God. fin. izvještaj

Prilog 1.
Razdoblje izvještavanja:
01.01.2011.
do
31.12.2011.
Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD
Matični broj (MB):
Matični broj subjekta (MBS):
03027449
060023090
40682600461
Osobni identifikacijski broj
(OIB):
Tvrtka izdavatelja: VRBOSKA d.d. za hoteljerstvo i trgovinu
Poštanski broj i mjesto:
21463
VRBOSKA
Ulica i kućni broj: BEZ BROJA
Adresa e-pošte:
Internet adresa: vrboska-hotel@vrboska-hotel.com
Šifra i naziv općine/grada:
171
Jelsa
Šifra i naziv županije:
17
Splitsko-dalmatinska
Konsolidirani izvještaj:
NE
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):
j zaposlenih:
(krajem godine)
Šifra NKD-a:
Sjedište:
16
55100
MB:
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: NADA KRSTIĆ
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon:
Telefaks:
Adresa e-pošte: vrboska-hotel@vrboska-hotel.com
Prezime i ime: PETAR DAMJANIĆ, JAKŠA DAMJANIĆ
(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:
1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem
2. Izvještaj poslovodstva
u PDF formatu
3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,
4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja
5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka
M.P.
(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)
BILANCA
stanje na dan 31.12.2011.
Obveznik: _VRBOSKA d.d. za hoteljerstvo i trgovinu
Naziv pozicije
1
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)
1. Izdaci za razvoj
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava
3. Goodwill
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
5. Nematerijalna imovina u pripremi
6. Ostala nematerijalna imovina
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)
1. Zemljište
2. Građevinski objekti
3. Postrojenja i oprema
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
5. Biološka imovina
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
7. Materijalna imovina u pripremi
8. Ostala materijalna imovina
9. Ulaganje u nekretnine
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
3. Ostala potraživanja
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)
I. ZALIHE (036 do 042)
1. Sirovine i materijal
2. Proizvodnja u tijeku
3. Gotovi proizvodi
4. Trgovačka roba
5. Predujmovi za zalihe
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7. Biološka imovina
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja od kupaca
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
5. Potraživanja od države i drugih institucija
6. Ostala potraživanja
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala financijska imovina
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)
AOP
oznaka
2
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
045
046
047
048
049
050
051
052
053
054
055
056
057
058
059
060
Prethodna
godina
(neto)
Tekuća
godina
(neto)
3
4
22.285.037
21.838.052
670
12.122
670
12.122
17.316.810
17.169.896
8.422.447
8.422.447
8.398.935
8.183.578
476.835
347.616
18.593
216.255
18.800
18.800
18.800
18.800
0
0
4.948.757
4.637.234
1.620.230
1.535.764
29.824
29.263
28.262
28.339
1.562
924
109.872
74.804
40.617
2.373
69.255
72.431
0
0
1.480.534
1.431.697
23.905.267
23.373.816
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
061
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
II. KAPITALNE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)
1. Zakonske rezerve
2. Rezerve za vlastite dionice
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)
1. Zadržana dobit
2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)
1. Dobit poslovne godine
2. Gubitak poslovne godine
VII. MANJINSKI INTERES
B) REZERVIRANJA (080 do 082)
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Druga rezerviranja
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Ostale dugoročne obveze
9. Odgođena porezna obveza
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Obveze prema zaposlenicima
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
12. Ostale kratkoročne obveze
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)
G) IZVANBILANČNI ZAPISI
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice
2. Pripisano manjinskom interesu
Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.
062
063
064
065
066
067
068
069
070
071
072
073
074
075
076
077
078
079
080
081
082
083
084
085
086
087
088
089
090
091
092
093
094
095
096
097
098
099
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
18.325.795
18.764.359
38.595.000
38.595.000
0
0
-21.039.929
-20.580.728
21.039.929
21.351.452
770.724
750.087
770.724
750.087
0
0
0
0
5.579.472
4.609.457
2.080.729
2.115.231
2.816.653
1.817.049
445.803
461.577
770.724
80.900
91.449
101.095
78.948
54.292
45.203
23.905.267
23.373.816
RAČUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju 01.01.2011. do 31.12.2011.
Obveznik:VRBOSKA d.d. za hoteljerstvo i trgovinu
Naziv pozicije
1
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)
1. Prihodi od prodaje
2. Ostali poslovni prihodi
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
2. Materijalni troškovi (117 do 119)
a) Troškovi sirovina i materijala
b) Troškovi prodane robe
c) Ostali vanjski troškovi
3. Troškovi osoblja (121 do 123)
a) Neto plaće i nadnice
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
c) Doprinosi na plaće
4. Amortizacija
5. Ostali troškovi
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
7. Rezerviranja
8. Ostali poslovni rashodi
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
5. Ostali financijski prihodi
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)
XII. POREZ NA DOBIT
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)
1. Dobit razdoblja (149-151)
2. Gubitak razdoblja (151-148)
AOP
oznaka
2
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
Prethodna
godina
3
Tekuća
godina
4
7.421.384
7.774.479
6.849.615
7.116.166
571.769
658.313
6.376.881
6.720.205
2.264.041
2.308.908
1.407.342
1.367.720
53.805
76.179
802.894
865.009
2.628.885
2.832.136
1.547.086
1.698.319
696.188
718.658
385.611
415.159
373.035
402.769
930.505
957.696
180.415
218.696
180.415
218.696
67.722
48.088
67.722
48.088
341.501
352.275
140.450
162.958
201.051
189.317
7.489.106
7.822.567
6.718.382
7.072.480
770.724
750.087
770.724
750.087
0
0
770.724
750.087
770.724
750.087
0
0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
155
2. Pripisana manjinskom interesu
156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)
770.724
750.087
157
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)
0
0
158
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske
161
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA
166
0
0
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
167
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)
770.724
750.087
168
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
169
2. Pripisana manjinskom interesu
170
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda
u razdoblju 01.01.2011. do 31.12.2011.
Obveznik: _VRBOSKA d.d. Za hoteljerstvo i trgovinu
Naziv pozicije
1
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza
2. Amortizacija
3. Povećanje kratkoročnih obveza
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
5. Smanjenje zaliha
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)
1. Smanjenje kratkoročnih obveza
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
3. Povećanje zaliha
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
AOP
oznaka
Prethodna
godina
Tekuća
godina
2
3
4
770.724
744.984
373.035
402.769
2.029
35.068
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
0
19.266
561
5.103
1.165.054
1.188.485
412.434
970.015
0
412.434
970.015
752.620
218.470
0
0
0
0
93.998
267.307
93.998
267.307
0
0
93.998
267.307
0
0
0
0
0
0
0
0
658.622
0
0
48.837
821.912
1.480.534
658.622
48.837
1.480.534
1.431.697
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Direktna metoda
u razdoblju __.__.____. do __.__.____.
Obveznik: _____________________________________________________________
Naziv pozicije
1
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od kupaca
2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl.
