na širem tržištu.
Gubitak poslovne godine iskazan je u skladu s zakonskim propisima Republike Hrvatske i Međunarodnim
standardima financijskog izvješćivanja.
Promatrano po aktivnostima struktura dobiti je slijedeća:
- poslovne aktivnosti – dobit
2.503.782 kn
- financijske aktivnosti – gubitak
(25.456.927) kn
GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA - UKUPNO
(22.953.145) kn
- izvanredne aktivnosti
UKUPNA DOBIT FINANCIJSKE GODINE
(22.953.145) kn
33
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
23.
Izvještaj o promjenama kapitala
u kunama
Red.br.
1.
2.
3.
4.
O p i s
2009.
Upisani kapital
Rezerve iz dobiti
Zadržana dobit ili preneseni gubitak
Dobit ili gubitak tekuće godine
Uk u p n o:
82.956.600
2.181.911
35.873.471
-30.462.456
90.549.526
2010.
82.956.600
2.181.911
5.411.015
-22.953.145
67.596.381
Povećanje/
smanjenje
0
0
-30.462.456
7.509.311
-22.953.145
Promjena glavnice rezultat je ostvarenog gubitka u 2010. godini.
24.
Izvještaj o novčanim tijekovima
Izvještaj o novčanim tijekovima izrađen je na temelju podataka iz Bilance indirektnom metodom.
U 2010. godini ostvaren je negativan novčani tijek u iznosu od 1.017.018 kuna.
Smanjenje novca rezultat je slijedećih aktivnosti:
1. Novčani tijek od poslovnih aktivnosti
- smanjenje
(50.488.784) kn
2. Novčani tijek od investic. aktivnosti
- povećanje
30.243.795 kn
3. Novčani tijek od financijskih aktivnosti - smanjenje
(19.227.971) kn
4.
UKUPNO SMANJENJE NOVCA
(1.017.018) kn
5. Stanje novca 01.01.2010.
3.467.588 kn
6. Stanje novca 31.12.2010.
2.450.570 kn
Povećanje novčanog tijeka od investicijskih aktivnosti odnosi se na smanjenje ove imovine uslijed prodaje
značajnog dijela dionica Exportdrvo d.d..
34
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
25.
Informacije po segmentima
Informacije po segmentima prikazane su s obzirom na poslovne segmente društva.
Poslovni segmenti uključuju primarne, polufinalne i finalne aktivnosti.
Poslovne aktivnosti društva odvijaju se kroz segmente koji su u društvu definirani kao profitni centri i to:
-
PC Pilana,
PC Parkaterija
PC Furnir
PC Finala
PC Bioenergenti
PC Zajedničke službe
Poslovni segmenti ostvarili su u 2010. godini slijedeće rezultate poslovanja:
R.br.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
O p i s
PC Pilana
PC Parketarija
PC Furnir
PC Finala
PC Bioenergenti
PC Zajedničke službe
U k u p n o:
Ukupni prihod Ukupni rashod Rezultat poslovanja
36.103.927
31.554.454
4.549.473
21.708.631
21.203.670
504.961
43.906.345
48.419.525
-4.513.180
41.674.815
41.915.830
-241.015
1.720.618
2.572.992
-852.374
35.516.015
57.917.025
-22.401.010
180.630.351
203.583.496
-22.953.145
Na zajedničkim službama vode se troškovi kamata, tečajnih razlika, uprave i prodaje.
26.
Odnosi s povezanim društvima
SPAČVA d.d. je vladajuće društvo u odnosu na trgovačko društvo ČESMA-SP d.o.o. Bjelovar. Društvo
drži 100 % udjela u ČESMA-SP d.o.o. Bjelovar.
Istovremeno Društvo je ovisno društvo u odnosu na trgovačko društvo ČVOR d.o.o. Vinkovci, koje u
vlasništvu drži 74,78 % dionica Društva.
U nekonsolidiranim financijskim izvještajima društvo iskazuje ulaganja u povezano društvo po trošku
stjecanja.
Sve transakcije unutar grupe eliminiraju se pri konsolidaciji.
35
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
Značajne transakcije s povezanim društvima prikazujemo u slijedećoj tabeli:
R.br.
Opis
1.
Potraživanja
2.
Financijska imovina
3.
Prihodi
4.
Rashodi
2009.
2010.
18.496.621
17.995.425
1.810.552
6.334.866
21.235.292
11.334.050
812.150
Ostvareni rezultati poslovanja u 2010. godini s i bez povezanih društava:
R.br.
27.
Opis