3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta
4. Novčani primici s osnove povrata poreza
5. Ostali novčani primici
I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (001 do 005)
1. Novčani izdaci dobavljačima
2. Novčani izdaci za zaposlene
3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta
4. Novčani izdaci za kamate
5. Novčani izdaci za poreze
6. Ostali novčani izdaci
II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (007 do 012)
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata*
4. Novčani primici od dividendi*
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (016 do 020)
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (022 do 024)
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (028 do 030)
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (032 do 036)
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
Ukupno povećanje novčanog tijeka (014 – 015 + 026 – 027 + 038 – 039)
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (015 – 014 + 027 – 026 + 039 – 038)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
* Primici s osnove kamata i dividendi mogu se razvrstati kao i poslovne aktivnosti (MRS 7 Dodatak A)
AOP
oznaka
Prethodna
godina
Tekuća
godina
2
3
4
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
045
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za razdoblje od
1.1.2011
do
Naziv pozicije
1
31.12.2011
AOP
oznaka
2
1. Upisani kapital
2. Kapitalne rezerve
3. Rezerve iz dobiti
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak
5. Dobit ili gubitak tekuće godine
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju
9. Ostala revalorizacija
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
13. Zaštita novčanog tijeka
14. Promjene računovodstvenih politika
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja
16. Ostale promjene kapitala
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice
018
17 b. Pripisano manjinskom interesu
019
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
Prethodna
godina
3
Tekuća
godina
4
38.595.000
38.595.000
-21.039.929
-20.580.728
770.724
750.087
18.325.795
18.764.359
0
0
Vrboska d.d.
Vrboska d.d., 21463 Vrboska, Otok Hvar
Tel: ++385 21 774 039
Fax: +385 21 774 068
E-mail: vrboska-hotel@vrboska-hotel.com MB: 3027449
IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA NA DAN 31.12.2011.g.
Vrboska d.d. ( u daljnjem tekstu Društvo) u 2011.g. ostvarilo je očekivane poslovne rezultate.
Ostvaren je broj od 38.896 noćenja.
Poslovni prihod je viši za 5,38 % u odnosu na prethodnu godinu.
Iz redovnog poslovanja ostvarena je dobit 750.087,00 kn
Ove poslovne rezultate je bilo moguće ostvariti jer je nastavljena suradnja sa istim partnerom i ugovornim
obvezama.
Još uvijek traje sudski proces u rješavanju imovinsko pravniH odnosa; zemljište, objekti i slično te iz tih razloga
nije moguće očekivati da se u srednjoročnom razdoblju kroz ozbiljnija investicijska ulaganja podigne kvantitet i
kvaliteta usluga.
OČEKIVANJA ZA 2012.G.
U 2012.g. nastaviti će se poslovna suradnja sa istim poslovnim partnerom te u budget za 2012.g. planirani slični
poslovni prihodi uz očekivano povećanje troškova, a u svezi s tim i dobit će biti znatno manja.
Predsjednik Uprave
član Uprave
Petar Damjanić
Jakša Damjanić
www.vrboska-hotel.com
VRBOSKA d.d.
Za hoteljerstvo i trgovinu
21463 Vrboska otok Hvar
Žiro-račun: 2330003-1100126589
Matični broj:3027449
OIB: 42682600461
I Z J A V A
Izjavljujemo da je set godišnjih financijskih izvještaja tvrtke Vrboska d.d. (u daljnjem tekstu
Društvo) za poslovni period od 01.01. do 31.12.2011. godine sastavljen uz primjenu
Međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja (MSF), a u skladu s hrvatskim zakonom o
računovodstvu važećim na dan sastavljanja ovih financijskih izvještaja, te da daje cjelovit i
istinit prikaz imovine i obveza, dobiti, financijskog položaja i poslovanja Društva.
Izvještaj poslovodstva za navedeno razdoblje sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata
poslovanja i položaj izdavatelja uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima je Društvo
izloženo.
Voditelj računovodstva:
Predsjednik uprave:
Nada Krstić
Petar Damjanić
Član uprave:
Jakša Damjanić
Vrboska d.d.
Vrboska d.d., 21463 Vrboska, Otok Hvar
Tel: ++385 21 774 039
Fax: +385 21 774 068
E-mail: vrboska-hotel@vrboska-hotel.com MB: 3027449
Vrboska, 26.04. 2012.
Uprava Društva Vrboska d.d. izjavljuje,:
S obzirom da je zakazana sjednica Nadzornog odbora zbog zdravstvenih problema članova odgođena te iz tih
razloga nije raspravljeno o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2011.god., te Odluci o
rasporedu dobiti.
Ista se očekuju biti razmatrana u prvom tjednu mjeseca svibnja.
Predsjednik Uprave:
Član Uprave:
Petar Damjanić
Jakša Damjanić
www.vrboska-hotel.com
Kaštel Sućurac, Tamunić 11
V R B O S K A d.d. VRBOSKA
REVIDIRANI
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
ZA 2011. GODINU
Kaštela,30.ožujka 2012.g.
VRBOSKA d.d. Vrboska
Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja
za 2011. godinu.
SADRŽAJ
Strana
od-do
1. Izjava o odgovornosti Uprave
3
2. Izvještaj neovisnog ovlaštenog revizora
4-5
3. Financijska izvješća
-Izvještaj o financijskom položaju na kraju razdoblja 31.prosinca 2011.
6
-Račun dobiti i gubitka s izvještajem o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
za razdoblje od 01.01.-31.12.2011.
7
-Izvještaj o novčanom toku za godinu koja je završila 31.12.2011.
8
-Izvještaj o promjenama kapitala za godinu koja je završila 31.12.2011.
9
4.Bilješke uz financijske izvještaje
10-30
5.Standardni godišnji financijski izvještaji
2
VRBOSKA d.d. Vrboska
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE
VRBOSKA d.d.
Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava društva je dužna osigurati da
financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim
standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Republici Hrvatskoj,te pružaju istinit i
objektivan pregled stanja u društvu VRBOSKA d.d. za navedenu godinu.
Uprava opravdano očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u
doglednoj budućnosti,te stoga pri sastavljanju financijskih izvještaja i dalje usvaja načelo
vremenske neograničenosti poslovanja.
Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju slijedeće:
-odabrati prikladne računovodstvene politike u skladu s Međunarodnim standardima financijskog
izvještavanja i Zakonom o računovodstvu i dosljedno ih primjenjivati,
- donositi razumne i razborite odluke,
- navesti da li se prihvačeni računovodstveni standardi primjenjuju, a svako značajno odstupanje
dužna je objaviti i objasniti u financijskim izvještajima,
- pripremati financijske izvještaje temeljem principa neograničenosti vremena poslovanja,
osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovati nije primjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom
trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva.
Uprava je dužna osigurati da su financijski izvještaji sastavljeni u skladu sa Zakonom o
računovodstvu i Međunarodnim standardima izvještavanja,te ostalim pozitivnim propisima koji
se primjenjuju u Republici Hrvatskoj.
Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Društva te za poduzimanje razumnih mjera za
spriječavanje i otkrivanje prijevara i drugih nepravilnosti.
VRBOSKA d.d.
Vrboska
Potpisao u ime Uprave:
__________________
Petar Damjanić,dipl.iur.
01.ožujka 2012.
3
VRBOSKA d.d. Vrboska
K. Sućurac, Tamunić 11
OIB 03457869045
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA
SKUPŠTINI DIONIČARA I UPRAVI DRUŠTVA
VRBOSKA d.d.
Obavili smo reviziju priloženih finanacijskih izvještaja društva VRBOSKA d.d.koja uključuju:
Izvještaj o financijskom položaju na dan 31.prosinca 2011 godine, Računa dobiti i gubitaka s
izvještajem o sveobuhvatnoj dobiti za razdoblje od 01.01.-31.12.2011, Izvještaj o promjenama
kapitala tijekom razdoblja 2011 godine, Izvještaj o novčanom toku za godinu koja je završila
31.12.2011, Bilješke koji su priloženi na stranici 5. do 30.
Odgovornost Uprave za financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu sa
Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI).
Odgovornosti Uprave Društva uključuju: utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola
relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih
pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i primjenu odgovarajućih
računovodstvenih politika i stvaranje razumnih računovodstvenih procjena u danim okolnostima.
Odgovornost revizora
Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene
revizije.
Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima,koji zahtijevaju
pridržavanje revizora etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno
uvjerenje o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih prikazivanja.
Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i
objavama prikazanim u financijskim izvještajima. Odabir postupaka,uključujući i procjenu rizika
pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogrešaka,ovisi o prosudbi
revizora. Pri procjenjivanju tih rizika revizor razmatra interne kontrole Društva koje su
relevantne za sastavljanje i fer prikazivanje financijskih izvještaja kako bi odredio revizorske
postupke koji su odgovarajući u danim okolnostima,ali ne i za namjenu izražavanja mišljenja o
učinkovitosti internih kontrola Društva.
4
VRBOSKA d.d. Vrboska
Revizija također uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i
razboritosti računovodstvenih procjena Uprave,kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih
izvještaja.
Vjerujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za
izražavanje našeg mišljenja.
Mišljenje revizora
Prema našem mišljenju, financijski izvještaji u svim značajnim odrednicama istinito i fer
prikazuju financijski položaj društva VRBOSKA d.d. na dan 31. prosinca 2011 godine, njegove
financijske uspješnosti te njegovih novčanih tijekova za 2011 godinu,sukladno Međunarodnim
standardima financijskog izvještavanja.
Revizorska tvrtka
AUDITOR d.o.o.
Kaštel Sućurac,Tamunić 11
Kaštela,30.ožujka 2012.
___________________________
Anita Alfirević Petričević, direktor
Ovlašteni revizori;
__________________________
Anita Alfirević Petričević, dipl.oec.
_____________________________
Predrag Petričević,dipl.oec.
5
VRBOSKA d.d. Vrboska
IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
NA DAN 31. PROSINCA 2011.
Bilješka
DUGOTRAJNA IMOVINA
Nekretnine,postrojenja i oprema
Financijska imovina
Odgođena porezna imovina
1
2
3
KRATKOTRAJNA IMOVINA
STANJE
31.12.2010.
IZNOS
000KN
STANJE
31.12.2011.
IZNOS
000KN
22.285
21.838
17.317
19
4.949
17.170
19
4.637
1.620
1.536
Zalihe
Potraživanja od kupaca
4
5
30
41
29
2
Ostala potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti
6
7
69
1.480
73
1.432
UKUPNA IMOVINA
23.905
23.374
VLASNIČKA GLAVNICA
18.326
18.764
Temeljni kapital
Ostale rezerve
Zadržana dobit
Preneseni gubici
Dobitak poslovne godine
8
9
10
11
12
38.595
38.595
(21.040)
771
771
(21.352)
750
KRATKOROČNE OBVEZE
Obveze prema povezanim društvima
13
5.579
2.081
4.610
2.115
Obveze za zajmove i depozite
14
2.817
1.817
Obveze prema dobavljačima
15
446
462
Ostale obveze
16
235
216
23.905
23.374
UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE
6
VRBOSKA d.d. Vrboska
RAČUN DOBITI I GUBITKA S IZVJEŠTAJEM O OSTALOJ
SVEOBUHVATNOJ DOBITI
ZA RAZDOBLJE 01.01.-31.12.2011.
Bilješka
2010.
Iznos
000Kn
2011.
Iznos
000 Kn
Prihodi od prodaje
17
6.850
7.116
Ostali poslovni prihodi
UKUPNI PRIHODI
18
571
7.421
658
7.774
19
2.264
2.309
20
21
22
23
2.629
373
931
180
6.377
2.832
403
958
218
6.720
1.044
1.054
POSLOVNI PRIHODI
POSLOVNI RASHODI
Materijalni troškovi
Troškovi osoblja
Amortizacija
Ostali troškovi poslovanja
Vrijednosno usklađivanje
UKUPNI POSLOVNI RASHODI
DOBIT IZ POSLOVANJA
Financijski prihodi
24
68
48
Financijski rashodi
25
341
352
(273)
(304)
771
750
FINANCIJSKI REZULTAT
DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA
Porez na dobit
26
0
0
DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
27
771
750
0
0
771
750
Ostala sveobuhvatna dobit
UKUPNO SVEOBUHVATNA DOBIT
ILI GUBITAK RAZDOBLJA
7
VRBOSKA d.d. Vrboska
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31.12.2011.
(INDIREKTNA METODA)
1. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
2010.
Iznos
000kn
2011.
Iznos
000kn
771
373
2
19
750
402
35
1
1.165
1.188
412
970
412
970
Neto povećanje novčanog tijeka od posl.aktivnosti
753
218
2. NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
Povećanje vrijednosti dugotrajne imovine-nabava
(94)
(267)
(94)
(267)
0
0
Dobitak/Gubitak tekuće godine
Troškovi amortizacije
Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
Smanjenje zaliha
Povećanje kratkoročnih obveza
Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
Ukupno povećanje novčanog tijeka od posl.aktivnosti
Povećanje zaliha
Smanjenje kratkoročnih obveza
Ostalo smanjenje novčanog toka
Ukupno smanjenje novčanog tijeka od posl.aktivnosti
Neto smanjenje novčanog tijeka od posl.aktivnosti
Smanjenje vrijed.dugotrajne imovine-procjenom
Neto povećanje novčanog tijeka od invest.aktivnosti
Neto smanjenje novčanog tijeka od invest.aktivnosti
3.NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
Novčani primici od financ.aktivnosti
Novčani izdaci od financ.aktivnosti
Neto smanjenje novčanog tijeka od finan.aktivnosti
Ukupno povećanje novčanog tijeka
Ukupno smanjenje novčanog tijeka
659
Novac i novčani ekvivalenti na dan 01.siječnja
Ukupno povećanje novčanog tijeka
Ukupno smanjenje novčanog tijeka
Novac i novčani ekvivalenti na dan 31.prosinca
822
659
(49)
8
1.481
1.480
(49)
1.431
VRBOSKA d.d. Vrboska
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31.12.2011.
Stanje 31.prosinca 2009.
Pokriće gubitka iz rezervi
Dobit tekuće godine
Smanjenje iz privremenih
razlika
Stanje 31.prosinca 2010.
Zadržana dobit
Dobit tekuće godine
Smanjenje iz privremenih
razlika
Stanje 31.prosinca 2011.
Upisani
kapital
Zakonske
rezerve
Zadržana
dobit
Akumulirani
gubitci
Ukupno
Iznos
000kn
38.595
Iznos
000kn
1.625
(1.625)
Iznos
000kn
769
(769)
771
Iznos
000kn
(23.272)
2.394
Iznos
000kn
17.717
0
771
(162)
(162)
(21.040)
771
18.326
38.595
0
38.595
771
(771)
750
750
9
(312)
750
(312)
(20.581)
18.764
VRBOSKA d.d. Vrboska
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
1.UVODNI DIO
VRBOSKA dioničko društvo za hoteljerstvo i trgovinu, Vrboska, Hvar, nastalo je pretvorbom
društvenog poduzeća Hotelsko poduzeće Vrboska, Vrboska, Hvar.