Bez povezanih
S povezanim
društava
društvima
1.
Ukupni prihod
180.630.351
184.461.423
2.
Ukupni rashod
203.583.496
216.179.944
3.
Gubitak
22.953.145
31.718.521
Financijski instrumenti
Izloženost kreditnim, kamatnim i tečajnim rizicima javlja se u tijeku poslovanja Društva.
a)
Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik neispunjavanja obveze jedne strane u financijskom instrumentu što bi moglo
prouzročiti nastanak financijskog gubitka na drugoj strani.
Društvo je izloženo kreditnom riziku za dane dugoročne i kratkoročne zajmove.
Kreditni rizik odnosi se i na iznos potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca prate se kontinuirano.
Maksimalna izloženost kreditnom riziku iskazana je knjigovodstvenom vrijednošću pojedine financijske
imovine.
b)
Kamatni rizik
Izloženost kamatnom riziku proizlazi iz uzimanja kredita uz primjenjivu kamatnu stopu.
Zaduživanja na koja se obračunavaju kamate ugovorena su uz promjenjivu i fiksnu kamatnu stopu. Prema
mišljenju Uprave fer vrijednost zaduživanja uz fiksne kamatne stope ne razlikuje se značajno od
knjigovodstvene vrijednosti.
Za zaduživanja uz promjenjivu kamatnu stopu Društvo u ovom trenutku nije zaštićeno od rizika.
c)
Tečajni rizik
Društvo je izloženo tečajnom riziku prilikom prodaje proizvoda u inozemstvo, zatim prilikom nabave robe
i usluge te uzimanja kredita uz valutnu klauzulu u drugim valutama.
Društvo u ovom trenutku nije zaštićeno od ovog rizika.
36
SPAČVA d.d., Vinkovci
Bilješke uz financijske izvještaje za 2010. godinu
28.
Sudski sporovi
Društvo vodi više sudskih sporova u kojima se pojavljuje kao tuženik i kao tužitelj.
Kao tužitelj pojavljuje se u 40 sporova ukupne vrijednost 11,21 milijuna kuna.
Kao tuženik pojavljuje su u 7 sporova ukupne vrijednosti 2,96 milijuna kuna, koliko iznose i potencijalne
obveze.
U ovome trenutku nije moguće pouzdano procijeniti ishod ovih sporova.
29.
Događaji nakon datuma bilance
Nakon datuma bilance nije bilo događaja, koji bi utjecali na financijske izvještaje Društva na dan 31.
prosinca 2010. godine i za 2010. godinu
Predsjednik uprave:
Dario Puljiz
37
Drvna industrija dioničko društvo VINKOVCI HRVATSKA
Duga ulica l8l, 32100 Vinkovci, žiro račun br. 2340009-1110098866 kod PBZ
Centrala 032/303-066; izvoz-uvoz 032/303-399; tuzemna trgovina 032/303-488;
fax: 032/303-421 financije 032/303-428; fax: 032/303-429;
OIB: 02046778584, e-mail: spacva@spacva.hr; http://www.spacva.hr
Na temelju članka 407. do 410 Zakona o tržištu kapitala, DRVNA INDUSTRIJA
„SPAČVA“ D.D. VINKOVCI, Duga ulica 181 daje slijedeću
IZJAVU O ODGOVORNOSTI
Konsolidirani i nekonsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa
Zakonom o računovodstvu i primjenom Međunarodnih standarda financijskog
izvještavanja, u svim dijelovima izvještaja prema najboljim saznanjima stručnih službi
na dan izrade izvještaja.
Financijski izvještaji za razdoblje od 01. siječanj do 31. prosinac 2010. godine, daju
istinit i vjeran prikaz financijske pozicije DRVNA INDUSTRIJA „SPAĆVA“ D.D.
VINKOVCI, rezultata poslovanja te novčanih tijekova u skladu s primijenjenim
računovodstvenim standardima.
Vinkovci, 30. 04. 2011. Godine
PREDSJEDNIK UPRAVE:
Dario Puljiz

ovlašteni inženjeri strojarstva na području VSŽ

KONTNI PLAN PODUZETNIKA - Računovodstvo i financije

Bilješke uz financijske izvještaje

biljeske_za_2012

BRIONI I POLET 19:00 VINKOVCI 04:30 VINKOVCI

Izvješće neovisnog revizora za 2012. godinu

Konsolidirano izvješće 3.kvartal 2014 - PDF

Ne razumijete bilancu ? Možda Vam ovo malo pomogne.

Analiza poslovanja HNK HAJDUK

Bilješke uz temeljna financijska izvješća 2013.