VRBOSKA d.d. Vrboska registrirano je u Trgovačkom sudu u Splitu po rješenju Fi-17200/94 od
24. veljače 1994. godine.
Sjedište društva je u Vrboskoj.
Osnovne djelatnosti Društva obuhvaćaju hotelijerstvo,ugostiteljstvo i turizam.
Matični broj Društva je 060023090, OIB 42682600461.
Dioničko društvo je 24. veljače 1994. god. upisalo u sudski registar vrijednost temeljnog kapitala
u iznosu 6.677.770,00Eur, odnosno 47.510.445,00 Kn.
Broj dionica osnivačke emisije je 128.650 dionica, nominalne vrijednosti 369,30 kn.
U procijenjenu vrijednost kapitala uključena je i vrijednost rezervacije Hrvatskom fondu za
privatizaciju 2.016.535,00Eur .
Dana 02.03.1999 rješenjem Trgovačkog suda u Splitu temeljni kapital Društva iznosi
38.595.000,00 Kn, odnosno 128.650 dionica nominalne vrijednosti 300,00 Kn.
Vlasnička struktura po evidenciji Društva na dan 31.12.2011.g.
Dioničar
1.SN HOLDING d.d. Zagreb
2.AUDIO
3.Mali dioničari
Ukupno
Iznos u Kn
23.584.200
11.258.100
3.752.700
38.595.000
Broj dionica
78.614
37.527
12.509
128.650
%
61,11
29,16
9,73
100,00
1.Agencija za upravljanje državnom imovinom je dana 30 siječnja 2012 godine donijela Rješenje
o ukidanju rezervacije dionica određene točkom 4.rješenja Hrvatskog fonda za privatizaciju broj
01-02/93-06/1245 od 17.02.1994,kojim je data suglasnost na namjeravanu pretvorbu Društva,u
dijelu koji se odnosi na nekretnine označene kao čest.zem.809/260,809/261,809/262,809/263
k.o.Vrboska;u naravi zemljište resorana Soline;čest.zem.809/9 i čest.zgr.372 k.o.Vrboska u
naravi objekt Vile Anica;čest.zem.811/2,811/3,811/5 i 2751k.o.Vrboska,u naravi zemljište
Brodogradilišta;čest.zem.811/2,839/2 i 840 k.o.Vrboska i čest.zgr.366 k.o.Vrboska,u naravi dio
10
VRBOSKA d.d. Vrboska
zemljišta i objekt Stolarske radionice,te čest.zem,237/1 k.o.Vrboska,u naravi zemljište i objekt
Gostionice Kozara.
Dionicama u protuvrijednosti nekretnina u iznosu 1.986.300,00kn,što čini 6.621 dionica
nominalne vrijednosti 300,00kn po dionici,upravljat će Agencija za upravljanje državnom
imovinom(AUDIO).
2. Agencija za upravljanje državnom imovinom je dana 30 siječnja 2012 godine donijela
Rješenje o ukidanju rezervacije
dionica određene točkom 5.rješenja Hrvatskog fonda za
privatizaciju broj 01-02/93-06/1245 od 17.02.1994,kojim je data suglasnost na namjeravanu
pretvorbu
Društva,u
dijelu
koji
se
odnosi
na
nekretnine
označene
kao
čest.zem.809/156,809/157,809/158,809/159,809/160,809/161,809/162,809/163,809/164,809/165,
809/166,809/166,809/167,809/168,809/169 i 809/170 k.o.Vrboska u naravi zemljište Kompleksa
Adriatik.
Dionicama u protuvrijednosti nekretnina u iznosu 7.785.300,00kn,što čini 25.951 dionica
nominalne vrijednosti 300,00kn po dionici,upravljat će Agencija za upravljanje državnom
imovinom(AUDIO).
Tijela Društva:
Skupština dioničara
Nadzorni odbor:
- Đurđica Popratina, predsjednik NO ;
- Gordana Majdak Marczius , član;
- Božena Mesec, član;
- Joško Marić,član;
Uprava:
-Petar Damjanić ,predsjednik uprave;
-Jakša Damjanić, član uprave.
Uprava društva zastupa Društvo u zemlji i inozemstvu pojedinačno i samostalno.
11
VRBOSKA d.d. Vrboska
2. OSNOVE ZA IZRADU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Izjava o usklađenosti
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Zakonu o računovodstvu (N.N.,br.109/07)
i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je Odbor za standarde
financijskog izvještavanja objavio u Narodnim novinama.
Odbor za standarde financijskog izvještavanja je Odlukom o objavljivanju MSFI (N.N.br.136/09)
Utvrdio da se godišnji financijski izvještaji poduzetnika za razdoblje koja počinju od 01.siječnja
2010.godine nadalje,sastavljaju i prezentiraju u skladu s MSFI. Sve kasnije promjene i dopune
objavljenih standarda financijskog izvještavanja i povezana tumačenja koji se odnose na
sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja za razdoblje koja počinju od 01.siječnja
2010.godine, dane su Odlukama o izmjenama i dopunama Odluke o objavljivanju MSFI
(N.N.br.8/10,18/10,27/10 i 65/10).
Struktura i sadržaj prikazanih financijskih izvještaja sastavljeni su u skladu s primjenjivim
okvirom financijskog izvještavanja i Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih
izvještaja.
Financijske izvještaje je odobrila Uprava dana 28.veljače 2012.
Osnov prikaza
Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka
poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u
financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose,primjenjujući pretpostavku
neograničenosti poslovanja.
Izvještajna (funkcionalna) valuta
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su i prezentirani u hrvatskim kunama kao izvještajnoj
valuti, zaokruženo na najbližu tisuću.
Korištenje procjena i prosudbi
Priprema financijskih izvještaja zahtijeva od strane poslovodstva donošenje prosudbi,procjena i
pretpostavki koje utječu na primjenu računovodstvenih politika i na iskazane iznose imovine,
obveza, prihoda i troškova.Stvarni rezultati mogu se razlikovati od tih procjena.
12
VRBOSKA d.d. Vrboska
Procjene, i uz njih vezane pretpostavke se kontinuirano pregledavaju.Utjecaj korekcije procjene
se priznaju u razdoblju u kojem je procjena korigirana i budućim razdobljima ukoliko korekcija
utječe na tekuće i buduća razdoblja.
3. SAŽETAK NAJVAŽNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane u svim razdobljima prikazanim u ovim
financijskim izvještajima.
Osnovne računovodstvene politike koje su primjenjene pri izradi financijskih izvještaja prikazane
su u nastavku.
Priznavanje prihoda
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga priznaju se u računu dobiti i gubitka kada su na kupca
preneseni značajni rizici i koristi povezane s vlasništvom.
Prihodi od usluga priznaju se po izvršenju usluge.Prihodi se evidentiraju u neto iznosu,umanjeno
za porez na dodanu vrijednost,posebne poreze,rabate i popuste.
Rezerviranja za popuste dane kupcima priznaju se u razdoblju kada se priznaje prodaja po
uvjetima iz ugovora.
Prihod od poslovnog najma priznaje se na temelju pravocrtne metode tijekom razdoblja najma.
U slučaju da je prihod priznat,a nastane nesigurnost naplate,poduzetnik će nenaplativi iznos ili
iznos za koji je prestala vjerojatnost naplate,priznati kao rashod.
Priznavanje rashoda
Rashodi se iskazuju na slijedećim pozicijama:poslovni,financijski,ostali rashodi.
Poslovni rashodi uključuju:
-materijalne troškove(sirovine i materijal,troškovi prodane robe,ostali vanjski troškovi),
-troškove osoblja(neto nadnice,troškovi poreza i prireza,doprinosa mirovinskog,zdravstvenog i
drugi doprinosi)
-amortizaciju,
-vrijednosno usklađivanje imovine,
-rezerviranja troškova i rizika,
-ostali troškovi poslovanja.
Rashodi se priznaju u obračunskom razdoblju kada su nastali, a poštujući sučeljavanje prihoda i
rashoda.
13
VRBOSKA d.d. Vrboska
Financijski prihodi i rashodi
Financijski prihodi
odnose se na prihode od kamata na investirana sredstva,promjene fer
vrijednosti financijske imovine iskazane po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka,te tečajnih
razlika.Prihodi od kamata se priznaju u trenutku kada nastaju,koristeći se metodom efektivne
kamatne stope.
Financijski rashodi uključuju trošak obračunate kamate na pozajmice,gubitak od tečajnih
razlika,promjene fer vrijednosti financijske imovine iskazane u računu dobiti i gubitka,te
gubitaka od umanjenja vrijednosti financijske imovine.
Porez na dobit
Porez na dobit obračunava se sukladno Zakonu o porezu na dobit,na osnovicu koja se utvrđuje
korekcijom računovodstvene dobiti za stavke rashoda koje se ne priznaju u poreznom smislu u
rashode,te umanjuje za olakšice. Na tako utvrđenu osnovicu primjenjuje se propisana jedinstvena
stopa od 20%.
Porez na dobit za tekuću godinu sastoji se od tekućeg poreza i odgođenog poreza.
Porez na dobit iskazuje se u računu dobiti i gubitka do iznosa poreza na dobit koji se odnosi na
stavke unutar glavnice tada se porez na dobit priznaje unutar glavnice.
Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za
godinu,koristeći važeću poreznu stopu na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze iz
prethodnih razdoblja.
Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze,pri čemu se uzimaju u obzir
privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog
izvještavanja i iznosa koji se koristi za potrebe izračuna poreza.
Iznos odgođenog poreza temelji se na očekivanoj realizaciji ili namirenju knjigovodstvene
vrijednosti imovine i obveza.
Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća
oporeziva dobit dostatna za korištenje imovine.Odgođena porezna imovina umanjuje se za iznos
za koji više nije vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica.
Društvo je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke u buduća razdoblja u svrhu umanjenja
oporezive dobiti u razdoblju od pet godina.
Porezna uprava je ovlaštena za kontrolu svih poreza u naredne tri godine nakon završetka
porezne godine u kojoj su porezne prijave podnesene.
14
VRBOSKA d.d. Vrboska
Nekretnine,postrojenja i oprema
Nekretnine,postrojenja i oprema u vlasništvu-iskazane su po trošku nabave ili po procijenjenom
iznosu umanjenom za akumuliranu amortizaciju,te umanjenje vrijednosti imovine.
Obuhvaća sredstva koja društvo koristi u obavljanju djelatnosti, čiji je
procijenjeni vijek
upotrebe duži od jedne godine.
Trošak nabave uključuje sve izravne troškove u vezi dovođenja sredstva u radno stanje za
namjeravanu upotrebu,uključujući i dio troškova zaduživanja za nekretnine,postrojenja i opremu
u razdoblju dok traje izgradnja.
Naknadni troškovi-priznaju se u knjigovodstveni iznos stavki nekretnine,postrojenja i opreme
samo ako povećava buduće ekonomske koristi povezane sa sredstvom.Svi ostali troškovi
predstavljaju trošak razdoblja.
Amortizacija
Trošak amortizacija imovine provodi se primjenom linearne metode obračuna u procijenjenom
vijeku upotrebe svakog pojedinog sredstva.
Obveza obračuna amortizacije prema Zakonu o porezu na dobit nastaje od početka slijedećeg
mjeseca od dana stavljanja sredstva u uporabu.
Amortizacija se ne obračunava na zemljište,imovinu u pripremi i predujmove dane za nabavu
dugotrajne imovine.
Stope društva
-zgrade i hotelski objekti
-šetnice,igrališta
-hotelski ,sobni,restoranski namještaj,
-kuhinjski aparati
-agregati,kotlovnica
-telefonska centrala,vatrodojava
-rashladni uređaji
-uredski strojevi i namještaj
-kompjuterski programi
2,5%
10%
10%
20%
10%
12,50-25%
20%
10%
20%
Porezno dozvoljene
stope
5%
10%
25%
25%
10%
25%
25%
25%
50%
Umanjenje vrijednosti
Knjigovodstveni iznos imovine ,osim zaliha i odgođene porezne imovine,pregledavaju se na
datum bilance kako bi se utvrdilo da postoji bilo kakva indicija o umanjenju vrijednosti.
Procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.Ako imovina podliježe obračunu amortizacije
pregledava se za umanjenje vrijednosti ako postoji sumnja da knjigovodstvena vrijednost možda
neće biti nadoknadiva.
15
VRBOSKA d.d. Vrboska
Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka.
U slučaju kada je umanjenje fer vrijednosti imovine raspoložive za prodaju priznato izravno u
glavnicu,a postoje objektivni dokazi da je imovini umanjena vrijednost,ukupni gubitak koji se
priznaje u računu dobiti je razlika između troška stjecanja i trenutne fer vrijednosti umanjene za
gubitak od umanjenja iste imovine ranije priznate u računu dobiti i gubitka.
Financijski instrumenti
Financijska imovina obuhvaća slijedeće vrste imovine:udjeli kod povezanih
poduzetnika,zajmovi povezanim poduzetnicima,sudjelujući interesi,ulaganje u vrijednosne
papire,dani krediti i depoziti,ostala financijska imovina.
Navedena financijska imovina klasificira se zbog potreba mjerenja u skupine: imovina čija se
promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitaka,ulaganja koja se drže do
dospijeća,zajmovi i potraživanja,financijska imovina raspoloživa za prodaju.
Zalihe
Zalihe sirovina, materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, autoguma iskazuje po nabavnim
vrijednostima, a utrošak se evidentira po prosječnim ponderiranim cijenama.
Nabava rezervnih dijelova, ambalaže, sitnog inventara evidentira se na rashode razdoblja
stavljanjem u upotrebu.
Zalihe se prestaju priznavati kada su rashodovane,prodane ili nisu zadovoljeni uvjeti za njihovo
priznavanje.
Nederivirani financijski instrumenti
Nederivirani financijski instrumenti čine investicije u glavnicu,potraživanja prema kupcima i
ostala potraživanja,novac i novčani ekvivalenti,zajmovi i krediti,obveze prema dobavljačima i
ostale obveze.
Potraživanja se iskazuju po fer vrijednosti.Smanjenje vrijednosti potraživanja provodi se u
razdoblju spoznaje o nemogućnosti naplate dijela ili cijelog potraživanja od dužnika, u roku
najkasnije do datuma bilance.
16
VRBOSKA d.d. Vrboska
Potraživanja se obvezno prestaje priznavati u bilanci nastupom njihove zastare.
Kod otpisa potraživanja vrše se postupci naplate ovrhom, tužbom i dr.
Novac i novčani ekvivalenti, za potrebe bilance i izvještaja o novčanom toku,obuhvaćaju novac u
blagajni i stanje računa kod banaka, iskazuje se po nominalnoj vrijednosti za funkcionalnu
valutu, a kod deviznih sredstava se vrši obračun svođenjem na srednji tečaj HNB na dan bilance
Transakcije u inozemnim valutama
Transakcije u stranoj valuti potrebno je evidentirati u funkcionalnoj valuti-hrvatska
kuna,primjenjujući tečaj na datum transakcije.
Novčana sredstva, potraživanja i obveze u inozemnim sredstvima plaćanja naknadno se
preračunavaju u njihovu protuvrijednost u kunama po srednjem tečaju HNBna dan bilance.
Na dan 31.prosinca srednji tečaj Kune u odnosu na Eur bio je:
31.12.2010.g. 1EUR=7,30619kn
31.12.2011.g. 1EUR=7,50766kn
Temeljni kapital društva sastoji se od redovnih dionica,a iskazuje se u iznosu upisanom u
sudskom registaru.
Društvo prezentira Izvještaj o promjenama kapitala.
Obveze se iskazuju po nominalnoj vrijednosti uvećanoj za kamate prema zaključenom ugovoru i
razvrstavaju na kratkoročne i dugoročne.
Dugoročne obveze društvo evidentira u vrijednosti nastale poslovne promjene nominalno
sukladno ugovoru i potvrdi salda vjerovnika na dan bilance.
Troškovi posudbe terete razdoblje nastanka.
Kratkoročne obveze koje dospijevaju unutar jedne godine, evidentiraju se temeljem
vjerodostojnih isprava u nominalnom iznosu, a primjenom kriterija:
-obveze prema bankama, obveze za predujmove, obveze prema dobavljačima, zaposlenicima,
državi,ostale obveze.
Primanja zaposlenih i obvezni doprinosi u mirovinski fond
Primanja zaposlenih i obvezni doprinosi čine trošak razdoblja u kojem su nastali.
17
VRBOSKA d.d. Vrboska
Standardi,tumačenja i izmjene objavljenih standarda
Tijekom 2010.godine Odbor za standarde financijskog izvještavanja objavio je prijevode
značajnih izmjena MSFI/MRS 1 povezanih tumačenja koja se primjenjuju za razdoblje od
01.01.2011. i kasnije.Primjena ovih izmjena u slijedećim razdobljima imat će posljedicu prije
svega na prezentiranje financijskih izvještaja zbog promjene MRS 1.
Financijski instrumenti i upravljanje rizicima
-Čimbenici financijskog rizika
U svom redovnom poslovanju Društvo je izloženo financijskim rizicima kao što je promjena
tržišnih cijena,promjena deviznog tečaja te promjenama kamatnih stopa.
Društvo prati navedene rizike i nastoji umanjiti njihov potencijalni utjecaj na financijsku
izloženost, nastoji negativne učinke na financijske rezultate svesti na najmanju moguću mjeru.
-Tržišni rizik
Društvo posluje na inozemnom i hrvatskom tržištu,a za 2011 godinu zaključen je ugovor sa
ADRIATIC CURATIO iz Češke Republike za hotelski smještaj djece.Ugovor je zaključen na
pet godina ,a gosti navedene agencije u cjelosti pune kapacitete Društva.
-Valutni rizik
Društvo je izloženo valutnom riziku koji proizlazi iz promjene tečaja inozemnih valuta i to
EUR-a, jer su prihodi Društva vezani za navedenu valutu.
-Kreditni rizik i rizik likvidnosti
Kreditni rizik proizlazi iz rizika naplate potraživanja od kupaca.Uprava prati naplativost
potraživanja od kupaca i poduzima mjere naplate ovrhom i drugim srestvima.
Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca i radnog
kapitala te raspoloživost financijskim sredstvima.
18
VRBOSKA d.d. Vrboska
DUGOTRAJNA IMOVINA
1.Nekretnine,postrojenja i oprema
Pregled promjena na materijalnoj i nematerijalnoj imovini za 2011:
000kn
POZICIJA
NEMAT.
IMOVINA
1
2
NABAVNA
VRIJEDNOST
STANJE 31.12.2010.
NOVONAB.U 2011
RASHOD
STANJE 31.12.2011.
ZEMLJIŠTE GRAĐEVIN.
OBJEKTI
3
4
OPREMA
UKUPNO
5
6
336
8.422
8.635
2.279
19.672
14
-
212
350
8.422
8.847
41
(20)
2.300
267
(20)
19.919
336
0
217
1.802
2.355
230
170
402
AKUMULIRANA
AMORTIZACIJA
STANJE 31.12.2010.
AMORTIZACIJA
RASHOD
STANJE 31.12.2010.
NETO VRIJEDNOST
31.12.2010.
NETO VRIJEDNOST
31.12.2011.
2
338
-
447
(20)
1.952
(20)
2.737
0
8.422
8.418
478
17.317
12
8.422
8.400
348
17.182
Ulaganje u 2011 godini u sportska igrališta u iznosu 212 tisuća kuna,ulaganje u opremu i
programe iznosi 55 tisuća kuna,ukupno 267 tisuća kuna.
Rashod opreme nabavne vrijednosti 20 tisuća kuna,knjigovodsvene vrijednosti nula.
Društvo nije provodilo umanjenje imovine u 2011 godini,jer je isto izvršilo u 2009 godini za
iznos 22.260 tisuća kuna.
19
VRBOSKA d.d. Vrboska
2. Financijska imovina
Financijska ulaganja iznose 19 tisuća kuna, a sastoje se od:
31.12.2010.
000kn
-ulaganje u vrijednosne papire
31.12.2011.
000kn
19
19
Osnivački ulog u Zrakoplovnu luku Hvar iskazan je po trošku ulaganja.
3.Odgođena porezna imovina
Početno stanje
Smanjenje
Završno stanje
31.12.2010.
000kn
5.111
(162)
4.949
31.12.2011.
000kn
4.949
(312)
4.637
Odgođena porezna imovina odnosi se na poreznu olakšicu temeljem prijenosa poreznih gubitaka.
Odgođena porezna imovina nadoknađuje se na teret dobitka tekuće godine.
KRATKOTRAJNA IMOVINA
4.Zalihe
31.12.2010.
000kn
31.12.2011.
000kn
25
3
621
(621)
2
30
17
11
651
(651)
1
29
- sirovina i materijal
- sitni invent. na skladištu
- sitni inventar u upotrebi
- ispravak vrijed. sitnog inv.
- trgovačka roba
Ukupno
Evidencija hrane,pića i tehničkog materijala u poslovnim knjigama vodi se po troškovima
nabave.Navedene zalihe vode se u centralnom skladištu Društva.
Izlaz iz skladišta razdužuje se po prosječnim cijenama.
Tijekom 2011 godine nabavljena je vrijednost sirovina i materijala od 1.086 tisuća kuna.
Nabavljeno je sitnog inventara i zaprimljeno u skladište u iznosu 82 tisuća kuna,a aktivirano u
upotrebu u iznosu 74 tisuća kuna.Sitan inventar u upotrebi je rashodovan u iznosu od 44 tisuće
kuna.
Tijekom 2011 godine nabavljena je trgovačka roba u vrijednosti od 81 tisuću kuna,a realizirana
razlika u cijeni je 82 tisuće kuna.
20
VRBOSKA d.d. Vrboska
5.Potraživanja od kupaca
- potraživanje od kupaca u zemlji
- potraž.od kupaca u inozemstvu
- sporna potraživanja
- ispravak vrijed. spornih kupaca
Ukupno
31.12.2010.
000kn
41
0
291
(291)
41
31.12.2011.
000kn
2
0
248
(248)
2
Društvo je tijekom 2011 godine naplatilo otpisana potraživanja u iznosu 177 tisuća kuna,
a na rashode razdoblja evidentiran je iznos 219 tisuća kuna potraživanja, od čega se na More
sunce i vjetar d.o.o. odnosi 196 tisuća kuna.
Društvo je tijekom 2011 godine fakturiralo i naplatilo ino-potraživanja u iznosu 7.646 tisuća
kuna.
6.Ostala potraživanja
Potraživanje za PDV
Potraživanje od HZZO
Potraživanje za subvenciju kamata
Predujmovi dobavljača
Ukupno
31.12.2010.
000kn
18
10
32
9
69
31.12.2011.
000kn
41
32
73
Za potraživanje od države za subvenciju kamata u iznosu 32 tisuće kuna postoji sumnja da se
neće naplatiti.
7.Novac u banci i blagajni
Stanje novca u bankama i blagajni :
Novac na računu Splitske banke
Novac na računu Raiffeisen banke
Novac na računu PBZ
Novac u blagajni
Devizni račun – Raifeisen b.
Devizni račun - Splitska banka
Ukupno
31.12.2010.
000kn
7
3
9
22
6
1.433
1.480
21
31.12.2011.
000kn
48
2
1
10
6
1.365
1.432
VRBOSKA d.d. Vrboska
TEMELJNI KAPITAL I REZERVE DRUŠTVA
8.Temeljni kapital
Temeljni kapital
31.12.2010.
000kn
38.595
31.12.2011.
000kn
38.595
Temeljni kapital Društva upisan u Trgovačkom Sudu u Splitu pod brojem Tt-98/2564-6 iznosi
38.595 tisuća kuna i to podijeljen na 128.650 redovnih dionica nominalne vrijednosti 300,00
Kn.
9.Ostale rezerve
Početno stanje
Smanjenje
Završno stanje
31.12.2010.
000kn
1.625
(1.625)
0
31.12.2011.
000kn
0
0
Odlukom Skupštine Društva iz rezervi su pokriveni preneseni gubitci.
10.Zadržana dobit
Početno stanje
Smanjenje
Povećanje
Završno stanje
31.12.2010.
000kn
769
(769)
0
31.12.2011.
000kn
0
771
771
Društva je 2010 ostvarilo dobit u iznosu 771 tisuću kuna koju je iskazalo u 2011godini kao
zadržanu dobit.
11. Preneseni gubitak
Početno stanje
Povećanje
Ukupno
Smanjenje-pokriće gubitka iz rezervi
Smanjenje-dobit iz privremenih
Razlika
Završno stanje-preneseni gubitak
31.12.2010.
000kn
23.271
163
23.434
(2.394)
-
31.12.2011.
000kn
21.040
21.040
21.352
22
21.040
312
VRBOSKA d.d. Vrboska
12.Dobitak poslovne godine
Dobitak poslovne godine
31.12.2010.
000kn
771
31.12.2011.
000kn
750
KRATKOROČNE OBVEZE
13.Obveze po kratkoročnim zajmovima prema povezanim društvima
SN-Holding Zagreb
-glavnica (275.355,85Eur)
-kamata
Ukupno
31.12.2010.
000kn
31.12.2011.
000kn
2.034
47
2.081
2.073
42
2.115
Društvo je zaključilo ugovor o kreditu sa SN HOLDING d.d. Zagreb
dana 10.07.2006.g., kojim se odobrava kunski kredit s valutnom klauzulom u Eur-a.
Dospijeće kredita ugovara se Aneksima ugovora za jednu godinu.
Iznos kredita za 2011 godinu je 275.355,85Eur-a,kamatna stopa iznosi 6% godišnje.
Osiguranje kredita: 2 bianco zadužnice u vrijednosti do 1.000.000,00kn,založno pravo na
nekretnini upisanoj u zk.ul.br.1352 k.o. Vrboska,označena kao čest.zem 809/160,površine
6.326m2.
Iznos glavnice kredita usklađen je po važećem tečaju Eur-a na dan bilance u iznosu 39 tisuća
kuna.Obračunata je kamata u 2011 godini u iznosu 123 tisuće kuna,a plaćeno je 128 tisuća
kuna.
Pregled promjena glavnice kredita:
SN Holding
Početno stanje
Povećanje-valutno
Smanjenje-valutno
Završno stanje
31.12.2010.
000kn
2.012
22
2.034
31.12.2011.
000kn
2.034
39
2.073
31.12.2010.
000kn
317
141
(411)
47
31.12.2011.
000kn
47
123
(128)
42
Pregled promjena kamate po kreditu:
SN Holding
Početno stanje
Povećanje
Smanjenje
Završno stanje
23
VRBOSKA d.d. Vrboska
14. Obveze po kratkoročnim zajmovima i depozitima
Depozit-Adriatic Curatio
Zajam-Supernus d.o.o.Zagreb
Ukupno
31.12.2010.
000kn
743
2.074
2.817
31.12.2011.
000kn
753
1.064
1.817
Društvo je primilo depozit od Adriatic Curatio u iznosu 730 tisuća kuna,protuvrijednost u
iznosu od 100.000Eur-a, a temeljem Ugovora o poslovnoj suradnji.
Društvo je na dan bilance izvršilo usklađenje vrijednosti depozita na tečaj HNB i iznosi 753
tisuće kuna.
Obveze po kratkoročnom zajmu Supernus d.o.o.Zagreb:
Pregled promjena glavnice kredita:
Supernus d.o.o.
Početno stanje (272.760,70Eur)
Povećanje-valutno
Smanjenje-povrat
Završno stanje(139.189,56Eur)
31.12.2010.
000kn
1.993
21
2.014
31.12.2011.
000kn
2.014
34
(1.000)
1.048
31.12.2010.
000kn
37
119
(96)
60
31.12.2011.
000kn
60
104
(148)
16
Pregled promjena kamate po kreditu:
Obračun kamate (6%)
Početno stanje
Povećanje
Smanjenje
Završno stanje
Društvo je zaključilo ugovor o kreditu sa Supernus d.o.o. Zagreb
dana 17.11.2006.g., kojim se odobrava kunski kredit s valutnom klauzulom u Eur-a.
Dospijeće kredita ugovara se Aneksima ugovora za jednu godinu.
Iznos korištenog kredita za 2010 godinu je 272.760,70Eur-a,kamatna stopa iznosi 6% godišnje.
Tijekom 2011godine vraćen je iznos 1.000 tisuća kuna ,izvršeno je svođenje na srednji tečaj
HNB za Eur.
Stanje kredita na dan 31.12.2011godine iznosi 1.048 tisuća kuna,protuvrijednost 139.189,56Eur.
Obračunata je kamata u 2011 godini u iznosu 104 tisuće kuna,a plaćeno je 148 tisuća kuna.
Osiguranje kredita:založno pravo na nekretnini upisanoj u zk.ul.br.454 k.o.Vrboska,
-čest.zem.809/260,označeno kao šuma restoran Soline,površine 10.100m2;
-čes.zem.809/261 označeno kao Soline parkiralište površine 3.690m2;
-čest.zem809/262,označeno kao šuma,površine 1.350m2;
-čest.zem 809/263,označeno kao šuma površine 1.100m2.
24
VRBOSKA d.d. Vrboska
15.Obveze prema dobavljačima
- Obveze prema dobavljačima
- Obveze za nefakturiranu robu
Ukupno
31.12.2010.
000kn
146
300
446
31.12.2011.
000kn
162
300
462
31.12.2010.
000kn
81
63
31.12.2011.
000kn
92
67
37
54
12
45
235
216
16.Ostale obveze
-Obveze prema zaposlenima za plaće
-Obveze prema zaposlenima za
doprinose,porez na doh.
-Obveze za članarine i doprinose
-Obveze prema Nadzornom odboru
-bruto
Ukupno
POSLOVNI PRIHODI
17-18. Poslovni prihodi
2010.
000kn
2011.
000kn
29
51
6.646
60
108
7
6.856
59
146
4
17. Ukupno prihodi od prodaje
-Prihodi od najamnina
-Prihod od superrabata
-Dotacija države
-Prihodi od naplaćenih otpisanih
potraživanja
-Prihodi od prefakturiranih troškova
-Prihod od naplate štete
-Prihodi ostali
18.Ostali poslovni prihodi
6.850
304
27
62
128
7.116
311
32
45
180
24
18
8
571
20
43
27
658
UKUPNO POSLOVNI PRIHODI
7.421
7.774
-Prihodi od prodaje pansionskih usluga
i hrane- u zemlji
-Prihodi od prodaje pansionskih usluga
i hrane- u inozemstvu
-Prihodi od prodaje hrane i pića
-Prihod od prodaje trgovačke robe
-Prihod od provizije mjenjačnica
25
VRBOSKA d.d. Vrboska
Ostvaren broj noćenja:
- individualna prodaja
- grupe
Ukupno
2010.
646
39.675
40.321
2011.
340
38.556
38.896
Ostvaren broj noćenja po emitivnim tržištima:
Češka
Ostali
Ukupno
2010.
39.675
646
40.321
2011.
38.556
340
38.896
Prihod od prodaje pansionskih usluga:
Domaći gosti
Inozemni gosti
Ukupno
2010.
000kn
29
6.646
6.675
2011.
000kn
51
6.856
6.907
2010.
000 kn
2011.
000 kn
288
16
304
297
14
311
Prihodi od najamnine odnose se na:
Najmoprimac
-najam restorana Soline
More sunce vjetar
-najam kancelarije
Ukupno prihod od najma
POSLOVNI RASHODI
19. Materijalni troškovi
-troškovi hrane, pića
-materijal za čišćenje i održavanje
-otpis sitnog inventara i zaliha
-troškovi električne energije
-troškovi goriva i maziva
1.Ukupno troškovi sirovina i materijala
2.Troškovi prodane robe
Ostali vanjski troškovi:
-troškovi prijevoza turista,telefon,pošta,
-troš.reklame, oglaš.,kontr.kvalitete,izleti
-troškovi tekućeg i inv.održavanja, usluge
pranja rublja,deratizacija
-ostali troškovi usluga
(komunalne usl., nakne., voda, smeće)
26
2010.
000kn
836
245
99
142
85
1.407
53
2011.
000kn
816
241
115
143
53
1.368
76
67
70
58
75
327
396
340
336
VRBOSKA d.d. Vrboska
3. Ukupno ostali vanjski troškovi
Ukupno materijalni troškovi
804
865
2.264
2.309
2010.
000kn
1.547
1.082
2.629
2011.
000kn
1.698
1.134
2.832
20.Troškovi osoblja
-Neto plaće
-Doprinosi i porezi iz i na plaću
Ukupno troškovi osoblja
Troškove osoblja čine neto plaće,doprinosi iz i na plaću i porezi i prirezi.
21.Amortizacija dugotrajne imovine
2010.
000kn
Amortizacija
2011.
000kn
373
403
2010.
000kn
62
2011.
000kn
86
54
106
29
14
666
931
46
130
25
13
658
958
22.Ostali poslovni rashodi
-Naknade troškova zaposlenicima
(troškovi dnevnica, prijevoza djelatnika,
prijevoz na služ.putu);
-otpremnine,nagrade;
-troškovi osiguranja;
-troškovi doprinosa I članarina;
-troškovi bankarskih provizija;
-ostale usluge;
Ukupno ostali poslovni rashodi
Ostale usluge čine troškovi:
2010.
000kn
32
167
145
12
136
35
72
41
-reprezentacija
-naknada Nadzornom odboru
-odvjetničke usluge
-zdravstvene usluge
-usluge posredovanja
-usluge revizije
-student servis
-sudske prist.i bilježničke takse
27
2011.
000kn
35
196
145
23
58
35
67
4
VRBOSKA d.d. Vrboska
-priručnici i stručna literatura
-pomoći
-knjiga dionica, SDA
-Ostalo
Ukupno ostale usluge
1
5
20
666
21
47
18
8
658
2010.
000kn
180
2011.
000kn
218
180
218
23. Vrijednosno usklađenje imovine
-kratkotrajna imovina-potraživanje od
Kupaca
Vrijednosno usklađenje
FINANCIJSKI PRIHODI I RASHODI
24. Financijski prihodi
2010.
000kn
Prihod od kamata
Pozitivne tečajne razlike
Ukupno
2011.
000kn
68
68
48
48
2010.
000kn
264
77
341
2011.
000kn
228
124
352
2010.
000kn
7.489
6.718
771
39
810
(25.554)
24.744
2011.
000kn
7.822
7.072
750
88
838
(23.186)
22.348
25.Financijski rashodi
Troškovi kamata
Negativne tečajne razlike
Ukupno
26. Porez na dobit
Ukupni prihodi
Ukupni rashodi
Dobitak
Gubitak
Porezna povećanja
Porezna smanjenja
Porezni dobitak
Preneseni porezni gubici
Porezni gubitak za prijenos
28
VRBOSKA d.d. Vrboska
Porezni gubitak 2005g
Porezni gubitak 2006g
Porezni gubitak 2007g
Porezni gubitak 2008g
Porezni gubitak 2009g
Iskorišteno u 2010
Iskorišteno u 2011
Odgođena porezna imovina
Prenosivi
porezni gubici
000kn
1.558
985
1.132
200
21.679
25.554
(810)
24.744
Porezna
olakšica
000kn
985
1.132
200
21.679
23.996
(810)
(838)
22.348
Pogodnosti poreznih gubitaka iskazani su u financijskim izvještajima kao odgođena porezna
imovina.
27. Dobitak /Gubitak financijske godine
2010.
000kn
7.421
6.377
1.044
68
341
(273)
771
POSLOVNI PRIHODI
POSLOVNI RASHODI
DOBITAK/GUBITAK
FINANCIJSKI PRIHODI
FINANCIJSKI RASHODI
GUBITAK
DOBITAK/GUBITAK POSLOVNE
GODINE
2011.
000kn
7.774
6.720
1.054
48
352
(304)
750
28.TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANKAMA
Obveze prema povezanim strankama
SN HOLDING
Rashodi po kamatama
SN HOLDING
29
2010.
000kn
2.081
2011.
000kn
2.115
141
123
VRBOSKA d.d. Vrboska
29. DOGAĐAJI NAKON KRAJA OBRAČUNSKE GODINE
Po izjavi Uprave nije bilo događaja koji bi imali nepovoljne posljedice za poslovanje Društva.
30. ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Uprava je usvojila i odobrila izdavanje financijskih izvještaja zajedno sa pripadajućim
godišnjim izvješćima o stanju Društva dana 28.veljače 2012.godine.
Za Vrbosku d.d.
Petar Damjanić
Jakša Damjanić
30

Download Report